上市公司环保核查程序

第一篇：上市公司环保核查程序

申请上市的企业和申请再融资的上市企业环境保护

核查管理程序

申请范围

1、需我厅直接向中国证监会出具环保核查证明的申请上市和申请再融资的企业，主要包括：在我省注册的，非从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的，且不属于跨省从事重污染行业（包括拟募集资金跨省投向重污染行业）的企业。重污染行业暂定为：冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。

2、需我厅向国家环保部出具环保核查审核意见的申请上市和申请再融资的企业，主要包括从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的，或跨省从事重污染行业的企业。

3、需我厅向外省（市、自治区）环保部门出具核查意见的申请上市和申请再融资的上市企业，主要包括在外省（市、自治区）注册，因在我省有子公司需我厅出具环保核查协查证明的，且不属于重污染行业的申请上市企业和申请再融资的企业。核查程序

申请→审查申请资料→决定予以受理或者不受理→审查→上网公示（除上述第二种情况）→出具核查意见 核查内容和要求

（一）申请上市的企业

1、排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准；

2、依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求；

3、企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平；

4、工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100％；

5、新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格；

6、环保设施稳定运转率达到95%以上；

7、按规定缴纳排污费；

8、产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。

（二）申请再融资的上市企业

除符合上述对申请上市企业的要求外，还应核查以下内容：

1、募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响；

2、募集资金投向有利于改善环境质量；

3、募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整。申办材料

（一）报我厅直接审批的上市企业

1、企业要求环境保护情况核查的书面申请；

2、企业（含本企业紧密型成员单位）的基本情况；

3、报中国证券监督管理委员会待批准的上市方案或再融资方案；

4、企业（含本企业紧密型成员单位）环境保护自查报告；

5、证明企业（含本企业紧密型成员单位）是否符合核查要求的相关文件和材料；

6、拟募集资金投向的建设项目环境影响评价文件及其批复意见

7、我厅认为必要的其他材料。

（二）报环保部审批，我厅预审的上市企业

1、报送环保部并抄送我厅的核查申请；

2、企业（含本企业紧密型成员单位）的基本情况；

3、报中国证券监督管理委员会待批准的上市方案或再融资方案；

4、企业（含本企业紧密型成员单位）环境保护技术报告（应委托有国家环保部认可的相关环境保护资质、具有独立法人资格的第三方机构编制技术报告，技术报告应附委托合同和编写机构有效资质证书的复印件）；

5、证明企业（含本企业紧密型成员单位）是否符合核查要求的相关文件和材料；

6、拟募集资金投向的建设项目环境影响评价文件及其批复意见；

7、环保部认为必要的其他材料。

第二篇：上市公司环保核查小专题

上市公司环保核查小专题

(2011-07-07 10:16:22)

一、上市公司环保核查的相关法规

上市公司环境保护核查起源于2001年9月国家环境保护总局发布的《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》（环发[2001]156号）。在国家环境保护总局发布了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办

[2007]105号）两份重要文件，规定重污染行业首发上市及上市公司再融资时，均需先进行环境保护核查，上市环保核查工作开始进入规范化阶段。

但上市公司环境保护核查真正引发公众关注是在2008年1月9日中国证券监督管理委员会发行监管部发布了《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（发行监管函[2008]6号）之后，该通知明确规定：“重污染行业生产经营活动的企业申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请”。通知规定，从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业和跨省从事《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》环发[2003]101号文件所列其他重污染行业生产经营活动的企业申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请。

2008年2月20日，国家环保部发布《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》，进一步指出将加强和完善上市环保核查制度，建立环境保护信息披露机制，开展上市公司环境保护绩效与评估，加大监督检查力度。

2010年5月14日，环境保护部发布《关于上市公司环保核查后督查情况的通报》，认为紫金矿业集团股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、中国中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通过环保部环保核查的上市公司存在严重环保问题尚未按期整改，存在较大环境风险。自此，对已通过环保核查的上市公司进行后督查的制度开始正式实施。2011年2月24日，环境保护部办公厅发布《关于进一步规范监督管理严格开展上市公司环保核查工作的通知》（环办[2011]14号），规范了上市环保核查程序、核查工作时限，提出加强环保违法行为的监督管理及对环保安全隐患的排查和整治力度。

二、上市公司环境保护核查的适用

上市公司环境保护核查的适用，主要包括适用范围、核查时段、核查机构及需提交的资料等问题，以下进行分析和小结：

（一）适用范围

依照《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）的规定，目前需进行环境保护核查的企业范围暂定为：申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。对于此处的“重污染行业”，《上市公司环保核查行业分类管理名录》将其界定为：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公司。

（二）核查程序

由环境保护部负责主核查的公司，应先取得相关省级环保部门的核查初审意见。省级环保部门出具的核查初审意见应主送环境保护部办公厅，同时抄送申请公司；在所有相关省级环保部门出具同意通过核查初审的意见后，环境保护部才受理公司的上市环保核查申请。

省级环保部门负责主核查的公司跨省生产的，主核查的省级环保部门应请相关省级环保部门协助核查，相关省级环保部门应向主核查的省级环保部门出具核查初审意见。

（三）核查时段

目前对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定。

也就是说，对于申请首发上市的重污染行业企业和该制度实施前已经上市在该制度实施后申请再融资的重污染行业企业，需对其申请日前的三年之内的相关环境保护及污染治理等情况的进行核查。对于，此前因首发上市或再融资已经进行过环保核查的企业，其审查时段需视之前最近一次的环保审核时段确定，并接续上一次的时段，保证环保审核的时间上的连续性及无间歇性。

（四）核查机构

目前在实践中，依照行业及企业经营范围的不同，参与上市公司环保审核申请的机构为国家环境保护部和省、市级环境保护部门。对于列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中的从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝的行业和其他跨省的重污染行业（A类），由环境保护部进行核查，省环境保护行政主管部门提供初步核查意见。除列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中除火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业之外的不跨省从事重污染行业的公司（B类）由省、市两级环境保护行政主管部门进行环保核查。

A类公司向环境保护部提出核查申请，抄送省环境保护行政主管部门，或同时向省环境保护行政主管部门及企业登记所在地的市环境保护行政主管部门提出核查申请。B类公司向省及企业登记所在地的市环保行政主管部门提出核查申请。

（五）需要提交的材料

凡是属于环保部负责环保核查的申请上市公司和申请再融资上市公司应向环保部提交以下申请材料，包括：①申请环保核查的请示；②申请上市或再融资的上市公司环保核查技术报告（以下简称“技术报告”）；③报中国证监会待批准的招股说明书或公司发行证券方案；④证明符合环发[2003]101号文件规定的有关资料及环保部认为必要的其他材料。

向各个省级环境保护部门提交环保审核申请的，需视所在省的环境行政管理的部门的要求提交相关材料。通常而言，核查申请材料主要包括：公司环保核查申请报告、上市方案或再发行证券方案(招股说明书复印件)、环保核查技术报告、已建、新建、融资拟建项目环评批复（正在履行手续的提供相关资料）、“三同时”竣工验收证明材料等。

三、环保审查的公示

上市环保核查结果在环保部网站和相关省环境局政府网站上公示10天。为扩大公示的范围和途径，从2008年1月开始，环保部还增加了在中国环境报和核查范围内各企业所在地地级及以上市级地方政府网站和主要媒体上公示上市环保核查结果的环节。

另附：对于一般项目的环保核查，则根据《建设项目环境影响评价分类管理名录》的要求，组织编制环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环境影响登记表，申请环评。

四、上市过程中的操作和总结

1.钢铁、水泥、电解铝和火电四个行业的企业，无论其经营是否跨省，均由国家环保部进行环保核查。环保核查意见为发行申报材料；

2、冶金、化工、石化、煤炭、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业等12个行业的企业，若跨省经营，则由国家环保部进行环保核查，若未跨省经营，则由省级环保部门进行环保核查。环保核查意见为发行申报材料；

3、其他行业的企业，无需进行环保部的环保核查。但保荐机构应取得当地环保主管部门出具的企业报告期内环保合法合规的证明。该证明并非发行申报材料，只作为保荐机构的工

作底稿。

4、关于上市公司的再融资，募集资金投资项目的立项须取得环评批复，而对于公司的环保核查意见不作为再融资申报材料即不把再融资环保核查作为申请发行股票行政许可的前置程序。再融资的审核关注的与募集资金投资项目相关的环评以及公司在报告期内环保方面的合法合规性，因此按募集资金投资项目的正常程序走环保即可。

第三篇：上市公司申请环保情况核查证明

上市公司申请环保情况核查证明办事程序办事指南

一、主要依据

（一）原国家环保总局《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环保情况核查的通知》（环发〔2003〕101号）

（二）原国家环保总局《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环发〔2007〕105号）

（三）原国家环保总局《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》（环发〔2008〕24号）

二、申请范围

（一）需我厅直接向中国证监会出具环保核查证明的申请上市和申请再融资的企业，主要包括：在我省注册的，非从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的，且不属于跨省从事重污染行业（包括拟募集资金跨省投向重污染行业）的企业。

重污染行业包括冶金、化工、石化、煤炭、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。

（二）需我厅向环境保护部出具环保核查审核意见的申请上市和申请再融资的企业，主要包括从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的，或跨省从事重污染行业的企业。

（三）需我厅向外省（市、自治区）环保厅（局）出具核查意见的申请上市和申请再融资的上市企业主要包括在外省（市、自治区）注册，因在我省有子公司需我厅出具环保核查协查证明的，且不属于重污染行业的申请上市企业和申请再融资的企业。

三、申请上市或再融资应具备的条件

所有申请上市或再融资的企业应具备以下条件：

1、企业严格遵守环保法律法规及标准,其生产经营符合环境保护的要求，近三年未发生污染事故和环境违法行为，无环境不良信用记录；

2、企业对废水、废气、噪声采取有效治理措施，治理效果稳定达到国家和地方规定的排放标准、总量控制和污染物减排的要求；

3、企业工业固体物和危险废物安全处置率达到100％；

4、企业新改扩建项目环境影响评价制度和“三同时”制度执行率达到100％；

5、企业环保设施稳定运转率达到95％以上；

6、企业依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求；

7、企业单位主要产品主要污染物排放量达到同行业先进水平；

8、企业按规定缴纳排污费；

9、企业产品及其生产过程中不含有或使用国家法律法规标准中禁用的物质以及我国签署 的国际公约中禁用的物质；

10、建有完善的环境管理制度，实施清洁生产。

申请上市的企业或申请再融资的上市企业除符合以上条件外，如募集资金，其拟募集资金投向项目应符合以下环境保护要求：

1、企业募集资金拟投资项目不造成现实的和潜在的环境影响；

2、企业募集资金拟投资项目有利于改善环境质量；

3、企业募集资金拟投资项目不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整。

四、办事程序

（一）上市公司应提交以下材料

凡需我厅直接向中国证监会出具环保核查证明，向环境保护部出具环保核查审核意见，或向外省（市、自治区）环保厅（局）出具环保核查协查证明的企业（包括子公司）均需提供以下材料：

1、企业要求出具环保核查情况证明的书面申请，内容包括：企业概况，企业环境保护基本情况说明(企业环保法律法规执行情况，污染治理设施建设和运行情况，环保工作达到的水平等)，拟募集资金投向项目的概况；

2、企业所在县（市、区）环保局和所在设区市环保局出具的上市企业近三年来环境保护情况的初审意见（需文头和发文字号）；

3、提交所有已建项目和募集资金投资项目的环评批复原件，企业已建项目“三同时”验收报告原件；

4、提交排污许可证（正本、副本）复印件和近一年来缴纳排污费票据复印件；

5、污染治理设施的运行台帐（提供近一年内任意一个月的运行台帐复印件）；

6、企业工业固体物和危险废物的处置合同和转移联单复印件；

7、近一年来县级以上环境保护监测部门出具的环境监测报告原件；

8、若企业在外省（市、自治区）有子公司，且需我厅一同向中国证监会出具环保情况核查证明的，需提供该省（市、自治区）省级环保厅（局）出具的关于该子公司的环保核查证明意见。

9、其它环保评级材料，包括企业环保信用等级、所获国家环境友好企业和清洁生产先进企业称号等。对于环保信用等级高的企业，我厅将开通上市核查“绿色通道”。

10、制药、化工等行业需提供相关的环保应急预案。

11、上市企业环境状况核查报告。

（二）办理程序与期限

1、对要求我厅直接向中国证监会出具环保核查证明或向外省（市、自治区）环保厅（局）出具环保核查协查证明的企业（或子公司）：

（1）企业（或子公司）携要求我厅出具环境保护情况核查证明的书面申请或外省（市、自治区）环保厅（局）要求我厅出具环保核查协查证明的函、企业（或子公司）所在地环保局出具的企业环保核查审核意见，向我厅汇报企业（或子公司）基本情况和环境保护情况。

（2）经我厅同意后，由企业委托省内具有相应资质的中介机构对企业（或子公司）环境保护情况进行核查和评估，根据核查结果，出具核查报告。

（3）我厅自收齐包括中介机构核查报告在内的全部申请材料之日起，5个工作日内提出初步审查意见。对初审符合上市环保核查条件的企业，报请分管厅领导批准后，10日内组织专家及有关市县环保局对其进行审查论证，并提出专家评审意见；医药、化工等重污染行业在进行评审论证前组织专家对现场进行踏勘。对初审认为不符合上市环保核查条件的企业，提出企业存在的主要问题及处理建议。企业应按照我厅要求对存在的问题进行整改，每周提交整改进度报告，整改措施到位、报请分管厅领导批准后，10日内组织专家及有关市县环保局进行审查论证。

（4）根据专家审查意见及核查报告结论，对满足上市公司环境保护要求的企业，按国家要求将核查初步意见在我厅及所在设区市环保局政府网站上公示，公示期为10日；对专家认为不能满足上市公司环境保护要求的企业，应根据专家审查意见实施进一步的整改，整改完毕后企业可向我厅提出申请，我厅组织有关专家重新进行现场踏勘及审查，经审查已符合上市环保有关要求后，在我厅及所在设区市环保局政府网站上进行公示，公示期为10日。

（5）公示期结束后，5个工作日内结合公示情况提出核查意见及建议，经分管厅长同意，报请厅长批准后，以厅函形式将正式核查意见报送中国证券监督管理委员会，并抄送环境保护部，或以厅函形式送要求我厅出具环保核查协查意见的外省（市、自治区）环保厅（局）。

对要求我厅向外省（市、自治区）环保厅（局）发出环保核查协查请求函的，企业应先向我厅提出相关书面申请。对外省（市、自治区）省级环保厅（局）出具的我省企业子公司的环保核查协查意见，我厅不再进行评估和公示。

2、对要求我厅向环境保护部出具环保核查审核意见的企业（或子公司）：

（1）企业携要求环境保护部出具环境保护情况核查证明的书面申请（此申请应同时抄送我厅）和由有资质的中介机构编制的核查报告，向厅局汇报企业环境保护情况；

（2）我厅在收到企业申请和环保核查报告后5个工作日内出具初步审查意见，报请领导批准后，10日内组织专家及有关市县环保局对企业的环境保护核查报告进行审查论证，提出专家评审意见。

（3）根据专家评审意见及核查报告结论，对符合上市公司环境保护要求的企业，在收到根据专家意见经修改后的核查报告后5个工作日内提出环保核查审核意见，报经领导批准后，以厅函形式报送环境保护部。

3、对于近一年内已通过我厅上市环保核查，企业情况和募集资金投向项目没有重大变化，但需我厅重新出具上市环保核查意见的企业（或子公司）：

（1）提交企业（或子公司）要求我厅出具环境保护情况核查证明的书面申请或外省（市、自治区）环保厅（局）要求我厅出具环保核查协查证明的函，企业（或子公司）所在地环保局出具的企业环保核查审核意见，近一年来县级以上环境保护监测部门出具的环境监测报告原件，污染治理设施的运行台帐（提供近一年内任意一个月的运行台帐复印件）、近一年的企业工业固体物和危险废物的处置合同和转移联单复印件，和近一年来缴纳排污费票据复印件。

（2）我厅自受理全部申请材料之日起，5个工作日内提出审查意见。对符合上市环保核查条件的企业，将核查初步意见在我厅、所在设区市环保局政府网站和设区市主要媒体上公示10天。

（3）公示期结束后，5个工作日内结合公示情况提出核查意见，报请领导批准后，以厅函形式将正式核查意见报送中国证券监督管理委员会，并抄送环境保护部，或以厅函形式送要求我厅出具环保核查协查意见的外省（市、自治区）环保厅（局）。

（4）如需向环境保护部出具初步核查意见的，所需申报材料由环境保护部确定。

五、责任部门、联系电话

责任部门：污染防治处

联系电话： 0571－28869058

第四篇：上市公司环保核查小专题

上市公司环保核查小专题

(2011-07-07 10:16:22)

一、上市公司环保核查的相关法规

上市公司环境保护核查起源于2001年9月国家环境保护总局发布的《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》（环发[2001]156号）。在国家环境保护总局发布了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）两份重要文件，规定重污染行业首发上市及上市公司再融资时，均需先进行环境保护核查，上市环保核查工作开始进入规范化阶段。

但上市公司环境保护核查真正引发公众关注是在2008年1月9日中国证券监督管理委员会发行监管部发布了《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（发行监管函[2008]6号）之后，该通知明确规定：“重污染行业生产经营活动的企业申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请”。通知规定，从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业和跨省从事《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》环发[2003]101号文件所列其他重污染行业生产经营活动的企业申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请。

2008年2月20日，国家环保部发布《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》，进一步指出将加强和完善上市环保核查制度，建立环境保护信息披露机制，开展上市公司环境保护绩效与评估，加大监督检查力度。

2010年5月14日，环境保护部发布《关于上市公司环保核查后督查情况的通报》，认为紫金矿业集团股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、中国中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通过环保部环保核查的上市公司存在严重环保问题尚未按期整改，存在较大环境风险。自此，对已通过环保核查的上市公司进行后督查的制度开始正式实施。2011年2月24日，环境保护部办公厅发布《关于进一步规范监督管理严格开展上市公司环保核查工作的通知》（环办[2011]14号），规范了上市环保核查程序、核查工作时限，提出加强环保违法行为的监督管理及对环保安全隐患的排查和整治力度。

二、上市公司环境保护核查的适用

上市公司环境保护核查的适用，主要包括适用范围、核查时段、核查机构及需提交的资料等问题，以下进行分析和小结：

（一）适用范围

依照《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）的规定，目前需进行环境保护核查的企业范围暂定为：申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。

对于此处的“重污染行业”，《上市公司环保核查行业分类管理名录》将其界定为：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公司。

（二）核查程序

由环境保护部负责主核查的公司，应先取得相关省级环保部门的核查初审意见。省级环保部门出具的核查初审意见应主送环境保护部办公厅，同时抄送申请公司；在所有相关省级环保部门出具同意通过核查初审的意见后，环境保护部才受理公司的上市环保核查申请。

省级环保部门负责主核查的公司跨省生产的，主核查的省级环保部门应请相关省级环保部门协助核查，相关省级环保部门应向主核查的省级环保部门出具核查初审意见。

（三）核查时段

目前对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定。也就是说，对于申请首发上市的重污染行业企业和该制度实施前已经上市在该制度实施后申请再融资的重污染行业企业，需对其申请日前的三年之内的相关环境保护及污染治理等情况的进行核查。对于，此前因首发上市或再融资已经进行过环保核查的企业，其审查时段需视之前最近一次的环保审核时段确定，并接续上一次的时段，保证环保审核的时间上的连续性及无间歇性。

（四）核查机构

目前在实践中，依照行业及企业经营范围的不同，参与上市公司环保审核申请的机构为国家环境保护部和省、市级环境保护部门。对于列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中的从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝的行业和其他跨省的重污染行业（A类），由环境保护部进行核查，省环境保护行政主管部门提供初步核查意见。除列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中除火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业之外的不跨省从事重污染行业的公司（B类）由省、市两级环境保护行政主管部门进行环保核查。

A类公司向环境保护部提出核查申请，抄送省环境保护行政主管部门，或同时向省环境保护行政主管部门及企业登记所在地的市环境保护行政主管部门提出核查申请。B类公司向省及企业登记所在地的市环保行政主管部门提出核查申请。

（五）需要提交的材料

凡是属于环保部负责环保核查的申请上市公司和申请再融资上市公司应向环保部提交以下申请材料，包括：①申请环保核查的请示；②申请上市或再融资的上市公司环保核查技术报告（以下简称“技术报告”）；③报中国证监会待批准的招股说明书或公司发行证券方案；④证明符合环发[2003]101号文件规定的有关资料及环保部认为必要的其他材料。

向各个省级环境保护部门提交环保审核申请的，需视所在省的环境行政管理的部门的要求提交相关材料。通常而言，核查申请材料主要包括：公司环保核查申请报告、上市方案或再发行证券方案(招股说明书复印件)、环保核查技术报告、已建、新建、融资拟建项目环评批复（正在履行手续的提供相关资料）、“三同时”竣工验收证明材料等。

三、环保审查的公示 上市环保核查结果在环保部网站和相关省环境局政府网站上公示10天。为扩大公示的范围和途径，从2008年1月开始，环保部还增加了在中国环境报和核查范围内各企业所在地地级及以上市级地方政府网站和主要媒体上公示上市环保核查结果的环节。

另附：对于一般项目的环保核查，则根据《建设项目环境影响评价分类管理名录》的要求，组织编制环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环境影响登记表，申请环评。

四、上市过程中的操作和总结

1.钢铁、水泥、电解铝和火电四个行业的企业，无论其经营是否跨省，均由国家环保部进行环保核查。环保核查意见为发行申报材料；

2、冶金、化工、石化、煤炭、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业等12个行业的企业，若跨省经营，则由国家环保部进行环保核查，若未跨省经营，则由省级环保部门进行环保核查。环保核查意见为发行申报材料；

3、其他行业的企业，无需进行环保部的环保核查。但保荐机构应取得当地环保主管部门出具的企业报告期内环保合法合规的证明。该证明并非发行申报材料，只作为保荐机构的工作底稿。

4、关于上市公司的再融资，募集资金投资项目的立项须取得环评批复，而对于公司的环保核查意见不作为再融资申报材料即不把再融资环保核查作为申请发行股票行政许可的前置程序。再融资的审核关注的与募集资金投资项目相关的环评以及公司在报告期内环保方面的合法合规性，因此按募集资金投资项目的正常程序走环保即可。

上市环保核查程序及核查要求

一、上市环保核查的目的和意义

上市环保核查是环保部门依公司申请对其过去一段时间（一般是三年）环保守法情况开展的全面审查。其目的是规范和促进持续改善申请上市的公司和申请再融资的上市公司的环境行为、避免因环境污染问题对投资者带来投资风险的一项环境保护管理制度。

自2001年（尤其是2007年）以来，我部开展了重污染行业上市公司的环保核查工作，对于促进重污染行业上市公司遵守国家环保法律法规，降低因环境污染带来的投资风险等发挥了积极作用。上市环保核查已经成为全面审视企业环境行为的有效载体，成为工业污染防治工作的重要抓手，成为环境保护优化经济增长的有效途径，正在成为一项重要的环境管理制度。

二、上市环保核查的依据

1、《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（环发[2003]101号）

2、《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）

3、《关于贯彻执行国务院办公厅转发发展改革委等部门关于制止钢铁电解铝水泥行业盲目投资若干意见的紧急通知》（环发[2004]12号文）

4、《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》（环发[2008]24号）

5、《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008]6号）

6、《关于印发<上市公司环保核查行业分类管理名录>的通知》(环办函〔2008〕373号)

7、《国务院办公厅转发环境保护部等部门关于加强重金属污染防治工作指导意见的通知》（国办发［2009］61号）

8、《关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知》（环发[2010]78号）

9、《关于进一步规范监督管理 严格开展上市公司环保核查工作的通知》（环办[2011]14号）

10、《关于深入推进重点企业清洁生产的通知》（环发[2010]54号）

11、《关于福建省安溪闽华电池有限公司是否需要进行上市公司环保核查意见的复函》(环办函［2011］158号)

12、环境信息公开办法（试行）（国家环境保护总局令 第35号）

13、中国证监会有关文件中对环保核查的规定

14、上海证券交易所上市公司环境信息披露指引

三、上市环保核查程序

（一）核查的范围和时段

需核查企业的范围暂定为：申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。

重污染行业：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公司。涉重金属排放的电池（包括含铅蓄电池）、印刷电路板等行业的公司，应当申请开展上市环保核查。

对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定，如果超过36个月，应核查36个月。

（二）上市公司申请环保核查需要提交的材料

凡属于环境保护部负责环保核查的公司应提交以下申请材料，包括：

1、申请上市环保核查的请示；

2、上市环保核查技术报告（以下简称“技术报告”）；

3、报中国证监会待批准的招股说明书或公司发行证券方案；

4、相关省级环保部门出具的同意通过核查初审的意见（同时报电子版扫描件）。

（三）公司工作程序

1、公司拟首发或再融资需经环境保护部环保核查的，应尽早开始环保核查工作。上市范围确定后即可启动。

2、公司应根据环境保护部有关规定，委托有环境保护部认可资质的技术核查单位开展核查工作、编制技术报告。技术单位应有与申请公司所从事行业相对应的资质，项目负责人要持有环保核查培训合格证书。

3、公司应先向公司核查范围内企业所在地省级环保行政主管部门提交核查申请和有关材料，取得各省级环保部门出具的初审意见后，再向环境保护部提出核查申请。

4、公司向环境保护部提出核查申请，同时提交核查技术报告、待报中国证监会的招股说明书或发行证券方案(装订成册，一式三份，要盖公司公章)，以及电子版3套（光盘或u盘，存档不退），相关省级环境保护厅出具的同意通过环保核查的初审意见。

核查申请应以公司正式文件提出，同时抄送相关省级环保行政主管部门。申请文件应简要说明公司的发展历史沿革、主营业务及规模、所属企业情况、融资的性质(IPO或再融资等)、拟募集资金用途及数额、核查范围内募投项目环评及“三同时”制度执行情况、核查时段内及针对本次核查申请公司整改问题和环保投入情况、重大环保事件、公司地址、联系人和联系方式等。其中，所属企业情况、核查范围内募投项目环评及“三同时”制度执行情况、核查时段内及针对本次核查申请公司整改问题和环保投入情况应列表说明，具体要求见附件“关于申请文件的要求”。核查范围内企业应按环办〔2007〕105号第二条和环办函〔2008〕373号认定。

申请文件、技术报告应与最终报中国证监会的招股说明书或发行方案中的上市范围相同。如发生变化，应及时向环境保护部进行说明；有较大变化的，应重新进行核查。

（四）环境保护部受理及审查工作程序

1、申请受理。为方便申请环保核查公司提交材料，并给予及时的咨询、指导，环境保护部在受理大厅设立有专门的上市环保核查受理岗位和专门工作人员。电话：010-66556089。

申请公司向环境保护部报送申请材料时间与核查时段最终截止时间差应小于6个月；提供的省级环保行政主管部门初审意见不能超过6个月。核查工作应由一家技术单位牵头组织实施，对核查结果负责。受理时间：每周一至周三，上午：8：30-11：30；下午：14：00-16：30(法定节假日除外)。

环境保护部一般在收到公司提交的申请材料之日起10个工作日内，作出是否受理的决定。

2、专家审查。申请受理后，环境保护部按照所属行业从专家库里抽取专家对公司材料进行审查。专家审查时间原则上不超过10日。在送专家审查的同时，将技术报告送污染防治司司内各处室征求意见。

3、技术审查会审查。污染防治司定期召开由环境保护部核查人员、专家、核查技术单位和申请公司参加的技术审查会，形成审查意见，具体要求见附件“上市环保核查技术审查会汇报要求”。经审查符合核查要求的，报送司务会审议。经审查尚有问题待查明或需要整改的，函告申请公司，同时抄送给相关省级环保行政主管部门。公司应在发函之日起三个月内对问题完成整改，并正式函复环境保护部污染防治司，逾期不复或未完成整改的，将自动终止核查。经审查不符合环保核查要求的，函告申请公司，同时抄送给中国证监会、相关省级环保行政主管部门。

4、司务会审议及公示。经技术审查会和省级环保行政主管部门初审符合环保核查要求的，报送司务会审议，审议通过后，经部主管领导批准后，进入公示程序，向社会公示10天。主要在环境保护部和相关省级环保部门政府网站、中国环境报上公示核查情况(其中，在环境保护政府网站公示技术报告全文，但在公示全文前，申请公司应正式函告环境保护部污染防治司技术报告不涉及国家及商业秘密，同意对社会公开技术报告全文。如确实涉及到国家或商业秘密，公司应将技术报告中不宜社会公开部分删除后，将修改后的技术报告电子版发到邮箱：wzhc2011@126.com，并将删除内容正式函告环境保护部污染防治司)。对于公示期间有投诉的，环境保护部将予以调查核实。

5、征求部内相关司局意见。将申请公司核查情况向社会公示同时，送环境保护部部内相关司局征求意见，公示及相关司局均无异议的，经部主管领导批准后，提交部常务会议审议。

6、发文。经部常务会议审议通过的，将核查结果函告中国证监会，并抄送相关省级环保行政主管部门、环境保护部环保督查中心和申请核查公司。在发文前，申请公司应按环境保护部的要求和格式，做最终承诺，具体要求见附件“关于整改承诺函的要求”。

7、工作时间。环境保护部一般在收到公司提交的申请材料之日起10个工作日内，作出是否受理的决定。在受理之日起50个工作日内（不计企业补充材料、整改问题和因投诉等调查核实的时间)完成上市环保核查并出具核查意见。

（五）环保核查工作时限 在收到公司提交的申请材料之日起10个工作日内，负责主核查的环保部门应作出是否受理的决定并及时告知申请公司。

在受理之日起30个工作日内，负责核查初审的省级环保部门应向环境保护部或主核查省级环保部门出具核查初审意见。

在受理之日起50个工作日内，负责主核查的环保部门应组织完成核查并出具核查意见。

四、环保核查主要内容

按照环境保护部有关环保核查文件要求，对上市公司环保核查(含募集资金投向项目)主要包括以下十三个方面。

1、“环境影响评价”与“三同时”制度执行情况

2、排污申报、排污许可证与排污缴费执行情况

3、主要污染物总量控制指标及减排任务完成情况

4、污染物排放情况

5、工业固体废物和危险废物处置情况

6、环保设施运行情况

7、不使用违禁物质与符合产业政策情况

8、企业环境管理情况

9、环境处罚、环境纠纷、环境安全隐患及引发突发环境事件情况

10、产污强度及清洁生产实施情况

11、重金属污染防治情况

12、环境信息披露情况

13、上一次环保核查承诺完成情况

五、上市环保核查否决条件

自2011年8月14日起，对申请核查前一年内发生过严重环境违法行为的企业，环境保护部和各省级环保部门将不予受理其核查申请，包括：发生过重大或特大突发环境事件，未完成主要污染物总量减排任务，被责令限期治理、限产限排或停产整治，受到环境保护部或省级环保部门处罚，受到环保部门10万元以上罚款等。在核查过程中，公司仍存在以下违法情形尚未得到改正的，环境保护部将退回其核查申请材料，并在6个月内不再受理其上市环保核查申请：违反环境影响评价审批和“三同时”验收制度，违反饮用水水源保护区制度有关规定，存在重大环境安全隐患，未完成因重金属、危险化学品、危险废物污染或因引发群体性环境事件而必须实施的搬迁任务。

第五篇：上市公司环保核查需提供的材料

上市公司环保核查需提供的材料

（一）公司本部提供：

1、环境保护核查技术报告的编制委托书

2、公司融资行为的概况（上市以来融资概况）及经营概况

3、拟报送中国证券监督管理委员会待批准的招股说明书或公开发行证券方案或发行证券再融资方案

4、公司发展历史、企业基本情况（含控股、参股单位，含非生产单位）的文字介绍、组织机构图，环保管理体系

5、募投项目情况与环保“三同时”材料（环评、环保竣工验收和正常运行）

6、如果各单位无完整的核查时段内各环保监测，应组织近期对所有生产单位进行环保监测

（二）各单位提供：

1、企业基本情况

1）周边主要环境保护目标分布情况说明及分布图（居住区/居民 点、自然保护区、风景名胜区、水源地保护区、社会关心点等）；

2）核查时段内启动及完成的新、改、扩建设项目名单；

3）核查时段内生产年报和环保年报表，提供生产规模，主要产 品、副产品及产量，生产中使用的主要原料、辅料、燃料名称及近年消耗量。

4）主要技术经济指标, 核查期间环保投入情况；

5）厂区占地面积、绿化面积、职工人数；

6）核查时段内在环保方面取得的主要成绩，是否通过了 ISO14001 认证、清洁生产等（提供企业取得的有关环保荣誉证书、奖状、奖牌 1 照 片或扫描件）；

7）可反映企业核查时段内环保工作状况的电子版照片（需配照片名称，主要有废气污染源、废水排污口、固废堆场、主要环保设施、污染源在线监测设施、环境绿化状况等）。各企业平面布置图及排污点位置，重点是集中产排污点，要求图、表、照片对应

8）主要产品、生产工艺达到国内或国际先进水平的说明材料（与 同类相比有数据，技术专利等）

9）原辅材料、用水量、电及煤等能源消耗及产品统计表

2、技术资料

1）现有各生产线名称、生产能力、工艺流程（图）、主要反应方程式及水量平衡图（表），主要物料平衡

2）核查时段内企业（新建、改建、扩建）工程和现有主体工程、配套工程的环境影响报告书/表（提供电子版或文本）、环评批复文件和环保竣工验收监测报告、验收批复文件（需提供环评、验收批复文件和监测报告的复印件）

3）对上述建设项目环评、验收批复文件中规定的环境监测计划和其他环保要求的执行情况，逐条进行解释说明

4）各企业平面布置图及排污点位置，重点是集中产、排污点，要求图表对应

5）对上述建设项目环评、验收批复文件中规定的环境监测计划和其他环保要求的执行情况，逐条进行解释说明。

6）有关项目《安全评价报告》（含电子版）；

7）列表说明各生产厂主要生产设施、型号及数量，生产设施所处状态（属哪条生产线、正常、停运、试生产、在建等）；核查时段 2 内主要生产设施变化情况（何时停产、淘汰拆除、新建、扩建和改建 等）。

8）核查时段内各年的排污申报登记表（电子版，并复印封面）、领取的排污许可证（复印件）；如果当地没有实行排污许可证制度，请提供地方环保局开具的证明。

9）核查时段内达标排放的证明材料（气、水、固体废物及危险废物、噪声），最好是每的监测报告。（仅需要外委有 CMA 认证标识的监测机构出具的监测报告）（提供复印件）；污染源在线监测装置设置及运行情况说明（提供数据截图）

10）核查时段内所有排污缴费通知单和缴费收据（复印件）

11）政府部门分配给企业的 COD 和 SO2 两项主要污染物及其它污染物排放总量控制指标（需提供相关文件复印件）；

12）政府部门对企业 COD 和 SO2 两项主要污染物及其它污染物总量减排的要求（需提供相关文件复印件）及企业落实情况；污染物总量减排工程措施（含措施名称、工艺、减排量、实施进度及计划安排 等）。如未要求总量减排的，由主管环保部门出具相应的证明

13）企业与地方政府部门签订的环保责任书（如有，请提供复印件）

14）核查时段内环保年报表（电子版或复印件）或主要污染物排放量

15）列表说明企业各废气、废水、噪声源控制措施和固体废物加工处置措施，环保设施名称、运行状态（正常、停运、存在的某些问题等）；各设施的设计能力、实际处理能力、设计效率、实际处理效率以及核查时段内各年与主体工程设施的同步运转率等资料，各设施运行记录、维修记录台账及有关统计资料（核查时段内每年抽 2-3 张 3 复印，全部记录准 备好，核查人员到现场时照像）

16）核查时段内企业一般工业固体废物、危险废物的产生量、综合利用量、安全处置量、综合利用及安全处置措施；危险废物的类型鉴别；有关综合利用和转移记录（含一般工业固体废物）

17）委托外单位进行固体废物处置的，提供协议或合同；危险废物需提供双方签订的危废处置协议、对方危废经营许可证、转移五联单；各年放射性废物的产生名称、产生量及进行安全处置的有关证明材料；各类废物处置量的原始凭证及统计表

18）排污口规范化管理情况说明

19）污染源在线监测装置设置及运行情况说明(共设置哪些在线监测装置，何时安装的？目前运行情况如何)；说明是否对排污口进行规范化管理（是否进行了污染源编号，是否设置采样孔、采样平台、环保图型标志牌，若有，则具体说明在哪个部位、哪个污染源进行了设置）

20）企业环境管理、环境监测等机构设置、人员情况及职责说明，主要的环境管理制度名称，环保档案管理情况说明（主要档案名称、管理场所、管理人员和制定的档案管理规定等）；提供各分/子公司污染源监测计划，并按说明监测计划执行情况

21）企业是否存在重大风险源（易燃、易爆、有毒的原料、中间品及产品），对存在重大风险源的企业，应说明其分布情况、发生重大风险事故的后果，提供相关风险评价和安全卫生评价报告

22）企业环境事故应急预案（复印件或电子版），相应的应急设施和装备配置、演练记录及照片；说明在近3 年内是否发生过重大、特大环境污染事故及其处理情况 23）核查时段内是否存在受过环保行政处罚（罚款、限期治理、4 整改、挂牌督办等）、环境纠纷、环保诉求信访或上访，以及其他环保违法、违规行为；如出现过上述违法、违规情况，要详细说明处理过程及结果，并附相关材料

24）企业开展清洁生产审核情况（合格企业情况、环保评估及验收情况）

25）企业上次核查遗留问题整改完成情况相关证明材料

26）企业环境信息公开情况（公司网站环保信息公开、企业可持续发展报告等）

（三）需要企业请地方主管环保局出具以下证明材料

1）核查时段内企业遵纪守法情况证明（结合实际情况）；

例如：

关于×××××公司

环保核查有关问题的证明

1、该企业依法履行了建设项目环境影响评价和“三同时”制度。

2、核查时段内该企业排放的主要污染物基本达到国家和地方规定的排放标准。

3、核查时段内企业完成了环保部门下达的 COD、SO2 等削减指标，并能够按时、足额缴纳排污费。

4、工业固体废物和危险废物能够 100％安全处置，环保设施稳定运转率达到 95％ 以上，污染物在线监测装置联网以来一直稳定运行。

5、产品及生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。

6、此次××年××月至××年××月核查时段内，该公司未因发生环境违法行为而受到环保部门的行政处罚。

7、此次××年××月至××年××月核查时段内，至今未发生重大环境污染事件，无群众环保投诉、信访或上访事件发生。

8、企业所在地不涉及集中饮用水源保护区、生态保护区等需要特殊保护的区域。

××环境保护局

××××年××月××日

（四）企业有关问题整改承诺文件

1）企业有关环保问题的整改承诺文件；

2）企业应承诺，一旦申请上市或再融资成功，将按向社会 公布环境监测信息。

上述材料可能难以一次性提供满足要求，暂不能提供的请说明原因，也许可以采用变通的方式证明。由于核查是一个过程，可能牵涉污染物监测、补充环保措施等耗时的工作，可先尽可能提供资料，在同时进行过程中双方合作一同补充。

委托书

云南绿色环境科技开发有限公司:

根据国家及云南省有关规定，我单位现委托你公司对我公司进行再融资环保核查，编制环保核查报告。

（核查时段：2008年 7 月至2011 年 6 月主要核查对象：昆明制药集团股份有限公司、昆明贝克诺顿 制药有限公司、昆明中药厂有限公司、西双版纳版纳药业有限公 司、云南金泰得三七产业股份有限公司等共五个生产实体）特此委托

昆明制药集团股份有限公司

二〇一一年五月四日