案件考试5

第一篇：案件考试5

单选题、判断题

1.存款风险滚动式检查制度的检查对象是___。答案:C

A、对公结算账户中核算的本币存款 B、对私结算账户中核算的本、外币存款 C、对公结算账户中核算的本、外币存款 D、对私结算账户中核算的外币存款

2.银行业机构和工作人员在经营活动中要公平竞争。销售或购买商品或服务，可以以（）方式给对方折扣，但必须如实入账。答案:A

A明示 B暗示 C默示 D默认

3.中国人民银行在()直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。答案:C

A党中央 B中央政治局 C国务院 D银监局

4.在电子银行业务中的重要凭证和工具管理方面，下列做法不正确的是？ 答案:C

A、为客户开办电子银行业务注册、变更业务时，应该严格遵守由客户本人办理，严禁他人代为办理的规定

B、发放U盾、口令卡等重要凭证时，应核对申请表上打印的介质凭证号和发放给客户的介质序号一致

C、银行不必亲手交给客户本人，可以由代理人代领 D、银行必须亲手交给客户本人

5.中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过()。答案:B

A半年 B一年 C二年 D三年

6.当事人行使权利、履行义务应当遵循()原则? 答案:A

A诚实信用 B公平C公正 D合理

7.凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。先现金收入后付出（）答案:B

A、正确；B错误；

8.（）是银行业从业人员的立身之本和基本要求，也是维护银行声誉的根本所在。答案:D A 勤勉尽职 B守法合规 C专业胜任 D品行正直

9.保证期间，债权人许可债务人转让债务的应征得（）的同意? 答案:A

A保证人 B抵押人 C质押人 D领导

10.票据贴现的贴现期限最长不得超过（）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。答案:B

A三个 B六个 C十二个 D十八个

11.在开立账户管理方面，下列做法不正确的是？ 答案:B

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字 C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理

D、对客户资料必须严格保管，业务处理中必须做到“本人办、面对面、不间隔、交本人”

12.银行作为金融企业，其自身的企业文化应当是具有行业特色鲜明个性的、在实践中形成并为全体员工自觉遵循的共同意识、（）、经营理念、制度规范、行为准则和品牌形象的总和。答案:A A价值观念 B文化理念 C思想理念 D 目标信念

13.会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（）答案:B

A、正确；B错误；

14.民事案件的审判权由（）行使? 答案:B

A人民检察院 B人民法院 C人民政府 D党政机关

15.自营贷款期限最长一般不得超过（）年，超过的应当报中国人民银行备案。答案:B

A五 B十 C二十 D三十

16.监督与举报违法行为是银行业从业人员职业操守的（）要求。答案:C

A义务性 B权利性 C权力性 D公平性

17.哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？ 答案:A

A、不得为从事非法集资活动的企业提供开立账户、办理结算、提供贷款等便利条件 B、建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度，并确保这一安排纳入人事管理制度

C、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行

D、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开

18.在发生库款被盗的案件中，若银行按照上级要求将金库守押任务委托、外包给守押公司，库房管理责任和风险通过外包完全转移至守押公司，银行不承担任何责任。（）答案:B

A、正确；B错误；

19.中华人民共和国的法定货币是人民币（）答案:A

A、正确；B错误；

20.接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过()? 答案:B

A一年 B二年 C三年 D半年

21.商业银行因吊销经营许可证被撤销的，()应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务? 答案:A

A国务院银行业监督管理机构 B人民银行 C法院 D当地政府

22.在开户管理方面，下列做法不正确的是？ 答案:D

A、开户手续完成后，应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代领 B、企业开户必须留有企业负责人和财务负责人的联系电话，银行工作人员在开户时要亲自电话校对，核对无误后才能办理开户手续

C、对在开户后短时间内大笔资金入账，又在短时间内划出的可疑账户，要及时主动与开户企业对账，资金大额划出时要与预留联系人确认

D、所有客户签字环节，可以由有权人在柜台当场面签，也可由他人代签，但不可离柜办理

23.存款风险滚动式检查制度是存款业务______的内部检查制度。答案:C

A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合规性 D、操作全面性 24.设立村镇银行应当符合以下条件，注册资本为实缴资本，在县（市）设立的，最低限额为300万人民币，在乡（镇）设立的最低限额为100万人民币。（）答案:A

A、正确；B错误；

25.省（市、区）农村信用合作联社、地市农村合作联合社不得向农村信用合作联社入股。（）答案:A

A、正确；B错误；

26.村镇银行最大股东持股证比例不得低于村镇银行股本总额的? 答案:A

A 20% B、15% C、30% D、30% 27.下列哪项不属于防范操作风险内控“十个配套与联动”？ 答案:C

A、完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动 B、查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动 C、激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动 D、重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

28.村镇银行最大股东或唯一股东不一定是银行金融机构。（）答案:B

A、正确；B错误；

29.现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（）答案:B

A、正确；B错误；

30.要建立案件责任追究制度。对有案不查、瞒案不报、大案化小的，要按照有关规定严肃处理。对有章不循、违章不纠、屡纠屡犯等违规行为要从重处罚。（）答案:A

A、正确；B错误；

多选题

31.2005 年 4 月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项 措施”，下列属于该项内容的选项有（）答案:ABCF

A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。

C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。

D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理 E、加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。

F、加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。32.商业银行有下列哪些情形，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任()答案:ABCD

A无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的

B违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的

C非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的

D违反商业银行法的规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为

33.塑造企业文化有（）答案:ABCDE

A、制度化 B、实践化 C、教育化 D、奖惩化 E、系统化

34.银行内部控制的五大要素包括（）答案:ABCDE

A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

35.良好内部控制机制的一般特征包括（）答案:ABCDE

A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 F、逻辑性

36.商业银行贷款，应当对借款人的（）等情况进行严格审查。答案:ABC

A借款用途 B偿还能力 C还款方式 D还款时间

37.银行案件风险成因（）。答案:ABCD

A.责任追究不到位，惩戒警示作用不足 B.教育培训不重视，部分员工行为失范 C.经营思想不端正，弱化了内部管理 D.选人机制不科学，重要岗位用人失察

38.国务院银行业监督管理机构的接管决定应当载明的主要内容（）答案:ABCD

A被接管的商业银行名称 B接管理由 C接管组织 D接管期限

39.良好内部控制机制包括（）。答案:ABCD A.有效性 B.全面性 C.及时性 D.独立性

40.办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列哪些文件或者其复印件()答案:ABCD

A主合同 B抵押合同

C抵押物的所有权或者使用权证书 D抵押权人的身份证明

41.良好的职业操守包括（）答案:ABCDEFG

A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 E、保守秘密 F、公平竞争 G、抵制违规

42.案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（）答案:ACDF A、完善内控制度建设

B、落实“四项制度” C、加强重点环节控制 D、持续内控制度评价 E、完善稽核体系 F、强化岗位流程制约

43.质押合同应当下列包括哪些内容（）答案:

A被担保的主债权种类、数额 B债务人履行债务的期限

C质物的名称、数量、质量、状况 D质押担保的范围 E质物移交的时间

44.不得向非柜员或非正式员工发放柜员卡，柜员与柜员卡必须对应，（），严禁混岗。答案:BCD

A.一桌一人 B.一人一号 C.一人一卡 D.一卡一密

45.合同双方当事人订立合同，可以有哪几种形式()答案:ABCD

A合同书形式 B口头形式 C电报形式 D传真形式

第二篇：案件考试3

单选题、判断题

1.哪项不属于操作风险防范“十三条”所列明的监管要求范围？ 答案:A

A、不得为从事非法集资活动的企业提供开立账户、办理结算、提供贷款等便利条件

B、建立和实施基层主管轮岗和强制性休假制度，并确保这一安排纳入人事管理制度

C、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度并坚决执行

D、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开

2.存款检查以3至6个月为一个周期，在本周期未受到检查的存款，应在下一个周期进行滚动检查。具体周期由银行自行确定，但一年不得少于___个周期。答案:A

A、2B、3C、4D、1

3.保证期间，债权人许可债务人转让债务的应征得（）的同意? 答案:A

A保证人B抵押人C质押人D领导

4.接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过()? 答案:BA一年B二年C三年D半年

5.村镇银行最大股东持股证比例不得低于村镇银行股本总额的? 答案:A

A,20%B、15%C、30%D、30%

6.根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形？ 答案: D

A、在业务流程中，通过流程监督机制或IT系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

B、银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研究并采取后续措施发现的案件

C、业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

D、监管部门在飞行检查中发现案件线索的7.中华人民共和国的法定货币是人民币（）答案(A)

A、正确；B错误；

8.根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包含下列哪种风险？ 答案:(C)

A、市场风险B、策略风险C、法律风险D、声誉风险

9.票据贴现的贴现期限最长不得超过（）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。答案:BA三个B六个C十二个D十八个

10.在发生库款被盗的案件中，若银行按照上级要求将金库守押任务委托、外包给守押公司，库房管理责任和风险通过外包完全转移至守押公司，银行不承担任何责任。（）答案:B

A、正确；B错误；

11.村镇银行最大股东或唯一股东不一定是银行金融机构。（）答案:B

A、正确；B错误；

12.下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是()。答案:C

A、甲种帐B乙种帐C、丙种帐D丁种帐。

13.向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为()年，法律另有规定的除外? 答案:BA一B二C三D四

14.下列做法是不符合监管要求的？ 答案:D

A、严禁行内辞退、辞职人员或社会上的“中间人”代客办理业务

B、银行必须确保对发放各类余额、月底、满页对账单、回单的岗位与柜面人员相分离

C、对重要岗位和重点部位的监控录像，每天要由专人负责定时查看

D、对开户手续不符合规定的，一般不予办理，但重点客户、大型客户等特殊情况除外

15.中国人民银行是中华人民共和国的()银行。答案:B

A商业B中央C专业D政策

16.我国银行业第一个关于操作风险管理的规范性文件是： 答案:B

Ａ、《商业银行操作风险管理指引》

Ｂ、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》

Ｃ、《商业银行资本充足率管理办法》

Ｄ、《巴塞尔新资本协议》

17.活期存款的结息日为每年的6月30日。（）答案:B

A、正确；B错误；

18.资产利润率=利润总额/资产余额×100%（）资产平均余额 答案:B

A、正确；B错误；

19.社团贷款是省内三家或三家以上具有法人资格，经营贷款业务的农村合作金融机构，采用同一借款合同，为同一借款人发放的贷款。（）答案:B

A、正确；B错误；

20.存款检查的周期为： 答案:B

A、1-3个月B、3-6个月C、6-12个月D、12-24个月

21.下列哪项不属于防范操作风险内控“十个配套与联动”？ 答案:C

A、完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动

B、查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动

C、激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动

D、重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

22.贷款人对大额借款人建立（）制度。答案: C

A主任负责B实时调查C驻厂信贷员D定期检查

23.在开立账户管理方面，下列做法不正确的是？ 答案: B

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字

C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理

D、对客户资料必须严格保管，业务处理中必须做到“本人办、面对面、不间隔、交本人”

24.凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。先现金收入后付出（）答案: B

A、正确；B错误；

25.会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（B）答案:

A、正确；B错误；

26.中国人民银行在()直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。答案:C

A党中央B中央政治局C国务院D银监局

27.设立县（市、区）农村商业银行资本充足率不低于？ 答案:A

A、8%B、4%C、6%D、10%

28.定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，那么计算利息时应分段计付储户利息。（）答案:B

A、正确；B错误；

29.银行业机构和工作人员在经营活动中要公平竞争。销售或购买商品或服务，可以以（）方式给对方折扣，但必须如实入账。答案:A

A明示B暗示C默示D默认

30.银行作为金融企业，其自身的企业文化应当是具有行业特色鲜明个性的、在实践中形成并为全体员工自觉遵循的共同意识、（）、经营理念、制度规范、行为准则和品牌形象的总和。答案: A A价值观念B文化理念C思想理念D 目标信念

多选题

31.质押合同应当下列包括哪些内容（）答案: ABCDE

A被担保的主债权种类、数额B债务人履行债务的期限

C质物的名称、数量、质量、状况D质押担保的范围E质物移交的时间

32.企业文化建设主要包括（）答案:BCD

A、企业思想文化B、企业精神文化C、企业行为文化D、企业形象文化

33.担保法规定下列哪些财产不得抵押（）答案:BCD

A土地使用权

B学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施

C所有权、使用权不明或者有争议的财产D依法被查封、扣押、监管的财产

34.商业银行有下列哪些情形，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任()答案: ABCD

A无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的B违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的C非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的D违反商业银行法的规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为

35.不得向非柜员或非正式员工发放柜员卡，柜员与柜员卡必须对应，（），严禁混岗。答案:BCD

A.一桌一人B.一人一号C.一人一卡D.一卡一密

36.企业法人终止的原因主要有()答案:ABC

A依法被撤销；B解散；C依法宣告破产；D法人代表死亡

37.2005 年 4 月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项 措施”，下列属于该项内容的选项有（）答案:(ABCF)

A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。

C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理

E、加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。F、加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。

38.日常严格柜员的印章、柜员卡保管、防止混岗，监督柜员妥善保管自己的（），临时离柜时，必须退出操作界面。答案:ABCD

A.印章B.柜员卡和密码C.重要空白凭证D.现金

39.合同双方当事人订立合同，可以有哪几种形式()答案:ABCD

A合同书形式B口头形式C电报形式D传真形式

40.良好内部控制机制的一般特征包括（）答案:ABCDE

A、有效性B、审慎性 C、全面性D、及时性 E、独立性F、逻辑性

41.保证的方式有()答案:AC

A一般保证B终生保证C连带责任保证D人格保证

42.银行案件风险成因（）。答案 ABCD

A.责任追究不到位，惩戒警示作用不足

B.教育培训不重视，部分员工行为失范

C.经营思想不端正，弱化了内部管理

D.选人机制不科学，重要岗位用人失察

43.办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列哪些文件或者其复印件()答案: ABC

A主合同B抵押合同C抵押物的所有权或者使用权证书D抵押权人的身份证明

44.国务院银行业监督管理机构的接管决定应当载明的主要内容（）答案: ABCD

A被接管的商业银行名称B接管理由C接管组织D接管期限

45.案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（）答案:ACDF

A、完善内控制度建设 B、落实“四项制度” C、加强重点环节控制

D、持续内控制度评价 E、完善稽核体系 F、强化岗位流程制约

单选题、判断题

1.商业银行因吊销经营许可证被撤销的，()应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务? 答案: A

A国务院银行业监督管理机构B人民银行C法院D当地政府

3.申请人在人民法院采取保全措施后（）日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全? 答案:BA十B十五C三十D六十

4.（）建设是完善风险和内控管理落实科学发展观的重要保障。答案:B

A、企业文化B、合规文化C、企业形象D、外在形象

5.银行业机构和工作人员在经营活动中要公平竞争。销售或购买商品或服务，可以以（）方式给对方折扣，但必须如实入账。答案:A

A明示B暗示C默示D默认

6.在发生库款被盗的案件中，若银行按照上级要求将金库守押任务委托、外包给守押公司，库房管理责任和风险通过外包完全转移至守押公司，银行不承担任何责任。（）答案:B

A、正确；B错误；

7.下列哪项不属于防范操作风险内控“十个配套与联动”？ 答案:C

A、完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套与联动

B、查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动

C、激励员工揭发举报与员工薪酬制度的配套与联动

D、重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动

8.自营贷款期限最长一般不得超过（）年，超过的应当报中国人民银行备案。答案:B

A五B十C二十D三十

9.活期存款的结息日为每年的6月30日。（）答案:B

A、正确；B错误；

10.在开户管理方面，下列做法不正确的是？ 答案:D

A、开户手续完成后，应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代领

B、企业开户必须留有企业负责人和财务负责人的联系电话，银行工作人员在开户时要亲自电话校对，核对无误后才能办理开户手续

C、对在开户后短时间内大笔资金入账，又在短时间内划出的可疑账户，要及时主动与开户企业对账，资金大额划出时要与预留联系人确认

D、所有客户签字环节，可以由有权人在柜台当场面签，也可由他人代签，但不可离柜办理

11.省（市、区）农村信用合作联社、地市农村合作联合社不得向农村信用合作联社入股。（）答案:A

A、正确；B错误；

12.根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包含下列哪种风险？ 答案:C

A、市场风险B、策略风险C、法律风险D、声誉风险

13.存款风险滚动式检查制度的检查对象是___。答案:C

A、对公结算账户中核算的本币存款B、对私结算账户中核算的本、外币存款

C、对公结算账户中核算的本、外币存款D、对私结算账户中核算的外币存款

14.内控制度要覆盖所有风险点，包括决策、执行、监督全过程，重点岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。对新业务、新产品更要事先制定相关规章制度以准确计算和评估风险，防患于未然。（）答案:A

A、正确；B错误；

16.在开立账户管理方面，下列做法不正确的是？ 答案:B

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书

B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字

C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理

D、对客户资料必须严格保管，业务处理中必须做到“本人办、面对面、不间隔、交本人”

17.当事人行使权利、履行义务应当遵循()原则? 答案:A

A诚实信用B公平C公正D合理

18.要建立案件责任追究制度。对有案不查、瞒案不报、大案化小的，要按照有关规定严肃处理。对有章不循、违章不纠、屡纠屡犯等违规行为要从重处罚。（）答案:A

A、正确；B错误；

19.根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形？ 答案:D

A、在业务流程中，通过流程监督机制或IT系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

B、银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研究并采取后续措施发现的案件

C、业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

D、监管部门在飞行检查中发现案件线索的20.库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。（）答案:A

A、正确；B错误；

21.授权应适当、明确，并采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补发。（）答案:B

A、正确；B错误；

22.存款风险滚动式检查制度是存款业务______的内部检查制度。答案:C

A、制度合理性B、制度有效性C、操作合规性D、操作全面性

24.商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由()依法宣告其破产? 答案:AA人民法院B人民银行C当地政府D上级主管行

25.接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过()? 答案:BA一年B二年C三年D半年

26.流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。（）答案:B

A、正确；B错误；

27.一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为之日起()。答案:A

A半年B一年C二年D三年

29.现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（）答案:B

A、正确；B错误；

30.社团贷款是省内三家或三家以上具有法人资格，经营贷款业务的农村合作金融机构，采用同一借款合同，为同一借款人发放的贷款。（）答案:B

A、正确；B错误；

多选题

31.银行内部控制的五大要素包括（）答案:ABCDE

A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施

D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

33.商业银行贷款，应当对借款人的（）等情况进行严格审查。答案:ABC

A借款用途B偿还能力C还款方式D还款时间

34.国务院银行业监督管理机构的接管决定应当载明的主要内容（）答案:ABCD

A被接管的商业银行名称B接管理由C接管组织D接管期限

35.良好内部控制机制的一般特征包括（）答案:ABCDE

A、有效性B、审慎性 C、全面性D、及时性 E、独立性F、逻辑性

36.不得向非柜员或非正式员工发放柜员卡，柜员与柜员卡必须对应，（），严禁混岗。答案:BCD

A.一桌一人B.一人一号C.一人一卡D.一卡一密

37.商业银行有下列哪些情形，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任()答案:ABCD

A无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的B违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的 C非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的D违反商业银行法的规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为

38.企业文化建设主要包括（）答案: BCD

A、企业思想文化B、企业精神文化C、企业行为文化D、企业形象文化

39.保证的方式有()答案: AC

A一般保证B终生保证C连带责任保证D人格保证

40.中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（）答案:ADEF

A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级 D、依据要充分 E、处理要公平F、处理轻重要适度

42.塑造企业文化有（）答案: ABCDE

A、制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化

43.员工行为管理的主要内容包括（）答案:ABC

A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。

B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过 “听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。

C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪 管理。做好员工工作时间之外的行为监督。

D、增强员工的自我保护意识。E、加强员工的自我学习

45.良好内部控制机制包括（）。答案: ABCD

A.有效性B.全面性C.及时性D.独立性

第三篇：案件防控知识考试答案2011

卷B答案：

一、单选：

1-5.DBCDA

6-10.BBDCC

11-15.BDBCC

16-20.BCBAB 21-25.CCBAC 26-30AAACD

二、多选：

1.ABC 2.ACD 3.ABCD 4.ABD 5.ABCD 6.ABC 7.ABD 8.ACD 9.ACD 10.ABD 11.ABCD 12.ABCDE 13.BCDE 14.ABD 15.ABD

三、判断题： 1-5:××√×× 6-10:√√××√

四、简答题

（一）十个联动建设内容：

1.针对票据业务案件高发、实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止自开自贴和自管保证金的做法。

2.一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动。3.基层行行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动。4.重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动。

5.激励基层员工署名揭发坏人坏事与对员工保护制度的配套建设联动。6.贷款“三查”的尽职调查与“三查”档案妥善保管责任制的配套建设联动。7.完善审计制度，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套联动。

8.查案、破案同处分适时与到位的双重考核制度建设联动。9.案件查处和相应信息披露的制度配套建设联动。

10.对基层操作风险管控奖惩并举的激励约束机制建设联动。

二）合规文化建设的必要性

1.给合规文化建设是落实科学发展观的重要保障。2.合规文化建设是确保银行业稳健运行的内在要求。3.合规文化建设有利于提高制度执行力。三）突发事件处置的基本原则

预防和处置突发事件，必须坚持“以人为本、全员参与，依法规范、预防为主，统一领导、分级负责，系统联动、资源整合，快速反应、合理应对”的原则。

四）从重追究相关人员责任的情况：

1.机构屡屡发生同质同类案件。

2.对发现的案件苗头、违法违规实施或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理，或故意包庇隐瞒的。

3.决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的。

4.发生案件后，不采取积极措施挽回影响和损失，或隐瞒事实真相，隐匿、伪造、篡改、毁灭证据和妨碍、干扰、阻扰、抗拒调查和处理的。

5.案件引发支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣、后果特别严重的。

6.由于提名、举荐不当，人事管理部门考核失实，用人失察、失误，造成“带病”提拔形成严重后果，或把不良行为人安排到重要岗位等，引发案件风险的。

五、案例分析

(一)案件形成原因：

本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱、监督制约机制失效和用人失察造成的。

1.干部交流制度、要害岗位人员轮岗制度等内控制度执行不力，信用社你内部人员相互勾结，岗位制约失效。信用社主任、储蓄柜员、出纳员相互勾结串通，合伙作案。

2.内部管理松懈，有章不循，违规操作、收储不入账、截留客户资金、逆程序办理业务等现象严重。

3.财务制度管理失效，稽核监督检查不到位，导致犯罪分子以自制的现金付出凭证代替储蓄存单，侵占资金。

4.贷款“三查”流于形式，违规违法办理借、冒名贷款。

5.对基层机构主要责任人管理失效、关键岗位人员制约失效，引发案件。

（二）防范措施

1.严格制度落实禁止不相容岗位未分离或员工混岗、串岗操作，严禁一人兼办录入、授权或复核业务。监督部门要对监控录像进行合理频度抽查，重点查看柜员自办业务和授权、复核环节。重点对大额提现或当日多笔累计达到大额提现限额的现金业务进行监督检查。对风险大的网点实行整体移位、全面审计。2.要将“四项制度”常态化，坚持对基层网点负责人、会计主管和重要岗位人员进行岗位轮换、强制休假；建立科学、合理、有效的高管人员考核、使用管理机制，纺织“一把手”作案和“窝案”的发生。

3.业务部门加强管理、辅导、检查，明确岗位职责，强化岗位制约，一线岗位实行双人、双职、双责，使每一个工作人员、每一笔业务环节都处在相应的内部控制、监督、制约之下，验方办理业务“一手清”和兼岗、串岗等违规操作现象。

4.稽核监督部门加强稽核检查，与业务管理部门相互协调、配合，采取有分有合的方式，有计划、有步骤地开展工作，实现信息共享，增强案件防范工作的 2

联动。

5.重视稽核监察问题的整改，对整改不到位，屡查屡犯的机构核人员，按有关规定，严肃追究责任。

6.加强员工政治思想教育、职业道德教育，引导员工牢固树立正确的人生观价值观，培养诚实守信的职业操守，增加遵纪守法和风险意识；加强对员工业务知识、操作流程培训，提高员工业务素质和执行规章制度的自觉性。

六、论述题

中小金融机构案件风险三年的案件专项治理取得了阶段性成效，但由于农村中小金融机构长期历史遗留问题较多、管理体制改革不到位和案防机制不健全等原因，致使案件数量在银行业占比居首，风险隐患严重，案件防控工作任重道远。

一、案件防控工作形势依然严峻。一是农村合作金融机构案件数量和涉案金额一直高居银行业首位。二是涉案金额和平均案值较大。三是案件专项治理工作开展不平衡。四是村镇银行、贷款公司、资金互助社三类新型农村金融机构，由于主要面向县以下地区，服务于零散客户，且法人治理结构不完善，监管链条过长等，案件风险也不可忽视。

二、防控案件风险难度加大。受全球金融危机影响，部分企业特别是县域中小企业经营困难，资金链条断裂，不仅贷款违约风险开始显现，而且诱发内外勾结侵占、挪用、诈骗银行资金案件明显增多。农民持续增收的难度进一步加大，在经济下行期和“去杠杆化”压力下，银行盈利模式和经营方式发生很大变化。由于农村中小金融机构激励约束机制不完善，有的以存贷款多少论英雄、发奖金，从而诱发案件。案件防控面临的内外部压力加大，形势比以往更加复杂。

三、内部控制基础薄弱和制度执行力仍然不足。农村中小金融机构客观上点多面广，绝大多数分布在县以下广大农村地区，社会情况复杂。管理层级多，员工队伍量庞大，整体素质仍然较低，结构性矛盾和问题突出。与商业银行相比，这类机构法人治理不完善，内部管理机制不健全，应对高科技犯罪手段明显不足。加之部分机构管理松懈。违规违章问题十分突出，农村中小金融机构仍是整个银行业案防工作最薄弱的领域。

中小金融机构案件防范治理长效机制，是指以现代商业银行内控目标为标杆，以加强合规文化建设为基础，通过建立完善的组织管理体制体系和严密的内部控制制度，建设科学的信息技术和完善的安全设施，构建合规文化和风险管理体制框架，在中小金融机构内部建立起“治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效”的内部控制体系，全面建立起“”查、防、堵、惩、教“相结合的案件防控工作机制，有效提升内控和风险管理水平，促进中小金融机构增强核心竞争力，实现中小金融机构健康有序运营。

中小金融机构案件防控长效机制既是一项长期工作，更是一项系统工程，既需要金融机构自身的努力，也需要良好外部环境的支持。

（一）公司治理机制方面。一是规范公司治理机制。二是完善风险管理构架。三是强化业务流程管理。四是推进合规文化建设。

（二）内部控制机制方面。一是完善内控制度建设。二是强化广为流程制约。三是加强重点环节控制。四是持续内控制度评价。

（三）内部监督机制方面。一是实施会计委派。二是完善稽核体系。三是加大检查整改。

（四）用人管理机制方面。一是完善劳动用工制度。二是提升全员素质。三是加大人员管控力度。四是科学制定薪酬分配制度。

（五）技防安全设施方面。一是加快电子化建设。二是加大安全设施投入。

（六）责任追究制度方面。一是加大违规处罚力度。二是严格案件责任追究。

（七）应急处置机制方面。建立应急处置机制，提高案件查处效率。

（八）信息披露机制方面。按照《商业银行信息披露办法》规定要求，逐步完善信息披露制度以及相应的工作机制，保证信息披露的真实性和有效性。

（九）协调联动机制方面。中小金融机构应在监管部门的引导下，提请当地人民政府协调公安、纪检、监察、审计等部门，共同建立案件查处联席会议制度，把案件内部防控同争取外部支持统一起来，形成案件防控的内外合力，切实加大案件查办力度，有效减少案将损失，有效落实案件防控长效机制建设方面的市场准入、监管评级、高管任职等监管政策和要求。

卷A答案：

一、填空

1.信用风险管理 2.业务工作和党风廉政建设工作 3.监督评价与纠正 4.操作合规性 5.封闭 6.2 7.基本存款账户8.业务专用章 9.六个月 /半年 10.逻辑尾箱

二、判断

5、×√××× 6-

10、√√√××

三、单选题

5、CBDBA 6-

10、BCADA

四、多选题

1、ACD

2、ADF

3、ABCDE

4、ABD

5、ABCD

6、ABC

7、ABCD

8、ABD

9、ACD

10、ACD

11、BCD

12、ABCD

13、ABCDE

14、BCDE

15、ABD

五、名词解释

1.企业文化是指企业的指导思想、经营哲学和管理风貌，包括价值标准、经营哲学、管理制度、思想教育、行为准则、道德规范、文

化传统、风俗习惯以及企业形象。

2.中小金融机构案件防控治理长效机制是指以现代商业银行内控目标为标杆，以加强合规文化建设为基础，通过建立完善的组织管理体系和严密的内部控制制度，建立科学的信息技术和完善的安全设施，构建合规文化和风险管理框架，在中小金融机构内部建立起“治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效”的内部控制体系，全面建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控工作机制，有效提升内控和风险管理水平，促进中小金融机构增强核心竞争力，实现中小金融机构健康有序运营。

3.内控制度源于内部牵制，指组织内部各个岗位、各项职能之间或流程中相互制约、相互监督的制度和机制，是管理层为实现预期目标而采用的管理办法、措施。

六、简答题

1.银行案件风险形成的原因包括：一是思想认识不充分，对案防重视不够；二是公司（法人）治理不完善，监督约束缺失；三是制度流程不健全，执行力不足；四是监督检查不深入，不能有效揭示风险；五是责任追究不到位，惩戒警示作用不足；六是教育培训不重视，部分员工行为失范；七是经营思想不端正，弱化了内部管理；八是选人机制不科学，重要岗位用人失察。

2.银行内部控制制度包括以下几个方面：

一、明确划分股东（社员）、董（理）事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益而形成的相互制衡关系。

二、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。

三、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策、制度和程序。

四、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。3.从轻、减轻追究相关人员责任的情况：一通过加大案件治理、完善流程操作、改进业务管理、加强稽核检查及采取得当措施自查发现、主动揭露和暴露案件的。二案发前发现内控中存在问题并及时提示风险、提出整改要求，或曾主动反映、举报案件线索的。三案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任。四在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救的。五有重大立功表现和其他可从轻、减轻处罚情节的。4.“八大领域”是：授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、录像检查、枪支弹药管理。

七、案例分析

案例一.(一)案件形成原因：

本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱、监督制约机制失效和用人失察造成的。

1.干部交流制度、要害岗位人员轮岗制度等内控制度执行不力，信用社你内部人员相互勾结，岗位制约失效。信用社主任、储蓄柜员、出纳员相互勾结串通，合伙作案。

2.内部管理松懈，有章不循，违规操作、收储不入账、截留客户资金、逆程序办理业务等现象严重。

3.财务制度管理失效，稽核监督检查不到位，导致犯罪分子以自制的现金付出凭证代替储蓄存单，侵占资金。

4.贷款“三查”流于形式，违规违法办理借、冒名贷款。

5.对基层机构主要责任人管理失效、关键岗位人员制约失效，引发案件。

（二）防范措施

1.严格制度落实禁止不相容岗位未分离或员工混岗、串岗操作，严禁一人兼办录入、授权或复核业务。监督部门要对监控录像进行合理频度抽查，重点查看柜员自办业务和授权、复核环节。重点对大额提现或当日多笔累计达到大额提现限额的现金业务进行监督检查。对风险大的网点实行整体移位、全面审计。2.要将“四项制度”常态化，坚持对基层网点负责人、会计主管和重要岗位人员进行岗位轮换、强制休假；建立科学、合理、有效的高管人员考核、使用管理机制，纺织“一把手”作案和“窝案”的发生。

3.业务部门加强管理、辅导、检查，明确岗位职责，强化岗位制约，一线岗位实行双人、双职、双责，使每一个工作人员、每一笔业务环节都处在相应的内部控制、监督、制约之下，验方办理业务“一手清”和兼岗、串岗等违规操作现象。

4.稽核监督部门加强稽核检查，与业务管理部门相互协调、配合，采取有分有合的方式，有计划、有步骤地开展工作，实现信息共享，增强案件防范工作的联动。

5.重视稽核监察问题的整改，对整改不到位，屡查屡犯的机构核人员，按有关规定，严肃追究责任。

6.加强员工政治思想教育、职业道德教育，引导员工牢固树立正确的人生观价值观，培养诚实守信的职业操守，增加遵纪守法和风险意识；加强对员工业务知识、操作流程培训，提高员工业务素质和执行规章制度的自觉性。

案例二 案件形成原因：

(一)内控制度不完善。S联社虽然在2006年、2007年制定了一系列相关会计财务内控制度，但没有制定清算中心操作流程和账务处理相关制度，业务操作缺乏制度规范。

(二)复核把关不严。联行业务人员在复核业务时有章不循，没有认真履行复核职责，作案嫌疑人多次手工私制联行转账凭证、入款进账单，或加盖私自刻制的业务专用章等进行操作，复核人员对进账单的真实性和准确性未严格审查就加盖了复核章，没有按规定对上一日的业务流水进行逐笔勾对，风险意识薄弱。同时，联行业务人员对嫌疑人过分信任，对其在日常业务操作中经常出现的串户等差错，未引起警惕。

(三)没有严格落实对账制度。如果严格执行换人对账是可以及时发现该账户余额与真实业务不符的情况的。但由于在嫌疑人作案期间没有换人对账，才使其有机可乘。最终本案因接岗人员在每日营业终了结账时对大同城票据交换中的“大同城代收户”进行了余额对账而得以暴露。

(四)没有严格落实“四项制度”。S联社虽有岗位轮换和强制休假相关制度，但是“四项制度”执行严重不力，犯罪嫌疑人在联社清算中心同一岗位工作近十年未曾调整，最终酿成案件。

(五)监督检查不到位。S联社清算中心设在财会科，财会科没有对清算中心业务进行日常自查，也没有明确规定稽核监督部门对清算中心进行稽核的频率和方法，没有将退票、改账、冲账、平账等特殊业务和过渡对目的差额勾对制度落实情况列入监查重点和必查内容。

防范措施

(一)规范清算中心岗位设置。增加业务、管理、监督人员。对职能岗位实行前台业务、后台业务彻底分离，实行分级授权，进一步明确和落实记账岗、复核岗、事中监督岗、对账岗、事后监督岗人员的责任。

(二)规范业务操作。明确资金清算业务、交换业务流程。规范进账单的填制要求；加强复核工作，重申复核的内容、范围和操作环节，要求复核人员逐笔核对账务；完善退票操作，跟踪检查每笔退票业务；严格执行对账制度，指定专人负责内部往来账户的每日对账工作；明确专人负责存放同业、省联社、人民银行等账户的对账工作；明确规定清算中心主管会计负责内外部账务的核对以及账务冲正工作。

(三)完善清算中心事后监督机制。成立会计事后监督中心，负责清算中心每笔业务的常规检查工作，稽核部门不定期对清算中心常规检查工作进行再监督，每半年必须开展一次再监督工作，内容包括各项支付结算、清算业务等。同时，对清算中心会计事后监督中发现的问题进行再检查，跟进整改落实情况。

(四)完善票据操作系统。通过扫描实物票据、双人录入核对和电子验印系统等手段防范操作风险，堵塞漏洞。

(五)设置柜员级别。按照分级授权和前后台业务分离的原则，科技部对综合业务系统柜员操作级别进行设置，同时设置清算中心系统主机需双人才能开启。(六)加强业务培训。针对相关业务人员对票据交换业务知识缺乏的现象，对相关业务人员进行培训，并组织人员进行讨论和交流，使各个岗位的人员能够明确自己的工作流程、要点和职责。

点评

该案涉及金额巨大，作案时间长，凸显票据同城清算业务工作人员岗位制约制度执行不力，监督岗位形同虚设。因此要制定严谨的业务操作流程、加强制度执行、健全岗位制约，同时要加强监督岗位的职责培训及对重要岗位的监督，特别是对重点业务岗位和主要业务环节要建立并实行全面、有效、衔接的内控制度，防范和控制风险。

第四篇：案件整理材料

无证经营

2011年9月23日9时10分,我局执法人员对沂源县西里镇中西里村王富胜商店进行检查，向华盛超市负责人王富胜出示执法检查证件并表明身份后，依法对其经营场所进行检查，在华盛超市货架下纸箱内查获哈德门（软）、红河（硬）等3个品种共计3.2条卷烟（监销标记是ZBYC370323100936）。当事人王富胜无烟草专卖零售许可证，其行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第6条第1款的规定，涉嫌构成无烟草专卖零售许可证经营卷烟的行为，经我局负责人批准，将上述烟草制品依法予以先行登记保存。先行登记保存通知书编号：源烟存通【2011】第B3-0000718号。

渠道外

2010年7月20日09时10分，我局执法人员向张宗玉商店负责人张宗玉出示执法证件并表明身份后，依法对其经营商店进行检查，在商店东墙前货架下纸箱内查获华西（软）2条，无监销标记，该超市有烟草专卖零售许可证，证号为：37032310****，上述卷烟与张宗玉从当地烟草专卖批发企业购进的卷烟监销标记中地区码段明显不符。当事人行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第00条的规定，涉嫌构成未在当地烟草专卖批发企业进货的行为，经我局负责人批准，将该批卷烟予以先行登记保存。先行登记保存通知书编号：源烟存通[2011]第B3-0000716号

假冒卷烟

2011年7月11日9时10分,我局执法人员对沂源县西里镇西里集贸市场付照江摊点进行检查，向付照江出示执法检查证件并表明身份后，依法对其经营摊点进行检查，在付照江摊点查获烟丝141公斤。当事人付照江销售非法生产的烟草制品，其行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第27条的规定，涉嫌构成销售非法生产的烟草制品的行为，经我局负责人批准，将上述烟草制品依法予以先行登记保存。先行登记保存通知书编号：源烟存通【2011】第B3-0000718号。

举报

2011年12月0日10时10分,我局行政执法人员接群众举报，沂源县西里镇中西里村华盛超市经营外地卷烟，沂源县烟草专卖局执法人员遂立即前往。我局执法人员向华盛超市负责人王富胜出示执法检查证件并表明身份后，依法对其经营场所进行检查，在华盛超市货架下纸箱内查获哈德门（软）、红河（硬）等3个品种共计3.2条卷烟（监销标记是ZBYC370323100936）。当事人王富胜无烟草专卖零售许可证，其行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第6条第1款的规定，涉嫌构成无烟草专卖零售许可证经营卷烟的行为，经我局负责人批准，将上述烟草制品依法予以先行登记保存。先行登记保存通知书编号：源烟存通【2011】第B3-0000718号。

2011年7月27日10时10分,我局行政执法人员接群众举报，沂源县西里镇中西里村华盛超市经营外地卷烟，沂源县烟草专卖局执法人员遂立即前往。我局执法人员向华盛超市负责人王富胜出示执法检查证件并表明身份后，依法对其经营场所进行检查，在华盛超市货架

下纸箱内查获哈德门（软）、红河（硬）等3个品种共计3.2条卷烟（监销标记是ZBYC370323100936）。当事人王富胜无烟草专卖零售许可证，其行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》第6条第1款的规定，涉嫌构成无烟草专卖零售许可证经营卷烟的行为，经我局负责人批准，将上述烟草制品依法予以先行登记保存。先行登记保存通知书编号：源烟存通【2011】第B3-0000718号。

2010年12月05日9时,我局行政执法人员接群众举报沂源县徐家庄乡杨庄村吴修增经营非法生产烟草制品，沂源县烟草专卖局执法人员对其进行检查，在向当事人表明身份并出示执法检查证件后，在其经营场所内发现其涉嫌经营非法生产烟草制品，经现场勘验清点，共查获软哈德门6.1条，当事人的行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法》及其《实施条例》的有关规定，经我局负责人批准，执法人员将上述物品依法予以先行登记保存。登记保存单号为源烟存2009第B3-0000029号。

2011年12月05日09时30分,我局行政执法人员接群众举报沂源县南麻镇西北麻村江玉良商店无烟草专卖零售许可证经营卷烟，我局执法人员遂前往对其商店进行检查，在向当事人表明身份并出示执法检查证件后，在其经营场所内发现其涉嫌无烟草专卖零售许可证经营卷烟，经现场勘验清点，共查获红塔山（软经典）卷烟等3个品种共计7条，当事人的行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法》及其《实施条例》的有关规定，经我局负责人批准，执法人员将上述物品依法予以先行登记保存。登记保存单号为源烟存2011第B1-0000880号。

烟丝

2011年3月11日09时10分，沂源县烟草专卖局行政执法人员在沂源县西里镇唐庄集贸市场付照江摊点进行检查，在向当事人表明身份并出示执法检查证件后，在其经营场所内发现其涉嫌经营非法生产烟草制品，经现场勘验清点，共查获烟丝222公斤，当事人的行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法》及其《实施条例》的有关规定，经我局负责人批准，执法人员将上述物品依法予以先行登记保存。登记保存单号为源烟存通2011第B3-0000706号。

务农、汉

侯斌、袁顺民、大丰收

送达回证

1、检验报告复印件。

2、行政处罚事先告知书（源烟处告）3行政处罚决定书（源烟告）

4、责令改正通知书（源烟责）5/先行登记物品保存处理通知书

检验报告

事由：鉴别真伪（案由）、地点：村加商店（查获地点）意见：建议按规定抽样送检

案件标题

1、涉嫌无烟草专卖零售许可证销售烟草制品

2、涉嫌销售未在当地烟草专卖批发企业进货

3、涉嫌销售非法生产的烟草制品

第五篇：中小金融机构案件防控实物考试二

阜新—案件风险防控试题答案

（二）一、填空题：

1、风险管理

2、操作风险、信用风险、市场风险

3、三会一层

4、内部控制机制

5、声誉

6、解除劳动合同

7、空存盗支银行资金和吸储不入帐

8、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款

9、退票业务

10、伪造客户印鉴或签名

二、判断题：

1、对。

2、错。

3、对。

4、对。

5、对。

6、错。

7、对。

8、对。

9、错。

10、对。

三、单选题：

1、A。

2、B。

3、A。

4、D。

5、C。

6、C。

7、D。

8、D。

9、C。

10、A。

四、1、ABCE。

2、ABCDE。

3、ABCD。

4、BCDE。

5、ABCDE。

6、ABCDE。

7、ABCD、8、AB。

9、BCD。

10、CE。

五、简答题

（一）银行案件风险成因：

1、思想认识不充分，对案防重视不够。

2、公司（法人）治理不完善，监督约束缺失。

3、制度流程不健全，执行办不足。

4、监督检查不深入，不能有效揭示风险。

5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足。

6、教育培训不重视，部分员工行为失范。

7、经营思想不端正，弱化了内部管理。

8、选人机制不科学，重要岗位用人失察。

（二）案件责任追究原则

中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。

（三）再贴现

再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。

（四）贷记卡

贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。它主要具备透支、消费支付、转帐结算、分期付款、存取款等功能。

六、案例分析题 形成原因：

（一）未严格执行对帐制度。县联社没有认真执行与信用社定期对帐制度，发出对帐单后没有后续管理，对未反馈的不予催缴。H信用社2007全年都未交回对帐单，联社没有采取任何措施，丧失对帐管理。

发案信用社主任严重失职，对内部帐户和联行业务的明显异常情况没有察觉，在长达2年的时间里没有对内部会计帐务进行检查、核对，导致不能发现帐帐、帐实不平的情况。

（二）岗位设臵不合理，岗位制约失效。H信用社主管

会计职责不清，违规办理监柜业务，业务“一手清”，形成作案条件，由于岗位职责混乱，事后监督缺失，每日办理的业务没有审核、复核。信用社所有传票由会计主管保管，会计传票长期与科目日结单不符。

（三）监督检查流于形式。2006年1月至案发日，静观联社对该项信用社组织开展了案件专项治理大检查、“回头看”检查、主任离任审计和多次财务会计检查、常规稽核检查等。在这些检查中，检查人员未认真履行职责，没有对内部帐户的相关传票与交易流水进行逐笔勾对，也未对总帐与分户帐等进行核对，导致陈某能通过修改手工帐、报表、自制成虚假传票等方式长期作案。

（四）未严格执行“四项制度”。县联社没有全面贯彻落实“四项制度”，陈某在H 信用社会计四年，没有对其实行强制休假并进行审计或予以岗位轮换。

防范措施：

（一）严格执行对帐制度。要认真执行对帐制度，加大对内部帐的核对频率，及时发出对帐单和认真收回回执，对未达帐进行深入检查。

（二）严格执行岗位制约制度，必须做到记帐与复核、经办与授权、记帐与对帐等制约岗位、人员相分离，严防“一手清”。

（三）加强监督检查。上级业务主管部门、稽核监督部

门要根据辖内机构业务经营情况和风险管理状况，采取常规检查、突击检查等方式，对内部户帐务进行检查、稽核。同时落实业务管理条线和稽核监督条线责任，防止走过场。

（四）严格执行重要岗位轮岗、强制休假、亲属回避、干部交流“四项制度”。

七、论述题

应从公司治理、内部控制、内部监督、人员管理、技术防范、责任追究、应急处臵、信息披露、协调联动等九个方面加强，提升案件防控水平。

（一）公司治理机制方面：要从规范公司治理机制、完善风险管理架构、强化业务流程管理、推进合规文化建设等方面加强。建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的公司（法人）治理模式，促进全面风险管理体系建设，构建有利于案件防范和风险管控的经营管理体制，确保依法合规经营，提升中小金融机构的社会形象。

（二）内部控制机制方面：要从完善制度建设、强化岗位流程制约、加强重点环节控制、持续内控制度评价方面加强。按照“内控优先、制度先行”的原则，建立严密的业务流程制约防线，严防操作风险，增强规制的适用性、规范性和可操作性。

（三）内部监督机制方面：要从实施会计委派、完善稽核体系、加大检查整改方面加强。突出合规指标的考核，兼

顾绩效指标的考核，建立健全银行内部审计的问责和免责制度，建立整改台帐，抓好后续跟踪督促，确保整改实效。

（四）用人管理机制方面：要从完善劳动用工制度、提升全员素质、加大人员管控力度、科学制定薪酬分配制度方面加强。中小金融机构应健全完善科学的人力资源管理机制，提高自我防范能力，建立高危人员档案，加快建立和完善员工养老保险，失业保险和医疗保险，解除员工后顾之忧。

（五）技防安全设施方面 ：要从加快电子化建设、加大安全设施投入两个方面加强。提高信息科技系统支持业务运行和风险控制能力，有效防范盗窃、抢劫等外部人员针对银行业机构的刑事案件。

（六）责任追究制度方面：要从加大违规处罚力度、严格案件责任追究两个方面加强。对涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关，按照“自查从宽、他查从严、尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。

（七）应急处臵机制方面：中小金融机构应建立应急处臵机制，提高案件查处效率，并深入分析案件成因特点，举一反三，堵塞漏洞，消除隐患。

（八）信息披露机制方面：中小金融机构应按照《商业银行信息披露办法》规定要求，逐步完善信息披露制度以及相应的工作机制，保证信息披露的真实性和有效性。

（九）协调联动机制方面：中小金融机构应在监管部门 的引导下，提请当地人民政府协调公安、纪检、检察、审计等部门，共同建立案件查处联席会议制度，把案件内部防控同争取外部支持统一起来，形成案件防控的内外合力，切实加大案件查办力度，有效减少案件损失。