南涧二一七年六月财政收支预算执行情况分析

第一篇：南涧二一七年六月财政收支预算执行情况分析

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南涧县二○一七年六月财政收支预算执行情况分析

1-6月，面对严峻的经济形势和持续的经济下行压力，财税部门在县委、政府的坚强领导下,紧紧围绕十二届人民代表大会第一次会议批准的财政收支预算，全力以赴做好 “稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的各项工作，积极组织财政收入，全力加快支出进度，财政预算执行情况总体良好。

一、财政收支基本情况

本期一般公共预算收入完成12484万元，同比增231万元，增1.89%，为年初预算数30017万元的41.59%，收入总量排名全州第10位，增幅第 12位；一般公共预算支出完成129314万元，同比增支18637万元，增16.84%，为年初预算194402万元（含上级专款，下同）的66.52%，支出总量排名全州第8位，增幅排名第10位。

本期无政府性基金收入，与上年同期一致；政府性基金支出947万元，完成年初预算数5258万元的18.01%，同比增支-733万元，增-43.63%。

二、一般公共预算收支执行特点分析

（一）一般公共预算收入执行特点分析 南涧县财政预算执行情况 第 2 页 [共 6 页] 1、1-6月，完成一般公共预算收入12484万元，同比增1.89%，环比下降5.28个百分点，收入压力进一步加大。分部门完成情况为:国税部门组织收入2534万元，占全县收入的20%，同比增921万元，增57.10%；地税部门组织收入4274万元，占全县收入的34%，同比增-79万元，增-1.81%； 财政部门组织收入5676万元，占全县收入的46%，同比增-611万元，增-9.72%。

2、受经济持续下行等影响，以电力、房地产为主的重点企业经营困难，税收收入增长乏力，收入仅靠补征小湾电站淹没区及大临铁路建设耕地占用税等一次性税收入拉动增南涧县财政预算执行情况 第 3 页 [共 6 页] 长。重点收入情况为：①增值税完成2228万元，同比增907万元，增68.66%，主要原因是上年同期“营改增”面小以及税收入分配比例改变影响，不具可比性；②受“营改增”政策影响，营业税同比净增-2189万元；③企业所得税完成383万元，同比增7万元，增1.86%，主要是烟草公司入库同比增长较大；④个人所得税完成258万元，同比增117万元，增82.98%，主要是人工代扣代缴行政事业单位职工个人所得税增收；⑤城市维护建设税完成379万元，同比增1万元，增0.26%；⑥土地增值税完成217万元，同比增-359元，增-62.33%，主要原因为上年同期补征了龙凤地产项目土地增值税426万元，今年无此项收入；⑦耕地占用税完成2105万元，同比净增2105万元，主要是因为今年补征了小湾电站淹没区耕地占用税1500万元（县级部门1050万元和征缴大临铁路建设耕地占用税1500万元（县级部门1050万元）；⑧专项收入完成3161万元，同比增-899万元，增-22.14%，主要原因为水资源费收入调整为国有资源（资产）有偿使用收入；⑨罚没收入完成785万元，同比增-277万元，增-26.08%，主要是公安罚没收入减少；⑩国有资源(资产)有偿使用收入完成1007万元，同比增835万元，增485.47%，主要是行政事业单位存款利息增收及水资源费收入调整为国有资源（资产）有偿使用收入；⑪其他收入完成302万元，同比增-41万元，增-11.95%。南涧县财政预算执行情况 第 4 页 [共 6 页]

（二）一般公共预算支出执行情况特点分析

1、一般公共预算支出快速增长，同比增支较多，增幅较高，主要原因：一是及时拨付上级下达的社会保障、卫生、保障性住房等各类专款；二是上年津贴调整集中反映在下半年支出，而此类支出今年纳入预算列入正常期间支出，加之今年行政事业单位养老保险制度全面实施等各类刚性影响导致了人员经费大幅增支。

2、重点支出保障有力。教育、科技等民生重点支出达98048万元，占一般公共预

算支出的75.82%，促进了南涧县经济社会各项事业协调发展。重点支出完成情况为：一般公共服务支出完成13247万元，同比增3472万元，增35.52%，主要是人员经费增长；公共安全支出5209万元，同比增支527元，增11.26%，主要是人员经费增长；教育支出39091万元，同比增11194万元，增40.13%，主要是教师人员经费增支；科学技术南涧县财政预算执行情况 第 5 页 [共 6 页] 支出348万元，同比增173万元，增98.86%；社会保障和就业支出16074万元，同比增1140万元，增7.63%；医疗卫生与计划生育支出20992万元，同比增6852万元，增48.46%，主要是加大了医院建设投入；节能环保支出1152万元，同比增支343万元，增42.40%，主要加大了农村人居环境建设投入；农林水事务支出20933万元，同比增678万元，增3.35%；交通运输支出958万元，同比增-4289万元，增-81.74%，主要是上年同期有车辆购置税安排的支出，今年无此类支出；保障性住房支出3132万元，同比增-5330万元，增-62.99%，主要是上级专款减少。

三、采取的措施及计划

县十二届人大一次会议明确了今年全县的财政收支目标任务，国税、地税及财政部门的全年收入目标任务已分解到位，针对目前财政收支形势，建议：

（一）国税、地税、财政部门应对县人代会上确定的收入目标认真加以分析研究，进一步明确职责分工，统筹兼顾，层层分解细化收入任务，加强协调沟通力度，强化各南涧县财政预算执行情况 第 6 页 [共 6 页] 项征管措施，在组织收入上尽力确保均衡、稳定增长，并最终圆满完成全年收入目标任务。

（二）各预算单位应认真分析预算安排情况，适时申请拨付项目资金，抓紧项目实施工作，财政部门要合理调度资金，加快年初项目预算的审批和下达进度，进一步加强财政支出均衡性管理，提高财政保障能力，同时不断强化资金监管工作，努力提高财政资金使用效益。

第二篇：南涧二一七年十月财政收支预算执行情况分析

南涧县财政预算执行情况 第 1 页 [共 6 页]

南涧县二○一七年十月财政收支预算执行情况分析

1-10月，面对严峻的经济形势和持续的经济下行压力，财税部门在县委、政府的坚强领导下,紧紧围绕十二届人民代表大会第一次会议批准的财政收支预算，全力以赴做好 “稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的各项工作，积极组织财政收入，全力加快支出进度，财政预算执行情况总体良好。

一、财政收支基本情况

本期一般公共预算收入完成21678万元，同比增264万元，增1.23%，为年初预算数30017万元的72.22%，收入总量排名全州第10位，增幅第11位；一般公共预算支出完成182796万元，同比增支18169万元，增11.04%，为年初预算194402万元（含上级专款，下同）的94.03%，支出总量排名全州第8位，增幅排名第6位。

本期无政府性基金收入，与上年同期一致；政府性基金支出4665万元，完成年初预算数5258万元的88.72%，同比增支2127万元，增83.81%。

二、一般公共预算收支执行特点分析

（一）一般公共预算收入执行特点分析 南涧县财政预算执行情况 第 2 页 [共 6 页] 1、1-10月，完成一般公共预算收入21678万元，同比增1.23%，环比下降13.73个百分点，收入压力加大。分部门完成情况为:国税部门组织收入3958万元，占全县收入18.26%，同比增204万元，增5.43%；地税部门组织收入10385万元，占全县收入的47.91%，同比增213万元，增2.09%； 财政部门组织收入7335万元，占全县收入的33.84%，同比增-153万元，增-2.04%。

2、受经济持续下行等影响，以电力、房地产为主的重点企业经营困难，税收收入增长乏南涧县财政预算执行情况 第 3 页 [共 6 页] 力，收入仅靠补征小湾电站淹没区及大临铁路建设耕地占用税等一次性税收入拉动增长。重点收入情况为：①增值税完成3591万元，同比增191万元，增5.62%，主要原因是上年同期“营改增”面小以及税收入分配比例改变影响，不具可比性；②受“营改增”政策影响，营业税本期完成12万元,同比增-1869万元；③企业所得税完成580万元，同比增68万元，增13.28%；④个人所得税完成379万元，同比增133万元，增54.07%，主要是人工代扣代缴行政事业单位职工个人所得税增收；⑤城市维护建设税完成646万元，同比增7万元，增1.10%；⑥土地增值税完成364万元，同比增-364元，增-50%，主要因为上年同期补征了龙凤地产项目土地增值税426万元，今年无此项收入；⑦耕地占用税完成2105万元，同比净增2105万元，主要是因为今年补征了小湾电站淹没区耕地占用税1500万元（县级部门1050万元和征缴大临铁路建设耕地占用税1500万元（县级部门1050万元）；⑧专项收入完成3402万元，同比增-1322万元，增-27.98%，主要原因为水资源费收入调整为国有资源（资产）有偿使用收入；⑨罚没收入完成1341万元，同比增-20万元，增-1.47%，主要是公安罚没收入减少；⑩国有资源(资产)有偿使用收入完成1652万元，同比增1394万元，增540.31%，主要是行政事业单位存款利息增收及水资源费收入调整为国有资源（资产）有偿使用收入；⑪其他收入完成407万元，同比增-123万元，增-南涧县财政预算执行情况 第 4 页 [共 6 页] 23.21%。

（二）一般公共预算支出执行情况特点分析

1、一般公共预算支出增速较快，同比增支较多，增幅较高，主要原因：一是及时拨付上级下达的社会保障、卫生、保障性住房等各类专款；二是上年津贴调整集中反映在下半年支出，此类支出今年纳入年初预算列入正常期间支出，加之今年行政事业单位养老保险制度全面实施等各类刚性影响导致了人员经费增支幅度较大。

2、重点支出保障有力。教育、科技、卫生等民生重点支出达160818万元，占一般公共预算支出的87%，促进了南涧县经济社会各项事业协调发展。重点支出完成情况为：一般公共服务支出完成15774万元，同比增3013万元，增23.61%，主要是人员经费增长；公

共安全支出完成6198万元，同比增-40元，增-0.64%；教育支出完成46227万元，同比增7948万元，增20.76%，主要是教师人员经费增支；科学技术支出完成369万元，同比增-147万元，增-南涧县财政预算执行情况 第 5 页 [共 6 页] 28.49%；社会保障和就业支出完成17817万元，同比增-3556万元，增-16.64%；医疗卫生与计划生育支出完成23037万元，同比增4373万元，增23.43%，主要是加大了县级中医院建设投入；节能环保支出1980万元，同比增-100万元，增-4.81%；农林水事务支出38102万元，同比增4109万元，增12.09%； 交通运输支出4413万元，同比增-1086万元，增-19.75%；保障性住房支出13663万元，同比增-1212万元，增-8.15%。

三、采取的措施及计划

县十二届人大一次会议明确了今年全县的财政收支目标任务，国税、地税及财政部门的全年收入目标任务已分解到位，针对目前财政收支形势，建议：

（一）国税、地税、财政部门应对县人代会上确定的收入目标认真加以分析研究，进一步明确职责分工，统筹兼顾，层层分解细化收入任务，加强协调沟通力度，强化各项征管措施，在组织收入上尽力确保均衡、稳定增长，并最终圆满完成全年收入目标任南涧县财政预算执行情况 第 6 页 [共 6 页] 务。

（二）各预算单位应认真分析预算安排情况，适时申请拨付项目资金，抓紧项目实施工作，财政部门要合理调度资金，加快年初项目预算的审批和下达进度，进一步加强财政支出均衡性管理，提高财政保障能力，同时不断强化资金监管工作，努力提高财政资金使用效益。

第三篇：2006省级预算执行及其他财政收支情况审计结果

2006省级预算执行及其他财政收支情况审计结果

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加入时间：2007年8月17日

(二○○七年八月五日公告)

2007年第1号（总第011号）

根据《中华人民共和国审计法》和《河南省财政预算执行审计监督暂行办法》的规定，省审计厅对2006省级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、2006省级预算执行审计基本情况和审计评价

今年的审计工作，在省委、省政府的领导下，在省人大的关心支持下，认真贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕我省经济工作中心和重大改革措施，以本级预算执行为重点，关注省委、省政府为民承诺的十件实事，进一步加大了审计监督力度。审计了省财政厅、地税局组织省级预算执行情况和19个单位的部门预算执行情况；对全省养老保险等5项社保基金、种粮农民直接补贴等7项农业补贴资金和财政支农资金开展了行业审计；对全省县级污水处理厂等重点建设项目进行了审计和审计调查；对基础教育经费、成品油价格补贴等专项资金进行了审计。

2006年，在省委、省政府的领导下，我省国民经济持续快速发展，国内生产总值达到1.2万亿元，为财政收支稳定增长奠定了基础。2006年省级财政一般预算收入完成57.9亿元，增收11.3亿元，比上年增长24.1%，为预算的124%。省级一般预算支出完成247.3亿元，比上年增长18.7%，为调整预算的94.6%。

财政收入稳步增长。省级可用财力191.4亿元，比上年增加27.3亿元，增长16%。

中央支持力度加大。中央专项转移支付资金62.3亿元，比上年增加12亿元，增长24%。

基层财政保障能力进一步增强。省对县（市）下达一般转移支付和县乡奖补资金132.9亿元，比上年增加50.7亿元，增长61.7%。

公共财政职能逐步强化。省级财政加大了在教育、社会保障、生态环境等方面的投入。安排高校困难学生救助资金2.3亿元，建立贫困学生资助体系；落实资金11.5亿元，支持完善城市低保制度；筹措就业再就业资金14.4亿元，实现53万下岗人员再就业；下达资金8.9亿元，专项用于环境治理等。重点支出得到了较好的保障。

从审计情况看，2006年省级财政实现了收支平衡，预算执行情况总体良好。但审计也查出一些问题，需要通过进一步深化改革和加强管理解决。

二、2006省级预算执行审计情况

（一）省财政厅、地税局组织省级预算执行审计情况

省级财税部门围绕省委、省政府的中心工作，不断完善管理制度，坚持依法治税，强化非税收入管理，征管质量和效率不断提高。改革部门预算编制办法，确保了政府收支分类改革顺利实施。实行国库集中支付的部门比上年提高10%，推进了国库管理制度改革。完善政府采购和投资评审制度，增强了财政监管调控能力。这次审计查出以下问题：

1．基金支出预算执行比例偏低。2006年，省级基金支出调整预算为24.7亿元，实际完成13.2亿元，占调整预算的53.4%。

2．预拨经费未及时处理794万元。按照规定，预拨经费应在年终前转列支出或清理退回。2006年底，省财政厅未按规定处理的预拨经费余额为794万元。

3．应作未作基金预算收入1268万元。2006年，省直住房资金管理中心增值收益实现1898万元，扣除贷款风险准备金630万元，应缴未缴国库作政府基金预算收入1268万元。

4．未及时征收企业所得税1.7亿元。审计抽查地税部门对部分重点企业的企业所得税征管情况，查出5户企业实现的企业所得税中，当年未能及时征收入库1.7亿元。

5．应缴未缴各种税金7378万元（含国税部门应征增值税4098万元）。审计焦煤集团等4家省属煤炭企业税金申报、缴纳情况，查出企业不按规定进行税金申报、缴纳和代征代扣等造成少缴各种税金7378万元。其中：计提税金未及时缴纳4225万元；少计收入等隐瞒税金1996万元；所得税汇算清缴时应作未作纳税调整，少缴企业所得税417万元；未按规定代征代扣个人所得税740万元。

6．企业所得税入库级次不一致。2005年以来，郑煤集团、永煤集团和鹤壁煤电股份有限公司在原有矿井基础上，经改组改制新成立独立纳税企业6户。按照现行的财税管理体制，这些企业改制前缴纳的企业所得税地方部分属省级收入。改制后，出现了企业所得税地方部分入库级次不一致的问题。永煤集团下属2户企业将企业所得税地方部分缴入了省级，而郑煤集团和鹤壁煤电股份有限公司下属的4户企业却缴入了市、县（区）级，金额达9265万元。

7．对部分省级财政专项资金的使用情况延伸审计，查出遂平县富林花木有限公司、遂平县金钟养殖有限公司出具假发票、私刻公章，套取支农资金。省审计厅按照规定移送有关部门查处。遂平县纪检委和监察局已对4名相关责任人做出党纪政纪处分。涉嫌经济犯罪的问题，正在查处中。

（二）部门预算执行审计情况

今年共审计19个省级部门，并延伸审计125个二级预算单位。这些部门和单位全部实行了部门预算，预算编制基本规范和透明，支出预算不断细化，内控制度逐步完善，预算执行总体情况较好。但在部门及其所属单位的预算管理中仍然存在一些问题。

1．挪用财政专项资金2027.7万元。其中：8个部门挪用财政专项资金765.2万元，占37.7%；6个部门所属的15个二级预算单位挪用财政专项资金1262.5万元，占62.3%。

2．滞留财政专项资金954万元。其中：4个部门滞留457万元，占48%；3个部门所属的3个二级预算单位滞留497万元，占52%。如2004至2006年，省财政拨出的育林基金234万元，至2006年底未安排使用，造成了资金的长期闲置。

3．房屋租赁收入等未纳入单位财务账统一核算1700万元。其中：2个部门305万元，占18%；8个部门所属的15个二级预算单位1395万元，占82%。主要用于职工的福利性支出。

4．违规收费、向下属单位摊派和未经批准集资1101万元。其中：4个部门所属的5个二级预算单位擅自设立12个收费项目，违规收费581万元；2个部门和1个二级预算单位乱摊派404万元；1个二级预算单位违规集资116万元。

5．未按规定实行政府采购1943万元。其中：4个部门511万元，占26%；4个部门所属的4个二级预算单位1432万元，占74%。

（三）社会保险基金行业审计情况

对部分市、县社会保险基金行业审计情况表明，2006年，5项社会保险基金收入277亿元，支出227亿元，收支结余50亿元。累计结余253亿元。从审计的情况看，各级党委、政府高度重视社会保障工作，在规范筹资机制、保证基金按时足额发放、加强管理和监督等方面做了大量工作。社会保障覆盖面不断扩大，制度逐步完善，社会保险基金管理和使用的总体情况较好。但还存在一些问题。

1．部分企业欠缴、少缴保险基金。审计发现养老保险基金累计欠缴32.4亿元，医疗保险基金累计欠缴1.17亿元，生育保险基金累计欠缴9184万元。有些企业有意隐瞒缴费基数，造成少缴漏缴社保基金。其中：养老保险基金审计抽查241家企业，少缴4501万元；医疗保险基金审计抽查211家企事业单位，少缴688万元；失业保险基金审计抽查301家企业，少缴300万元。

2．保险基金管理不规范。部分县对企业职工生育保险基金与企业养老保险基金捆绑征收，两项基金没有分别记账核算，造成基金间互相挤占。部分县经办机构将基金违规存入国有商业银行以外的农村信用社和城市商业银行。

3．财政专户活期存款余额比例偏高。截至2006年底，5项基金有53亿元为活期存款，占73%。不利于保险基金的增值。

4．养老保险基金的历史遗留问题尚未解决。其中：以前挪用的养老保险基金没有收回3903万元；以物抵费形式收取的养老保险基金未变现3938万元。

（四）涉农资金审计情况

1．扶贫开发工作重点县财政支农资金审计情况

2005至2006年，各级财政对44个扶贫开发工作重点县支农资金投入74亿元。其中：县级投入18.4亿元，占25%；上级投入55.6亿元，占75%。资金和项目管理实行了县级报账制、招投标制、监理制等，资金管理使用总体较好。各级财政支农资金的投入使用，使农村基础设施和生产生活条件得到较大改善，农业结构调整初见成效，农民收入明显提高。审计查出：18个县财政支农资金投入达不到法定的增长幅度；31个县财政和农业主管部门不能及时拨付项目资金5242万元；部分项目缺乏科学论证、配套设施不完善或后期管护不到位，使项目不能充分发挥作用。

2．七项农业补贴资金审计情况

2006年，全省各级财政筹措资金30.6亿元，继续实行七项农业补贴政策。各级政府和相关部门高度重视，细化责任，组织得力，结合当地实际出台了具体操作办法。基础工作扎实，资金管理规范，严格按照补贴政策、补贴条件、补贴程序等规定组织实施，使用情况整体良好。七项补贴政策的实施，促进了农业增效，增加了农民收入，提高了农民素质，取得了很好的社会效益，人民群众满意。审计共查出有问题资金711万元，仅占补贴资金总额的0.2%。主要是个别地方资金拨付不及时，劳动力转移培训资金使用不规范，良种补贴项目使用大额现金，测土配方施肥部分项目县工作进展缓慢等。

（五）基础教育经费审计情况

对176个教育部门、968所中小学校和166个财政部门进行审计和审计调查表明，2006年各级财政投入基础教育经费200亿元。其中：教师工资147亿元，“两免一补”资金14.6亿元，危房改造资金8.3亿元。从审计的情况看，专项资金按规定实行了“专户管理、分账核算、集中支付、封闭运行”，教师工资按时足额发放，多数中小学校认真执行“一费制”收费政策，各项收费实行了“收支两条线”管理。审计也查出了一些问题。

1．教育经费拨付不及时6919万元。主要原因是省教育厅、财政厅与省新华书店关于免费教科书结算价格确定较晚，各县的免费教科书资金与省新华书店结算较迟所致。

2．一些地方财政投入不足，历史欠账多，加上一些学校建设新校区等原因造成违规集资9127万元。

3．配套资金不到位1726万元。主要是部分市县未按规定配套“一补”资金和危房改造资金。

4．无依据收费2971万元。其中：部分教育部门及中小学自立项目、超标准、超范围收费1793万元；个别地方政府擅自批准收费、摊派及其他违规收费1178万元。

对审计中查出的伊川县有关学校和乡镇违规收费和截留挪用教育费附加的问题，省审计厅已按规定移送当地政府进一步查处。

（六）基本建设项目审计和审计调查情况

1．污水处理项目审计调查情况

截至2006年底，全省105个污水处理建设项目累计完成投资30.4亿元，已竣工项目63个。这些项目的建成并投入运营，对保护和改善城市居民的生活环境，促进经济社会的可持续发展发挥了积极作用。审计调查发现的主要问题：一是项目建设资金到位不及时，存在较大缺口。截至2006年底，累计到位建设资金27.7亿元，未及时到位资金31亿元。其中，地方及企业自筹资金未到位24.7亿元。二是部分项目建设工期滞后，未能按要求及时完工。应于2006年底前竣工的77个项目中，卫辉、长垣等14个项目由于世行、亚行贷款项目招投标程序复杂等原因，未按时竣工；应于2007年底竣工的28个项目中，获嘉、宁陵、杞县、扶沟等项目建设进展缓慢。三是与项目配套的污水管网等设施建设进展缓慢。105个项目概算批准新建及改造管网里程2069公里，投资23.7亿元。截至2006年底，配套管网实际建设了664公里，占设计里程的32%，完成投资8.8亿元，占概算投资的38%。污水管网等配套设施不能同步建设，直接影响项目的正常运行和投资效益。四是污水处理费征收率低。2006年，105个县（市）应征收污水处理费2.63亿元，实际征收1.24亿元，征收率仅为47%。其中，一些县（市）征收率不足15%。

2．燕山水库移民项目审计情况

截至2006年底，省移民办共收到燕山水库建管局拨入移民资金5.1亿元，拨出3.4亿元。为规范移民资金管理，省移民办制定了在建水利工程财务管理和会计核算办法，严格资金支付程序，基本做到了及时拨付和按规定使用移民资金。审计查出的主要问题：一是公款私存1754万元。如2007年1月24日，叶县辛店乡财政所将移民资金转入会计个人存折500万元。二是部分工程进展较慢。一期共13个移民安置点，支街道和排水工程均未实施；二期移民安置点中，抽查方城县10个建设点，截至审计时有5个尚未实施。对审计查出的叶县保安镇多占青苗补偿费，以及有关人员侵占附属物补偿费等问题，省审计厅已按规定移送当地政府和纪检部门进一步查处。

3．村级组织活动场所建设项目审计调查情况

截至2007年4月底，列入2006年省发改委计划的3614个村级组织活动场所已全部建成。项目的建成，改善了基层组织的工作环境，方便了群众办事，提升了基层组织形象。审计调查中发现：省发改委计划建设数量比中央预拨资金建设数量多1128个，造成资金缺口1404万元；大部分县对建设项目没有按照规定组织统一招投标，层层下放至乡镇或村委会自行组织建设；部分项目家具没有及时配备到位。

4．漯阜铁路河南段改建、济洛高速公路竣工决算项目审计情况

审计查出的主要问题：一是多计量工程款、挤占建设成本5109万元。二是一些单项工程项目的招投标与合同管理不规范。三是个别项目截留、挪用征地拆迁工程款。对审计中查出的漯阜铁路建管中心违规肢解发包工程的问题，省审计厅已按规定移交有关部门进一步查处。

（七）其他专项审计和审计调查情况

1．成品油价格补贴资金审计情况

2006年，中央财政分两次共拨付我省成品油价格补贴资金2.6亿元。各级政府认真落实中央财政的补贴政策，遵循公开、公正、公平、合理的原则，切实保证补贴资金落实到受补对象，社会效益明显。对全省出租车行业3.5万名从业人员的问卷调查结果表明，82%的被调查对象对补贴政策表示满意。审计查出的主要问题：一是林业行业虚报用油量，多领财政补贴款102.7万元。二是部分市县补贴资金拨付不及时226.6万元。三是超范围发放农村道路客运业补贴资金96.3万元。四是部分市县未落实补贴配套政策，对该取消的收费项目还继续收费，对该降低标准的项目未予降低。

2．扩权县（市）执行扩权政策审计调查情况

审计调查表明，2004年以来，巩义等五县（市）扩权政策成效明显。“财政直接结算”使省级各种专款补助直达县（市），降低了财政资金的运行成本；“计划直接上报”等政策，使部分经济和社会事务的审批更加快捷高效，促进了当地经济的发展。2005年，五县（市）实现国内生产总值 672亿元，同比增长20%。实现一般预算收入21亿元，同比增长34.7%，比全省平均增幅高9.3个百分点。审计调查发现的主要问题：一是部分扩权政策执行不到位。省辖市及部分省直部门未将有关权限直接交由扩权县（市）行使。其中，企业养老保险基金和失业保险基金的征缴管理、项目直接申报等权限未落实到位。如失业保险基金在省级失业保险中心调剂5%后，省辖市再收取20%的调剂金，存在省、市两级双重管理的问题。二是财政预算管理水平有待加强。扩权县（市）财政结算体制改变后，预算管理水平有了一定提高，初步编制了部门预算。但是，还存在着预算编制不完整、预算批复不到位、预算执行率较低以及未全面实行政府采购等问题。

三、审计查出问题的处理和整改落实情况

对这次省级预算执行审计查出的问题，省审计厅已征求了被审计单位的意见，并依法进行了处理。对重要项目和专项资金的审计情况，及时向省政府报送专题报告24份。对违反财经法规的问题，已下发审计决定书41份，要求有关单位限期予以纠正。对严重违反财经纪律和涉嫌经济犯罪的案件线索，依法向纪检监察部门、司法机关和地方政府出具移送处理书19份。对制度不完善以及财务管理不规范的问题，提出了有针对性的审计建议。

对2006年省级预算执行审计的总体情况，省审计厅于6月18日向省政府进行了专题汇报。李成玉省长非常重视，并作出重要批示：“审计工作是省政府在资金运作上把关的，对政府也是监督。协调有关部门逐项整改，尤其是有些专项资金拨付过慢，应坚决改正。企业所得税漏征和混级入库、企业欠缴养老保险金等问题，必须予以纠正，今后再发生就应查究责任”。7月4日，常务副省长李克主持召开省长办公会议，通报了审计查出问题的整改情况，部署了下一阶段的审计整改工作。李克副省长要求：“各有关部门要认真贯彻落实李成玉省长批示精神，对审计查出的问题，要逐一研究，具体分析，采取积极有效的措施加以整改”。

对省审计厅已经上报的24个专项审计报告，省长李成玉、常务副省长李克等领导分别作出了重要批示。对世界银行贷款公共卫生项目管理情况的审计结果上报后，省政府根据审计建议，下发了《关于进一步加强世界银行贷款公共卫生项目管理工作的通知》，要求认真解决审计查出的问题，进一步规范世行贷款项目管理。对此，财政部给予了高度评价，认为我省的做法为有效利用国际金融组织贷款提供了体制保障，并向全国财政系统全文转发。

对省审计厅下达的41份审计决定，有关部门和单位都非常重视并积极整改。已到执行期的13个审计项目，已经整改完毕。追回挤占挪用资金367.7万元，拨付滞留资金363.9万元，纳入单位财务管理资金1395.5万元，核减国家投资5109万元，10项违规收费已停止执行。仍在执行期的28个审计项目，有关部门和单位按照省政府领导指示，落实审计决定，积极进行整改。目前，地税部门已将未及时征收的企业所得税全部征收入库。省农业厅于6月30日在全省小麦良种补贴项目座谈会上，对七项农业补贴资金审计查出的问题进行了通报，要求有关市县立即整改。省教育厅下发了《关于进一步加强我省基础教育经费管理工作的通知》，对整改工作进行了全面部署。对财政支农资金管理中存在的问题，省财政厅已着手完善财政支农项目管理办法，明确资产管护责任，保证工程项目正常运转，长期发挥效益。

对省审计厅移送处理的案件线索，有关纪检监察部门、司法机关和地方政府高度重视，积极查处。如对省属某企业审计查出有关人员涉嫌侵吞国有资产的问题移送后，省纪检委已成立调查组进一步调查。截至目前，已经移送的19起案件线索中，7起已经查处完毕，其余12起正在查处之中。

对省审计厅提出的审计建议，有关单位积极采纳，建章立制，加强管理。对政府采购预算不完整、政策执行不规范的问题，省财政厅会同省监察厅研究制定了《河南省省级政府采购监督员工作暂行规定》。对部分学校仍然存在违规收费的问题，省教育厅正在拟定《关于对教育乱收费实行责任追究的暂行办法》。对住房公积金缴存基数和比例差异过大的问题，省建设厅印发了《关于严格执行住房公积金缴存比例规定等有关问题的通知》。

针对这次省级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，提出以下意见：

第一，进一步深化财政预算管理体制改革。逐步细化预算，减少待分配财力，增强预算的刚性；推进综合预算管理，规范对基金预算收支和预算外收支的管理；提高预算执行的进度和质量，减少国库集中支付额度结余；加强部门预算管理，确保预算的科学性和严肃性；切实加强对二级预算单位的财务管理和监督。

第二，进一步加强税收征缴管理。坚持依法征税，加大税务稽查力度，保证税款的及时足额征缴；增强企业自主纳税意识，完善企业所得税汇算清缴制度；明确省属企业改制后企业所得税的入库级次，保证税收政策的连续性和公平性。

第三，进一步建立健全专项资金的管理和监督机制。切实建立专项资金的跟踪问效、问责制度，从专项资金的分配、拨付到使用和效益，实施经常性的监督检查。

第四，进一步完善社会保障基金管理制度。完善社会保障制度，扩大社会保障覆盖范围；健全专户管理制度，确保基金安全；加强对单位缴费基数的审核，避免少缴漏缴社保基金问题；增加定期存款和购买国债的比例，促进基金保值增值。

第五，进一步加大对污水处理项目的投入和管理。加大资金筹措力度和污水处理费征收力度，确保建设资金及时足额到位；加强项目建成后的管护工作，确保污水处理项目的正常运转和效益的发挥。

第四篇：清镇市2018年7月份财政收支预算执行

清镇市2018年7月份财政收支预算执行

情况报告

一、财政收入完成情况

2018年7月全市完成一般公共预算收入（含贵安新区）103,764万元，同比增长16.06%，增收14,356万元，一般公共预算收入同比增幅在贵阳市12个区县市中排名第4位。

全市税收收入完成77,417万元，占一般公共预算收入74.61%，非税收入完成26,347万元，占一般公共预算收入25.39%，收入保持了较好的质量。

二、财政支出完成情况

全市完成一般公共预算支出193,428万元（含上级专款），同比增长16.02%，增支22,826万元。

从一般公共财政预算支出情况来看，支出科目中支出比重较大的有：

（1）教育支出62;298万元，占一般公共预算支出的32.21%同比增长20.19%，主要原因是发放教育系统教师的目标奖6033万元；

（2）一般公共服务支出26,441万元，占一般公共预算支出的13.67%；

（3）公共安全支出17,805万元，占一般公共预算支出的9.20%；

（4）农林水事务支出15,970万元，占一般公共预算支出的8.26%；

（5）医疗卫生支出7.92%。

万元，占一般公共预算支出的2

15,322

第五篇：一季度财政收支预算执行情况分析

1000万元；

3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%（去年占全市税收收入总额的66%）。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度xx收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点,股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.1、1.8和0.9个百分点,涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

四、财政收入趋势分析

1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年xx的入库数；

2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；

3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

五、财政支出情况分析

今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素；二是各级财政部门先后成立了会计结算（核算）中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续（如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出；四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶（集团）公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16%，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出；余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元,比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元；萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元；杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策”两保两联（挂）”奖及各区、县（市）政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用

款进度较慢。

六、当前财政运行中存在的主要问题

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

七、对策建议

1、继续加强税

收征管工作，加大依法治～度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基；对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性；开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理；采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构；不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管；倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。