北京市大兴区2012年财政预算执行情况和2013年财政预算草（合集）

第一篇：北京市大兴区2012年财政预算执行情况和2013年财政预算草

北京市大兴区2012年财政预算执行情况和2013年财政预算草案的报告

——2012年11月20日在北京市大兴区第四届

人民代表大会第二次会议上

北京市大兴区财政局

各位代表：

受大兴区人民政府委托，向大会提交2012年全区和区本级预算执行情况及2013年全区和区本级预算草案的报告，请予审议。

2012年预算执行情况

2012年，在市委、市政府和区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督指导下，深入贯彻落实科学发展观，围绕“走一体化、高端化、国际化道路，建设宜居宜业和谐新区”的奋斗目标，认真执行区委确定的各项经济政策和区人民代表大会通过的各项决议，充分发挥财政职能作用，提升科学聚财理财能力，不断完善公共财政体系建设，为大兴区域经济和社会各项事业的平稳较快发展提供财力保障。

一、区级预算执行情况

2012年，区级收入预计完成1160447万元，其中公共财政预算收入预计完成450147万元，政府性基金预算收入预计完成710300万元。

区级财力预计为2379816万元，其中公共财政预算财力1019462万元（包括公共财政预算收入450147万元、体制返还收入119674万元、体制定额补助94128万元、转移支付80800万元、市追加专项134918万元、结算补助40000万元、上年结余99795万元），政府性基金预算财力1360354万元（包括政府性基金预算收入710300万元、市追加专项85598万元、基金上年结余564456万元）。

区级财政支出预计完成2150453万元，其中公共财政预算支出预计完成964099万元，比上年增长6%；上解支出预计完成1000万元；安排预算稳定调节基金5000万元；政府性基金预算支出预计完成1180354万元，比上年下降5.2%。

以上收支相抵，预计结余229363万元（其中公共财政预算结余49363万元，包括教育费附加收入结转9235万元、耕地开垦费结转40128万元；政府性基金预算结余180000万元）。

二、区本级预算执行情况

2012年，区本级收入预计完成981251万元，其中公共财政预算收入预计完成270951万元，政府性基金预算收入预计完成710300万元。区本级财力预计为2196898万元，其中公共财政预算财力851861万元（包括公共财政预算收入270951万元、体制返还收入119674万元、体制定额补助94128万元、转移支付80800万元、市追加专项134918万元、结算补助40000万元、上年结余97929万元、镇级体制上解13461万元），政府性基金预算财力1345037万元（包括政府性基金预算收入710300万元、市追加专项85598万元、基金上年结余549139万元）。

区本级财政支出预计完成1976852万元，其中公共财政预算支出预计完成779534万元，比上年增长7.1%；上解支出预计完成1000万元；体制核定补助镇级支出16964万元；安排预算稳定调节基金5000万元；政府性基金预算支出预计完成1174354万元，与上年基本持平。

在公共财政预算支出中，教育支出预计完成172399万元，剔除市级追加专项资金影响，比上年增长7.4%；技术研究与开发支出预计完成785万元，剔除市级追加专项资金影响，比上年增长20%；医疗卫生支出预计完成77672万元，剔除市级追加专项资金影响，比上年增长15.5%；农林水事务支出预计完成108978万元，剔除市级追加专项资金影响，比上年增长8％。

以上收支相抵，预计结余220046万元（其中公共财政预算结余49363万元，包括教育费附加收入结转9235万元、耕地开垦费结转40128万元；政府性基金预算结余170683万元）。

需要说明的是，上述数字是根据当前预算执行情况初步汇总的，在地方财政决算编审后，还会有些变化。

三、2012年主要工作

（一）坚持高端引领，积极支持经济发展方式转变，增强区域综合经济实力

2012年是“十二五”的突破之年，是新区一体发展的关键之年，我区坚持高端产业发展方向，加快拓展产业发展空间，高水平推动“一区六园”建设，致力于形成高端、高效、高辐射的十大产业集群，促进产业集约、聚集、循环发展，为确立我区高技术制造业和战略性新兴产业的领先优势奠定基础。面对快速发展的新形势，在国家宏观调控导致区域经济走势愈发错综复杂的情况下，财政部门紧紧围绕产业发展战略，进一步完善同国、地税相关部门的沟通协调机制，强化组收措施，不断提高财政增收能力，2012年预计完成地方财政收入450147万元，比上年增长12%，为促进区域经济发展提供了财力保障。推动产业集约循环发展，完善项目评审准入机制，逐步提高产业附加值，加快推动产业转型升级，打造高品质的产业发展环境。安排产业发展专项资金和鼓励企业发展专项资金8000万元，支持企业自主创新，促进科技成果转化和产业化；安排资金14336万元，对生物医药基地及新媒体产业基地给予重点扶持，引导产业集群发展。

（二）坚持以人为本，着力保障和改善民生，推进和谐社会建设

一是推进教育事业优先发展。坚持教育优先战略，安排教育资金172399万元，其中投入资金103606万元扶持义务教育发展，进一步引进优质教育资源、规范和改善办学条件；投入资金25477万元普及三年学前教育，加快推进幼儿园改扩建，积极引进教学设备，全面提升学前教育的供给能力；投入资金36179万元用于支持高中教育和职业成人教育，加快教育实训基地建设，构建覆盖全区的成人教育网络，促进职业教育与区域产业发展相结合。

二是大力支持社会保障和就业工作。安排就业资金4170万元，开发公益性就业岗位1244个，开展了多层次、多种类的就业培训和奖励活动，促进本区劳动力的充分就业；积极建设覆盖城乡的养老保障体系，预计发放城乡居民养老保险资金11503万元，全区参保率为96%，安排城乡无社会保障老年福利养老金17054万元，制度覆盖54107人；继续推进居家养老工作，为1.3万老年人发放养老服务券1692万元；进一步完善社会救助制度，提高城乡低保补助标准，安排残疾人补助资金6419万元，在帮助残疾人康复、提高生活水平的同时引导残疾人就业，安排资金482万元为农村困难优抚、低保对象进行危房改造，安排其他各项救助资金4692万元，保障了困难群众的基本生活，维护了社会的和谐稳定；加大对公益性基础设施建设的投入力度，安排5700万元用于大兴区社会福利中心建设，改善老年人生活条件。

三是安排医疗卫生资金77672万元，着力完善公共卫生服务体系。其中：安排资金20241万元为全区30万参合农民提供医疗保障，新型农村合作医疗的保障作用不断加强，参合农民受益程度得到较大提高；安排资金2442万元用于补贴全区近7万人的城镇居民基本医疗保险，减少了因病致贫、因病返贫现象的发生；安排资金1622万元，用于0-6岁儿童免费体检、农村孕妇免费住院分娩及农村长效节育户籍已婚育龄妇女免费体检，有效降低了妇女儿童重大疾病的患病率；安排资金1896万元用于支持中医院（原区委党校）综合楼装修及配套工程和区人民医院急诊抢救中心及教学楼改扩建工程，有效保障了工程的顺利进行，改善了我区居民的就医条件；安排资金8513万元用于落实卫生部门事业单位绩效工资改革，积极发挥了绩效工资分配的导向作用，充分调动了职工的工作热情和积极性。

四是推动文化大发展大繁荣。投入资金4042万元开展“农村文艺演出星火工程”、“周末场演出计划”等多种形式的节庆活动和文体活动，丰富了群众业余文化生活，更好地促进了基层文化活动质量的提升；安排资金5774万元用于加强基层文化设施维修改造及设备购置，着力完善了公共文体服务网络，推动文体事业全面繁荣发展；安排资金753万元用于拆迁村史志资料抢救性收集和保护工作及大兴亮点项目拍摄，记录了我区的发展轨迹及亮点，为弘扬大兴文化做出贡献。

（三）坚持统筹联动，落实强农惠农政策，加快推进城乡一体化发展进程

以农民增收为核心，扎实推进新农村建设，不断加大城乡统筹力度。一是按照“环境一产、高效一产、特色一产”的理念，提高农民科学文化素质，促进产业优化升级，提高农产品附加值。安排资金2403万元支持大学生村官充实我区农村基层干部队伍，为农村经济发展注入新的活力；安排资金1352万元用于科普惠农兴村计划、全科农技员培养、农民培训和田间学校等项目，多形式、多渠道提高农民的科学种养殖技术，切实提高了农民的收入水平，助推了农业产业化、科技化发展；投入产业化经营项目资金949万元，为农村产业结构调整与实现农产品深加工创造了条件。二是落实各项惠农补贴政策，切实保障农民利益。安排农作物良种补贴资金592万元、生态作物及经济林补贴资金872万元、奶牛良种和能繁母猪补贴资金800万元、产粮大县奖励资金1000万元，大大提高了农户的种养殖积极性；投入农业政策性保险资金1297万元，在防灾减灾救灾和恢复生产中发挥了重要作用，切实有效地降低了农业投资风险，为广大农户提供了一道“防火墙”。三是投入产权制度改革相关资金1228万元，保障农村集体经济产权制度改革工作顺利完成。四是安排资金57554万元继续完善农村基础设施，高标准建设新型农村社区。其中：安排资金37728万元支持街坊路建设、蒲黄榆市镇道路拆迁改造等农村道路建设，进一步改善农民的出行条件；安排资金11279万元用于农村住宅抗震节能改造、庞各庄和旧宫两镇的消防站建设、长子营等三镇的派出所建设，化解各种安全隐患，保障农民的生命财产安全。此外，安排以奖促管资金7104万元，有效提升农村社区管理水平。

（四）坚持建管并重，完善功能提升品质，全面提升城市综合承载能力

着力加快基础设施建设，城市总体面貌展露新颜。安排资金19897万元对兴华大街（芦求路-京良路段）市政道路、兴丰大街等道路进行改造，投入轨道交通建设资金8170万元，完善大兴新城环状路网建设，加强铁路以南区域与中心城区的联系，集散沿线交通，增强城市服务功能；安排资金14350万元支持我区廉租住房建设、老旧小区和直管公房改造工程，切实改善群众居住环境；安排兴华、采育等9个110千伏输变电工程资金2000万元，为周边居民生活用电和区域经济快速发展提供了可靠的能源保障；科学规划、合理布局，不断优化资源配置，安排资金162291万元有序推进土地储备，安排资金269725万元用于支持土地开发，拓宽城市发展空间。

加强和创新社会管理，切实维护社会安全稳定，提高公共服务水平。安排社区居委会和管理用房试点项目资金20953万元，推动社区办公和服务建设，取得了突破性进展，有力提升了社区硬件设施建设水平；安排资金12143万元深入开展“平安大兴”建设，全面加强社会综合治理，切实维护社会安全稳定；安排公交运营补贴资金8500万元，安排资金1796万元用于天宫院公交中心站建设，满足群众公共交通出行需求。

按照建设资源节约型、环境友好型社会的要求，大力推进生态文明建设。安排资金13472万元支持新城滨河公园、枣林公园、魏善庄龙河公园建设，满足了周边居民文化休闲健身的需求，优化了城市环境；安排资金15831万元用于我区道路环境整治和绿化隔离带建设，显著地改善了沿线生态环境景观；安排平原造林工程资金40313万元，永定河百里长堤、京开高速、京沪高铁等重点区域的森林景观初步显现；安排葆李沟-黄土岗灌渠-老凤河治理资金5000万元、黄村再生水厂及污水处理资金12528万元，有效提高水资源利用效率，大力推进节水型社会建设，改善区域水环境。

（五）坚持改革创新，推进和深化精细管理，加强科学化精细化管理水平

一是夯实基础工作，细化2013年部门预算编制内容、完善标准，保证部门预算编制的完整性和规范性，并将部门预算与绩效目标相结合，提高财政资金使用效率，为进一步推进部门预决算信息公开工作奠定基础。二是按照上级部署，2012年已公开审计局、财政局等8个部门的部门预算，建立了信息公开机制，积极稳妥推进预决算信息公开工作。三是进一步完善区与街道、产业基地的财政体制，建立转移支付制度，增强街道、产业基地的组收积极性和自主发展能力。四是进一步加强政府债务管理，防范和化解债务风险，积极做好政府融资平台清理及资金监管工作。预计全年安排资金30亿元偿还政府用于基础设施建设、环境保护、新农村建设等公共财政领域的债务。五是进一步深化各项财政改革，全区纳入集中支付管理单位297家，共拨付集中支付资金408051万元；完善政府采购管理制度，规范采购管理流程，不断提高政府采购效率和透明度，预计全年执行政府采购资金22561万元；完善行政事业单位国有资产管理机制，规范单位资产处置行为，有效加强资产处置收入管理，不断提高资产使用效益。六是进一步加快推进“金财工程”建设，完善财政业务和网络平台系统，保障各项财政财务工作的有序运转和财政资金的安全运行。

2012年预算执行情况总体上是好的，但也存在一些问题：一是收支矛盾进一步加大，财政保障范围不断扩大，刚性支出需求及政府偿债压力逐年增加，国家宏观调控对区域经济影响逐步显现，财政增收压力增加；二是预算信息公开进一步要求加强部门预算编制与执行的严谨性、规范性，全区各行政事业单位增收节支意识仍有待增强。

针对上述问题，我们将高度重视，进一步深化财政改革，不断提高财政管理水平，加强预算管理，严格预算执行，认真解决工作中存在的问题。

2013年预算草案

2013年我们将按照区委的部署，以科学发展观统领财政改革与发展，继续扎实工作，努力解放思想，锐意进取，以促进我区经济平稳较快发展。2013年预算草案编制的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻党的十八大精神，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，全面落实区委确定的各项重点工作和决策部署。充分发挥公共财政职能，优化财政支出结构，增强财政保障能力，不断强化绩效理念，积极稳妥推进财政信息公开工作，努力完善公共财政体系，促进全区经济持续健康发展。

基于上述指导思想，2013年区级和区本级预算草案编制如下：

一、区级预算草案

2013年区级收入预算安排1551365万元，其中公共财政预算收入安排504165万元，比2012年调整预算数增长12%；政府性基金预算收入安排1047200万元，比2012年调整预算数增长47.4%。

2013年区级财力预计为2336497万元，其中公共财政预算财力为1009297万元(包括公共财政预算收入504165万元、体制返还收入131641万元、体制定额补助94128万元、转移支付85000万元、市追加专项预测数90000万元、结算补助55000万元、上年结余49363万元)；政府性基金预算财力为1327200万元（包括政府性基金预算收入1047200万元，基金上年结余280000万元）。

2013年区级财政支出安排1986497万元，其中公共财政预算支出安排953297万元，比2012年调整预算数增长3.5%；上解支出安排1000万元；安排预算稳定调节基金5000万元；政府性基金预算支出安排1027200万元，比2012年调整预算数增长3.3%。

以上收支相抵，预计结余350000万元（其中公共财政预算结余50000万元，包括教育费附加收入结转10000万元、耕地开垦费结转40000万元；基金结余300000万元），预算安排收支平衡。

二、区本级预算草案

2013年区本级收入预算安排1347458万元，其中公共财政预算收入安排300258万元，比2012年调整预算数增长10.8%；政府性基金预算收入安排1047200万元，比2012年调整预算数增长47.4%。

2013年区本级财力预计为2136551万元，其中公共财政预算财力为818668万元（包括公共财政预算收入300258万元、体制返还收入131641万元、体制定额补助94128万元、转移支付85000万元、市追加专项预测数90000万元、结算补助55000万元、上年结余49363万元、镇级体制上解13278万元），政府性基金预算财力为1317883万元（其中政府性基金预算收入1047200万元，上年结余270683万元）。

2013年区本级财政支出安排1796551万元，其中公共财政预算支出安排745704万元，比2012年调整预算数增长1.2%；上解支出安排1000万元；体制核定补助镇级支出16964万元；安排预算稳定调节基金5000万元；政府性基金预算支出安排1027883万元，比2012年调整预算数增长4%。

在公共财政预算支出中，教育支出安排184189万元，剔除市级追加专项资金影响，比2012年调整预算数增长11.7%；技术研究与开发支出安排942万元，比2012年调整预算数增长20%；医疗卫生支出安排73368万元，剔除市级追加专项资金影响，比2012年调整预算数增长1.8%；农林水事务支出安排108065万元，剔除市级追加专项资金影响，比2012年调整预算数增长11.8%；防范风险资金安排22200万元用于防灾减灾，提高政府应急能力。

以上收支相抵，预计结余340000万元（其中公共财政预算结余50000万元，包括教育费附加收入结转10000万元、耕地开垦费结转40000万元；基金结余290000万元），预算安排收支平衡。

三、2013年工作重点

根据我区经济和社会发展对财政工作的要求，2013年预算安排和财政工作的重点是：

（一）密切关注经济发展态势，保持区域经济持续健康发展 2013年是实施“十二五”规划承上启下的关键之年，我区将在更高起点上全面建设南部高技术制造业和战略性新兴产业聚集区。财政部门将继续密切关注国内外经济发展态势，加强宏观经济运行分析和监测，预测我区财政收入组收形势；建立健全组织收入长效机制，保持财政收入可持续增长，为提升区域核心竞争力，推动区域经济持续健康发展提供财力保障；推进新机场、新航城建设工作，以此为契机积极发展临空产业，培育地区新的经济增长极；积极发挥财政资金的调节导向作用，继续支持产业结构调整和发展方式转变，加大对高端、高效、高辐射产业及重点产业园区的扶持力度，努力形成“一区六园”和“四三三”的产业发展格局。

（二）不断优化财政支出结构，推进各项社会事业和谐发展 继续加大对民生领域的财政投入，统筹经济和社会协调发展，切实解决关系群众切身利益的问题。一是坚持教育优先战略，进一步健全投入机制，稳步推进教育改革与创新，促进各级教育优质、均衡、协调发展。二是落实资金推进医药卫生体制改革，进一步完善城镇居民基本医疗保险制度及新型农村合作医疗制度，继续加大对公共卫生和基本医疗领域的投入，进一步完善公共卫生服务体系。三是不断完善社会保障体系，深入落实就业和各项社会保障政策，进一步加大对社会保险、社会救助、养老服务、住房保障和特殊群体等方面的投入。

（三）努力提升新城城市品质，建设宜居宜业和谐新区 按照我区“三城、三带、一轴、多点、网络化”的城市空间格局，加快基础设施建设，提升服务管理水平，优化人居环境，努力提升城市品质。一是继续加大对城市建设的投入力度，进一步完善城市基础设施，重点以北京新机场建设为核心，打造首都南部综合交通枢纽。二是立足服务管理精细化、优质化，以“一网三化”为载体，着力创新管理体制机制，完善覆盖城乡的社会管理网络。三是着力建设公益性社会服务设施，强化社区服务功能，加快推进村庄管理社区化、社区建设规范化、园区社会管理属地化。四是认真落实“十八大”建设美丽中国的要求，不断加强生态保护和环境治理，逐步拨付资金落实“一轴、两带、三环、多园、多廊”绿地空间布局，同时加大社会治安管理力度，加强对市容环境、社会环境的治理，努力建设天蓝、地绿、水净的美丽新区。

（四）扎实推进新农村建设，推动我区城乡一体化发展 继续推进新农村建设，支持农村各项事业的发展，加大城乡统筹发展和强农富农的力度。一是加快农村产业结构战略性调整，促进都市型现代农业与二、三产业融合发展。二是落实各项惠农补贴政策，在切实保障农民利益的同时，加强教育和职业技能培训，提高农民就业增收能力。三是加大城乡结合部改造力度，探索建设产业升级、农民就业、人口调控、环境改善的新型城乡结合部。四是进一步加强农村基础设施和公共服务设施的建设，高标准建设新型农村社区。五是进一步健全保障搬迁村农民长远利益的长效机制，确保安置就业有岗位、经营增收有资产、稳定生活有保障、服务管理有组织。

（五）进一步深化财政体制改革，提高科学化精细化管理水平

一是进一步夯实预算编制基础工作，提高预算编制的科学性、精准性，强化预算管理，推动预算编制和执行相结合。二是坚持推进公开与加强管理相结合，积极稳妥推进我区预决算信息公开工作。三是强化各部门的绩效理念和支出责任，不断加强绩效考评管理制度建设，继续推进绩效评价工作，建立绩效跟踪机制，切实提高财政资金使用效益。四是进一步加强债务管理，构建地方政府性债务控制机制和风险预警机制，有效防范和化解偿债风险。五是积极开展业务培训、会计人员教育管理等活动，建设一支素质高、业务精、作风正的财政干部队伍。

2013年预算任务艰巨而繁重，一方面是全面贯彻落实“十八大”精神的第一年，是新一轮城南行动计划的启动之年，是“十二五”规划承上启下的关键之年，是新区实现高水平一体发展的重要之年，发展任务尤为严峻；另一方面受宏观调控政策影响，我区财政增收不确定性增加，随着预算绩效考核、预决算信息公开等工作的不断推进，财政工作局面更加复杂。新形势下，我们将在区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督下，紧密围绕我区“十二五”规划的建设重点，深入贯彻落实科学发展观，解放思想、改革开放、凝聚力量、攻坚克难，努力开创财政工作的新局面，为促进我区经济的持续健康发展做出贡献。

第二篇：关于义乌市2009财政预算执行

义乌市审计局

审计结果公告

义审公告„2010‟1号

义乌市审计局办公室

2《中华人民共和国预算法》和有关财经法规的规定；账务处理符合有关会计准则的要求。

2009年，全市贯彻“保增长、惠民生、优结构”的要求，开展“四个年”活动，经济和社会各项事业平稳较快发展：一是积极发挥财税职能,力促经济转型保增长。全年为扶持企业减负3.85亿元；落实外贸扶持资金2766万元；拨付家电、汽车、摩托车下乡补贴资金2254万元；安排科技产业化发展专项资金、工业技改专项资金、创品牌及标准化战略奖励资金、种粮补贴四项资金7445万元。二是优化财政收支结构，力促民生改善保稳定。通过各种措施，规范税收执法，强化收入组织，全年共压缩行政经费支出2532万元；投入民生资金总计45.05亿元，占政府公共预算总支出的55.6%，同比增长9.8%。三是深化财政各项改革，力促公共财政迈新步。启动了新一轮国企改革，“市政府-国资局-国有企业”三级国资监管新架构基本建立，国资监管工作更为规范；行政事业单位国有资产管理体制改革创新，市公共资产管理中心运行有效，完成356家单位资产清查，需办理产权登记的房产738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公开拍租闲臵房产216个区块，租金1581万元，增幅达51%；积极落实强镇扩权试点工作，做好放权项目资金的转移支付和使用监督。四是强化财政科学监管，力促管理

让金收入明显减少，财政收入增速明显放缓。经对近3年政府公共预算可用财力与财政综合预算总收入（不含社保基金）总量及占比分析，政府公共预算可用财力总量逐年减少，从2007年920271万元减少到2009年的766551万元，减少了153720万元。与此同时，政府公共预算可用财力占财政综合预算总收入的比例也在逐年下降，从2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

与此相反，为满足扩大内需、刺激经济、改善民生的要求，需加大财政投入，保持一定规模的支出，政府公共预算支出刚性较大，财政收支平衡压力日渐增大，财政风险逐渐显现。2009全市实现政府公共预算收入760524万元，按现行财政体制结算当年地方可用财力为766551万元（含财政部代理发行的地方政府债券16000万元），政府公共预算支出809823万元（含负债支出18748万元），收支缺口动用历年结余弥补。

2．部分非税收入征收不到位。

（1）地下水开采使用，绝大多数未征收水资源费、污水处理费。按规定，开采使用地下水资源需征收水资源费（1.20元/ M）和污水处理费（0.80元/ M），目前我市除农村自用的一户一井外，部分工业企业、宾馆、饭店、浴室、洗车场等高耗水单位，受巨大经济利益的驱动（取用地下水

333行调查走访发现，真正已投产的仅3家，有2家厂房已建成但仍还闲臵，未明确经营内容。10个项目实际投资额、产值、税收与其争取土地时立项申报数对比，实现程度分别为11%、17%和22%。

（2）矿产资源管理中存在的问题。一是未按批准的开发利用方案开采。2009年底，全市共有采矿权证的采石场8个，其中有3个采石场未按批准的开发利用方案进行开采，3个存在局部越界。二是到期采石场管理缺位。部分采石场采矿证到期前大量爆破，获取石料用于合同到期后生产，违反了合同“期满后三个月内允许清运矿产品”的约定，2009年12月底到期的升华采石场和 2010年3月底到期的山峰、东湖门、划洪坑等四家采石场均还在生产，造成矿产资源流失。

（3）地下水资源超采严重，储量急剧下降。地下水作为战略储备资源，是地表水缺水年份的有益补充。近年来因过度开采，大多地下水井深度从原来的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一带，已形成面积大于30平方公里的地下水位持续降落“漏斗区”，且漏斗范围呈逐步扩大趋势，极易造成地质灾害。同时，由于地下水位下降导致废弃井大量增多，污水回灌严重影响地下水质。市疾控中心2009年抽检的36份地下水质检测报告，22份“菌

（三）公共产品提供及服务绩效

1．部分公共设施利用率低，社会效益不明显。（1）农村完工公厕使用率低。抽查我市11个镇街12个村，2008年10月前完工的20座公厕，12座未开放使用，使用率仅为40%。

（2）场馆设施社会效益不明显。政府投资建设的体育场、体育馆和游泳中心等大型场馆设施，空闲时间较长，使用率不高；部分场馆配套服务用房，改变用途，对外出租用于办公、经营；除少数的室外场馆外，其余均无固定时间、固定场地向市民免费开放，未能尽可能地满足广大群众对运动健身场所的需求，社会效益不明显。

2．部分农村建设工程管理欠规范。

扶贫工程资料不齐全、档案管理不规范。经抽审，上潘村、寺西村工程无档案记录，下宅村工程无决算报告，某镇2008年7个扶贫项目无档案资料，2009年10个扶贫项目资料不齐全。

部分农村文体设施缺少后续管理。在实施农村小康健身工程和创建示范村过程中，市财政以奖代补形式购建的文体设施，普遍存在“重建设、轻维护”的现象，农村文体设施损坏未能及时修复，既影响设施功能的发挥，也存在安全隐患。

0建立动态监管机制，以查促管，做到应收尽收；倡导勤俭节约，采取切实有效措施，进一步压缩行政支出；加大对政府投资建设项目的监管力度，切实提高政府投资资金的绩效。

（二）规范管理，提高公共产权运营绩效

加强公共资产（资源）的管理，对政府资源进行整合，有利于提高资产有效利用和经营收益，缓解财政资金不足，规范公共投入和支出行为，满足构筑公共财政框架的要求。

一是建立政府资源性资产监管制度，提升资源性资产使用绩效。完善工业用地供应、开发、出让和使用等管理制度；加强对矿产资源、地下水资源的监管，采取有力措施，加大违规开采整治力度；进一步推进节水型城市建设，建立科学用水管理制度，提高水资源利用率。

二是加强各部门、镇街非经营性资产的管理。明晰产权，进一步建立健全资产管理制度，运用信息化手段进行管理，明确责任，切实防范资产流失，发挥管理绩效。

三是完善制度，深化国资改革。抓紧办理资产划转变更登记，强化管理，进一步完善国有企业融资监管制度。

（三）深化改革，提高公共产品服务绩效

建设服务型社会，要求政府强化公共服务职能，提高基本公共服务均等化水平，更加注重公共服务理念的更新，注重公共服务投入的整体效率，更好地满足公众的现实需求。

2的通知》、《义乌市社区财务管理办法》和《社区工作服务用房和资产管理意见》等，进行规范管理；对“财政收支矛盾日渐突出”、“部分非税收入征收不到位”、“大部分工程勘察、设计未公开招投标”等三个方面涉及的问题，相关部门正在积极调研，拟定整改措施。

第三篇：财政预算执行审计工作

开展财政预算执行审计：

维护财经秩序 提高资金使用效益

导语：今天上午，我县召开2011财政预算执行审计工作会议。明确重点、细化任务，确保如期、如质完成2011财政预算执行审计任务。

配音：会议指出，审计机关对被审计单位进行预算执行审计从根本上改变了多年来审计机关不能监督同级财政的现象，也是加强廉政建设的重要措施，审计结果报告和审计工作报告成为政府加强预算管理、人大加强预算监督的重要依据，审计监督权威性大大增强。要通过开展预算执行审计，充分发挥审计工作在规范预算管理、维护财经秩序、提高财政资金使用效益、完善公共财政管理体制、促进社会和谐等方面的宏观性、建设性作用。副县长周利人在会上强调：各与会人员一定要充分认识财政预算执行审计工作的重大意义，参审人员必须坚持依法审计、文明审计、严格按审计程序操作，做到严谨细致。各单位要明确工作重点，增强审计意识，自觉接受监督，积极、主动与审计部门搞好配合，针对审计中出现的薄弱环节及时进行整改，建立长效机制，确保政府资金安全，国家税收不流失。

县财政局、国税局、地税局、国土局、人民银行等部门单位负责人参加会议。

第四篇：北京大兴区2017年财政预算

北京市大兴区2017年财政预算

执行情况和2018年财政预算草案的报告

——2018年1月16日在北京市大兴区第五届

人民代表大会第四次会议上

北京市大兴区财政局

各位代表：

受大兴区人民政府委托，向大会提交2017年全区和区本级预算执行情况及2018年全区和区本级预算草案的报告，请予审议。

2017年预算执行情况

2017年，在市委、市政府和区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督支持下，认真贯彻执行区委确定的各项重点工作和区人民代表大会通过的各项决议，充分发挥财政职能作用，提升科学聚财理财能力，不断完善公共财政体系建设，为大兴区区域经济和社会各项事业平稳发展提供财力保障。

一、区级预算执行情况

2017年，区级收入完成4342310万元，其中一般公共预算收入完成847148万元，比上年增长9%，与调整预算持平；政府性基金预算收入完成3482806万元，比上年增长100.7%，为调整预算的140.5%；

国有资本经营预算收入完成12356万元，比上年增长34.7%，与调整预算持平。

区级财力为6846575万元，其中一般公共预算财力2603136万元，包括一般公共预算收入847148万元；税收返还收入92318万元；体制补助收入192734万元；固定数额补助收入103528万元；一般转移支付收入495720万元；专项转移支付收入329777万元；结算补助收入2192万元；上年结转收入184506万元；调入资金305213万元（其中：从预算稳定调节基金调入一般公共预算113368万元、从政府性基金预算调入一般公共预算189127万元、从国有资本经营预算调入一般公共预算2718万元）；新增一般债券转贷收入50000万元。政府性基金预算财力4231079万元，包括政府性基金预算收入3482806万元；专项转移支付收入314299万元；上年结转收入133974万元；新增专项债券转贷收入300000万元。国有资本经营预算财力12360万元，包括国有资本经营预算收入12356万元；上年结转收入4万元。

区级支出完成5657118万元，其中一般公共预算支出完成2290216万元，比上年下降4.4%，完成调整预算的116%；政府性基金预算支出完成2817415万元，比上年增长53.1%，完成调整预算的106.8%；国有资本经营预算支出完成9636万元，比上年增长21.1%，完成调整预算的1.9倍；上解支出完成220201万元；补充预算稳定调节基金125517万元；政府性基金预算收入还本支出2288万元；调出资金191845万元。

以上收支相抵，预计年终结转1189457万元（其中一般公共预算

结转175540万元；政府性基金预算结转1013911万元；国有资本经营预算结转6万元）。

二、区本级预算执行情况

2017年，区本级收入完成4034022万元，其中一般公共预算收入完成538860万元，比上年增长7.2%，为调整预算的98.6%；政府性基金预算收入完成3482806万元，比上年增长100.7%，为调整预算的140.5%；国有资本经营预算收入完成12356万元，比上年增长34.7%，与调整预算持平。

区本级财力为6624812万元，其中一般公共预算财力2381525万元，包括一般公共预算收入538860万元；税收返还收入92318万元；体制补助收入192734万元；固定数额补助收入103528万元；一般转移支付收入495720万元；专项转移支付收入329777万元；结算补助收入2192万元；上解收入89461万元；上年结转收入181722万元；调入资金305213万元（其中：从预算稳定调节基金调入一般公共预算113368万元、从政府性基金预算调入一般公共预算189127万元、从国有资本经营预算调入一般公共预算2718万元）；新增一般债券转贷收入50000万元。政府性基金预算财力4230927万元，包括政府性基金预算收入3482806万元；专项转移支付收入314299万元；上年结转收入133822万元；新增专项债券转贷收入300000万元。国有资本经营预算财力12360万元，包括国有资本经营预算收入12356万元；上年结转收入4万元。

区本级支出完成5443818万元，其中一般公共预算支出完成1923585万元，比上年下降5.6%，完成调整预算的114.7%；政府性基金预算支出完成2764432万元，比上年增长54.6%，完成调整预算的106.9%；国有资本经营预算支出完成9636万元，比上年增长21.1%，完成调整预算的1.9倍；上解支出完成220201万元；补充预算稳定调节基金125517万元；体制核定补助镇级支出21657万元；向镇级转移支付184657万元；政府性基金预算收入还本支出2288万元；调出资金191845万元。

以上收支相抵，预计年终结转1180994万元（其中一般公共预算结转167167万元；政府性基金预算结转1013821万元；国有资本经营预算结转6万元）。

需要说明的是，上述数字是根据当前预算执行情况进行汇总的，在地方财政决算编审后，还可能发生变化。

三、2017年主要工作

按照大兴区第五届人民代表大会第一次会议有关决议，以及第五届人民代表大会国民经济、社会发展和财政预算审查委员会审查结果报告的要求，财政部门充分发挥职能作用，积极稳妥执行财政收支预算，推动了全区区域经济和社会各项事业的平稳较快发展。

（一）抓疏解，实现区域经济平稳较快发展

2017年是实施“十三五”规划的突破之年，是各项财政管理改革的深入之年。大兴区聚焦首都功能疏解，不断推进经济结构转型升级，逐步构建符合首都城市功能定位的产业结构。在经济新常态下，财政部门进一步发挥多位一体的财政组收机制的优势，完善同国、地税等

相关部门的沟通协调机制，强化组收措施，不断提高财政增收能力，2017年完成一般公共预算收入847148万元，比上年增长9%，为促进区域经济发展提供财力保障。坚持在疏解中谋发展、在创新中促转型，深刻领会“舍”与“得”的辨证关系，在“疏”字上持续用力，投入资金94098万元推动“疏解整治促提升专项行动” 等工作向纵深发展。全年共调整退出一般性制造业企业79家，治理“散乱污”企业1490家，取缔无证无照经营9027户，拆除违法建设1028万平方米。在“优”字上持续发力，加强区域创新实力培育，国家级高新技术企业增至584家，研发中心增至108个，区域产业结构不断优化，核心竞争力持续提升。

（二）促共享，持续增强我区人民群众福祉

一是坚持教育优先战略，促进教育优质均衡发展。安排资金303589万元扶持义务教育发展，进一步引进优质教育资源、改善办学条件，推进教育综合改革。安排资金60047万元支持学前教育健康发展，加快推进幼儿园改扩建，积极引进教学设备，全面提升学前教育供给能力。安排资金74753万元用于支持高中教育和职业成人教育等，构建覆盖全区的成人教育网络，促进职业教育与区域产业发展相结合。

二是深入落实就业和社会保障政策，构建多层次社会保障体系。安排资金8990万元，主要用于职业技能培训，帮助下岗人员再就业，持续加大就业创业帮扶力度。安排资金63549万元，用于城乡居民养老保险，建设覆盖城乡的养老保障体系，推动养老模式多元化。安排资金22367万元，用于建设残疾人职业康复中心、发放残疾人生活补贴等，大力支持残疾人就业、积极帮助残疾人康复，保障残疾人正常

生活；进一步完善社会救助制度，提高城乡低保补助标准，安排城乡低保人员、孤残儿童生活补助资金9157万元，用于改善低收入群体生活条件，维护社会和谐稳定。

三是着力完善公共卫生服务体系，稳步提升基本公共卫生服务均等化保障水平。安排资金34566万元用于补贴城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗及医疗补助，安排资金21720万元用于支持基层医疗卫生、公共卫生事业发展；安排资金1445万元支持食品药品监管体系建设，确保区域食品药品安全。

四是提升基层文化活动质量，支持全民健身活动。安排资金13887万元，主要用于完善基层公共文化设施，支持“三馆”免费开放、开展品牌特色文化活动和基层群众文化活动及文物修缮、保护等，促进基层文化活动质量提升；安排资金7240万元，主要用于完善社区及农村体育设施和场地，开展群众体育、竞技体育活动，进一步提升体育发展的社会化和生活化水平。

（三）重协调，积极构建城乡综合治理体系

一是加快都市型现代农业发展，加快城镇化建设进程。安排资金37039万元，开展改造升级设施农业、建设规范标准生产基地等工作，促进现代农业发展；安排资金12758万元用于美丽乡村建设、农宅抗震节能改造等工作，改善农村环境，加快城镇化建设进程。安排资金587400万元，用于农村集体经营性建设用地入市改革项目，加速试点项目落地，推动城乡一体化进程。

二是完善城市基础设施，进一步提高综合承载力和城市品质。安

排资金392240万元支持公租房、限价房建设。安排资金1745075万元，用于征地、拆迁和开发成本支出，拓展城市发展空间。安排资金28771万元，用于道路建设及道路养护，增强城市服务功能。安排资金238500万元用于北京大兴国际机场建设支出，为重大工程提供财力保障，提升区域综合承载力。

三是完善城市服务功能，确保群众共享发展成果。安排资金83753万元用于提供公共服务、提高执法力度、促进安全生产、加强流动人员管控、推广网格化管理模式等工作开展，全面加强社会综合治理，切实维护社会安全稳定。安排资金15682万元用于公交运营补贴、公共自行车及电动出租车运营管理等，满足群众公共交通出行需求，缓解区域交通拥堵现状；安排资金32145万元用于供热燃料补贴和供热管网改造，切实改善群众居住环境，提高居住舒适性。

（四）增绿色，持续加大生态环境治理力度

全面贯彻落实节能减排工作，推动城乡环境改善。安排资金172741万元用于平原地区重点区域绿化、推进小区和村庄绿化工程等，让绿色遍布全区。安排资金3251万元用于滨河森林公园、新城西区、北区绿地养护管理工作，在优化城市生态环境的同时，推动区域经济发展。安排资金22641万元用于加强水环境综合治理，确保用水安全。安排资金109279万元用于节能改造、清洁能源利用等项目，加大新能源利用力度，减少大气污染物排放量，有效推进大气污染防控工作。安排资金44485万元用于垃圾治理、环境监测和环境综合治理等工作，为人民群众营造良好的生产、生活环境。

（五）强监管，不断推进各项财政改革工作

一是夯实基础工作，细化2018年部门预算编制内容、完善标准，保证部门预算编制的完整性和规范性。二是按照上级部署，2017年除涉密部门外所有区级预算单位均公开部门预决算信息，并按照经济分类科目公开基本支出，积极稳妥推进我区预决算信息公开工作。三是逐步建立全过程预算绩效管理体系，在提高财政资金使用效益、优化公共资源配置等方面发挥积极的作用。2017年对产业发展、民生保障、“三农”等重点领域的104个项目和8个部门整体进行了绩效评价工作。项目绩效评价共涉及资金301514万元，比上年增长16.2%，经绩效评价良好以上项目涉及资金292326万元，占评价资金的97%；部门整体绩效评价涉及资金16715万元，良好率为87.5%。四是加强预算执行管理，加大财政存量资金盘活力度，提高支出的均衡性、及时性，我区一般公共预算支出、存量盘活均超时间进度，完成市局下达任务。五是进一步加强政府债务管理，防范政府性债务风险，稳步推进发行地方政府债券，合理安排偿债资金规模，全年累计偿还政府债务本息114987万元，全部按时足额偿还。六是推进财政事权和支出责任划分改革。结合我区实际，合理确定区与镇（街）产业基地间的支出责任，建立事权和支出责任相适应的财政管理体制，理顺区与镇（街）产业基地的财政分配关系，促进区域经济协调发展，推进基本公共服务均等化（财政管理体制改革具体内容详见关于《调整和完善区与镇街基地财政管理体制的实施意见》情况说明）。

2017年按照《北京市预算审查条例》的相关要求，区人大继续深

化预算监督工作，通过成立专委会对大兴区预算编制、预算调整、预算执行及决算等草案进行初步审查，促进财政预（决）算编制工作进一步细化，财政工作的透明度不断增强；在区人大的组织和安排下，财政部门定期向人大代表通报财政动态信息，自觉接受人大监督。

2017年预算执行情况总体上是好的，但也存在一些问题：一是随着经济增速放缓，税收收入增长压力凸显，财政收入主要依靠非税收入的拉动作用，但刚性支出不断增长，收支矛盾日益尖锐，理财观念需要进一步适应经济发展新常态。二是随着房地产调控政策向供给端的逐渐转移，我市今年转变土地供应政策，大幅增加全市土地供给量，大兴区国有土地出让收入较往年有显著增长，导致政府性基金预算收支在内的平衡压力较大。三是财政预算管理还需要进一步加强，统筹整合力度需要进一步加大，重分配、轻管理，重支出、轻绩效问题还不同程度存在，嵌入式监督需要进一步加强。

针对上述问题，我们将高度重视，进一步深化财政改革，不断提高财政管理水平，加强预算管理，严格预算执行。

2018年预算草案

2018年我们将按照区委的部署，以深化财税体制改革为抓手、以提高发展质量和效益为中心，加快形成引领经济发展新常态的体制机制和发展方式，保障我区经济健康平稳发展。2018年预算草案编制的指导思想是：全面深入学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中

国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，充分发挥财政作为国家治理基础和重要支柱的作用，加快推进财税体制改革，健全政府预算体系，科学合理配置财政资源，进一步落实减税降费政策，不断优化财政支出结构，从严控制一般性支出，提高财政资金使用效率，切实推进预算信息公开透明，加强地方政府性债务管理，统筹推进疏功能、稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进区域经济平稳较快发展。

基于上述指导思想，2018年区级和区本级预算草案编制如下：

一、区级预算草案

2018年区级收入预算安排2795556万元，其中一般公共预算收入安排923391万元，比上年增长9%；政府性基金预算收入安排1863843万元，比上年下降46.5%；国有资本经营预算收入安排8322万元，比上年下降32.6%。

2018年区级财力预计为4942640万元，其中一般公共预算财力为2053444万元(包括一般公共预算收入923391万元、税收返还收入92318万元、体制补助收入212007万元、固定数额补助收入70979万元、一般转移支付收入356145万元、专项转移支付收入218630万元、结算补助收入2353万元、上年结转收入175540万元、调入资金2081万元)；政府性基金预算财力为2880868万元（包括政府性基金预算收入1863843万元、专项转移支付收入3114万元、上年结转收入1013911万元）；国有资本经营预算财力为8328万元（包括国有资本经营预算收入8322万元、上年结转收入6万元）。

2018年区级支出安排4814534万元，其中一般公共预算支出安排1990869万元，比上年下降13.1%；政府性基金预算支出安排2658805万元，比上年下降5.6%；国有资本经营预算支出安排5900万元，比上年下降38.8%；上解支出安排155298万元；政府性基金预算收入还本支出1581万元；调出资金2081万元。

以上收支相抵，预计年终结转128106万元（其中一般公共预算结转13600万元；政府性基金预算结转114159万元；国有资本经营预算结转347万元）。

二、区本级预算草案

2018年区本级收入预算安排2488730万元，其中一般公共预算收入安排616565万元，比上年增长14.4%；政府性基金预算收入安排1863843万元，比上年下降46.5%；国有资本经营预算收入安排8322万元，比上年下降32.6%。

2018年区本级财力预计为4670383万元，其中一般公共预算财力为1781277万元（包括一般公共预算收入616565万元、税收返还收入92318万元、体制补助收入212007万元、固定数额补助收入70979万元、一般转移支付收入356145万元、专项转移支付收入218630万元、结算补助收入2353万元、上解收入43032万元、上年结转收入167167万元、调入资金2081万元）；政府性基金预算财力为2880778万元（包括政府性基金预算收入1863843万元、专项转移支付收入3114万元、上年结转收入1013821万元）；国有资本经营预算财力为8328万元（包括国有资本经营预算收入8322万元、上年结转收入6万元）。

2018年区本级支出安排4542357万元，其中一般公共预算支出安排1225190万元，比上年下降36.3%；政府性基金预算支出安排2583252万元，比上年下降6.6%；国有资本经营预算支出安排5900万元，比上年下降38.8%；上解支出安排155298万元；体制核定补助镇级支出58549万元；向镇级转移支付支出510506万元；政府性基金预算收入还本支出1581万元；调出资金2081万元。

以上收支相抵，预计年终结转128026万元（其中一般公共预算结转13600万元、政府性基金预算结转114079万元、国有资本经营预算结转347万元）。

为进一步提高大兴区预算编制的完整性，将社保基金纳入预算，鉴于社保基金由市级代编，全市统筹，不能视为我区财力，因此在预算草案表中不予体现，仅在预算报告中体现。一是城乡居民养老保险基金预算：城乡居民养老保险基金预算收入预计为79492万元（含个人缴费收入10045万元、集体补助收入50万元、利息收入2691万元、政府补贴收入66106万元、转移收入600万元），上年结转为177450万元，预算支出预计为71367万元（其中基础养老金支出64849万元、个人账户养老金支出5508万元、丧葬补助金支出950万元、转移支出60万元），以上收支相抵，预计年终结转185575万元。二是新型农村合作医疗基金预算：新型农村合作医疗基金预算收入预计为2345万元（其中利息收入1万元、政府补助收入2344万元），上年结转为4155万元，预算支出预计为6500万元（含基本医疗保险待遇支出5500万元，大病保险支出1000万元），以上收支相抵，无结转。

三、2018年工作重点

根据我区经济和社会发展对财政工作的要求，2018年预算安排和财政工作的重点是：

（一）调结构，腾笼换鸟，全力提升创新发展空间

首先从目前国内经济运行趋势看，经济长期向好的基本面没有改变，发展前景依然广阔，但提质增效、转型升级的要求也更加紧迫，我区将紧紧围绕北京城市总体规划赋予大兴区“三区一门户”的全新功能定位，注重释放改革活力，努力打造首都南部发展新高地。继续深入推进疏解整治促提升专项行动，并紧密结合农村集体经营性建设用地入市试点改革工作，统筹腾退空间利用，充分发挥两区融合优势，增强招商引资承载软实力，不断优化产业发展环境，激发经济持续增长动力。其次要立足“服务新机场、建设新航城”精准定位，紧抓历史性发展机遇，积极对接、主动服务，加快完善机场周边配套基础设施建设，高水平推进临空经济发展，为重大项目落地营造良好环境。财政部门将继续加强对宏观经济运行形势的分析与研判，积极应对结构性减税政策及疏解非首都功能专项行动带来的阶段性减收影响，进一步完善同国、地税、工商等部门的组收协同机制，强化镇（街）产业基地组收属地责任，全面提升收入管理水平，确保完成一般公共预算收入923391万元，比上年增长9%。充分发挥财政资金“四两拨千金”的导向作用，继续支持疏解非首都功能和产业转型升级等重点工作，努力形成经济发展和财政增收良性互动的长效机制，为区域经济发展汇聚新动能。

（二）补短板，绿水青山，全力提升城乡综合承载能力 加大资金投入力度，打好空气、水、土壤污染防治“三大战役”，促进城乡生态环境稳步提升。以治理PM2.5为重点，继续强化控车、降尘等措施，努力实现空气治理有效改善。继续扩大平原地区森林空间，强化26.7万亩平原造林工程养护工作。持续增加城市公共绿地，新增一批小微绿地，积极构建城市立体绿化格局，围绕百姓身边留白增绿。整合现有资源，建设形成森林环抱的新机场景观带；下大力气做好水污染防治和水资源利用，深入落实“河长制”，力求还清河道水体、拓宽水面湿地、保护涵养水源。全面提速污水处理与再生水利用设施建设，加快推进新航城再生水厂、瀛海再生水厂等项目实施；在充分认识土壤污染治理复杂性的基础上，开展土壤环境监测、调查与评估，制定实施土壤环境治理计划，积极推动污染土壤修复治理。

加大资金投入力度，支持完善城乡交通体系建设，优化城乡路网结构，坚持公交优先，鼓励“共享单车”等绿色出行，促进城市道路实现畅通微循环。推行垃圾强制分类制度，启动安定垃圾填埋场周边拆迁工作，提高垃圾减量化、资源化、无害化处理水平。积极推进网格化服务管理体系建设，完善“一刻钟社区服务圈”，着力改善社会管理薄弱环节，提升城市精细化管理水平。

加大资金投入力度，做好新机场建设、机场配套“五纵两横”线性工程及新城西片区开发等重点项目保障，提高基础设施建设规划标准和建设质量，塑造城市新形象。

加大资金投入力度，推动都市型现代农业发展，加快农业产业结

构调整，因地制宜发展特色经济，全面落实各项惠农补贴政策，健全增收机制，有效带动农民增收致富；大力推进美丽乡村建设，努力构建城乡一体化协调发展格局。

（三）惠民生，红利共享，全力提升人民群众获得感 深刻领会发展经济与保障民生的关系，坚持共享发展，持续增强人民群众福祉。继续支持教育优先发展。支持基础教育课程改革，推动职业教育、成人教育发展；支持义务教育阶段“两免一补”工作开展，促进幼儿园办园条件达标；支持教师队伍建设，提高教师综合素质，促进教育软实力提升。继续完善就业和社会保障政策。落实发放各类社保对象补助资金，保障社会弱势群体的基本生活，推进养老服务体系建设，支持残疾人事业发展；积极落实就业扶持政策，加强职业技能培训，统筹推进城乡就业；继续深化医药卫生体制改革。推进公立医院和基层医疗卫生机构改革，调整优化医疗资源布局，逐步建立有序分级诊疗格局；继续支持文化体育事业繁荣发展。打造一批特色活动和艺术精品，继续开展“多彩大兴、魅力绽放”群众文化风尚季活动，推进公益性文化设施免费开放；完善全民健身服务体系，以承办“北京市第十届民族传统运动会”为契机，广泛开展全民健身活动。

（四）防风险，层层把关，全力提升财政综合管理能力 一是要有效防范预算编制固化。继续细化部门预算编制，严格执行零基预算要求，建立动态调整机制，全面梳理预算编制依据和标准，规范项目申报程序和格式，切实提高部门预算编报质量；优先安排三农、教育、社会保障、医疗等关系群众切身利益的民生方面刚性支出

及影响区域发展的重点改革项目，从严控制一般性支出；创新财政管理模式，适时启动财政中期预算编制，实现跨预算平衡。二是要有效防范项目调整随意。严格落实《预算法》，推进预算编制和预算执行的有效衔接，强化预算刚性约束，认真执行人大批复的预算，当年8月底前，财政部门原则上不受理追加事项的申请，逐步建立重点项目调整、追加向人大财经委备案的体制机制，规范项目调整审批流程，加大对当年调整、追加项目的财政评估、评审力度，切实保障预算执行严肃规范。三是要有效防范资金使用低效。扎实推进预算绩效管理工作，规范预算项目绩效目标的编制和审核，绩效评价的重点由项目逐步拓展到部门整体和政策决策，加强绩效评价结果应用，不断提高财政资金的使用效益；进一步统筹盘活财政存量资金，避免形成“二次”沉淀；继续推进预算执行支出进度管理，不断强化预算单位支出责任和效率意识。四是要有效防范债务规模超限。继续加强政府债务管理，建立规范的地方政府举债融资机制。对政府债务余额实行限额管理，妥善处理存量债务，切实履行偿债责任，制定债务风险预警及应急处置预案，完善政府性债务统计报告制度，加强对政府性债务的动态监控，积极防范财政风险。五是要有效防范制度执行不严。继续深化各项财政改革，结合改革出台的一系列文件制度要求，及时制定实施细则和方案，进一步规范流程，确保各项改革措施落到实处。继续完善投资基金体系建设，充分发挥财政资金的引导带动作用；继续加大PPP模式推广力度，做好项目物有所值评价和财政可承受能力论证工作，逐步规范PPP项目操作程序，加快推进大兴区北臧村镇雨

污分流、黑臭水体治理工程等PPP项目落地；探索研究符合区情的政府购买服务模式，完善政府购买服务相关政策，细化指导性目录，提高资金使用效益和公共服务供给水平。六是要有效防范内部控制不力。积极构建财政大监督工作格局，汇聚审计、监察等多部门监督合力。不断完善监督检查机制，加强顶层设计和组织协调，以全区各单位内部控制建设与财政信息公开为抓手，继续强化财政财务人员多维度培训，全面提升从业人员素质；以预算执行动态监控系统建设与国库集中支付为手段，继续强化事前、事中、事后监督，全面提升财政监督水平。

2018年预算任务艰巨而繁重，一方面是“十三五”各项任务推进的关键之年，区域重点项目建设及民生领域刚性支出需求旺盛；另一方面在经济新常态下，经济增速换挡、结构调整阵痛、动能转换困难相互交织，有效需求乏力和有效供给不足并存，“营改增”等减税降费政策与房地产调控政策叠加，财政收入稳定增长压力不断加大。新形势下，我们将在区委的正确领导下，在区人大依法监督和区政协民主监督下，努力开创财政工作新局面，为促进我区经济持续健康发展做出贡献。

以上报告，请予审议。

（本报告于2018年1月18日经北京市大兴区第五届人民代表大会第四次会议通过）

第五篇：市级财政预算执行管理办法

第一章

总则

第一条

为适应国库集中收付改革的需要，进一步强化市级预算执行管理，硬化预算约束，推进依法理财、科学理财和民主理财，根据《中华人民共和国预算法》、《市级预算审批监督管理办法》、《菏泽市财政国库集中收付制度改革实施意见》及其他有关法律法规，参照外地做法，制定本办法。

第二条

预算执行是实现预算内外收入支出平衡和监督过程的总称，包括预算内外收入执行、预算内外支出执行、预算调整和预算执行分析与监督。

第三条

预算执行坚持以下原则：

（一）严格按预算执行。要切实硬化预算约束，严格按预算执行，认真贯彻先有预算、后有支出的原则。

（二）依法组织收入。要依照国家税法和有关规定，及时足额征缴各项预算收入，切实做到应收尽收，不得征收过头税和乱收乱罚，确保收入预算的完成。

（三）合理调度预算支出。严格按预算安排和项目实际执行进度，及时合理地拨付资金。

（四）确保预算收支平衡。要努力增收节支，及时分析财政经济发展形势，采取有力措施，确保财政收支平衡。

（五）强化预算执行监督。建立健全预算执行监控体系，定期分析预算执行情况，严肃财经纪律，及时解决预算执行中的问题，确保预算顺利执行。

第二章

预算执行职责

第四条

市财政局是具体组织预算执行的职能部门，具体负责市级预算执行。局内部各单位预算执行职责分工如下：

预算科：商有关科室提出市级预算调整方案、预备费动用方案、预算超收资金使用方案和预算平衡意见；办理市级部门预算调整、追加（减）的审核批复；对拨付非市级预算部门（单位）和财政专户的资金预算进行审核批复；管理和统计财政预算总指标；办理上下级财政结算事项；配合有关科室提出上年结转资金和市对下专款使用意见；负责对减收增支政策提出审核意见；配合有关科室办理预算收入退库；负责分管部门的预算执行；配合有关科室做好市级收入预算执行工作。

国库科：负责市级预算执行的协调和各种财政性资金的审核、拨付与核算；负责市级收入预算的执行，协调有关部门完成市级收入预算；审核下达部门资金使用计划；管理财政性资金

帐户，审核部门和单位开立财务帐户；办理预算外财政性资金出库、出户手续；负责总预算会计帐务处理；负责上下级往来资金的调度；编制财政收支旬月报，分析预算执行情况；负责推行财政集中支付制度。

财政集中支付中心：负责市级行政事业单位工资银行化发放、审核及支付工作；负责接受预算单位的直接支付申请，并审核办理财政直接支付业务；负责向代理银行下达授权支付额度；根据代理银行报送的日、旬、月报表，记录预算单位明细帐和财政支出明细帐。

部门预算主管科：负责管理和监督分管部门预算执行，对部门预算执行进行分析和评价，对专项资金使用进行绩效评价；负责监管部门财务管理情况；监督部门财政性资金使用、财经纪律执行情况；审核部门专项资金使用计划，按预算和领导批准追加（减）的预算审核部门提交的拨款申请；提出上级专款、上年结转资金和下达县区补助专款的分配使用意见；提出按规范办法分配专项转移支付资金的具体方案；提出年初预留与中央、省专款的配套资金的具体项目和使用意见；对单位增人增资等提出审核意见；对分管部门预算执行中出现新增事项提出审核意见。

综合科：负责组织和监督市级政府基金、行政性收费、罚没收入和预算外收入的收缴、入库和核算等预算执行工作；负责票款分离、罚缴分离等财政集中收缴工作；分析上述财政性资金收入征缴情况。审核本科室管理专项（专用）资金使用计划，提出按规范办法分配专项（专用）资金的具体方案，提出上级专款、上年结转资金和下达县区补助专款的分配使用意见，监督专项（专用）资金使用、财经纪律执行情况，对专项（专用）资金使用进行效绩评价。

政府采购办：根据财政预算，按照政府采购目录和限额编制政府采购预算，组织政府采购预算的执行；负责政府采购的管理和监督工作；受理政府采购中的投诉事项；其他与政府采购执行相关的工作。

财政监督室：负责拟定财政监督检查工作方案，组织协调重大和专项财政监督检查活动；开展对财政支持的重点项目、大额资金效益情况的监督检查；监督预算执行过程中财政法规、政策、制度的执行情况；监督财政资金运行和管理过程中帐目管理、指标下达、资金拨付、资金追加的程序是否符合规定；监督财政局内各单位财务收支情况。

第三章

收入预算的执行

第五条

各收入征管机构要按照税法和有关法律法规的规定，征收各种税收和其他财政性收入。

第六条

各种收入要按规定及时征缴。各种税收的交纳应按照税收征收管理办法的要求，及时、足额征收，并按照财政体制规定的市级分成比例就地缴入市级国库。

各种纳入市级预算的行政性收费、罚没收入和专项收入、政府基金必须依照相关制度依法征收，及时足额按照规定缴入市级国库。

各种预算外收入必须依照法律、法规、规章和国务院、省政府及省财政、物价部门规定的范围、标准征收和提取，并及时足额缴入由市财政部门统一在银行开设的预算外资金财政专户。

部门预算其他收入按规定依法组织，积极征收，真实反映收支完成情况，完成收入预算。

第七条

市级预算收入的退库，由市财政局或者其授权机构批准。具体退库程序按有关规定办理。

办理预算收入退库，应当直接退给申请单位或者申请个人，按照国家规定用途使用。任何部门、单位和个人不得截留、挪用退库款项。

第八条

市级预算收入组织征收部门或单位每月应当及时向市财政局报送有关预算收入计划执行情况，并附说明材料。

第九条

市级（人行）国库应当按照有关规定向市财政局编报预算内收入入库、解库及库款拨付情况的日报、旬报、月报和年报。

其他预算收入帐户的经办银行应当按照有关规定向市财政局编报预算外收入、基金等其他预算收入缴入、拨付和结存情况的日报、旬报、月报和年报。

第十条

市财政局、预算收入组织征收部门和市级（人行）国库及经办银行应当建立健全相互之间的预算收入对帐制度，在预算执行中按月核对预算收入的收纳及资金拨付情况，保证预算收入的征收入库（专户）和库存金额准确无误。

第四章

支出预算执行

第十一条

市级预算支出拨款遵循下列原则：

（一）按照预算拨款，即按照批准的预算和用款计划拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，不得擅自改变支出用途。

（二）按照规定的预算级次和程序拨款，即根据用款单位的申请，按照用款单位的预算级次和审定的用款计划，按期核拨，不得越级办理预算拨款。

（三）按照进度拨款，即根据各用款单位的实际用款进度和国库库款及专户资金情况拨付资金。

第十二条

预算开始后，市级当年预算草案在市人民代表大会批准前，市财政局根据上年部门预算执行数，参照待批的市级支出预算拨付部门正常运转必需的人员经费、正常公用经费等资金。对于急需的专项支出，可以通过预拨程序拨付资金。

第十三条

预算经市人民代表大会批准后，各预算单位均要严格执行，一般情况下不予追加。

正常的人员经费、正常公用经费的拨付按照批准的预算和支出进度办理。对年初预算已安排到具体单位、具体项目的专项（专用）支出使用，由市财政局部门预算主管科根据单位的支出申请和项目支出进度，报分管局领导审核批准后，办理支出拨款手续。对超进度、超计划的拨款，报局长或局务会批准。

第十四条

部门预算执行中确需解决的新增支出事项，根据不同情况分别处理。对于增人增资、调资等引起的人员经费增支，由市财政局部门预算主管科审核市人事部门的增人、增资批复后，交预算科统计汇总，办理人员经费增拨预算，报局长审核签字后，交集中支付中心办理增人增资手续。由于增人增资引起的正常公用经费和职工福利费等工资性附加提取费用，内不予追加，在下预算中予以调整，但不再补差。部门运转中新增事项引起的公用经费增支，由年初安排的部门公用经费和业务经费解决。对于政策调整或经济建设及事业发展中不可预见事项引起的硬性新增支出，由部门提出申请报市财政局审核后，首先从相关预留配套资金中解决；符合预备费使用规定的，按批准程序申请预备费解决。

对经批准追加的事项，由预算科拟文批复有关部门和抄送有关科室执行。市财政局部门预算主管科根据政府采购目录和财政集中支付规定，确定部门申请资金是否属于政府采购和集中支付范围，并在审核意见中列明，属政府采购和集中支付范围的，报分管局长审核后办理政府采购和集中支付手续。

第十五条

税收列支返还项目拨款，要由有关部门或单位根据相关预算或文件规定提出拨款申请，连同有关规定及收入入库凭证一并报送市财政局，经部门预算主管科审核提出初步意见后，报分管局长审批。数额较大的，向局长报告。预算科填制市级资金拨款通知书（收入退还通知书），通知国库科据此和拨款申请单办理拨款或收入退还手续。

第十六条

国有企业亏损补贴的拨付，首先由国有企业根据年初确定的预算和有关规定提出拨款申请，报送市财政局部门预算主管科审核提出初步意见，报分管局长审批。数额较大的，向局长报告。预算科根据局领导批复填制市级资金拨款通知书通知国库科，国库科据此和拨款申请办理拨款。

第十七条

年初市级预算安排与中央、省专款的配套资金分配使用时，由市级有关部门根据中央、省专款配套的要求，编制项目预算，向市财政局申请安排配套资金，市财政局部门预算主管科审查并提出配套资金分配使用意见，数额较小的由分管局长审批，同时报告局长。数额较大的须经局务会研究批准或报经市政府批准。根据领导批示，市财政局有关科按规定程序办理指标划转和资金拨付手续。

配套资金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相关专项支出，年底结余用于平衡财政预算。

第十八条

年初预算未安排到具体支出单位和项目的市级财政专项（专用）资金，由市财政局部门预算主管科根据单位申请提出使用资金的初步意见。数额较小的，由分管局长审批，同时报告局长；数额较大的，由局长或局务会审批。需要报市政府审批的，经局长或局务会审核同意后，报市政府审批。

第十九条

市级政府性基金的使用，由基金用款单位提出用款申请，市财政局部门预算主管科根据基金收入实际入库和上年结转情况，按照基金性质和用途据实提出审核意见，报分管局长审批，同时报告局长。数额较大的报局长或局务会审批。预算科据此通知国库科办理拨款手续。市政府直接批准开支的，先拨付资金，然后按规定程序补办财政拨款手续。

第二十条

市级预备费主要用于当年预算执行中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支，一般在下半年动用。预备费的动用，首先由部门向市政府提出申请，市政府审批立项。对于市政府批准同意的申请报告，由市财政局部门预算主管科提出初步审核意见，报分管局领导同意后，送预算科汇总，提出预备费初步动用方案，经局务会研究通过或经局长审定后报市政府批准。预算科向部门批复预算或下达县区，并通知部门预算主管科和国库科。市政府直接批准的追加预算，先拨付资金，然后按补办手续办法办理。

全年超收财力一般在预算终了前开支，并参照预备费的动用程序办理。

第二十一条

上年结转资金、市级对下补助专款的分配使用，由市财政局部门预算主管科（商立项或资金主管部门）根据结转资金的使用要求和年初预算确定的资金用途，按有关规定和规范转移支付的原则提出初步分配意见，送预算科落实资金来源。数额较小的，由分管局领导审批；数额较大的，报局长或局务会审批；需报市政府的，经局长或局务会审核同意后，报市政府审批。经批准后的方案，由财政局（或联合其他部门）正式行文下达。国库科根据发文和上下往来资金调度情况，开具与下级往来资金拨款通知单，将资金拨付有关县区财政部门。

第二十二条

中央、省下达各项专款的分配，凡是专款指标已经下达到具体单位和县区的，由市财政局主管科室（或商有关部门）根据专款性质和项目要求，提出拨款方案，由分管局领导签批，以正式文件下达到具体单位和县区。凡中央、省专款未下达到具体单位和县区，需市财政局进行再分配的，由业务科室提出初步分配方案，数额较小的，由分管局领导审批，并报告局长；数额较大的，报局长审批。数额特别大且政策性较强的，报局务会研究或提报市政府审批。国库科按照规定程序办理指标划转和资金拨付手续。年初预算安排的部门不可预见费，一般要到下半年使用，由部门根据规定安排项目，使用计划报市财政局部门预算主管科备案。

第二十三条

预算内、外正常人员工资、公用经费按规定程序和预算执行进度支付。年初部门预算安排到具体单位的预算内、外专项支出、预算内安排不到单位的专项支出、单位超收安排支出、上级分配专款、上年结转资金、财力超收安排支出、基金支出及预备费等各项资金的分配与支付，业务科室均需形成正式指标文件送预算科；预算科依据业务科指标文件，审核资金来源后，对资金项目形成拨款通知文件，通知国库科，同时记录分配市直与各县区的指标帐；国库科根据预算科拨款通知文件拨款，然后由集中支付中心根据国库科拨款通知单办理支付。其余资金的分配与支付，按照批准权限，凭局领导签批手续和规定程序拨付。

第二十四条

预算资金按照不同的支出类型，分别实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财政直接支付程序。预算单位按照批准的预算和用款计划，在发生实际支付时，向会计工作站提出申请，支付申请由会计工作站上报财政局集中支付中心（属政府采购资金的，由政府

集中采购中心提出资金支付申请），集中支付中心审核无误后，将资金直接支付到商品供应商或劳务提供者。

财政授权支付程序。预算单位根据批准的预算和财政授权支付额度，需发生支付时，通过预算单位零余额账户，由会计工作站将资金支付到用款单位或用款人。

第二十五条

市级（人行）国库、财政专户经办银行、市财政单一帐户体系下或经备案的部门财务帐户的经办银行，要按照有关规定，向市财政局提供资金收纳、拨付和结存情况的资料。

对于不按要求向市财政局报送有关情况的经办银行，根据有关规定市财政局有权要求有关单位变更其财务帐户的经办银行和拒绝拨付财政性资金。

第二十六条

市财政局对市级预算部门的拨款，必须使用部门在市财政单一帐户体系下开设或经备案的基本财务帐户，严禁将市级财政资金拨付到其他任何财务帐户。

第二十七条

市级财政向不属于市级预算部门（单位）的中央、省属企事业单位或市属企业以及其他合法对象拨款时，首先由拨款单位（对象）根据项目进度向项目立项或资金主管部门提出拨款申请，主管部门审核后，送市财政局；市财政局部门预算主管科室根据财政预算、领导批件和项目进度提出拨款意见报分管局长审核，经局长签字批准后，国库科根据拨款通知单按规定程序直接拨付项目申请单位（对象），并将拨款情况及时反馈主管部门。

第二十八条

市财政局对各部门拨款截止日期一般为公历12月25日，下达县区专款发文截止日期一般为公历12月15日。

第二十九条

部门对所属单位及上级预算单位对下级预算单位的拨款应确保及时、足额、准确，不得截留、滞留、挪用下级单位的预算资金。

第五章

预算变更

第三十条

预算执行中确需进行的预算变更，属于预算调整的，要严格按照法定程序经市人大常委会批准后调整预算；其他不属于预算调整的预算变更事项，要按有关规定权限和程序予以变更。

第三十一条

预算调整是指经市人大批准的预算，在执行中因特殊情况发生的收入和支出的增减，使原批准的收支平衡的预算引起的部分变更：

（一）市级预算收支增、减总额超过原批准预算收支总额的5%；

（二）新增总投资额在五百万元以上的；

（三）农业、教育、科技、社会保障支出有关科目预算资金需要调减的；

（四）其他影响财政收支重大事项。

第三十二条

对于第三十一条规定的情形必须进行的预算调整，由市财政局编制预算调整方案，列明调整预算的原因、项目、数额及有关说明，报市政府审定后，提请市人民代表大会常务委员会会议审查批准。

第三十三条

遇有严重自然灾害或其他难以预见的紧急情况，因预备费不足需要增加财政支出时，由市财政局协同相应职能部门提出应急支出方案，先报市政府批准执行，然后报市人民代表大会常务委员会会议备案。

第三十四条

市政府及其各部门依据法定权限作出的决定和规定的行政措施，凡涉及财政减收增支的，应当在预算批准前提出并在预算中作出相应安排。在预算执行中一般不出台新的减收增支政策和措施；确需出台的，要按规定权限和程序报经批准，并应当采取相应的增收节支措施。

第三十五条

各部门、各单位的预算支出，必须按照市财政局批复的预算项目、科目和数额执行，不得挪用。不同预算科目之间的预算资金需要调剂使用的、支出预算项目需作调整的，必须向市财政局提出书面申请，由财政局部门预算管理科会同预算科提出意见，由分管局领导审批。数额较大的，报局长同意，由部门预算管理科批复部门执行。

第三十六条

同一部门不同预算科目、不同项目之间的调整资金累计额度，在不超过部门该类一般预算资金总量的2%的情况下，由市财政局负责审核批准；超过2%的，报市政府审核批准。

第三十七条

年初预算安排的政府采购和集中支付支出项目（不包括城建资金项目、基金项目和基本建设项目）完结后的节余资金，由市财政统一安排，并相应调减部门预算。

政府采购和集中支付执行过程中按项目实际应付资金拨款（扣除质保金）。12月上旬市级财政集中支付中心将全年分单位集中支付项目（包括政府采购）节余资金情况，分单位按项目列表送预算科，预算科核定节余资金数额，并相应调减单位预算指标。

第三十八条

财政直接拨付部门的专项资金，项目执行中由于政策、标准等因素影响，造成项目撤消或变更的，部门应及时报告市财政局，市财政局审核后调整预算，对拨款形成的财政性资金结余，部门要及时将结余资金退回市财政。隐瞒不报、挪用财政资金的，按有关规定严肃处理。

第三十九条

预算确定后，部门或单位改变隶属关系，引起预算级次和关系变化的，要在改变财务关系的同时，相应办理预算划转。

第四十条

政策规定列收列支项目及专项收入超收时，有关部门应及时提出超收资金使用意见，申请预算调整，或结转下年使用。

第四十一条

年初预算确定后，纳入预算管理的行政性收费、政府性基金和纳入专户管理

的预算外资金，遇有特殊情况需要调整收入计划的，要报财政局部门预算主管科审核，提出由相应收入安排的支出预算变更的初步意见，经分管局领导同意后，送预算科汇总，并报局长审签后执行。数额较大的需经局务会研究并报市政府批准。

第六章

预算执行分析

第四十二条

市级预算执行分析是为及时掌握市级预算收支状况，发现和解决预算执行中存在的问题，保证预算顺利执行，对预算收支活动全过程进行的分析工作。

第四十三条

市财政局国库科具体负责组织市级预算执行情况汇总分析工作，市财政局有关机构负有协同责任。国库科应于每月终了10日内撰写市级及全市预算执行情况分析报告、市级预算收入收缴、拨付和结存情况分析报告和市财政备案的银行帐户资金进入、拨付和结存情况分析报告，报送局领导，并分送办公室、预算科、财政监督室和部门预算主管科。

市级收入预算和支出预算执行部门负责本部门职责范围的预算执行分析工作，并协同市财政局进行市级预算执行情况的综合分析。

第四十四条

市级预算执行分析包括以下内容：

预算收支完成情况及原因，即分析预算收支及其具体收支项目总的完成情况、完成进度，是否符合预算收支的一般规律；

在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响；

国民经济和社会发展计划主要经济指标完成情况对预算执行的影响；

预算调整、政府采购、国库集中收付及其他一些预算执行中的政策实施情况；

财政专项资金的使用效果情况和对社会经济发展的影响。

第四十五条

预算执行分析采取定期分析、专题分析、典型调查等方式，综合运用比较分析法、因素法、模型分析法等科学方法进行定性、定量分析。

第七章

预算执行监督

第四十六条

预算执行过程中，市财政局受市政府委托，向市人大或其常委会做预算执行情况的报告；按规定按季度向市人大常委会报送有关资料。

第四十七条

市财政局要依法接受市审计局对市级财政预算和部门预算执行情况的审计监督。

第四十八条

市财政局要对市级各部门及其所属单位的预算执行情况进行监督检查，对各部门预算收支管理情况和效果进行考核。

市财政局要对市级各预算收入组织征收部门征收收入的情况进行监督检查，对擅自减征、免征、缓征及退还预算收入的，责令改正。

第四十九条

市财政局财政监督室负责组织和协调市级预算执行财政监督工作。财政监督室与各部门预算主管科按职责分工，协调做好财政监督工作。

市财政局财政监督室根据市政府、省财政厅的工作要求和本局的工作安排，对市级重大收支项目或管理事项进行专项检查，并提出处理意见。

市财政局财政监督室在开展日常监督、专门监督和专项检查过程中，对涉及的企事业单位和个人执行财税法规的情况进行延伸检查。

第五十条

市财政局部门预算主管科负责对所分管的财政业务进行日常分析、审查、稽核、督促和落实，并进行必要的实地检查。部门预算主管科应切实履行以下监督职责：

（一）监督检查市级收入征管单位征收财政性资金入库和专户情况。

（二）检查市级国库、财政专户经办银行、其他财政存款和市财政备案财政帐户所在银行履行有关职责情况。

（三）跟踪检查用款单位是否严格按照批准的预算（计划）和资金用途使用资金。

（四）拟订项目监督管理办法，根据项目性质采取有效的监督方式。

（五）监督检查行政事业单位、国有企业和国债转贷资金使用单位是否严格执行财政、财务、会计、国有资产管理、政府债务管理等法规和政策。

（六）指导和督促行政事业单位、国有企业和国债转贷资金使用单位建立健全内部财务管理和会计核算的规章制度。

（七）每季终了10日内撰写所管部门预算执行情况监督检查报告，分别报送局领导及办公室、预算科、国库科、财政监督室。发现重大情况，随时报告。

第五十一条

各预算部门对所属单位的预算执行均负有监督责任。部门要监督所属单位征缴预算收入，督促预算执行进度，检查专项资金落实和使用情况，纠正预算执行中违反财经纪律和管理规定的行为。

第五十二条

对违反规定的拨款及发文，市财政局财政监督室有权责令其改正或撤消。有关科室或单位要向局领导写出检查报告，并建议对有关责任人予以行政处分。

第八章

附则

第五十三条

对违反本办法有关规定的，市财政局依法予以纠正；有财政违法行为的单位及其负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，市财政局依法予以行政处罚，情节严重的提请市政府或有关部门给予行政处分，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第五十四条

本办法自2006年1月1日起施行。