烟草专卖中级鉴定(考点)案件查办[★]

第一篇：烟草专卖中级鉴定(考点)案件查办

一、情报和涉烟情报

（一）情报概述

1.情报的概念

情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。通过情报的概念，我们可以看到以下几点：

（1）情报的目的是通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。

（2）情报的内容一般表现为具体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。（3）情报的任务是对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。2.情报的基本属性：从情报的产生和运动规律来看，其基本属性是知识性、传递性和效（1）情报具有知识性：没有内容的情报，没有知识的情报，实际上是不存在的。因此，知识性是情报的最主要属性。

（2）情报具有传递性：一层意思是指知识必须经过传递才能称之为情报。另一层意思是指情报可以通过一定的物质载体和能量加以传递。

（3）情报具有效用性：虽然不同的情报效用性的大小各有差异，发挥效用的时间各有先后，但只要是情报，就具有效用性。

其中，知识性是情报的实体部分，传递性是情报的形式部分，而效用性则反映情报最根本的社会功能。

（二）涉烟情报

1.涉烟情报的概念：所谓涉烟情报，即指以公开或秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。

2.涉烟情报的内容：

（1）人员情报类：具体内容:一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（2）案件情报类：一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。

（3）违法组织情报类：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。

（4）违法情况线索情报类：是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。

3.涉烟情报的来源：

1、执法人员主动发现；

2、从举报、投诉中发现；

3、有关部门转来；

4、上级交办；

5、当事人投案自述。

4.涉烟情报工作的作用：

（1）有利于及早发现预谋违法活动（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。

（三）涉烟情报的搜集

1.涉烟情报搜集的概念和原则

涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。因此，搜集情报必须遵循以下基本原则：（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉烟情报搜集的对象及内容：

（1）违法人员情报搜集的对象及内容：

①本人的基本情况部分。②涉烟违法行为及嫌疑根据部分。

（2）涉烟案件情报搜集的对象及内容：

①发案情况，包括发案时间、地点、发现案件的基本情况。②案件的基本情况。③涉案违法人或嫌疑人情况。（3）违法线索情报搜集的对象及内容：

违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。

违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容。②关于物的线索内容。③关于事的线索内容。3.涉烟情报搜集的方式、方法：

涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。

1、公开方式主要方法有通过公开的传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查等渠道搜集情报。

2、秘密方式是一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢

①跟踪盯梢的方式：1.尾随跟踪。2.交换跟踪。3.接力跟踪。4.迂回跟踪。

②跟踪盯梢的准备工作：1.熟悉案情，明确任务；2.组织力量，确定跟踪盯梢人员；3.进行必要的物质准备；4.认识跟踪盯梢对象；5.选择好监视点，规定好联络暗语；6.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪：要求是：繁跟紧，疏跟远，不繁不疏靠近点，狡猾手段要防范。b.汽车跟踪：为单车跟踪和多车跟踪。

（2）守候监视

①守候监视的准备：1.组织精干力量，明确分工。2.熟悉案情，掌握调查对象的情况。3.实地观察场所，选择好监视点。4.拟定全体守候人员工作时间表。5.准备好必要的物资。②守候监视的方法： 1.定点守候。就是在调查对象的住处或落脚点，建立固定的守候点，并以某种名义为掩护，以静观动，对调查对象的活动进行监视控制的方法。调查人员利用某种身份作掩护，专门监视调查对象的活动情况、外出活动规律、带进带出的物品以及与其接触联系的有关人员，发现和扩大调查线索，有时还要进行密拍密录。2.伏击守候。主要是指在违法犯罪分子经常活动的区域，选择隐蔽守候点，由调查人员埋伏守候，在违法犯罪行为发生时人赃俱获的方法。具体做法是：在违法犯罪分子可能交接涉案物品的场所进行守候，以发现赃物；在违法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪证的处所进行守候，以当场捕捉、人赃俱获；或违法犯罪分子可能会面联络和转交物品、证据的地点，调查人员进行守候，现场控制违法犯罪分子。（3）化装调查

①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：1.身份化装。2.外表化装。3.言语化装。4.车辆伪装。（4）诱惑调查：

首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，主要有：考虑适用诱惑调查的必要性和可能性，调查熟悉约定地点和有关路线，确定诱惑人员和外围调查人员、实施中可能出现的问题及对策、诱惑人员和外围调查人员的联系方式等。

其次，诱惑调查实施中，诱惑人员和外围调查人员应抓住机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。

实践中应注意：

1、机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；

2、必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。

二、调查取证

（一）证据的法理分类

1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据: 如证人证言、当事人陈述(询问笔录)、鉴定结论等。言词证据通过其提供者的主观活动再现为客观，经历了一个从客观到主观再到客观的过程。对言词证据的收集和审查要注意：（1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查；（3）言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道；（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。

实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料、勘验（检查）笔录等。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据：

传来证据派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。收集、审查传来证据时应注意：（1）尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证；（2）审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性；（3）传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性；（4）传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据：

（1）直接证据是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。

（2）间接证据是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据运用时，应遵守下列原则：（1）间接证据必须查证属实，对每一个间接证据都应认真审查，分清真伪。（2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系，这种联系是多种多样的，有的可能反映案件发生的原因或结果，有的可能是案件主要事实的条件等。（3）间接证据必须形成一个完整的证明体系，一个间接证据只能证明案件的某个片段，只有把证明案件各个片段的间接证据全部收集起来，找出它们之间的联系，形成完整的证明体系，并足以排除其他可能性，得出的结论是唯一的，才能据以查明案件的全部事实。（4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。如果发现矛盾，应及时调查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三种证据分类，对具体的证据而言，可能是交叉也可能是重叠。

（二）调查取证的概念

调查是指烟草专卖行政主管部门对涉嫌违法的事实、行为和当事人进行询问，核实情况 的活动。取证是在调查的基础上，依法取得证明案件事实的客观证据的行政活动。

（三）调查取证的方法与技巧

1.询问：

（1）询问的原则：

①合法原则：②实事求是的原则。③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。

（2）询问的基本步骤：询问的基本步骤为：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（3）询问前的准备：①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划。（4）询问技巧：

①试探性发问。一般用于初次询问。在被询问人处于戒备状态下，不能一开始就问关键重大问题。为继续发问或下一次询问创造条件。

②简单发问。因被询问人的接受能力限制，只能用简单扼要、通俗易懂的语言发问、论述。如被询问人已进入交待违法行为状态时，立即显现出较少顾虑和狡辩的可能性，为了明确肯定某种情节、某件证据，可以简单明确的提问，让被询问人作出回答。

③委婉发问。在询问中，可根据时间、地点、对象和对案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直说的地方，故意用委婉的话，把本意暗示出来，使其意在言外，让被

询问人听出弦外之音来。

④迂回发问。相对于直接发问而言的。通常用于违法案情较为复杂，被询问人比较狡猾，已经有了应付询问的准备。这种方法一般用于对从侧面，从看起来同违法案件无实质联系的问题发问，使被询问人思想麻痹，产生错觉，摸不着询问人意图，同时也可避免直接发问使被询问人一下子适应不了，而形成僵局的情况。询问时，被询问人可能在狡辩中漏出破绽，询问人要抓住时机根据漏洞再提出与案件有关的问题，被询问人就难以回避。

⑤直接发问。直接发问有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种。

1、启发式是引导、启迪 被询问人，重在询问言语的真挚、热情、体贴、关心，给被询问人一种积极的思想影响，使 其萌发良知，承认违法与犯罪行为。

2、揭发式是针对被询问人狡辩、抵赖的态度，揭露其谎言，抓住要害，一针见血，哪怕一件事，常常也能置被询问人于无可辩驳的境地。

3、质问式是当被询问人在陈述和辩解中出现矛盾时，运用的询问方法。被询问人所说的道理经不起逻辑推理论证或经不起实践检验时，提出质问，使其不能自圆其说，抓住明显的与事实不符的狡辩，以事实分清是非，使被询问人在事实面前，在真理面前无可辩解。

4、驳斥式是被询问人说了假话、谎话和毫无事实依据的话以后，询问人用事实直接予以驳斥，揭穿被询问人的伪装和谎言。⑥跳跃式发问。是在询问人已经掌握了一定证据、材料，被询问人不仅不如实陈述违法与犯罪行为，还早有防备，并对一般询问方法比较了解时采用的方法。询问人适当挑出一件或几件事实情节发问，使被询问人措手不及。

⑦循序渐进发问。这种方法适用于违法时间长、次数多、数额巨大涉及面广的案件。（5）询问笔录：

由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部主要是被询问人的签名或盖章。制作询问笔录时要遵循以下基本要求：

①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述。③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰。⑦完善尾部。2.查账：

（1）查账的程序：

①准备阶段：准备阶段的工作主要包括：

1、确定查账目的和任务，明确查账要证明的问题，拟定查账方案、2、选派查账人员并适当分工、3、搜集有关被查企业经营活动的资料、4、了解并分析被查企业的会计制度，制定查账计划以、5、索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料等五项基本内容。

其中，最主要的便是制定查账计划。好的查账计划，既要目标集中，提高效率，又要周密详尽。制定查账计划应从以下三方面着手：

1.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；

2.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；

3.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。②实施阶段：在实施阶段要做好以下几点：

1.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份；2.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；3.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；4.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法；5.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（2）查账的方法：总的来说，到企业查账应从以下五个方面进行：

1检查总账。2检查损益表。3检查银行对账单。4检查发票存根。5检查企业的仓库保管账。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合：

1、查“死账”与查“活账”相结合。

2、查账与外调相结合。

3、查账与询问当事人相结合。3.委托鉴定人鉴定：

选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。

（1）物证鉴定：主要指各类烟草制品真伪鉴定。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15 日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。复检和仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。主管部门组织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论。

（2）书证鉴定：有以下几种：①一般书证鉴定②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别

（3）会计鉴定：运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。

第二节 案件审理

一、行政处罚案件移送和接受

1、行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将 案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。2.行政处罚案件移送的主要类型

（1）内部移送和外部移送

内部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门。内部移送产生的原因主要是法律关于地域管辖和级别管辖的规定。外部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的其他行政执法部门管辖。外部移送产生的原因是法律关于职能管辖的规定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指烟草专卖行政主管部门发现查获的案件不仅有违反烟草专卖法律法规的行为，还有违反其他行政法规的违法行为，将不属于本机关管辖的违法行为移送有管辖权的其他行政执法机关。

全案移送 是指烟草专卖行政主管部门发现案件所涉及的违法行为均超越了本机关管辖权限，将案件全案移送有管辖权的其他行政执法机关。

3、行政处罚案件移送的几种情形：

1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。

2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。

3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：

（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。

4、移送案件应遵循以下程序： 1.审查、2.提出移送书面报告、3.负责人审核批准、4.移送

5、移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

6、行政处罚案件接受 是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件。

7、行政处罚案件接受的主要情形

（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门交办的；（3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（4）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（5）工商部门、海关等其他行政执法部门移送的；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。

8、行政处罚案件接受程序：

（1）审查（2）负责人审核批准（3）接受

9、烟草专卖违法行为： 是指行为人在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。

10、专卖违法行为的主要特征：

1.烟草专卖违法行为是违反烟草专卖法律规定的行为。

2.烟草专卖违法行为是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。3.烟草专卖违法行为是行为人有过错的行为。

4.烟草专卖违法行为的主体是公民、法人和其他组织。

（二）烟草专卖违法行为的构成要件

烟草专卖违法行为由主体要件、客观要件、客体要件构成。主体要件：违法的人 客观要件：违法的行为 客体要件：违反的条例 11、7种定性的违法行为及承担的法律责任：

1.未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为：特殊主体：持证户、必须是真品卷烟

法律责任：未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。

2.无证批发烟草制品违法行为：特殊主体：无批发企业许可证、必须是真品卷烟

法律责任：无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。

3.无证运输烟草专卖品违法行为：一般主体

法律责任：无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。

4.为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为：主观要件：明知是烟草专卖品

法律责任：承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。

5.超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品违法行为：一般主体

法律责任：超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品的行政法律责任同无证运输烟草专卖品。6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为：一般主体

法律责任：销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。7.擅自收购烟叶违法行为：一般主体

法律责任：擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶；擅自收购烟叶1000 公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。

12、认定无证批发烟草制品违法行为应注意三点： ①必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。②正确界定一次销售。③正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50 条以上；二是每条是200 支。

13、无准运证主要包括以下三种情形：

一是准运证有效但超过或者少于准运证规定的部分。二是有准运证，但准运证无效。三是无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的。

14、无准运证运输烟草专卖品情节严重的情况：

①非法运输的烟草专卖品价值超过5 万元或者运输卷烟数量超过100 件(每1 万支为1件)②被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的。

③抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。④非法运输走私烟草专卖品的。

⑤运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的。⑥利用伪装非法运输烟草专卖品的。

⑦利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的。⑧其他非法运输行为，情节严重的。

15、非法生产的烟草专卖品包括的内容：

①未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束或者虽领取烟草专卖生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品；

②国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品；无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品；

③非国家定点烟厂生产的烟草制品。

16、违法收购烟叶的行为包括：

第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的； 第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购计划收购烟叶的； 第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合同收购烟叶的； 第四、烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的；

第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的；

第六、其他违法收购烟叶的行为。

17、烟草专卖行政法律责任的适用方法：

（1）不予处罚：①违法行为人不具有责任能力的；②违法行为已超过追究时效的；③违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害结果的。

（2）“可以”处罚，一是在处罚与不处罚之间选择；二是在处罚幅度内予以选择，即在是否从轻或从重上予以选择；三是在几种处罚方式上进行选择。（3）从轻、减轻处罚与从重处罚、（4）单处与并处

二、行政处罚自由裁量

1、行政自由裁量权是法律、法规赋予行政执法机关在行政管理过程中，依据立法目的和公正合理原则，自行判断行为条件、自行选择行为方式和自由做出行政决定的权利。

2、行政自由裁量权的分类：

①在行政处罚幅度内的自由裁量权；②选择行为方式的自由裁量权； ③对事实性质认定的自由裁量权；④决定是否执行的自由裁量权。

3、行政自由裁量权行使的原则：1.合法性原则、2.合理性原则、3.公平性原则、4.过罚相当原则、5.综合裁量原则、6.程序正当原则、7.处罚与教育相结合原则。

4、我国行政自由裁量运用存在的问题（运行现状）： ①可能出现权利滥用、②仍然存在规制缺失、③过分强调行政效率

5、烟草专卖行政处罚自由裁量程序设计

1、梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目

2、细化、量化行政处罚裁量标准

（1）处罚种类的选择标准（2）处罚幅度的细化标准①基本标准②标准的深化

6、烟草专卖行政处罚自由裁量的约束

1、完善法制与机制

（1）建立具体行政行为的事先审查制度（2）健全自由裁量标准的信息公开制度

（3）深化处罚决定书增强说理性制度（4）建立自由裁量集体讨论制度

2、完善监督

（1）完善自由裁量权的监督制度

（2）建立案件质量平查和自由裁量案例指导制度

3、完善问责

三、行政处罚决定的执行

1、行政处罚的执行，分为广义的执行（自觉执行）和狭义的执行（强制执行）两种。

2、自觉执行的三层含义：首先，应当要实际履行，以自己的实际行动来履行处罚决定所设定的义务。其次，当事人应当如期履行，在规定的期限内按时履行处罚决定的内容。最后，当事人应全面履行处罚决定所规定的义务，不能只履行其中的一部分。

3、罚款的收缴方式有两种： 一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相分离；二是当场收缴，当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外。

4、当场收缴罚款的情形：

①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；

③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。

当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起2日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起2日内交至行政机关；行政机关应当在2日内将罚款缴付指定的银行。

5、强制执行的2种措施：

1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。

6、涉案财物的保管应当注意：

（1）涉案物品应当分案、分类管理，单独封存。

（2）涉案卷烟的保管入库，由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误办理入库手续。（3）仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。

7、涉案财物的处置方式：

（1）发还：经调查，涉案财物确认不属于违法所得、违禁物品或按照法律规定处理完毕后应当发还所有人的，烟草专卖行政主管部门应当将涉案财物发还物品所有人。

（2）移送：移送时，应将案卷材料及涉案财物一并移送，并填写《移送财物清单》入卷留存。（3）没收：对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库、②变价处理或拍卖后上缴国库：a.变价处理、b.拍卖 ③销毁

（4）收购：若是真品需要按国家规定的统一批发价的70%计算，若有破损，统一价格的50%。

第二篇：烟草专卖职业技能鉴定中级模拟题——案件查办

案件查办

第一题：

2011年10月8日，甲市A县烟草专卖局接到线人举报，位于本县经纬路12号的顺发酒行销售假烟，且库房内存有新到的数件非法生产的卷烟。A县局对此高度重视，立即联合公安部门组织力量对顺发烟酒行进行检查，在其仓库内发现Y品牌卷烟135条，执法人员为该批卷烟拍摄了照片并进行了先行登记保存，制作了现场勘验笔录。执法人员依法对顺发烟酒行法定代表人韩某进行了询问，现场制作了询问笔录。韩某称该批卷烟系从外省一地下卷烟厂订购，案发前已售出300余条。A县局对整个检查与询问过程进行了录像。执法人员将该批卷烟运回县局后，自行对该批卷烟进行了抽样取证，封存后于次日送甲市烟草质量检测站（该站为省烟草质量检测站授权机构）检测。10月12日，甲市烟草质量检测站做出了该批卷烟为“真品卷烟”的鉴定结论。A县局对此有异议，重新对该批卷烟进行了抽样，向省烟草质量检测站申请复检。请根据以上材料回答下列问题：

1.本案中共取得了哪些证据？哪些属于实物证据？哪些属于言词证据？（6分）

2.甲市烟草质量检测站是否可以对涉案卷烟进行鉴定？A县局在委托鉴定、复检中存在哪些问题？（7分）

3.鉴定结论除真品卷烟、假冒注册商标卷烟外，还有哪些类型？（2分）答题要点：

1.证据有：Y品牌卷烟135条、该批卷烟照片、现场勘验笔录、韩某询问笔录、整个检查与询问过程的录像、甲市烟草质量检测站的鉴定结论。按照教材标准区分实物证和言词证据。

2.可以。经过授权。错误：自行抽样、复检重新抽样、申请复检对象。3.伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品。

第二题：

2012年6月9日，西康县烟草专卖局接到电话举报，举报人称本县唐仁大街12号“一凡名烟名酒店”无烟草专卖零售许可证且存在售假行为。西康县烟草专卖局指派稽查人员小林、小谭前往调查。小林、小谭在该店仓库内查获了尚未销售的非法生产的Y品牌卷烟26条。两人依法制作了现场勘验笔录，对该批卷烟进行了先行登记保存，并拍摄了照片。小林、小谭对店主卓某及其雇佣的店员韩某进行了询问并制作了询问笔录，店主卓某称该批卷烟系以200元/条的价格由外地某烟贩子送货上门，案发前已销售53条。韩某也向执法人员提供了证言，称其自今年4月以来受雇于卓某销售卷烟，该店月均销售假烟50条左右。临近鲜花店店主吴某向执法人员提供了证言，称其听韩某说过卓某销售假烟的事。在该店内查获的账册记载，卓某自3月份以来，先后4次购进非法生产的Y品牌卷烟150条，购入金额10800元，已销售124条，销售金额22900元。经A市烟草质量检测分站（省烟草质量检测站委托机构）后，出具了该批卷烟为“假冒注册商标且伪劣卷烟”的鉴定结论。执法人员发现卓某所供述的数量与账册记载不符，遂结合账册记载、韩某及吴某的证言，再次就销售假烟的数量向卓某进行询问。卓某坚称其只销售了53条，执法人员引用账册记载的数据，对卓某进行了驳斥，揭穿了卓某的谎言。为彻底弄清卓某违法经营的数额，执法人员对“一凡名烟名酒店”的财务账目进行了认真核查。在查账过程中，执法人员就发现的疑点多次对会计张某进行询问；执法人员发现卓某和B市“康康烟酒商店”有业务往来，账目显示卓某曾于今年5月份分三次从该店购进卷烟105条，执法人员到B市“康康烟酒商店”进行调查后查实了这一行为。执法人员还发现卓某曾于C市烟草公司第一自营店一次性购入真品卷烟156条，并就这一情况及时对卓某进行询问，查实了这一行为。

答题要点：

1.请根据证据与案件主要事实的不同关系，对先行登记保存的26条非法生产卷烟、卓某称案发前已销售非法生产卷烟数量的询问笔录、韩某提供的证言、吴某提供的证言进行分类。（5分）

2.简要说明执法人员对“一凡名烟名酒店”查账时是如何将查账与其他调查手段相结合的。（6分）

3.卓某的行为构成何种烟草专卖违法行为？具体应当如何处罚？（4分）

1.根据证据与案件主要事实的不同关系分直接和间接证据。

（1）先行登记保存的26条非法生产卷烟属直接证据；

（2）韩某提供的证言属直接证据。

（3）卓某称案发前已销售非法生产卷烟数量的询问笔录属间接证据；

（4）吴某提供的证言属间接证据。

2.（1）执法人员就查账发现的疑点，多次对会计张某进行询问，（1分）体现了查“死账”与查“活账”相结合。

（2）执法人员发现卓某和B市“康康烟酒商店”有业务往来，于是到B市“康康烟酒商店”进行调查核实，查实了这一行为，体现了查账与外调相结合；

（3）执法人员发现卓某曾于C市烟草公司第一自营店一次性购入真品卷烟156条，并就这一情况及时对卓某进行询问，查实这一行为，体现了查账与询问当事人相结合。

3.（1）卓某的行为构成销售非法生产的烟草专卖品违法行为。

（2）对卓某的违法行为，应由西康县烟草专卖局责令停止销售，没收违法所得12100元，处以违法销售总额22900元20%以上50%以下的罚款，并将非法生产的26条Y品牌卷烟公开销毁。

第三题：

汪某持有甲县烟草专卖局核发的卷烟零售许可证。2011年5月1日，汪某从乙县光明超市一次性购买A品牌国产真品卷烟105条，购入金额11550元，又从一烟贩处购入非法生产的卷烟110条，购入金额8250元，并雇杨某用自备的微型面包车运往甲县。杨某提供了4个“甜甜牌”饼干纸箱帮助汪某包装该批卷烟，并主动绕道运输。汪、杨两人在运输该批卷烟途经甲县新华路时被甲县烟草专卖局查获。经调查，光明超市持有乙县烟草专卖局核发的零售许可证，A品牌卷烟乙县批发价格为100元/条。杨某收取了运输费用220元。甲县烟草专卖局对汪某的商店进行检查，查获尚未销售的非法生产卷烟14条和销售账本，记录显示汪某2010年1－4月累计销售非法生产的卷烟82条，总进货金额9020元，总销售收入16400元。

请根据以上案例回答下列问题：

1．对光明超市的违法行为处罚主体是谁，具体应当如何定性处罚？（4分）2．汪某的违法行为应当如何定性，具体应当如何处罚？（7分）3．杨某构成何种违法行为，为什么？（4分）答题要点：

1.处罚主体是乙县烟草专卖局。结合案例回答无证批发的构成要件和处罚。2.结合案例回答无证运输的构成要件和处罚。

3.结合案例回答为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品的构成要件和处罚。

第四题：

2011年3月1日，某市烟草专卖局执法人员执法检查时发现：王伟，无烟草专卖零售许可证。从邻市李某（领有烟草专卖零售许可证）处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，并请李某用自备车将卷烟运往自己店中销售，途中被某市烟草专卖局查获。另据调查，王伟在2008年11月至2009年2月间，以4000元购入假冒商标卷烟200条，已销售完毕，销售额为10500元。

请根据以上案例回答下列问题：

1、王伟的行为构成了什么违法行为，请简述理由。（5分）

2、对王伟的行为，依法应当如何处罚？（5分）

3、请确定最高的罚款幅度，计算对王伟的罚款金额和违法所得（5分）答题要点：

1.结合案例回答无证运输和销售非法生产的烟草专卖品的构成要件。2.结合案例回答处罚。3.计算处罚幅度。

第五题：

H市烟草专卖局接到群众举报，本地某商贸有限公司销售非法生产的烟草专卖品。H市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟销售情况进行了检查，查获了部分非法生产的烟草专卖品。经对该公司法人代表人询问，该公司还有重大嫌疑，需要进一步调查，H市烟草专卖局决定对公司帐证及有关资料进行检查核实，彻底查清其违法行为。在查帐过程中发现某些帐务往来不明，遂委托甲会计事务所进行会计鉴定。

请根据以上案例回答问题：

1、H市烟草专卖局执法人员在收集和审查言词证据时，应当注意些什么？（6分）

2、执法人员在对该商贸有限公司帐证及资料检查前，应当做好哪几项准备工作？（5分）

3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项（4分）答题要点：

1、（1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达能力加以审查；（3）言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道；（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。

2、查帐前的准备工作主要包括五项基本内容：（1）确定查帐目的和任务，明确查帐要证明的问题，拟定查帐方案；（2）选派查帐人员并适当分工；（3）搜集被查企业经营活动资料；（4）了解并分析被查企业的会计制度，制定查帐计划；（5）索取有关帐薄、凭证、报表及合同等书面资料。其中，最主要的是制定查帐计划。

3、运用会计鉴定调查时应当注意以下事项：（1）出具委托鉴定书；（2）列明鉴定事项；（3）注明鉴定时间要求；（4）应委托法定有权鉴定的机构鉴定。

第六题： 案例一：鲁某是Q县卷烟零售户，持有Q县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。2011年3月1日，鲁某从S县张某处购入真品国产卷烟300条，购入金额2500元，并雇李某用自备车将卷烟运往Q县自己店中销售，途中被Q县烟草专卖局查获。

案例二：2010年2月10日，某市烟草专卖局查获一起无烟草专卖品准运证运输卷烟案件，对当事人王某作出了没收违法所得1000元和罚款8000元的行政处罚。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定，将没收的违法所得直接上交单位领导；从罚款中直接支付该案举报费1500元后，其余上缴了国库。

请根据以上案例回答问题：

1、案例一中鲁某2011年3月购入卷烟的行为构成什么违法行为？请分析该违法行为的构成要件。（6分）

2．请根据案例二，回答下列问题。

（1）如果当事人王某逾期不履行行政处罚决定，甲市烟草专卖局可以采取哪些措施？（5分）

（2）涉案卷烟的保管出库包括哪几种（2分）（3）指出该案对涉案财物处理方式不当之处。（2分）答题要点：

1、鲁某2011年3月购入卷烟的行为，构成无准运证运输烟草专卖品违法行为。该违法行为的构成要件为：

（1）主体要件。一般主体，任何单位或个人都可以成为无证运输违法行为的主体。（1分）

（2）客观要件。有无烟草专卖品准运证自运或托运的行为。（1分）（3）客体要件。客体是国家对烟草专卖品运输管理制度。（1分）标的是烟草专卖品。（1分）

2、（1）、敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。

申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。

（2）、鉴别检验出库、发还出库、制定收购出库、销毁出库（3）、不当之处有：第一，将没收的违法所得直接上交单位领导；第二，从罚款中支付该案举报费。

1.第七题：

某市烟草专卖局稽查员王强、张云在市场检查时，在阿旺食杂店发现有两条软白沙卷烟无当地烟草公司销售标识，当事人承认是别人放在店内销售的，王强、张云以某市烟草专卖局名义制作当场行政处罚决定书，按卷烟价值90元的10%罚款9元。王强、张云当场收缴了罚款并出具了财政部门的罚款收据。

根据案情回答以下问题。

1、《行政处罚法》规定的罚款缴纳方式有哪几种？

2、王强、张云可否当场收缴罚款，哪些情形可当场收缴罚款？

3、如果行政相对人不履行行政处罚决定，行政机关可行使哪些行政强制执行手段？ 答题要点： 1.当事人到制定银行缴纳罚款。当场收缴罚款。2.可以。回答教材当场收缴罚款的表述。

3.督促履行，每日加处罚款的3％。申请人民法院强制执行。

第八题：

2011年3月，甲市烟草专卖局稽查支队收到线报，不法烟贩李某不定期到该市城区零售户处销售假冒卷烟，初步判断在城区存在一个规模较大的卷烟售假网络。该支队经请示局领导后，派执法人员张某和王某对李某进行跟踪盯梢，搜集相关情报。4月，在摸清卷烟售假网络的基本情况后，甲市烟草专卖局联合当地公安机关对李某的售假窝点进行了检查，现场查获假冒卷烟15000条、交易帐册2本，对涉案人员李某等3人制作了询问笔录、对证人赵某等2人收集了证人证言，并委托该省烟草质量监督检测站对涉案卷烟进行了真伪鉴别，一个重大卷烟售假案件由此告破。

根据以上案例回答下列问题：

1、执法人员张某和王某在繁华闹市区对李某进行跟踪盯梢时，应采取哪一种方式进行？（1分）跟踪盯梢的方法有哪些？（2分）

2、案例所取得的证据中，哪些属于言词证据？（3分）

3、对李某等涉案人员进行询问时，常用的询问技巧有哪几种？请列举其中4种。（4分）

4、如甲市烟草专卖局对卷烟真伪鉴别结论有异议，应当如何处理？（5分）答题要点： 答题要点：

1.尾随跟踪。还有交换、接力、迂回跟踪。

2.对涉案人员李某等3人制作了询问笔录、对证人赵某等2人收集了证人证言、省烟草质量监督检测站对涉案卷烟的鉴定结论。3.回答教材“询问技巧”的原文表述。

4.从申请复检和仲裁性鉴别检验方面回答程序和注意事项。

第九题：

2010年7月15日9时许，甲省乙市烟草专卖局接到举报称，当事人吴某正往本市某烟店运送一批违法真品卷烟。该局稽查支队迅即组织执法人员进行跟踪拦截。吴某发现被跟踪后，立即将车开往甲省丙市，乙市执法人员最后在丙市一小区门口将吴某截获，共查获真品卷烟15.6万支，案值4万元。根据管辖规定，乙市烟草专卖局将案件移送丙市烟草专卖局进行处理。丙市烟草专卖局经调查核实后，对吴某处以违法运输卷烟案值50％的罚款，并依法收购违法卷烟。吴某后来了解到，丙市烟草专卖局在对另一起情节相似的袁某违法运输案进行处罚时，仅处以案值25％的罚款，认为对自己的处罚不公平，于是向甲省烟草专卖局进行投诉。甲省烟草专卖局经调查，发现丙市烟草专卖局在行使行政处罚自由裁量权时确实存在一定的随意性，因此建议丙市烟草专卖局加强自由裁量权的约束，确保行政处罚合法合理、公平公正。

根据以上材料回答下列问题：

1、乙市烟草专卖局向丙市烟草专卖局移送吴某无证运输卷烟案件时，应遵循哪些程序？应移送哪些材料？（8分）

2、行政自由裁量权行使的合法性原则主要体现在哪几个方面？丙市烟草专卖局应如何从完善法制与机制的角度加强对行政处罚自由裁量的约束？（7分）

答题要点：简答类题目，具体内容见教材原文表述。

第三篇：烟草专卖中级鉴定(考点)市场管理

市场管理 第一节 日常检查

一、市场检查事项的处理 1．举报和投诉的处理：

举报投诉受理的来源和分类主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。

举报投诉处理程序：包括接待、受理登记（是否属于本部门管辖进行审核）、初审（应对举报投诉内容进行调查核实，经调查核实，未查实被举报投诉人有违法行为的，举报投诉调查即告终结（只是环节的终结。）；调查处理；归档和答复（及时将有关处理情况答复举报投诉人。）。2.处理举报和投诉的注意事项：

（1）程序上的注意事项。来电接待。

1、在电话铃响3 声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；

2、其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；

3、同时，做好记录准备，做好来电接待记录。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。

（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。在查处过程中应本着公平、公正的原则，做好保密工作，不得对外泄露有关举报投诉人的任何信息。

3．什么是联合执法检查：是指两个或两个以上行政执法部门，依照有关法律法规，联合开展执法检查活动。建立统一协调、相互协作的烟草市场联合执法长效机制。

4.联合执法检查的实施：（1）制定联合执法检查工作方案；

（2）按照规定的程序进行检查；（3）认真总结联合执法检查活动。

5.联合执法检查的总结：总结的特点：自我性、回顾性、客观性、汇报性、经验性。总结的写法如下：（1）标题。（2）正文，着重三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。

（3）注意事项。①要坚持实事求是的原则；②要注意详略得当、突出重点；③力求内容具有鲜明的个性。

二、市场检查的总结

1．什么是资料分类：资料分类是指对在市场检查中收集到的各种资料按照不同的类型分门别类地进行整理 的过程。这是市场检查一个必不可少的程序。

2．卷烟市场资料分类标准：按照市场资料的性质来划分，市场资料一般分为以下五类：（1）专卖许可证管理类。

（2）零售户违法经营类。（及零售户、消费者的举报记录、投诉记录等资料。）（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类。（零售户异常销售（进货量波动异常）的情况记录。）（5）其他情况类。3．卷烟市场资料分类的注意事项：（1）客观公正。（2）正确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。

4.市场监管对象信息维护：主要是指通过日常市场检查，随时掌握市场监管对象的信息变动情况，并通过网络管理系统及时进行更新，保持市场监管对象信息的客观真实性。5．市场监管对象的识别：

（1）烟草专卖品生产企业的特征：①合法持有烟草专卖生产企业许可证。②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。③在中华人民共和国境内从事生产活动。（2）烟草专卖品批发企业的特征：①企业类型为国有企业。②合法持有烟草专卖批发企业许可证。③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。

（3）烟草制品零售商的特征：①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。《烟草专卖许可证管理办法》第十八条明确规定，外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。②合法持有烟草专卖零售许可证。③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。

（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征：①企业类型为国有企业。②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。

③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。④在中华人民共和国境内从事业务活动。6．市场监管对象信息采集的主要内容：

（1）基本信息包括以下内容：a.企业名称或者个体工商户字号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；

d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及

（2）另外，不同类型的企业，还有其特殊的信息内容需要采集：

①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：1.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；2.计划生产数量；3.实际生产数量；4.所生产专卖品的销售情况；5.违法违规生产经营及处理情况。

②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：1.烟草专卖品的购进情况；2.烟草专卖品的销售情况；3.违法违规经营及处理情况。

③烟草制品零售商需要采集的信息有：1.烟草制品的购进情况；2.日常经营情况；3.零售许可证的使用情况；4.违法违规经营及处理情况。

④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：1.日常购销情况；2.违法违规经营及处理情况。7.市场监管对象信息采集的主要方法：

①日常检查。通过对企业进行日常的例行检查，可以及时发现企业基础信息的变化情况。

②专项检查。通过对企业就某方面问题组织进行专项检查，可以详细深入地掌握企业的特殊信息情况。③举报和投诉。通过群众举报和投诉，可以有效发现企业违法违规经营的信息。

④市场调研。通过有针对性的开展市场调研，可以全面细致掌握企业多方面的信息情况。

⑤信息网络。通过各企业内部及专卖监管的信息网络系统，可以及时掌握企业各种经营信息的动态变化情况。8．市场监管对象信息维护的程序：

（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；

（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。

（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。9.市场检查日志与周总结：

（1）检查日志：检查日志是指市场监管员按照当天的检查计划检查结束后，对检查情况进行归纳整理而形成的检查记录。（当天）

①检查日志的主要内容：1.检查日期：主要列明检查的年月日，以备查询。2.检查地域：一般以行政区域为单位，要尽量写详细。3.检查户数：当日检查的零售户数量，可以在一定程度上反映当天市场检查的工作量。4.检查情况：主要记录零售户违法经营、证件管理和专卖内管等情况，如果当天市场检查没有任何情况，也可以略去不写。5.市场分析：主要是对当天的检查情况进行综合分析，找出存在突出问题。如经过检查没有发现零售户的违法行为，也可简要总结。6.问题建议：主要归纳市场检查工作本身存在的问题，并对下一步工作提出建议。7.检查人员：参加的市场检查的专卖执法人员要全部写明。

②撰写检查日志的注意要点：一是基本内容要齐全。二是检查情况要详尽。三是市场分析要透彻。四是提出建议要中肯。

③检查日志的撰写形式：第一，文档形式。第二，表格形式。

（2）周总结：周总结是指对本周内市场检查的总体情况进行的分析总结。

①周总结的主要内容：1.检查周期：主要列明检查的起止日期，以备查询。2.检查地域：以行政区域（区、乡、镇、村）为单位，说明本周检查了那些地方。3.检查户数：本周共检查的零售户数量。4.检查情况：对本周市场检查中发现的零售户违法经营、证件管理和专卖内管等方面的情况进行综合归纳。5.市场分析：对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题。6.问题建议：分析本周市场检查工作中出现的突出问题，针对问题提出下一步工作议。

②撰写周总结的注意要点：主要注意三点：一是归纳一周检查情况时要准确。二是市场分析要客观。三是问题建议要突出重点。

③周总结的撰写形式：第一，文档形式。第二，表格形式。

10.季度市场检查工作总结的撰写要点：一是要概括总结本季度市场检查的整体工作情况。二是要认真分析本季度零售

市场管理方面的问题。三是要对下季度的检查工作做出简要安排。

11．市场检查工作总结的撰写要点：一是要全面总结本市场检查的工作情况。二是要详细总结本的工作

措施。三是要认真分析工作中存在的问题。四是要对下一步工作做出简要安排。

12．市场检查总结的行文要求：行文格式一般为：（1）标题，（2）抬头，（3）正文，主要包括：①市场检查的基本概况；②检查中发现的问题；③市场检查情况分析；④检查工作中的问题或不足；⑤改进措施或下一步工作打算。（4）落款，（5）撰写日期。

13.什么是信息分析：信息分析，就是要运用科学的理论、方法和手段，在对大量的信息进行加工整理与价值评价的基础上，透过由各种关系交织而成的错综复杂的表面现象，把握其内容本质，从而获取对客观事物运动规律的认识。信息分析重要的是在实践中提高信息能力。14.信息分析的基本原则：

（1）分析的针对性原则。分析信息来源和信息本身具有目的性，即分析人员要确定信息分析目标。

（2）分析的系统性原则。信息分析工作通过对信息要素的加工整理，可以使分散的、片面的、无序的、零星的知识系统、有序和完整。

（3）分析的科学性原则。采用科学的分析方法。

15.专卖管理信息分析的内容：（1）零售户经营态势的分析。（2）辖区卷烟销量的分析。（3）卷烟销售结构的分析。专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。

(这个案例说明，获取信息的方式有许多，有许多是通过市场走访直接或间接的了解到的，有些可以从信息系统中查询出来，但是无论取得的方式如何，我们都要注意对其进行筛选和分析，在去其糟粕、取其精华后才能为我所用；但有的信息是暗藏的、不明朗的，这就需要我们提高洞察水平，通过蛛丝马迹，发现背后的真相和本质。)16.专卖管理信息分析的基本要求：

（1）信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。例如，A 县烟草专卖局稽查大队根据工作需要，组织人员对2006 年3 月的市场情况进行分析，得出了市场净化率下降、假烟案件有所抬头、假烟品种向中低档集中等结论。（2）专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。17．信息分析的方法很多，但归纳起来方法两类：

①信息的定性分析方法：a.比较法。b.相关关系法。（A 市烟草专卖局采取了两个方面的措施，疏堵相结合，一是加大了打假力度，开展全面清理整顿；二是要求市场营销部门积极协调，调拨中低档卷烟，弥补市场漏洞。）c.综合法。

②信息的定量分析方法。

第二节 市场监管

1.业态识别的定义：所谓业态识别，是根据各类零售业态划分的标准和依据，结合零售经营者的经营特点和要素，对其业态归属于国家标准《零售业态分类》（GB/T18106－2004）中的哪一个具体类别进行判断的一种认识活动。2．业态识别的方法：（1）分析信息。（2）做出业态判断（对于发现存在不符合国家现行标准的经营形态，不能划分为一类零售业态，可以进行关注和分析研究。指的是一般零售户）。

3．卷烟零售户业态识别的定义:划分依据和主要特征，将每一个卷烟零售户的经营形态确定到具体的烟草零售业态种类之中的一种认识活动。

4.卷烟零售户业态识别的作用:①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。②有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。③有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。④有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。

5．卷烟零售户业态识别标准:我国卷烟零售业态划分为7 大类。具体讲，各类业态的识别标准是：

（1）食杂店:以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。②营业面积一般在100平方米以内。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12 小时以上。⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。

（2）便利店:以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。②营业面积一般在100平方米左右。③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。④服务时间16 小时以上。⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。

（3）超市:以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)。④出入口分设，在收银台统一结算。⑤服务时间不低于12 小时。⑥管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式。（4）商场:在一个建筑物内,经营若干大类商品；实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有：①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000 至20000平方米之间。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12 小时以上。⑤管理信息化程度较高。

（5）烟酒商店:以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。②大多在200平方米以下。③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。④服务时间一般在12 小时以上。⑤管理信息化程度不

一、采取单体或连锁经营方式。

（6）娱乐服务类:以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有：①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。②营业面积不等。③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。④服务时间一般在下午及夜间。⑤管理信息化程度较高。

（7）其他类:以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述6 类业态的其他零售业态。其基本特点有：①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。②其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等。④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。6．卷烟零售户业态识别的应用(步骤)：（三步）

（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息：零售户的基础信息主要来源于办证入网登记、交易记录和烟草公司工作

人员的收集。

（2）分析关键信息（关键要素）：

①关键信息的含义：主要包括：a.识别信息。b.经营信息。c.模式信息。d.区位信息。②关键信息分析的基本原则：a.完整性原。b.准确性原则。c.客观性原则。d.协调性原则。（3）总结特征进行识别：

二、生产环节的监管

1．什么是生产环节：生产环节指将原料加工为产品的过程。烟草行业的生产环节包括卷烟、雪茄烟生产、烟

叶生产、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产。

2．生产环节的特点：（1）专业性。（2）计划性。（3）垄断性。3．烟草制品生产环节的监管要求：

（1）要求烟草制品生产企业凭烟草专卖生产企业许可证组织生产：开办烟草制品生产企业，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准，取得烟草专卖生产企业许可证，并经工商行政管理部门核准登记（无证生产烟草制品的确认）；无证生产的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁(处罚）.（2）要求烟草制品生产企业按计划组织生产：

按照“总量控制、稍紧平衡”的原则，提出下的卷烟、雪茄烟生产计划安排意见，报国家计划部门审定。国家计划部门向各省、自治区、直辖市下达卷烟、雪茄烟总产量计划。

国内卷烟生产计划不含卷烟出口计划。为扩大出口卷烟，出口卷烟生产量采取“上不封顶，下不保底”的原则。烟草制品总产量计划属指令性（上限）计划。

（3）按国家卷烟质量标准组织生产：国家对于生产这类产品的原材料质量要求是很严格的，禁止使用霉烂烟叶生产卷烟、雪茄烟和烟丝。（4）严格烟草制品包装标注。

第四篇：烟草专卖案件查办相关制度

第一章

案件查办相关制度

第一节 拉萨市烟草专卖局行政处罚案件调查取证制度 第一条 为保证拉萨市烟草专卖行政处罚案件的调查取证工作的正常进行，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《烟草专卖行政处罚程序规定》（工信部12号令）制订拉萨市烟草专卖局行政处罚案件调查取证制度。

第二条 调查取证的基本内容包括：涉案人（包括自然人、法人、其他组织）的基本情况；违法行为发生的时间、地点、经过、情节、后果等；违法方式以及违法经营数额、违法所得等情况;烟草专卖品鉴定结论；其他有关事实。

第三条 证据的调取应当符合法律的规定并经查证属实后，方能作为认定事实的依据。

第四条 进行调查或者检查时，执法人员不得少于二人，(含两人)，并向被检查人出示执法检查证件。

第五条 对违法行为发生现场进行检查时，烟草专卖行政主管部门应当通知有管辖权的公安机关到场协助调查。发现涉案当事人的违法行为涉嫌构成犯罪的，烟草专卖行政主管部门应协调有管辖权的公安机关进行立案调查，并积极配合公安机关开展调取书证、现场检查、询问当事人、证人等相关调查取证工作。

第六条 调查取证应当明确案件的涉案人身份。执法人员收集、调取涉案人身份证明、营业执照的，可以将其有效证件原件复印、拍照，制作证据复制提取单，并由持证人以签字、按手印或者盖章的方式确认，注明证件名称与原件相符。

第七条 对涉嫌违法经营的，应当调取案件当事人的经营资质证明，与案件有关的业务往来合同、进货票据、账册、文件等书证。有涉嫌违法运输车辆、烟草专用机械的，还应当调取涉案车辆的行驶证明、专用机械牌号等相关证明文件。需要有关单位配合调取上述证据材料的，应当持本烟草专卖行政主管部门出具的协助调查函办理。

第八条 调取本制度第7条规定的书证，应当收集原始凭证作为证据；确有困难的，可以将原件复印、复制、摘抄、拍照，并由原始证据持有人以签字、按手印或者盖章的方式确认，注明证件名称与原件相符。

第九条 对涉烟违法行为发生的现场进行检查时，执法人员应当制作检查（勘验）笔录，记载案发现场当事人基本情况和检查经过、结果，并交当事人以签字、按手印或者盖章方式确认；当事人拒绝签字或者现场无当事人的，应当由二名以上见证人在场签字确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当在检查（勘验）笔录上注明情况并签字。检查（勘验）笔录，应当客观记录案发现场的检查经过及结果。

第十条 经烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以依法对与涉嫌违法行为有关的烟草专卖品、车辆、通讯工具等物品进行先行登记保存。先行登记保存期间，任何人不得销毁或者转移先行登记保存的证据。

第十一条 清点先行登记保存物品或者其他物证必须有当事人在场；当事人不在场的，应当由二名以上见证人在场签字确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当注明情况并签字。

第十二条 依法先行登记保存的证据，应当根据情况在七日内采取下列措施：

1、及时采取复制、拍照、录像等证据保全措施；

2、及时送交有关机构鉴定并告知当事人所需时间；

3、依法应当移送其他有关部门处理的，作出移送决定并书面告知当事人；

4、违法事实不成立或者违法行为轻微，依法可以不行政处罚的，决定解除先行登记保存措施并告知当事人。

第十三条 执法人员询问当事人、证人应当单独进行，需二名以上执法人员在场。询问前应当向被询问人告知依法享有陈述、申辩、请求回避等权利和提供伪证或者隐匿证据的法律责任。当事人、证人在场的，应当依法对当事人、证人进行询问，制作询问笔录。

第十四条 询问内容应当针对违法行为展开，对违法行为的主体、事件经过、违法物品等情节进行询问。询问笔录记录完毕后，应当交被询问人核对；被询问人阅读有困难的，应当向其宣读。经核对无误后，由被询问人在笔录上逐页以签字、按手印或者盖章方式确认。笔录有差错、遗漏的，应当允许被询问人更正或者补充，涂改部分应当由被询问人以按手印方式确认；被询问人拒绝确认的，执法人员应当在笔录上注明情况并签字。

第十五条 一般程序案件涉案卷烟必须抽样送检，执法人员应当，当事人在场的情况下填写《抽样取证物品清单》，由当事人签字确认,当事人不在场或者拒绝签字的,应有二名执法人员签字确认并说明理由。抽取的试样应当在二日内全数邮寄送至四川省烟草质量监督检验（测）站。具体抽样事由依据西藏自治区烟草专卖局《烟草制品鉴别检验工作管理暂行规定》执行。

第十六条 烟草专卖品的价格认定，依据西藏自治区烟草专卖局《违法案件烟草专卖品价格认定规定》（试行）执行，出具涉案物品核价表。

第十七条 调查取证期间，执法人员可以对违法行为发生现场、当事人调查询问过程以及其他取证过程进行录音、录像；还可以通过合法途径调取能够证明当事人违法的其他视听资料。收集原始载体有困难的，可以收集复制件并注明制作方法、制作时间、制作人等情况。视听资料作为证据的，应当附相关话语的文字记录入卷。

第十八条 当事人不在案发现场，通过调查亦无法找到当事人的，应当依本节规定提取相关证据，由见证人签字确认。对于查获的烟草专卖品应当采取张贴通告、发布公告等措施，三十日内当事人未前来接受处理的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以依法终结案件调查。通告、公告应当在案发地和烟草专卖行政主管部门的公告栏张贴、发布，烟草专卖行政主管部门设有向社会公众开放的网站的，可以同时在网站上公告。

限为三十日，自批准立案之日起计算。案情重大、复杂需要延长调查取证期限的，承办人员可以提出延长调查取证期限申请，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。取证期限原则上可以申请延长一次，一般不超过三十日。

第十九条 烟草专卖行政主管部门依法立案并展开调查的案件，证据收集充分后，承办人员应当提交调查终结报告，记载当事人基本情况、案发经过，并根据违法事实，提出处理意见，建议调查终结。

第二十条 案件调查终结的，应当制作完成包括立案报告表、检查勘验笔录、先行登记保存批准书、先行登记保存通知书、抽样取证物品清单、鉴别检验报告、涉案物品核价表、询问笔录、证据复制提取单等案卷材料。

第二十一条 调查终结后，执法人员应当填写案件处理审批表并将案件提交给法规部门审核。

第二节 简易案件行政处罚制度

第二十二条 烟草专卖执法要牢固树立依法行政、执法为民的指导思想，遵循社会主义法治公平、公正、公开的原则，正确把握执法主体与市场主体的关系，严格履行烟草专卖管理职责。

第二十三条 违法事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚，适用简易程序，可以当场作出行政处罚决定。

第二十四条 执法人员依法作出当场行政处罚决定前，应当主动向当事人出示省级以上烟草专卖行政主管部门签发的执法检查证件，并告知当事人享有陈述权和申辩权。当事人的陈述和申辩合理合法的，执法人员应当采纳。第二十五条 当场行政处罚决定应由两名（含）以上执法人员共同作出，并填写预定格式、统一编号的行政处罚决定书，并当场交当事人签收。

前款规定的行政处罚决定书应当载明当事人的基本情况、行政处罚依据、处罚种类、罚款数额、罚款缴纳方式及期限、救济途径及期限、作出行政处罚的时间、烟草专卖行政主管部门名称等内容。

执法人员当场作出行政处罚决定的，应当在二日内（边远地域）报本烟草专卖行政主管部门备案。烟草专卖行政主管部门收到备案材料后，应当及时进行审核并按规定立卷归档。发现错误的，应当及时纠正。

第三节 一般案件行政处罚制度

第二十六条 烟草专卖行政处罚，除适用简易程序以外，应当适用一般程序。

第二十七条 烟草专卖行政主管部门应当自发现违法嫌疑或者收到举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七日内予以核查并决定是否立案；案情重大、复杂需要延长立案决定期限的，应当经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。

第二八条 烟草专卖行政主管部门应当根据案件的不同情况，分别作出下列决定：

（一）确有应受行政处罚的违法行为的，依法作出相应的行政处罚决定；

（二）违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予行政处罚；

（三）违法事实不成立的，决定不予行政处罚并撤销立案；

（四）违法行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第二十九条 烟草专卖行政主管部门在作出行政处罚决定前，应当以《行政处罚事先告知书》告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据和处罚内容，并告知其依法享有陈述权、申辩权和行使陈述权、申辩权的期限。

第三十条 当事人自收到《行政处罚事先告知书》之日起三日内提出陈述和申辩的，烟草专卖行政主管部门应当充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，烟草专卖行政主管部门应当予以采纳，报本级局负责人重新审批；烟草专卖行政主管部门不得因当事人申辩而加重处罚。

第三十一条 烟草专卖行政主管部门及其执法人员在作出行政处罚决定之前，不依照本制度的规定向当事人告知给予行政处罚的事实、理由和依据，或者拒绝听取当事人的陈述、申辩，行政处罚决定不能成立；当事人放弃陈述或者申辩权利的除外。

第三十四条 烟草专卖行政主管部门实施行政处罚，应当制作行政处罚决定书。行政处罚决定书应当载明下列事项：

（一）当事人的姓名或者名称、地址等基本情况；

（二）违反法律、法规或者规章的事实和证据；

（三）行政处罚的种类和依据；

（四）行政处罚的履行方式和期限；

（五）不服行政处罚决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；

（六）作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的名称和日期。行政处罚决定书应当加盖作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的印章。

第四节 行政处罚送达制度

第三十二条 烟草专卖行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，烟草专卖行政主管部门应当在七日内按照下列方式送达当事人：

（一）直接送达当事人的，由当事人或其同住成年家属在送达回证上注明收到日期并签字、盖章或者以其他方式确认。当事人或其同住成年家属在送达回证上注明的签收日期为送达日期；

（二）直接送达时，受送达人或其同住成年家属拒绝接收送达文书的，依法适用留置送达；

（三）直接送达有困难的，可以委托当地烟草专卖行政主管部门代为送达，或者通过邮寄方式送达。邮寄送达的，以回执上注明的收件日期为送达日期；

（四）受送达人下落不明或采取本条第（一）项、第（二）项、第（三）项规定的方式无法送达的，可以公告送达。烟草专卖行政主管部门可以在其所在地公开发行的报纸上予以公告，也可以在受送达人原住所地或者烟草专卖行政主管部门的公告栏张贴公告。烟草专卖行政主管部门可以同时在网站上公告。公告送达的，自公告发布之日起经过六十日即视为送达。

第五节 行政案件救济、处理途径（罚缴分离制度）第三十三条 当事人对烟草专卖行政主管部门作出的行政处罚决定不服的,可以自接到行政处罚决定书之日起六十日内，向其上一级烟草专卖行政主管部门申请行政复议;当事人也可以自接到行政处罚决定书之日起十五日内直接向当地人民法院提起行政诉讼。

第三十四条 对当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚（法律另有规定的除外）。

第三十五条 违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。违法行为的期限，从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。

第三十六条 当事人逾期既不申请行政复议，也不向人民法院提起行政诉讼，又不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门可以采取下列措施：

（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款的百分之三加处罚款；

（二）根据法律规定，将查封、查扣的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款；

（三）申请人民法院强制执行。

第三十七条 对于依法查获的烟草专卖品，自烟草专卖行政主管部门采取张贴通告、发布公告等措施之日起三十日内无法找到当事人的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以采取变卖等处理措施，变卖款上缴国库。除依照《中华人民共和国行政处罚法》第四十七条、第四十八条的规定当场收缴的罚款外，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门及其执法人员不得自行收缴罚款。

罚没款及没收物品的变卖款应当全部上缴国库，任何单位和个人不得截留、私分或者变相私分。

第三十八条 根据法律、法规、规章的规定，从轻、减轻或从重处罚的，必须在案件调查终结报告、案件处罚决定书中明确表述确定处罚幅度的法定事实及依据。违法行为涉嫌构成刑事犯罪的，办案部门应及时提出移送意见，报烟草专卖行政主管部门负责人批准后移送司法机关，不得以罚代刑。

第六节 案件移送制度

第三十九条 有下列情形之一的，烟草专卖行政主管部门必须及时将案件移送公安机关：

（一）生产、销售假冒伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品的销售金额达到五万元以上的；

（二）假冒伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品尚未销售，货值金额达到十五万元以上的；

（三）非法经营数额在五万元以上的，或者违法所得数额在二万元以上的；

（四）非法经营卷烟二十万支以上的；

（五）伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识数量在二万件以上的，或者非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在三万元以上的；

（六）伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造两种以上注册商标标识数量在一万件以上，或者非法经营数额在三万元以上，或者违法所得数额在二万元以上的；

（七）其他情节严重的情形。

第四十条 烟草专卖行政主管部门对应当向公安机关移送的涉嫌犯罪案件，应当立即指定两名或者两名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报本机关负责人审批。

第四十一条 烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告之日起三日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的，应当在二十四小时内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。

第四十二条 烟草专卖行政主管部门对查获的涉案物品，应当如实填写涉案物品清单。

第四十三条 烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，应当附下列材料：

（一）涉嫌犯罪案件移送书；

（二）涉嫌犯罪案件情况的调查报告；

（三）涉案物品先行登记保存通知书；

（四）有关检验报告或者鉴定结论；

（五）其他有关涉嫌犯罪涉案全部材料。

第四十四条 烟草专卖行政主管部门移送给公安机关的涉嫌犯罪案件，应请公安机关在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字并加盖公章；如果不属于该公安机关管辖的，在转送有管辖权的机关时，请接收案件的公安机关书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门。

第四十五条 烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起三日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交给公安机关，并办结交接手续。对公安机关决定不予立案的案件，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起三日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。

第四十六条 作出不予立案决定的公安机关应当自收到烟草专卖行政主管部门提请复议的文件之日起三日内作出立案或者不予立案的决定，并书面通知移送案件的烟草专卖行政主管部门。移送案件的烟草专卖行政主管部门对公安机关不予立案的复议决定仍有异议的，自收到复议决定通知之日起三日内建议人民检察院依法进行立案监督。

第四十七条 烟草专卖行政主管部门对公安机关决定不予立案的案件，应当依法作出处理；依照有关法律、法规或者规章的规定应当给予行政处罚的，应当依法实施行政处罚。

第四十八条 烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前已经作出的警告、责令停产停业等行政处罚决定的，不停止执行。依照行政处罚法的规定，烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前，已经依法给予当事人罚款的，人民法院判处罚金时，依法折抵相应罚金。

第四十九条 烟草专卖行政主管部门移送涉嫌犯罪案件，应当接受人民检察院和监察机关依法实施的监督。

第七节 案件集体讨论制度

第五十条 重大、复杂案件集体讨论制度是指执法人员调查中出现的重大、疑难、复杂的案件，由重大复杂案件集体讨论领导小组集体讨论后作出处理决定。

第五十一条 重大复杂案件集体讨论领导小组人员组成：局（公司）党组成员、专卖监督管理处负责人、案件承办人员、专职法规员和其他需要参加案件讨论的人员。案件集体讨论研究由局（公司）主要负责人主持，局（公司）主要负责人因事不能参加讨论的，由局（公司）主持工作的党组成员主持，案件承办部门主要负责人介绍案件基本情况并拿出承办部门处理意见，案件讨论记录人员做好讨论记录。

第五十二条 烟草专卖执法人员依法办案时，对下列案件调查中出现的情形需集体讨论研究的，应将全部案件材料交领导小组集体讨论，由领导小组对调查情况及处理意见进行审查，根据案情作出决定。

（一）符合听证条件的案件；

（二）在自由裁量幅度内当事人有从重或从轻处罚情节的案件；

（三）需要移送的案件；

（四）对多个（三个或三个以上）当事人进行处罚的案件；

（五）办案部门与专职法规员意见不一致，无法协调的案件；

（六）违法行为主体具有涉外因素的案件；

（七）上级机关挂牌督办的案件；

（八）其它需要集体讨论决定的案件。

第五十三条 重大案件未交领导小组集体讨论研究而擅自作出处理决定的，将追究有关人员的责任。

第八节 案件集体讨论程序

第五十四条 集体讨论程序

（一）由案件主要承办部门负责人汇报案件调查情况，包括当事人基本情况、违法事实、证据、处罚理由、法律依据和拟处罚意见等

（二）有关内容；

（二）专卖处（稽查支队）各分局负责人发表意见；

（三）集体讨论发表意见；

（四）会议主持人组织到会人员对行政处罚意见进行表决（案件承办人员不参加表决）；

（五）参加会议的人员表决后，签署意见并签名。

第五十五条 领导小组研究处理案件时，与当事人有关的利害关系人，必须回避，不得参与讨论。

第五十六条 案件承办人员根据集体讨论形成的行政处罚决定制作《行政处罚决定书》，并按规定送达当事人。行政处罚决定一经作出，任何人不得擅自变更或撤销。

第五十七条 案件承办人应如实记录参加会议人员的意见和集体讨论的结论性意见，并将《重大案件集体讨论记录》装入行政处罚卷宗归档保存。

第五十八条 稽查支队及各分局应及时向上级备案,上报备案应报送材料如下：

（一）案件调查终结报告；

（二）行政处罚事先告知书；

（三）行政处罚决定；

（四）重大案件集体讨论记录；

（五）其他与案件有关的全部材料。

第五十九条 专卖处有权对稽查支队各稽查分局依本规定作出的行政处理决定进行监督检查。

专卖处发现稽查支队）各稽查分局的行政处理决定确有错误的，有权变更、撤销该决定，或者责令各稽查分局、稽查支队重新该作出处理决定。

第九节 行政案件听证制度

第六十条 烟草 专卖行政主管部门在作出下列行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利，当事人要求听证的，应当组织听证。

（一）一万元以上的罚款；

（二）没收二万元以上的违法所得或者五万元以上的烟草专卖品；

（三）责令停产、停业，责令关闭；

（四）取消从事烟草专卖业务的资格。

第六十一条 听证由拟作出行政处罚的烟草专卖行政主管部门组织，具体实施工作由其综合监督管理科负责。第六十二条 烟草专卖行政主管部门负责人应当认真审阅听证笔录，根据当事人的违法事实、性质、情节、证据和有关法律、法规、规章，依照《行政处罚法》第三十八条的规定，作出行政处罚决定，但不得因当事人要求举行听证而加重处罚。

第六十三条 当事人对举行听证后作出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第六十四条 有下列情形之一的，不能作出行政处罚；已作出行政处罚决定的，应当撤销：

（一）应当告知当事人有要求举行听证的权利，没有告知的；

（二）当事人要求听证且符合听证条件，没有组织听证的；

（三）违反听证程序的。

第六十五条 组织听证的费用列入本单位经费支出，不得向当事人收取任何费用。

第六十六条 烟草专卖执法人员在依法对当事人的经营场所、违法行为发生现场进行检查或对当事人违法行为调查、处理时，有下列情形之一的，应当回避，当事人也有权申请其回避：

（一）与本案有牵连的；

（二）其近亲属与本案有利害关系的；

（三）与本案当事人有其他关系可能影响公正执法的。

第六十七条 符合回避条件的执法人员主动提出回避申请、当事人申请执法人员和其他办案人员回避的，由本级烟草专卖行政主管部门负责人作出决定。申请回避的方式可以是口头申请，也可以是书面申请，用口头方式申请回避的应当予以记录。提出回避申请，应当说明理由。第六十八条 行政处罚决定作出后，当事人应当在规定的期限内全面履行。

第十节 罚缴分离制度

第六十九条 当场作出行政处罚决定，有下列情形之一的，执法人员可以当场收缴罚款：

（一）依法给予二十元以下的罚款的；

（二）不当场收缴事后难以执行的。

第七十条 在边远、水上、交通不便地区，烟草专卖行政主管部门及其执法人员依照本制度相关的规定作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，烟草专卖行政主管部门及其执法人员可以当场收缴罚款。

第七十一条 烟草专卖行政主管部门及其执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具西藏自治区人民政府财政部门统一制发的罚款收据；不出具罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。

第七十二条 执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至烟草专卖行政主管部门；在边远地区当场收缴的罚款，应当自抵达之日起二日内交至烟草专卖行政主管部门财务科；财务科应当在二日内将罚款缴付指定的银行。

第七十三条 除依照本制度相关规定当场收缴罚款外，除行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门及其执法人员不得自行收缴罚款。当事人应当自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。

第七十四条 当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门可以采取下列措施：

（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款；

（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者变价处理抵缴罚款；

（三）申请人民法院强制执行。

第七十五条 当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和所在地烟草专卖行政主管部门批准，可以延期或者分期缴纳，但延期或分期缴纳时间最长不得超过3个月。

第七十六条 依法取消企业或者个人从事烟草专卖业务资格的，原发证机关应当及时收回烟草专卖许可证并依法办理烟草专卖许可注销手续；因客观原因无法收回的，原发证机关应当注明情况，依法注销烟草专卖许可并向社会公告。第七十七条 当事人对行政处罚决定不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，不停止执行，法律另有规定的除外。

第十一节 案件送达制度

第七十八条 本制度所称送达，是指烟草专卖行政主管部门依照法定的程序和方式，将行政执法过程中制作的各类行政法律文书送交行政相对人的行为。

第七十九条 烟草专卖行政执法文书送达的标准：

（一）应当提请受送达人认真核对收到行政法律文书的种类、数量；

（二）对受送达人就执法文书提出的问题要耐心解答；

（三）提请受送达人签字或盖章；

（四）送达必须采用法定形式进行，不得强迫受送达人签收。

第八十条 烟草专卖行政主管部门送达行政处罚决定书或者其他法律文书，应当在宣告后交付受送达人。送达必须有送达回证，受送达人应在送达回证上签名或者盖章并注明签收日期，其签收日期为送达的日期。

第八十一条 受送达人拒绝接收行政处罚决定书等文书的，送达人应当邀请有关基层组织代表或者其他人到场见证，在送达回证上记载拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或盖章后，把行政处罚决定书或者有关执法文书留在受送达人的住处，即视为送达。

第八十二条 行政处罚决定书或其他法律文书不能直接送交行政相对人或直接送交有困难的，烟草专卖行政主管部门应在作出决定后七日内按下列方式送达：

（一）受送达人不在的，交其同住的成年家属签收，签收日期为送达日期；

（二）受送达人已向烟草专卖行政主管部门指定代收人的，由指定代收人签收，签收日期为送达日期；

（三）受送达人身份、邮寄地址明确的，送达经办人在填写送达回证后，将文书和送达回证用挂号的形式邮寄，以挂号回执上注明的收件日期为送达日期；

（四）受送达人身份地址不明确，或者受送达人提交的联系信息错误等原因而不能采取其他送达方式，或采取其他送达方式无效时，应在本市公开发行的报纸上公告文书名称、文书编号、受送达人（单位），并在送达回证上填写公告途径、公告发布时间，公告经办人、公告日期后，将送达回证交案件经办人存档。自发出公告之日起，满六十日，即视为送达。

第五篇：烟草专卖中级鉴定(考点)内部监管

内部监管

1、内部专卖管理监督的定义: 内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据《烟草专卖法》及《烟草专卖法实施条例》和国家烟草专卖局的有关管理规定对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况进行全过程的管理监督。

2、内部专卖管理监督的工作方法：日常监管、定期检查

3、日常监管的程序：发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理

4、定期检查的程序：①制定检查方案、②实施检查、③形成检查报告、④审批后通报检查结果、⑤处理发现的问题。

5、加强行业内部专卖管理监督的重要意义：

（一）加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求。

（二）加强行业内部专卖管理监督，是推进烟草行业健康发展的重要保证。

（三）加强行业内部专卖管理监督，是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施。

6、内部专卖管理监督的原则：

1.依法行政原则、2.责任效率原则、3.公开、公正原则、4.全过程监管原则、5.全员管理监督原则、6.属地管理原则、7.监管和服务相结合原则。

7、内部专卖管理机构的工作职权：

（1）各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要，有权要求行业内企业提供与专卖管理监督相关的文件、资料。

（2）有权采取的措施：①检查权、②询问权、③查阅、复制权、④查处权。

8、各级烟草专卖局应当建立健全的主要工作制度包括：

（1）教育培训制度。（2）同级专卖管理监督制度。（3）定期检查制度。（4）案件查处制度。（5）案件移交制度。（6）工作报告制度。

（7）举报监督制度。（8）档案管理制度。

9、内部专卖管理监督工作责任：

1．各级烟草专卖局的领导班子对本辖区内部专卖管理监督工作负全面领导责任。2.各级烟草专卖局主要领导对内部专卖管理监督工作负总责；

3.分管专卖工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接领导责任； 4.专卖管理部门负责人对内部专卖管理监督工作负直接责任。

日常监管

10、日常监管的定义：日常监管是指各级烟草专卖局及其内部专卖管理监督部门按照专卖法律法规和行业管理规定的要求，对属地行业内企业生产经营行为开展日常化、经常化监督检查的一种监管方式。

11、对卷烟、雪茄烟批发企业、烟叶种植收购调拨企业等商业类型企业的日常监管模式：①同级监管模式 ②对下属企业监管模式

12、对卷烟、雪茄烟生产企业、烟叶复烤加工企业等生产类型企业的日常监管模式： ①驻企业监管模式、②备案检查与不定期抽查相结合的模式、③远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。

13、日常监管的方法：①收集信息，调查核实；②现场检查、实地监管。

14、收集信息的种类：①违规线索；②异常现象

15、违规线索的来源：①举报、投诉；②上级交办任务；③生产经营人员的信息反馈；④专卖案件办理中涉及行业内部的线索；⑤其他部门移交线索；⑥下级局报告。

16、异常显现发现的两个环节：①数据采集；②数据分析对比。

17、数据采集的两种方式：①信息系统自动采集；②人工采集

18、人工采集的方式：①信息系统查询；②建立备案制度；③列席企业生产经营会议；④实地查询。

19、调查核实的程序：①收集相关信息；②实地开展调查；③形成调查结论。20、调查核实的技巧：①注意询问顺序；②巧借身份；③排除干扰。

对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管

1、卷烟、雪茄烟批发企业现行业务模式：

①省级公司（直辖市除外）退出“两烟经营”，在卷烟经营工作中的职责定位是领导、组织、协调、服务。

②地市级烟草公司在卷烟经营中的职责定位是实施主体；

③县级烟草公司是卷烟网络建设的具体操作者，是市场营销主体的基础单元。

2、卷烟、雪茄烟批发企业现行业务流程：

（1）卷烟购进：①合同签订；②卷烟扫码入库；③到货确认。

（2）卷烟销售：①订单采集；②卷烟扫码、打码出库；③卷烟配送。

3、卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求：

涵盖了卷烟购进、存储、销售的各个环节，概括起来是：

购进：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同。

存储：按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行到货确认制度，卷烟入库扫码。销售：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售。

4、对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容：

（1）卷烟经营单位的规范问题。具体包括：脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人销售卷烟。

（2）有关业务人员的不规范问题。具体包括：以停、歇业零售户套购倒卖卷烟；克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟，为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等。

5、对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的具体方法：（1）收集信息、调查核实方法的运用：（2）现场检查、实地监管方法的运用

6、处理异常现象的步骤：

（1）生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象；

①通过专卖内管信息系统自动采集并预警、②通过人工方式采集并分析比对。（2）系统预警或发现异常现象；（3）对预警或异常现象进行筛选。

7、卷烟销售环节常见预警或异常现象的种类：

（1）品牌销量波动预警（异常）。月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟

（2）品牌集中投放预警（异常）。单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟

（3）零售户订单量波动预警（异常）。单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的零售户

（4）零售户订单结构波动预警（异常）。单次订购卷烟均价超过前3个订货周期均价200%的零售户

（5）客户信息预警（异常）。随意变更客户类别、订货电话、结算账户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统的零售户不相符等

8、预警或异常现象筛选原则：

①排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警； ②确保不规范问题能及时发现处理；

③将已出现批发零售价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌； ④对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图的内部等分析工作工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索；

⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规；

⑥要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。

9、调查核实前收集的资料：

（1）线索和信息指向为行业内企业生产经营工作人员违规的：该工作人员的岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。

（2）线索和信息指向为单位卷烟货源投放违规的：零售户分类标准、相关货源投放策略；线索所涉零售户的类别、所处区域商圈、订货方式、配送方式等基础信息，线索所涉卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查获等信息；所涉零售户的历史购进数据、违法违规历史记录；周边同类客户的经营数据。

10、调查核实的具体方法：

①询问相关人员：行业内人员（一般询问、专门询问）和行业外人员（电话询问、现场询问）

②实地检查。

11、实地检查的方法：

（1）查看零售户经营场所；（2）查看零售户库存；

（3）监听电话访销录音；（4）检查网上订货客户上网IP地址。

12、现场检查、实地监管方法的运用环节：

（1）对打码出库的监管；（2）对卷烟配送到户的监管；

（3）对卷烟零售商户的监管；（4）对高价卷烟的销售的监管。

对烟叶种植调拨企业日常监管：

1、烟叶种植收购调拨企业的业务模式、流程：由县级烟草公司实施，烟叶的加工、调拨、购销以地市级烟草公司作为主体进行。

2、烟叶种植收购调拨的主要业务环节：

（1）计划下达（2）合同签订（3）籽种和烟苗发放（4）合同锁定

（5）合同调整（6）收购（7）调拨（8）烟叶销售

3、合同的主要内容：收购数量；指导性种植面积、种植株数；种植品种；种烟地块所属基本烟田编号；调制设施编号及其容量；收购烟叶的烟叶工作站名称及收购时间；收购价格。

4、收购的流程：入户预检、交售、验级、收购、仓储

5、烟叶销售：两种模式：（1）原烟销售。（2）原烟交接、委托加工。

6、烟叶种植、合同签订方面的规范要求：烟草专卖法律法规及有关管理规定

（1）烟叶必须按计划组织生产、种植，按计划签订合同约定种植面积与收购面积。（2）烟草公司或者其委托单位应严格按照国务院计划部门下达的计划，按照良种化、区域化、规范化得原则与烟叶种植者签订烟叶收购合同并约定种植面积。

7、烟叶收购方面的规范要求：国家烟草专卖局《规范烟叶流通秩序的规定》中指出：烟叶收购计划是国家指令性计划，各地区、各部门必须严格执行，助剂落实，不得变更；烟叶收购价格实行中央管理的政府定价，国务院计划部门会同国家烟草专卖局制定全国各地区中级准收购价格，国家局制定各等级、品种的具体收购价格，各省不得擅自调整价格；烟叶由县级烟草公司或者其委托单位统一收购，其他单位和个人不得收购；县级烟草公司或者其委托单位设立收购站必须经省级局批准审核，不得跨区域收购。

8、烟叶调拨销售、罚没烟叶方面的规范要求：《烟叶管理办法（试行）》规定：在烟叶的购销业务活动中，双方经办人员必须持合法有效的证件办理业务，收、付款单位的银行账号、货款往来、结算和烟叶发货的起始、终点站必须与合同和准运证一致。严禁“三角”结算和虚开运输发票。

9、烟叶生产经营人员的规范要求：《烟叶收购管理规程》

1、烟叶收购人员应坚持公开、公正、公平，按合同收烟，不殉情枉法，不徇私舞弊，不得收购人情烟、关系烟，不得压级压价，抬级抬价；

2、不得收受烟农与交售烟叶有关人员的钱物和接受吃请；

3、不得为他人代售烟叶、代管烟叶、代领烟叶款。

10、对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容：重点包括以下两方面

(1)、单位生产经营违规方面：重点是对烟叶收购环节的监管，查处不按合同收购等违法违规问题，具体包括跨区收购、收购外地烟、无合同、超合同收购等问题；

（2）、烟叶经营工作人员违规方面：烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、内外勾结、谋取私利。

11、烟叶收购环节常见预警或异常现象的种类：

（1）烟叶收购时间（进度）预警（异常）（2）烟叶过磅数据预警（异常）（3）烟叶发票时间预警（异常）（4）收购数据上传预警（异常）

（5）交售等级结构预警（异常）（6）烟叶单产预警（异常）（7）空白合同预警（异常）

12、调查核实前准备的材料：

（1）指向为行业内生产经营人员的：工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。

（2）指向为单位违规收购烟叶的：烟农的基本情况。如所属烟站、合同面积数量、已交售的数量等级、历史种植情况；同区域其他烟农的收购数据。

对日常监管中发现的问题的反馈处理：

对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；

对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；

对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；

对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门处理。