信用社联络员风险管理的冷思考

第一篇：信用社联络员风险管理的冷思考

信用社联络员风险管理的冷思考

朱德良（柯城联社石梁信用社）

摘要：文章选取信用社联络员三种类型的案例情况，从法律角度看信用社与联络员的关系、储户眼中社用社与联络员的关系、联络员垫付被挂失、被冻结、被划拨存款时的关系，并建议信用社采取多种措施控制联络员风险。关键词：委托代理、表见代理、不当得利、金融风险 一、三种案例

（一）信用社与联络员劳动纠纷案例：

[案件背景]：河南新郑农村合作银行依中国银行业监督管理委员会办公厅《关于清理农村信用社信用代办站、邮政储蓄代办机构的通知》（银监办发[2006]120号文件）；以及中国银监会办公厅《关于农村合作金融机构已撤销农村信用代办站案件风险提示的通知》（银监办发【2008】18号文件）对辖内郭水松、唐留成、杨留根、高怀德、宋占青四家信用代办站撤销。五位代办站不服撤站补偿咬定要求办理退休补偿，并进行了如下劳动仲裁、一审、二审诉讼之路。

2009年3月31日，郭水松、唐留成、杨留根、高怀德、宋占青向新郑市劳动仲裁委员会提出申诉，请求依法裁决被申请人自2006年8月以后按规定支付申请人退休金；请求被申请人为申请人发放养老保险金。2009年5月12日，新郑市劳动争议仲裁委员会作出新劳仲案字（2009）第19号仲裁裁决：

一、在本裁决书生效之日起十日内，被申请人河南新郑农村合作银行为申请人办理退休手续。

二、在本裁决书生效之日起十日内，由被申请人分别补发五名申请人2006年8月至2009年4月的退休金（基本生活保障费用），其中郭水松32841.60元、唐留成32841.60元、杨留根29848.90元、高怀德28472.70元、宋占青33150.90元。

三、自2009年5月起，被申请人应分别以1119.50元、1119.50元、1011.30元、961.70元、1130.50元的标准按月向申请人郭水松、唐留成、杨留根、高怀德、宋占青发放退休待遇。若退休职工的退休待遇政策调整，被申请人应相应调整申请人的退休待遇。

四、驳回申请人的其他仲裁请求。

河南新郑农村合作银行不服该仲裁裁决人民法院提起诉讼。河南省新郑市人民法院于2009年8月11日作出（2009）新民初字第1544号民事判决，判决如下：原告河南新郑农村合作银行不应为被告郭水松、唐留成、杨留根、高怀德、宋占青办理退休手续；不应为其补发退休金及发放退休待遇。案件受理费10元，由被告郭水松、唐留成、杨留根、高怀德、宋占青负担。

郭水松、唐留成、杨留根、高怀德、宋占青不服一审判决提出二审，河南省郑州市中级人民法院(2009)郑民二终字第1998号民事判决书判决如下：驳回上诉，维持原判。

（二）信用社、联络员与储户储蓄合同纠纷案：

[案件背景]：楚公平原系杞县农村信用合作联社下属机构葛岗信用社东云村信息联络员。2007年4月26日，储户张永菊在楚公平处存款14000元，楚公平为张永菊出具“收款凭证”一份，记载张永菊存活期14000元，利率为0.72，并加盖楚公平印章。后来储户张永菊称“收款凭证”被楚公平说信用站改制要回。2009年3月24日，张永菊与楚公平因该款是否支取发生纠纷。诉请当地法院要求杞县农村 2 信用合作联社和联络员楚公平承担连带责任；并进行了如下一审、二审诉讼之路。

一审法院认为，张永菊要求杞县农村信用合作联社与楚公平支付其存款，未能提供信用社与楚公平为其出具的存款凭证，故不予支持。张永菊陈述楚公平为其出具的“收款凭证”在2009年3月24日被楚公平要走，楚公平不予认可，张永菊提供的证人杨某某、张某某均与张永菊有亲属关系，无其他相关证据相互印证，不予采信。一审依照《中华人民共和国民事诉）讼法》第六十四条第一款之规定，判决：驳回张永菊的诉讼请求。案件受理费150元，由张永菊负担。

张永菊不服一审判决，向二审法院提起上诉称，二审法院河南省开封市中级人民法院作出民事判决书(2009)汴民终字第776号判决：驳回上诉，维持原判。

（三）联络员垫付存款资金（实际存款被划拨）案： [基本案情]：方盛裕是柯城农村信用合作联社信息联络员，2009年6月28日储户王生刚凭定期存单要求方盛裕兑付，方盛裕当场垫付6000元，第二天来信用社办理取款时被告知该笔存款前些天已被法院划拨走了。

储户以信用社、联络员不保护其存款百般抵赖、不予认账，经苦口婆心说服教育、晓之以法、示之以理王生刚才写下欠条一张并承诺2009年底归还联络员方盛裕6000元，可时至今日王生刚还欠1500元。

二、上述案件的法律分析

（一）案件一郭水松等五人与河南新郑农村合作银行劳动纠纷的焦点争诉双方是劳动关系还是委托关系，以此是适用《劳动法》《劳动合同法》还是适用《民法通则》中关于委托代理的法理。

实务中以双方是否有劳动合同、是否有交纳社保、交纳个人所得税等证明劳动关系，而本案中据中国人民银行《关于加强和规范农村信用社代办业务管理的意见》对代办员的性质作出了明确界定，即代办员的名称统一规范为“农村信用社业务代办员”。农村信用社与代办员之间是委托与被委托代办有关业务的关系，代办员不是农村信用社的职工。委托关系不等于劳动关系，鉴于双方不存在劳动关系，不受劳动法律关系的调整。

（二）案件二储户张永菊与杞县农村信用合作联社与楚公平争诉的的焦点是张永菊能否拿得出证据证明楚公平构成表见代理并证明款项没支取。

《合同法》第四十九条规定，行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。此为法律规定的“表见代理”制度，其目的在于保护善意的相对人，维护交易秩序的安全。“表见代理”的核心要件为：相对人必须有理由相信行为人具有代理权。

信用社代办员在村里十几年有的甚至几十年为信用社办理存贷款业务，撤站后改为联络员虽无凭证、无印章、无现金、无招牌的“四无”但不可否认依然为信用社和农户间办理业务，这种“权利”的外 观加之现在大部分信用联社印制的“存款介绍联络单”足以认定具有“表见代理”了。

讨论案件二的目的不是说杞县农村信用合作联社在诉讼中胜出幸运没有赔钱，而是假如储户手中真的有“存款介绍联络单”，联络员真的动了邪心，信用社似乎难以甩脱责任了。

（三）案件三储户王生刚和联络员方盛裕的垫付资金（实际存款被划拨）案的核心是储户主观心态是否故意，故意知道其存款已被法院划拨还来联络员处兑现则构成诈骗，无意不知情的话则可按《民法通则》不当得利处理。

讨论案件三的目的不在于该类型案件法律如何处理，而是在于银监方面要求撤销代办站改为联络员后，在办理代理业务时坚决不准经手重要空白凭证、不准经办信用社业务等；而联络员基于传统的“站模式”以及现实中不可能一笔业务来一次信用社的交易模式发生了代客户存款和垫付存款资金；现实与银监监管要求存在差距。

三、对联络员金融风险的建议

（一）“签协议、定名份”。现在大部信用联社（合行）与联络员之间是没有相关的权利义务合同的，大部分信用社员工都觉得好不容易撤销了代办站，再签合同会不会为以后的清理联络员埋下隐患，干脆什么也不签来个糊涂账。而同样从事金融业的保险公司和一些股份制银行却用保险代理协议或银行代理协议大行其道招揽业务人员。

从性质上看，代理协议的双方当事人之间是代理关系。（所谓代理，是指一人代另一人为法律行为，其所产生的法律效果直接归属于 所代的另一人。）而劳动合同双方当事人之间是劳动关系。有必要“签协议、定名份”明确信用社与联络员是一种代理关系,是信用社与农户之间的信息联络纽带，明确双方的权利义务，有效规避法律风险。

（二）“设工具、抓规范”。自从中国银行业监督管理委员会办公厅《关于清理农村信用社信用代办站、邮政储蓄代办机构的通知》（银监办发[2006]120号文件）；以及中国银监会办公厅《关于农村合作金融机构已撤销农村信用代办站案件风险提示的通知》（银监办发【2008】18号文件）两文下发，信用社已彻底撤销了代办站，但在已撤销代办站、仍有金融服务需求的地区，可将原代办员改聘为联络员或信息服务员提供业务信息服务，原来从事信用代办站检查辅导的人员已换做别的岗位。

从联络员运作近三年的情况看，联社（合行）领导很重视，但下面情况已基本是不管不问了；高层领导看不到联络员每月的业务进度表；联络员与信用社抢业务；联络员间恶性竞争也时有发生；联络员与信用社、联络员与储户资金往来账目不清晰。为此信用社一定要创设更为明晰的联络单，联络单有编号、温馨提示等内容；要创设更为合理的存款开销户及明细账登记薄，登记薄要有储户签名以明资金交付责任界限。

更为重要的是要有信用社管片客户经理或专人经常性地去督促检查业务动作的规范化程度。

（三）“讲宣传、抓引导”。一是加强联络员的职责宣传，引导社会公众正确认知联络员；二是加强对信用社金融知识宣传，提高农 民的金融安全意识，提高自我保护能力；三要加强联络员培训教育，引导他们正确履行代理职责，正确发挥联络作用；四要加强与村委会的沟通联系，共同管理好联络员，积极发挥其作用。

参 考 文 献

1、对定襄县农村信用社联络员运行情况的调查 来源：山西新闻网忻州站 作者：通讯员：李俊卿 于晓峰

2、中国法院网-裁决文书www.xiexiebang.com

3、《合同法的若干问题》—王轶 2009 7

第二篇：信用社风险

切实做好农村信用社风险防范工作

近几年来，随着改革的不断深入，农村信用社的经营管理工作正在逐步加强，经营状况开始明显好转，支农服务能力有了新的提高。但是，由于农村信用社经营管理工作基础较差、人员素质较低，其经营环境和服务对象又比较特殊，农村信用社的风险问题仍十分突出，既面临着外部的信用风险、市场风险，更存在内部大量的道德风险和操作风险。如何采取有效措施加强风险管理、有效防范和控制各类风险，这是农村信用社经营管理工作所必须解决的核心问题，也是确保农村信用社发展质量、实现可持续发展的关键所在。根据当前农村信用社的实际风险情况，做好农村信用社的风险防范工作，应采取以下主要措施。

一、切实加强制度建设，为规范经营管理、有效防范风险提供制度保障。一是对原有的规章制度要进行认真梳理，查漏补缺，对不完善、不健全的要进行补充、修订和完善，同时要根据业务发展和形势的变化，适时制定出台新的制度和办法，努力形成“横向到边、纵向到底”的内部管理制度体系。二是进一步细化业务操作规范和管理行为规范，研究制定各项业务和管理行为的具体操作流程，明确和细化每个岗位、每个操作环节的权力和责任，使各项业务、各个岗位和各个工作环节都有章可循、有规可依、相互制约、互相监督，真正形成责权明确、控制严密、约束严格、奖惩严明的内部控制体系。三是要狠抓制度的落实。要组织员工认真学习、掌握各项规章制度，强化员工的制度意识，加强对制度落实执行情况的监督检查，从严惩处不按规章制度办事的违规行为，提高制度的执行力，真正让制度管人、约束人，靠科学完善的制度规范员工的经营行为，有效防范和规避各种经营风险。

二、加强员工的思想道德教育，筑牢风险防范的思想防线。当前农村信用社出现的各类风险大都与高管人员和员工的思想道德观念有着十分密切的联系，事业心责任感差、风险意识不强、道德缺失、法制观念淡薄等，这是导致农村信用社风险的根本原因。有效防范风险必须从教育入手，切实解决好广大员工的思想、道德、观念问题。要通过开展思想政治教育、职业道德教育、风险意识教育、法制教育、警示教育等有针对性的教育活动，解决好员工的事业心、责任感问题，培养员工良好的职业道德和爱岗敬业的精神，强化员工的风险意识和法律法规意识，增强员工遵纪守法、合规经营的观念，使广大员工能够自觉地对信用社事业负责，对入股社员负责，对广大储户负责，自觉地严格按规章制度办事，对农村信用社事业忠诚，这是做好风险工作的思想基础。

三、突出抓好信贷管理，有效防范和控制信贷风险。从目前农村信用社的实际情况看，信贷风险是最大的风险，必须把严格控制信贷风险作为农村信用社经营管理工作的一项重要任务来抓。一是要进一步完善信贷管理制度，细化信贷操作程序，规范信贷操作和决策行为。二是要严格授权授信管理，认真执行贷款“三查”制度和审贷分离制度，落实好贷款调查、发放、管理责任制，真正使每笔贷款、每个操作环节都有人负责。三是强化贷款监督检查，严格信贷责任追究，对违规发放贷款、到期不能收回贷款的相关责任人，一定要严厉追责，决不搞下不为例。四是严把信贷投向关。加强对宏观经济形势的研究，准确把握国家宏观调控政策和产业政策，优化信贷投向，从严控制对限控领域和行业的信贷投放，提高新增贷款的质量。

四、加强稽核监督，促进依法合规经营。稽核工作是农村信用社自我监督、查错除弊、规避风险的重要手段，加强稽核监督对促进农村信用社依法合规经营、有效防范风险具有重要作用。一是要建立健全内部稽核体系，对农村信用社稽核工作实行“垂直管理、上挂下查”的管理模式，省、市两级行业管理机构要建立强有力的专职稽核队伍，重点是加强对县级联社本身的经营管理活动进行有效监督。县级联社的稽核部门主要负责对基层信用社内控、业务风险管理等方面的日常监督，强化稽核工作的独立性和权威性。二是要突出稽核重点，加大稽核监督的力度。根据目前农村信用社经营管理情况和风险情况，要把稽核监督的重点放

在以信贷为主的风险管理上，重点检查监督各项内部管理制度及业务操作规程的执行情况，业务经营的合规性、风险控制的有效性、财务收支的合理、合规性，以及内控制度的建立健全及完善情况。特别是对案件高发单位、高风险业务、易发案部位，要加大稽核监督的力度，要增加稽核的深度、广度和频率，提高稽核工作的针对性和有效性。三是要重视后续稽核工作，建立稽核整改机制，对稽核检查发现的问题，要逐一提出整改意见，明确整改责任，并督导被稽核单位整改到位，切实改善经营管理，消除风险隐患，提高内部控制水平。四是严格稽核问责，确保稽核人员在稽核工作中尽职尽责，提高稽核工作质量。

五、加大对违规违纪行为的查处力度，严防案件风险。为更好地查处各种违规违纪行为、实施责任追究，要进一步研究细化风险责任认定及处理的办法，对出现的风险问题和违规违纪问题应该追究哪些相关人员的责任，对不同风险情况、不同的违规问题和不同的责任人员应如何追究、如何处理，都要制定具体的实施办法，明确具体的要求，建立行之有效的责任追究机制。要加大对违规违纪案件的查处力度，对经营中出现的各类违规违纪行为，依据有关法律、法规进行严肃处理；对重大案件，特别是形成重大风险、造成重大损失的，坚决追究有关责任人、有关管理部门和有关管理人员的责任。同时要把案件防范纳入对各级领导班子的考核范围，与其评级、晋升和效益工资挂钩。要通过加大案件的查处力度和实施严格的风险问责，促进广大干部员工增强依法合规经营的意识，树立一切按规章制度办事的经营理念，有效防范农村信用社的案件风险。（作者系河北省农村信用社联合社党委副书记、副理事长）

第三篇：信用社风险

信用社内部风险浅谈

近几年来，随着改革的不断深入，农村信用社的经营管理工作正在逐步加强，经营状况开始明显好转，支农服务能力有了新的提高。于农村信用社点多面广,机构分散，办理的业务额小、量大，且工作人员偏紧，一些地方还存在一人多岗等现象，因而在日常业务操作过程中，内部规章制度不能得到有效贯彻落实，内部制衡监督体系不健全、内控制度的功能和作用发挥不充分、人为简化业务操作流程，有意无意地弱化和降低了内控机制的效能和作用，因而容易诱发各类风险。本人作为一名综合柜员，仅以自身的工作经历谈谈柜面的会计风险。

一 会计风险的表现

现象一:信用社人员编制不足,人力资源配置不合理，对一些岗位缺乏应有的监督制约,有些内部短期交接不规范,从登记的书面交接记录看，交接内容笼统简单不具体，缺少监交人,交接责任不清；一些信用社、分社内勤人员执行会计制度不到位，对业务凭证、账表不换人复核，重要空白凭证购入、出库、使用、销号一人经手，在目前农村信用社内部人员配备不尽合理，业务交接频繁的状态下，缺乏有效监督和制约,潜在一定的风险。现象二:部分临柜人员对操作系统知识了解甚少，只能应付一般性操作，对于主动预防高科技犯罪未能从思想上引起高度重视。一些临柜操作人员制度观念和自我保护意识淡薄，不能做到

人走机退，人离章收，计算机操作密码不能定期更换，个别员工使用简单密码甚至直接将密码交付他人使用，将个人感情和对同志的信任无限扩张，凌驾于制度之上。由此可能引发经济案件。

现象三:综合网络上线后对存款实名制提出了更高的要求，但个别员工不能严格按制度流程操作，违规为没有带身份证的储户编造证件号码、办理定期储蓄存款提前支取业务时不按规定核对有效身份证件、在证件不齐全的情况下办理挂失手续。某信用社在办理储户张某储蓄存款业务时,随意为其编写身份证件号码，导致真实的身份证持有者马某不能在辖内信用社办理储蓄业务，引发纠纷。

二 风险形成的原因

事实证明，会计风险已成为制约和影响农村信用社合规经营、稳健发展的重要因素，分析成因，寻找积极有效措施进行防范已刻不容缓。从客观实际看，信用社的服务对象主要是“三农”，具有面广，居住分散，存贷款业务金额小，笔数多等特点，加之在一些信用社由于受人员配备限制，兼职兼岗现象短期内难以避免。但从主观上看，操作风险形成原因主要有以下两个方面：

1、对风险认识不足，防范意识不强。近年来，尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度，但由于部分员工进社后培训时间短，对业务操作流程一知半解，只能是干中学，学中干，没有真正弄清一些规章制度和操作流程的内涵，使不规范的操作和错误观念在“传、帮、带”的过程中得以延续。

2、内控机制有效性不足，内部管理不规范。目前，对柜面业务操作的现场监督主要依赖于信用社主任及会计主管，会计管理部门进行的业务检查存在着明显的滞后性，进行深入细致全面的检查频率有限，对风险评估和预防难以做到防患于未然。

三 防范风险的对策

从目前农村信用社的风险和成因看，防范农村信用社操作风险的关键是落实责任和强化内控制度执行力，从培育合规意识入手，通过加强操作风险教育、完善内控制度、强化制度执行力，实施严格的奖惩机制等举措，实现有效防范操作风险的目标。

1、以人为本，建立合规文化，增强从业人员的责任意识。各种会计风险是与人的意识和行为分不开的，因此，一要积极开展政治思想教育、职业道德和荣辱观等教育，使全员树立正确的世界观、人生观、价值观和高尚的职业操守，构筑严谨的道德防线；二要积极开展法制教育和风险预防教育，不断提高法律政策水平，增强风险防范意识和能力，使全员真正树立依法合规经营理念，加强对员工的规章制度、操作技能等方面的教育培训，提高员工综合素质，构筑严肃的法制防线；三要实行严格的岗前培训和末尾淘汰制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督的能力，构筑严密的内控防线，确保各项规章制度的贯彻落实。

2、建立长效机制，规范操作流程。完善内部责任体系，实施扁平化管理，减少中间环节。一方面通过授权、授信明确各部门、各信用社的职责、权限和责任人。另一方面要强化对各部门、各岗位履职尽

责的绩效考评机制建设，形成一个分工合理、团结协作、规范高效、责任明确、相互牵制的整体，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，督促各个岗位、各个风险控制环节发挥作用，使每项业务的开展都处于相应的内部控制部门监督制约之中。

3、强化检查监督，提高监督工作效率。一要切实加大专业检查力度，充分发挥联社各部门的职能作用，增强监督的整体合力和有效性，二要加强和业务部门的沟通，建立信息共享机制，消除部门检查各管一行的弊端和缺憾。三要加大纠改监督力度，达到控制会计风险的目的。四要落实主管职能部门的工作责任，提高各部门做好操作风险防范工作的自觉性，全面提升农村信用社识别风险和防范风险的整体功能和作用，促进信合事业稳健发展。

风险是一种未来的不确定性。信用社风险管理，就是要在风险和利润之间小心翼翼地求得最佳的平衡点，积极查找和发现管理漏洞与风险隐患，并据此建立、完善全面系统的一整套制度和程序。使内控制度覆盖所有风险点，贯穿决策、执行、监督全过程，在关键岗位、主要风险环节形成有效的制约与制衡，不断提高信用社自我识别、自我预警、自我防范和自我化解风险的能力，从而将风险扼杀在萌芽阶段，有效提升农村信用社的综合竞争力，达到永续经营的状态。

强蛟社魏鹏峰

第四篇：信用社风险管理部工作总结

信用社风险管理部工作总结

ⅩⅩ年我部认真贯彻落实市联社提出的指导思想，围绕工作目标，按照统一部署，转变观念，理清思路，突出重点，履职尽责，不断提高执行力，较好地完成了风险管理目标任务。现将总结如下：

一、抓住“七个”环节，切实履职尽责，加强风险管理。

（一）抓住风险识别，努力提高风险识别能力。一是制定和完善了《非信贷资产风险分类实施方案》、《非信贷资产风险分类实施细则》、《信贷资产风险分类日常管理办法》、《信贷资产风险分类操作流程》四个风险识别办法，细化了风险识别标准，使风险识别更具操作性，减少了风险分类的人为误差。二是加强了风险识别能力的培训，组织区县联社分管领导、信贷人员和财务人员参加银监会的非信贷资产分类培训；与银监局共同组织了贷款五级分类偏离度检查培训；并组织举办了“信贷专管员研修培训班”，对大额贷款专管员进行了贷后管理与风险预警的技能培训,并整理、下发了大额贷款专管员全套培训讲义，供区县联社参考；三次培训共计230多人参加，提高了风险识别能力。三是现场指导部分行社准确识别贷款风险，确保风险分类做实做准。今年我部深入****联社对贷款风险分类的准确性、真实性进行了调研、指导，现场指出风险分类不准的贷款和存在的主要问题，并指导正确识别贷款风险的方法和分类应把握的要点，有效的提高了基层人员风险识别能力。

（二）抓住风险量化，按时保质完成非信贷资产分类工作。在时间紧、任务重、基础差、要求高、人员少、工作量大、情况陌生的情

况下，我部独立组织实施了全市农信社非信贷资产的分类工作，在历时近三个月的时间里，我部打破常规，加强计划，提高效率，按照银监部门的统一部署，积极建机构、谋方案、定办法、搞培训、抓指导、谨认定、勤检查，采取“六步工作法”，在规定的时间内，确保了分类工作的有序开展，较好的完成了非信贷资产分类工作。同时，我部还具体牵头并指导了市联社开展非信贷资产风险分类。通过对**家行社分类工作的验收来看，偏离度都控制在0.5%以内，确保了分类质量。同时，为保证非信贷资产风险分类工作连续性，持续、真实反映非信贷资产风险状况，制定了《非信贷资产风险分类日常管理办法》。

（三）抓住风险监测，坚持适时、动态监控信贷资产迁徙变化。首先我们建立了贷款迁徙变化月报分析制度、报备咨询贷后管理报告分析制度、房地产贷款季度分析制度，通过按月对3个监测报表、报告的统计分析，重点对不良贷款迁徙变化进行动态监测,对每个联社贷款占用行态和重点行业进行变化分析，及时了解变化趋势。并根据监测发现的问题下发了《风险提示书》。其次是按时完成了银监局布置的关联企业图谱剖析任务，建立了《主城区公司类大额贷款信息库》，印发到城区联社参考，为防止多头贷款提供了重要信息。特别是对筹建合行和商行期间更是实时监测，随时掌握迁徙变化，为拟组建合行、商行和风险防范提供准确的信息和依据。

(四)抓住风险控制,强化风险管理的制度防范。今年以来,我部先后制定和转发了《关于进一步防范化解农村合作金融机构客户集中度风险的通知》、《关于转发继续深入贯彻国家宏观调控政策切实加强房

地产贷款管理有关文件的通知》、《转发中国银监会办公厅关于合作金融机构发放高耗能高污染和产能过剩行业贷款风险提示的通知》等风险管理文件8个，制定并组织实施了《**市农村信用社ⅩⅩ年合规文化建设实施方案》。同时，还加强了咨询贷款的法律审查，坚持在法律审查合格的前提下，才同意授权信贷控管。

（五）抓住风险考核，促进“三降两防一落实”。在调查研究、认真分析、反复测算的基础上，我部制定了《不良资产监测和考核办法》和《非信贷资产风险分类验收和考核办法》等“三降”的考核目标和办法，及时指导区县联社采取多种措施防范和化解不良资产，努力推动各项化解不良资产的政策落实，促进了不良贷款余额、占比和抵贷资产的持续“三降”，防止了不良贷款反弹和贷款形态的向下迁徙。到年末，按五级分类口径统计，不良贷款余额为***亿元，较年初下降**亿元；不良贷款占比为 **%，比年初下降

*个百分点；抵贷资产余额为 * 亿元，比年初下降

亿元，提前完成了三年“三降”目标任务。同时，为防止区县行社为增加经济利润不真实反映不良贷款，我们在充分调研和广泛征求意见的基础上制定并下发了《信贷资产质量真实性检查方案》，将贷款风险分类做为年终真实性检查的重要内容，要求各行社在12月份认真自查，真实反映贷款风险分类形态。

（六）抓住风险排查，及时风险预警。一是深入**、**联社进行专题风险状况排查，基本掌握了风险状况，向联社领导呈报了《风险管理预警信息》简报，并提出了化解**联社信用风险的方案；二是深

入**、**、**联社对“***”相关联的房地产贷款风险状况进行了风险排查，基本掌握了“***”项目的风险状况，及时发出了风险预警；三是深入**联社对***项目进行了风险排查，向**联社发出了风险预警；四是按季对各联社上报市联社咨询的贷款 份、亿元贷后管理季报进行风险排查，向联社领导和咨询会成员呈送了前三个季度 **户企业**亿元贷款的风险状况报告；五是按照银监局关于“银行信贷风险监测系统”的要求，做好系统报表数据的收集、整理、上报工作，对上述风险状况，我部均提出了针对性的风险化解建议。

（七）抓住风险化解，尽力弱化信用风险。一是全面清理全辖诉讼案件，分解积案消化任务。我部拟定了处置积案的方案，对全市农信社现有借款合同未结诉讼案件进行了清理，摸清了全辖积案的基本情况，全市信用社共有未结诉讼案件***件，涉及诉讼标的***亿元，目前在审理中标的**亿元，待执行标的**亿元、正在执行标的***亿元。其中500万元以上的案件**件，诉讼标的***亿元，占总标的的**%，500万元以下的案件***件，诉讼标的**亿元，占总标的的**%。通过汇总分析，我部对今年积案消化向各行社分解了任务，并向各行社下发了《关于加快对未结诉讼案件消化处置的通知》；二是抓好重点案件分类处置与协调。对国资委挂名1000万元以上的***件案件，我部逐个提取相关案件资料，了解案件进程，与相关联社共同分析处置的可能性并制定相关措施，今年，共完成处置***公司等 **件案件，执行完债权 **万元。对**联社诉**公司、**联社执行**公司等疑难案件，加强与国资委沟通，邀请国资委法规处召开案件分析会，多次

到国资委汇报情况,对逐个案件作现场分析，商讨对策，并专题上报，通过国资委与相关法院的协调，已收到显著效果。三是加强对抵债资产处置的指导与管理。年初，我部对全市农信社的抵债资产进行了统计摸底，建立了全市抵债资产明细台帐，分别到**等十个抵债资产额较大的联社进行了实地调研，召集了**家联社召开了抵债资产处置分析会，对相关联社处置抵债资产的个案进行了分析并提出了建议，在此基础上，督促了各行社加快处置抵债资产的进度，我部审查了相关行社上报的 件、金额 万元抵债资产请示，并上报市联社咨委会审议其处置方案。同时，规范了抵债资产的处置程序，我部审查了对各行社上报处置抵债资产的方案，督促各联社严格按照抵债资产管理的相关政策执行，严防暗箱操作的道德风险。四是对“***”系列贷款采取了归户管理，收到了很好的效果，贷款风险得到了有效化解和控制。五是建立法律顾问制度，防范法律风险。我部积极向联社领导建议建立市联社法律顾问制度，得到领导的大力支持，我部起草并向市联社报送了《关于对聘请常年法律顾问的筛选推荐意见书》，市联社依据意见筛选并聘请***师事务所作常年法律顾问。起草并与***事务所签订了《法律顾问服务合同》，具体细化了法律顾问的工作内容，提出了农信社实施《物权法》相关问题的建议。今年来，法律顾问提供了日常法律咨询服务，共起草法律事务文书 份，审查各部门提交的对外签订的合同 份，法律顾问还参与了疑难案件的处置分析和个人信贷产品的审查及合同的起草等工作；五是较好的解决了一些复杂的风险化解难题。

二、坚持“以防为主、服务经营”的原则，努力做好咨委会日常性、事务性的管理工作。

在人手少、事务杂、工作多、要求高、程序多、时间紧的情况下，我部一方面不断增加审贷力量，由过去一人审贷增加到四人审贷；另一方面，要求大家加强学习，增强技能，勤奋加班，急经营所急，想基层所想，努力提高执行力。市联社规定我部审贷时间为5个工作日，我部为了服务经营、服务基层，没有一个材料因效率原因超过5个工作日，没有因主观原因积压一个基层的上报材料，其中80%的材料都是在三个工作日内完成的，有不少材料的初审有效工作日只有一天，特别是一些个案贷款，我们积极、提前与前台合署审贷，在不到一个工作日就完成了初审材料。如针对信贷控管实施过程中不合理的集权，我部积极向领导反映，使区县联社贷款权限与信贷控管权限同步，提高了信贷控管效率。

三、围绕改革目标，主动积极投身改革，为深化改革做好基础性工作。

（一）全力推进农村商业银行的筹建工作。从7月份开始政府决定组建农村商业银行，我们首先与计财部一起拟写了《组建农村商业银行与组建农村合作银行利弊分析》，为政府和市联社领导决策提供参考；二是多次测算不良贷款占比达标缺口，提出不良贷款下降途径，8月份和12月份两次分解各行社不良贷款下降任务和控制额。为确保目标实现，从8月份开始实行不良贷款控制旬报制度、从12月

21日开始实行日报制度；三是指导各行社开展信贷资产清产核资工作，清产核资期间指派专人负责对区县行社信贷资产清产核资工作中的疑难问题进行解答，多次收集各行社信贷资产损失认定情况；四是按时完成组建商行所需“软件”资料，确保筹建资料顺利报送，拟写了《***农村商业银行股份有限公司ⅩⅩ年呆帐准备分年计提规划及不良贷款处置计划》，详细规划了ⅩⅩ年-ⅩⅩ年不良贷款下降目标和具体措施，还协助计划财务部测算ⅩⅩ-2010年资本充足率，测算了ⅩⅩ年-2010年不良贷款各个形态绝对控制额计划。

（二）积极推进央行票据兑付进程。针对审计署特派办对我市信用社票据兑付达到条件的真实性提出的质疑，我部专题写出“对票据兑付工作相关问题的说明”，并协助领导到市政府、审计署特派办、人行汇报相关情况，消除了审计署特派员的误解。11月份，我们又和计划财务部一起测算最后3家联社票据兑付缺口，在专项资金的分配上再次倾斜，至此，全市所有行社都达到了票据兑付条件。

四、转变观念，勤政务实，努力夯实风险管理基础。

（一）转变传统观念，强化风险意识。风险管理部的成立是对原信贷管理处职责的进一步扩充，为了适应管理的需要，我部及时转变了传统观念，按照银监部门提出的“风险为本、资本约束”和“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足率达标”的监管要求，树立了“审慎经营、质量立社”的经营理念，按照“以防为主、清防并重”的原则，从思想上强化了风险意识，把风险管理作为系统工程来实施，认真履职尽责，努力构建风险防范的“三道防线”。

（二）实行咨询贷款档案归口统一管理。今年以来，按档案规范化管理要求，从前台移交资料时就开始着手解决档案 “散、乱”的问题，做到一户一档，移交一户办理一次交接手续，从形式上逐步避免了过去移交不清，责任不明问题。对所有承办人的咨询贷款资料进行归口管理，从根本上改变了过去报咨询贷款档案分别由各承办人保管的“一盘散沙”局面，杜绝了资料遗失的现象，摒弃了手工登记的原始做法。

（三）初步建立档案的电子化管理内容。一是对历年信贷咨询贷款档案目录建立了电子文档，二是将历年信贷管理文件收集整理，归入了电子文档。这样既方便了查阅，大大提高了查阅文件的效率，又实现了资源共享,初步实现了档案资料的电子化管理。

（四）按照“集中保管、查阅方便”的原则，逐步规范信贷档案管理。将文书档案按发文件单位、各行社、文件内容分成三类，实行标准管理，初步解决了贷款档案管理不规范的问题。将正式文件进行部门分类，实行“一户一档”。为了查阅方便，将所有资料按类别进行了分类，为档案的查阅利用、分析提高了效率。

(五)配合其他部室,做好综合工作。一是配合财力部门拟定《经营目标责任制考核办法》，测算和编制了经济利润；二是配合办公室做好“两会”（社员代表大会和工作会）的相关准备工作；三是配合业务发展部做好信贷工作会的准备工作，拟定了风险管理文件讨论稿；四是配合业务管理部做好信贷管理系统的开发；五是配合稽核部做好真实性检查的信贷政策提供和风险状况的认定；六是配合业

务管理部做好个人信贷业务产品的法律审查。

风险管理部职责调整以来，尽管做了大量管理工作，但还有一些差距和问题：一是忙于日常事务较多，深入基层调研、指导较少；二是风险控制能力还不能适应风险管理和业务发展的需要；三是员工的综合素质有待进一步的提高。这些问题需要在今后的工作中逐步加以解决。

第五篇：黄村信用社风险自查报告

风险自查报告

为进一步加强我社合规经营建设，增强员工风险防范意识，确保我社持续、合规稳健发展。在结合今年合规建设和创建标准基层行社工作进一步开展的基础上，依照皖农信联发[2007]68号《安徽农村合作金融机构风险排查指引》的内容，我社于2008年9月13日至9月14日由主任带头，对我社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况等进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：

一、领导重视，准备及时充分

在接到联社《关于开展对辖内信用社风险排查的检查通知》后，我社积极组织开展了学习，并研究制定自查工作方案件，按照《安徽农村合作金融机构风险排查指引》要求，立足暴露问题开展自查，边查边整改。希望通过这次检查，能促进内控制度得到进一步完善与执行，能促进更加合规稳健经营，能促进业务工作的顺利开展，为我社可持续发展打下坚定基础。

二、自查力求全面、整改责任落实到人

我社由主任、副主任、主办会计亲自安排自查，检查内容重点涉及会计出纳工作、信贷管理工作、科技网络工作以及安全保卫方面。并根据检查结果认真填写检查表，对存在的问题要求立即整改，同时进行相应的惩罚，确保不再出现内似情况，并将整改责任落实到个人，领导及时跟踪验证。

三、自查结果

（1）会计出纳工作

一、现金管理

我社严格要求对营业网点现金库存限额，超出部分一律上交联社金库。加强库存现金的合理占比，能够做到定期与不定期的查库，及时记录。做到现金管理规范有序化。对日常的现金交易业务严格按现金管理条例进行办理，能减少现金交易的尽量减少现金交易，能使用转账交易的尽量不使用现金交易，坚决实行大额现金提前预约制度和审批制度，提高工作效率，防止案件风险，增强现金管理效能。

存在的主要问题：1.硬币和残币堆积。2.库存量限额难以预测。

二、负债业务方面

1、对公业务

经排查开户时具有人民银行核准的开户许可证，提供的开户资料和证明真实、齐全、按照帐户管理协议填写要素和签章齐全、及时报人民银行录入帐户管理系统或备案。对公业务我社严格执行《人民币银行结算账户管理办法》，个人结算户、单位结算户开立较规范。做到了帐户对帐率达到100%，对帐单及时收回，要素填写齐全，存在问题：由于历史原因，有几户政府开立的帐户部分不符合人民银行结算帐户管理暂行办法，部分网点对开户单位原始资料的留存与归档做的不好。对此我社将争取完善手续。

2、储蓄业务

我社开展储蓄业务严格执行储蓄政策，无直接或变相提高储蓄利率情况，未发现公款存储蓄、公款私存等违规现象，挂失手续齐全，认真执行储蓄实名制和大额存款支取备案制度。

三、财务会计出纳制度

1、会计交接制度。会计主管交接由主任会同联社会计主管或指定人员监交，会计员的交接由会计主管监交，交接的签章手续完备，建立了“会计出纳人员短期代理交接登记簿”，登记及时完整。

2、有价单证和重要空白凭证管理制度。有价单证和重要空白凭证由专人入库保管。有价单证实行账证分管，数量、金额与表内、外科目核算的有价单证相符。重要空白凭证是到账簿、账实相符，按顺序使用，无跳号使用现象，作废重要空白凭证按规定处理。坚持重要空白凭证领用登记、报账销号，并入柜保管。

库房和现金调运管理制度。库房及安全设施符合规定，实行双人守库，每日填写守库记录簿，无擅离职守现象。（2）信贷管理工作

我社针对贷款管理成立了农户资信评定小组，我社对贷款能够做到贷前调查、贷后监督管理，严格执行五级分类制，贷款对象做到法人客户资质不清、不实，自然人客户身份、生产经营、收入及信用状况不清楚不予贷款等；

贷款质量能做到及时调整贷款形态，准确反映信贷资产质量，无在其它资产科目中隐藏不良贷款现象。但存在部份贷款占用形态未及时调整现象，主要为营业网点当月形成的逾期贷款未及时调整，月底作相应调整，目前要求营业网点对形成的不良贷款当日必须调整。在贷款基础管理工作中，能做到会计凭证要素基本齐全，按合同放款，贷款形态真实，贷款有关台账登记齐全，内容完整，统计数据正确。

存在的主要问题：

1、对一般农户贷款信息不能做到及时更新；2部分老贷款清收工作较困难。（3）科技网络工作

明确了营业网点计算机系统管理与操作人员的岗位设置，做到安全责任落实到人。从硬件管理、密码管理、数据管理等方面规范操作行为，杜绝安全隐患。计算机能够做到定期杀毒，保护重要信息的安全，柜员卡的使用严格执行《泾县农村信用社综合业务系统柜员卡管理办法》。

存在的主要问题：用于办公的电脑过于老旧，经常死机，不便于工作的开展。（4）安全保卫方面

我社首先明确了联社“四防一保”工作目标，进一步防范和避免各类案件的发生，确保信用社资金、财产以及干部职工的人身安全，促进各项业务的顺利开展。经过努力达到了制度责任落实到位、职工防范意识和技能普遍提高。各项安全报警设施做到定期检查，发现问题及时整改到位。严格执行双人守库房、24小时不断人。

存在的主要问题：1.网点房屋硬件设施不达标，存在很大安全隐患；2.营业间无卫生间，职工上卫生间不方便。

以上是我社全面自查的主要情况，不当之处，敬请指正。

2008-09-15 黄村信用社