xx银行2013年年终决算的通知

第一篇：xx银行2013年年终决算的通知

关于认真做好2013年度年终

决算工作的通知

各部门：

年终决算工作是对我行全年经营情况和财务成果的全面检查、核实与总结，是年度考核及评价的重要依据，也是全面清理、核对账务的一项必要工作，为确保年终决算工作及时准确顺利的完成，各相关部门一定要高度重视、精心安排、认真组织，做好2013年度年终决算工作。现就我行2013年度年终决算工作的有关事宜通知如下：

一、年度决算的要求

（一）坚持统一领导，各方密切配合的原则。年终决算是一项综合性工作，它的数据资料、考核指标、报表体系、具体操作涉及到各职能部门。因此，年度决算工作应由行长和部门总经理亲自参与，在以财务、会计部门为首，其它各职能部门密切配合下进行。

（二）坚持会计资料的真实性、准确性和可靠性。会计核算的数字、资料必须真实、准确地反映本行经营和财务活动，决不能修改会计数据，伪造会计资料。

（三）坚持会计报表编制的完整性、及时性和统一性。各种年度会计报表是年度结算的数字说明，必须严格按照有关的要求进行，在规定时间内编制完成，及时报送，完整保存。

二、年终决算前的准备

（一）清理各项资金

1.清理贷款资金。全面核对各项贷款，落实债权。积极清收到期、逾期等各项贷款的本金及利息，新增的垫款要高度重视并及时查明原因，避免造成损失。对所有应收未收的贷款利息，按财务制度的有关规定列入表内或表外科目核算。

2.清理结算资金。对我行存放同业的款项与开户银行进行帐务核对;对划出的和代收的委托收款、托收承付、签发的银行汇票、应解汇款等结算资金和联行往来资金进行全面清理。

3.清理内部资金。内部资金主要是指清理“其它应收款”、“其它应付款”、“费用备付金”“应交税金”“个人借支”“应付工资”等内部帐户。决算日前，要逐项进行清理，该上缴的要上缴，该收回的要收回，该报损的要报损，该转收益的要转收益，使内部资金占用减少到最低限度。经过清理，暂时无法解决的，要注明原因，以备日后查考和清理。

（1）对本单位职工和其他个人借支和备用金借款，必须在年终前归还，未报帐的应及时报帐，年底不得留有余额。

（2）对由单位代垫的职工养老金、住房公积金、个人所得税及其它应扣个人款项，应及时向职工收取，不得由单位出帐。

（3）应对本年应缴纳和已缴纳的税金进行核实，如存在未足额缴纳的税金，应于12月份将1-11月的欠税全额缴清，不得以任何理由欠税，同时计财部应于12月20日将全年各项税收的缴纳统计表（自制）与申报表、税票的复印件整理归档备查。（4）对当年发生的待处理出纳长、短款、错帐（含ATM机）等情况应按规定的审批程序和权限报批后进行帐务处理。

（5）对暂挂“其它应收款”科目尚未取得正式发票且属本年承担的费用，必须及时向收款方索取发票，进行帐务处理，不得跨年度挂帐。

（6）对“其它应收款”科目的其它项目进行清理：

①当年发生的应收项目，除房租水电押金、保证金等外，原则上均应全部清理完毕，不得留有余额；

②由于2013年新增的不良较多，其它应收款中的诉讼保全费挂账较为频繁，较上年有较大幅度的增长，风控部必须对诉执费、评估费认真进行清理，做到贷款清收完毕时，该贷款对应的诉执费用也应相应结清；同时对已结案终止执行案件的诉执费用，风控部需提供相关的材料在12月10日前上报行领导，待行领导批准后在年终决算前进行帐务处理。年终无法处理的分别写出原因，报计划财务部备案。

③其它未结清的其它应收款，年终决算日各相关部门应逐笔根据其可收回情况进行分析，并在财务管理系统的应收模块-坏帐处理中进行五级分类，财务系统会根据应收款的五级分类情况自动进行坏帐准备的计提。12月31日计提完坏帐后，请各相关部门及时核对计提数据是否正确。

（7）对核心系统中暂挂在“262其他应付款”、“261资金清算应付款”中的结算待查和久悬未决款项进行清理，查明情况后及时与客 户、他行取得联系，按规定退回或入帐。对原已纳入262科目中的 “久悬不动户”管理的不动户，应将未核销的原手工不动户清单余额与262科目“久悬不动户”余额进行核对，确保余额、户数一致；

（8）对财务系统中-其它应付款中所有挂帐项目进行检查，对帐龄时间较长，且不需对外支付的款项，应于12月15日 前转入营业外收入科目处理。

（9）对费用备付金进行清理，及时收回其中垫付的各种款项，年末必须确保财务系统中银行存款、费用备付金、核心系统中总行拨入备付金、三个科目的余额一致。

（10）对暂挂在“其它应付款”科目中收取客户的邮电费及出售凭证工本费，系统在年终决算日日终时会自动转入手续费收入科目核算。

（11）对核心系统内生成的139及262科目的“挂账单”户及时并逐户进行清理，至决算日全部应按正确的入账科目将所有挂帐单余额清理完毕，如确因系统等特殊原因导致部分挂账单余额无法清理的，须在报送应收应付款报表时逐户列出明细并说明原因。

（12）对银联待清算清算款进行账务处理，年终清零。

（二）全面检查核对帐务

1.检查会计科目的使用情况。各相关部门应严格按照会计科目使用说明和方法，对照帐户的核算内容和业务性质，进行分析检查。对发现使用不正确的科目应予以调整，务求真实的反映各项业务和财务活动情况（需核心系统调整或财务系统调整的请在12月15日前报 计财部审批同意后方可进行调整）。

2.全面清理单位账户。对照《人民币银行结算账户管理办法》，清理各开户单位账户，对未向人行核准、报备的账户应及时补办核准及报备手续，对开户单位确实无法提交补办手续的，应停止办理一切结算业务并通知客户予以销户处理或在综合业务系统中转做“不动户”处理；对已在我行系统中办理了销户手续但未在人行账户系统中处理的，应及时在人行账户系统中办理有关手续。

3.全面核对内外帐务。为保证决算质量和会计信息质量，各部门所有的内外帐务必须做到完整和准确，确保各项帐务相符。

4.银企年度余额对账单的全面核对。营业部应于12月初生成各类对公存款、贷款、保证金、定期、通知存款账户11月末余额不为零的对账数据，分发至各对账单位进行年度对账，确保对账及时。

（1）核心系统：

①系统生成的明细帐与总帐进行核对；

②系统内各现金尾箱余额应与实际现金核对一致，确保账款相符；

③系统内各机构凭证箱、柜员凭证箱应与重要空白凭证、有价单证的实物进行核对相符；

④保留的各类手工登记簿应与系统内相关数据、实物进行核对相符。

（2）信贷方面：

①银承卡片、台账余额与核心系统602科目余额核对相符。②抵（质）押物的实物应与核心系统内703、704科目数据、登记簿的数据核对相符。

③他行代签银签等业务余额与核心系统对应表外科目725等科目数据分别核对相符。

（3）财务管理系统：

①各类明细账数据与总账数据进行核对。②资产模块中进行各类资产的对帐处理。

③应收模块、应付模块中应收挂帐单和应付挂帐单余额与科目余额表中相对应的应收款和应付款的余额进行核对、应收模块中坏账准备金余额与科目余额表中坏账准备的余额进行核对。

④银行存款、费用备付金与核心系统中拨入备付金余额进行核对。

⑤所有发起方为核心系统的数据与核心系统科目余额进行核对。⑥检查财务管理系统中所有财务系统与核心系统往来科目是否结为零。

（4）若与其它金融机构存在资金往来并开立账户的，需进行账户往来的对帐工作，做到帐务核对相符，确保资金安全。

（三）清理财产、实物

1.清查实物库存。对保管的重要空白凭证、有价单证、抵质押物等进行一次全面清查，实际库存要与帐务、报表库存余额一致。如发现不符等情况，应查明原因，按规定程序进行调整，做到帐实相符。

2.清查固定资产及低值易耗品。各相关部门应对固定资产及各种 低值易耗品的实物进行认真的盘点清查，对清查中发现盘亏和报废的情况，应按规定程序予以处理或调整帐务；对清查中发现卡片与实际情况不相符的内容（例如存放地点、管理部门、管理人员的变更等），应按规定及时调整财务管理系统内卡片内容，确保帐、卡、实物三者相符。

（四）核实损益

计划财务部根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》的有关规定，确认各项收入和支出，检查损益反映是否真实，计算是否准确无误，有无隐瞒利润和虚报利润的现象。

1.各项收入情况

（1）利息收入。根据权责发生制的原则入帐。风险部应于2013年12月15日前将可收回的表外应收未收利息尽量收回，并对12月20日结息日可能发生的表外应收利进行预测。

（2）金融机构往来收入。根据权责发生制的原则入帐。其中：

①各机构对存放在人行的备付金存款和在核心系统中核算的存放同业清算款项应于年终决算日将应收利息手工计提至年末。

（3）手续费收入。银承、承诺等业务手续费收入按照权责发生制的原则由系统根据业务期限进行递延，对属于本年度的收益，计入手续费收入科目核算。其他手续费收入按实收原则进行确认。

（4）其他营业收入、营业外收入。按实收原则确认。

2.各项支出情况

（1）利息支出。根据权责发生制的原则计提应付利息，由系统 自动计入当期成本，各项计息存款的利息计提至年末。

（2）金融企业往来支出。根据权责发生制的原则计提应付利息,由系统自动计入当期成本,计提至年末。

（3）手续费支出。按实收原则确认。

（4）营业外支出。需在营业外支出科目中列支的项目，应在12月20日前处理完毕：

①完成各类财产的盘点后，如存在报废和盘亏的情况，应查明原因后，提供相关材料在12月15日前报计财部审批，并根据审批情况进行帐务处理。

②对当年正处于诉讼阶段，但确认其存在损失的案件，风控部应进行损失的认定，并于12月20日前通过相关程序审批后，报计财部进行预计负债的帐务处理。

（5）营业费用

①职工福利费、职工教育经费在规定的标准内据实列支,一律不得突破；工会经费按各行工资总额的2%，于12月31日在财务系统中手动计提，待次年上缴当地工会组织。

②检查长期待摊费用、无形资产的摊销期限与其受益年限是否一致，对超出受益期的租入固定资产装修费用（原租赁场所已停租或已再次进行装修），应在本年内将其摊销余额一次性计入当期费用。长期待摊费用采用在受益期内平均摊销的方法，由系统在年末自动摊销入成本。

③对今年已发生但未入帐的费用，年底前必须取得发票列入当年 成本，不得留待次年列支。

④固定资产折旧采用平均年限法逐笔进行计提。由财务系统自动在年末完成。

（6）资产减值准备 ① 贷款减值准备：

按我行五级分类方法进行核定。② 坏帐准备

计提范围为应收利息、存放同业款项、其它应收款等资产，其中：

A: 对其它应收款，相关部门应逐笔根据其可收回情况进行分析，在财务管理系统的应收模块-坏帐处理模块中进行五级分类，由系统根据分类结果进行坏帐准备计提，计提的标准参照贷款五级分类的标准。

B: 对存放同业款项等资产的减值准备的计提：

计财部应根据其资产质量，未来可收回情况进行分析，如存在减值的情况，在年末计提减值准备。

③应收款项投资减值准备：计财部应对所有应收款项类投资进行梳理，在12月20日前根据其资产质量，市场价格、未来可收回等因素进行分析，认定其是否存在减值，如存在减值的情况，完成单项资产减值准备的计提，对于不存在减值因素的应收款项类资产可根据其资金使用性质进行组合计提。

（7）营业税金及附加。按照国家税法规定，准确计算应缴纳营 业税金及其它税金。即：营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。年末在财务系统中手工计提。

（8）所得税。

采用资产负债表债务法核算当期所得税费用及递延所得税费用，计算资产负债项目的计税基础及暂时性差异，计量递延所得税资产和递延所得税负债，由计财部在财务系统里完成。本行所得税率为25%。其中税法规定如下：

①业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年营业收入的5‰。

②职工福利费，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除，超过部分进行纳税调整

③工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除，超过部份进行纳税调整；

④ 职工教育经费，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，可在以后纳税年度结转扣除；

⑤广告费和业务宣传费支出，不超过当年营业收入15%的部分，准予扣除；超过部分，可在以后纳税年度结转扣除；

⑥ 公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除；

⑦ 各项赞助支出、各项罚款、赔偿金、税金滞纳金全额进行纳 税调整；

⑧ 其它不得在税前列支的资本性项目全额进行纳税调整； ⑨当年计提的各项风险资产减值准备在扣除税法规定的贷款资产的1%后差额部份进行纳税调整（注：税法规定风险资产包括各项贷款、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款）各项具有贷款特征的资产）；

⑩ 其它非信贷资产减值准备全额进行纳税调整。

3、为减轻年终决算日的工作量，确保年终决算工作顺利进行，计财部对应提的各项收入和摊入当期成本的有关业务事项可提前进行，其中：费用报帐时间截止12月20日止，资产报帐时间截止12月25日止，此时间后仅处理一些特殊情况的业务，各部门请匡算好时间，提前做好业务处理，以免影响全行的年终决算工作。

4、为便于计财部准确匡算利润，为行领导提供决策依据，相关部门应于12月24日将年度预测损益的数据（损益表应分帐面执行数（1月1日至12月23日）、当年预计累计执行数（1月1日至12月31日）两栏进行填列。

（五）确保资本充足率达到要求

为确保年末资本充足率达标，在年底前各部门归口管理的信贷规模、银承敞口、保函敞口以及风险资产必须控制在年度计划之内。

三、年终决算日的工作

本年度决算日为12月31日，各相关部门应高度重视、精心组织、周密安排好决算日的各项工作。行领导应亲自把关，各部门密切配合，切实做好以下工作：

（一）及时处理决算日的各项业务，保证客户办理业务的正常进行。

（二）按照市人行清算中心的有关要求，认真做好当日票据交换工作，发现问题及时联系并纠正，确保提入、提出票据全部纳入当年帐务，银联卡POS清算应纳入当年账务处理。交换票据具体时间按人民银行南昌中心支行文件的要求执行。

（三）检查各项库存。决算日营业终了，对库存现金、重要空白凭证及有价单证等，应由主管行长、稽核部经理等人员进行检查核对，并由参加检查人员在登记簿上登记检查结果，确保帐款、帐实相符。发现问题及时向总行报告。

（四）风险管理部应随时关注贷款五级分类的变化情况，并据以测算贷款减值准备后报总行计财部进行利润的测算。

（五）为准确计提贷款发放印花税，根据国家税务总局《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》文件精神，风控部应于2013年12月31日下午下班前将当月发放的小型微型企业贷款明细数据报送计财部。

（六）决算日各相关部门的损益，由核心系统与财务系统分别结转，其中核心系统中的损益全部结转至财务系统-权益资金往来科目中；核心系统的交易必须于1月1日凌晨2点前第一次导入财务系统以便财务系统进行全行利润的调整。信息科技部应严密监控，以便财务系统进行年结的处理。

（七）全行损益结转后，计划财务部应进行企业所得税的业务处理，准确核算当期所得税费用、递延所得税资产和负债后，按照有关规定进行完成利润分配的处理,计提一般风险准备、法定盈余公积金和任意盈余公积金。

（八）计财部应提前做好核心系统、财务系统等业务系统的年结测试工作，并制订严密的年终决算方案和时间推进表，各部门应严格按照时间推进表进行，不得滞后，避免次年核心系统延时开门的风险。

四、编制年度决算报表

决算报表是对我行全年经营情况的综合反映，一定要做到数字准确，内容真实完整，报送及时，严禁弄虚作假。

（一）年度会计决算需要编制的报表种类

1、决算报表。资产负债表、利润表、现金流量表。

2、决算附表。业务状况表（年计表）、利润分配表、成本表、所有者权益（股东权益）增减变动表、资产减值准备明细表、固定资产状况表、营业外收支明细表、其它应收和应付款项明细表；机构和人员情况表。

3、决算说明书。财务状况说明书是以文字为主，结合数字指标编写的关于业务概况和财务状况的分析报告，说明会计报表数字形成情况和变化的原因，补充报表数字所不能反映的其它内容。财务决算说明书的主要内容为：

一是资产负债情况：本会计期间资产负债总量、增（减）量、结构、质量情况、增减变化原因； 二是财务收支情况：本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动情况；

三是经营效益情况：本会计期间资产收益、负债成本情况及形成原因；

四是利润实现及分配和税金缴纳情况； 五是增资扩股情况；

六是本会计期间发生的需要说明的其它重要事项。

（二）报表编制要求及上报时间

相关部门应当根据实际发生的各项业务及账簿记录等会计核算资料，按照会计制度规定的编制原则和方法编制年度会计决算报表和决算说明书，并对所报报表、资料的真实性、准确性、完整性负责。

一是要数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

二是会计报表上的单位公章以及单位负责人、计财部经理（复核）、制表人员的印章齐全、清晰，责任明确。

三是要严格按照报表排列顺序装订，使用统一格式的封面。

五、做好年度会计资料的整理、归档工作

年度终了，各相关部门应将2013年度会计凭证、手工帐簿，系统中打印帐簿、会计报表等会计资料按有关规定装订成册，编号管理，并加盖装订人员、财会部经理等人员的名章，登记“会计档案登记簿”，入库保管，以便日后进行查考。

附件：南昌大丰村镇银行2013年年终决算时间进度表

二〇一三年十一月二十六日

第二篇：2012决算通知

签发：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

关于召开2011

财务决算、统计年报会议的通知 司属各单位：

根据局2011财务决算及统计年报会议的精神，结合集团公司实际情况，经研究决定，于2012年1月6日—8日（5日报到）在局教育中心召开公司2011财务决算暨统计年报会，现就有关事项通知如下：

一、会议内容：

1、公司领导讲话.2、传达省局财务决算、统计年报会议精神。

3、布置讲解财务决算报表、统计年报、2011财务决算工作补充说明和要求等。

二、参会人员：

司属各单位财务负责人，负责编制会计报表、统计报表的会计、统计人员，财资部及核算中心财务人员，审计科、人教部、设备部、工会及离退办等部门相关人员。

三、所带资料：

1、与公司往来帐复印件；

2、资金上缴、住房公积金须带现金或资金上交凭证及个人明细表，其他需上缴资金（如：管理费、折旧、资金占用费、工会经费等）按各单位资金量自行选择缴款方式。

四、其他事项说明

1、请各单位将参会人员名单、性别、是否住宿等情况于2011年12月31日前告知公司财资部杨卉，以便安排住宿。电话：0791—88221406，传真0791—882326122、本年报表审核分两批进行，具体安排如下：

第一批单位：核算中心所核算单位、南宁分公司、景德镇分公司、重庆分公司、西安

分公司、宜昌分公司、达州项目部、广梧项目部、郑漯项目部

第二批单位：除第一批外的其他单位

第一批上报时间为2012年元月12日之前，第二批上报时间为2012年元月16日之前

3、今年春节时间早，局财务决算会要求2011年公司财务决算报表于2012年元月20日之前汇总上报完毕，时间很紧，任务很重，司属各单位财务人员要根据自己的工作情况统筹安排，正确处理好财务决算与具体工作的关系，建议路途较远，做完决算还需回分公司的财务人员，在安排好分公司工作的前提下，开公司决算会时带好2011年财务决算所需财务资料，开完公司决算会后直接做决算，希望司属各单位高度重视、保证本年财务决算能都按期、高质量地完成。

特此通知！

XXX地质工程（集团）公司

2011年12月28日

第三篇：年终决算通知

通

知

一年一度的年终决算即将到来，为了真实的反应2016年的经营业绩及财务状况，特将年终决算相关事宜通知如下：

一、发票处理 1、2016年发票收缴处理账务截止时间为12月20 日。

2、已取得发票当年不付款的发票：将发票签字后于12月20日之前上报财务部挂账，付款的时候使用支出审批表签字办理付款手续。

3、未取得发票的费用：2016年应承担尚未取得发票，尽量于 12月20日之前开回发票，开回后缴财务部挂账或付款。

4、发票不能跨入账，超市公司应重点清理各大超市费用发票，特别是已付款或已帐扣的，20日之前交到财务部门，如有特殊情况可以与财务部沟通，31日前交财务部入账处理。

5、以上发票需付款的各部门直接办理签字手续，需挂账的做好发票登记明细表一式两份，注明发票日期、项目、金额、发票号、经办人员等，交接到财务部门出纳人员，交接双方签字确认，由财务人员统一办理签字挂账手续。

6、以上所述发票包括所有发票，凡是2016年已经开具的，不论是否付款，一律按上述处理方式上缴财务部。7、2016年12月20日之前不能开回发票的业务，原则上2016年不再开具，也不再办理付款手续，如有特殊情况发票延迟上交或需要付款的，提前给财务部门说明。

二、往来帐清理

1、个人借款12月20日之前还款，因工作需要借周转金的个人，还款后于2017年1月可以再办理借款手续。

2、对公单位往来，经办人员12月20日前应清理，特别是预付账款及应收账款应高度重视，由财务人员督促及协助经办人员清理款项，对于发现有问题的，应及时向领导反映，查找原因，避免呆死帐的形成。

三、年终盘点

1、时间：2016年12月22-31日。财务于12月15日之前下发各部门具体盘点时间及人员分配表。

2、范围：公司、一牧分公司、畜牧公司、高官寨现代牧业所有物资，包括账面反映数及备查账账面数。

3、参加人员：财务人员、企审人员、保管、责任单位负责人、其他相关人员。

4、盘点方法：能全面盘点的全面盘点，农用材料等全面盘点有难度的采用量方、抽样过称计算总量等方法。

5、注意事项：盘点人员要做到认真负责、事实求是，在盘点过程中不仅注重数量的盘点，更应该注重质量的盘点，质量出现问题的物资单独标注，经专业人员确认后进行账务处理。

6、盘点结束后及时整理盘点结果，并反映在2016年年终决算中。此通知希望各部门领导高度重视，积极配合，以便于顺利完成2016年年终决算工作。

特此通知。

财务部 2016年11月30日

第四篇：2011年终决算通知

二0一一年年终决算通知

根据集团决算、事务所年终审计以及上市公司信息披露的要求，公司需于2012年1月6日之前完成2011各项财务决算工作，现将相关事宜通知如下：

1、各职能部门费用扎账时间为：2011年12月26日（星期一即本最后一次费用报销）。2011年12月27日—2012年1月6日不再对职能部门报销；职能部门的还款手续须在2011年12月23日前办理完毕；

2、办事处费用扎账时间为：2012年1月5日（元旦放假期间不休息）。办事处所有单据的录入、网上审批在12月28日之前完成，办事处借款还款及备用金续借手续须在2011年12月23日前办理完毕，办事处一级商年终返利需全部办理完毕，二级商年终返利需办完1-10月份的。

3、仓库库存扎账时间为2011年12月21日，年终盘点时间为2011年12月28-29日；采购报帐截止时间为12月21日；采购付款截止时间为12月23日

4、固定资产盘点时间为2011年12月23日；

5、2011年12月28日以后停止办理银行付款手续；

6、开发票扎账时间：2011年12月30日；

7、回款扎账时间：以银行2011年12月31日到账金额为准；

①银行汇票、银行承兑汇票以2012年1月1日前（含）所收到的票据原件或传真件（公司必须在1月3日收到原件）为准，并将其作为应收票据计算回笼；

②其他结算方式以2011年1月1日前（含）所收到的银行结算单据为准；

8、车间成本2012年1月2日完成；

9、仓库盘点表2012年1月5日完成；

10、财务报表：2012年1月6日完成。

请各部门给予支持并相互转告。由此引起的不便，敬请谅解！

财务会计部

2011年12月13日

第五篇：关于银行年终决算讲话

一、关于年终决算工作

1、重要性。年终决算是对一个支行财务状况、经营成果以及各项经营指标的集中反映，是保证一个支行各项业务管理工作正常开展的重要基础。今年的年终决算意义重大，既是决算年，又是转换年。一是农行股改已进入关键时期，12月31日将做为股改的数据基准日，按照国务院和财政部的要求农行将在1月1日全面实施新的《企业会计准则》，届时农行将依据今年的决算成果按照新准则转换后对外部披露财务信息，因此各经营单位决算成果的质量将直接影响到总行的数据汇总与转换。二是今年是全国农行所有分支机构财务管理系统（fmis）上线后的第一次年终决算，各网点数据清理的真实、认真、及时与否将直接影响到上级行转换汇总的进度。这些特点使得年终决算工作意义重大，也使决算工作量大、工作难度增大，因此，支行要求，各单位必须高度重视今年的年终决算工作，网点负责人负全责，会计主管要亲自抓，要全所动员，认真准备，周密部署，积极投入，精心组织，确保安全，平稳度过，要本着对农行股改和历史负责的态度，按照“统一指挥，横向联动，令行禁止”的工作方针，确保年终决算工作顺利进行。

2、应做的工作。

第一，认真学好三文一表：

《关于做好会计决算的通知》、《河南省abis计算机年终决算工作流程》、《转发中国人民银行关于做好年终决算日支付清算工作的通知》、《年终决算必须办理的重大事项一览表》，“三文一表”是做好年终决算的指南，其他事项以支行通知为准。

第二，做好各项帐务清理核对：

1、清理各项现金和实物资产。各单位要对使用的固定资产、低值易耗品及代保管有价值品（抵押物、质押物），各种本外币现钞、重要空白凭证、国债存根和打包户存款进行一次全面清查核对，并登记盘点清单备查，保证账实相符。

2、全面清理核对内外部账务。各营业单位要对单位结算账户、同业存款账户、贷款账户进行一次决算前的全面对账工作，在决算日前排查、消除相关风险隐患。

3、全力配合数据清理，确保新准则顺利转换。新会计准则转换是一项庞大、繁杂的系统工程，主要的工作任务集中在二级分行以上，支行各职能部门负责各种信息采集表的填报，营业网点负责各类基础数据的清理，而数据清理的效果将直接影响信息采集表填报的质量。因此各单位务必按照支行下发的数据清理任务开展清理工作，务必按照真实反映、及时准确的原则进行清理，遇有疑难的问题要及时与支行相关部门沟通联系。

第三，确保会计核算的准确性，真实反映财务成果：

1、要严格按照权责发生制核算各类财务收入与支出。未经支行批准严禁人为调整科目，要确保各项中间业务收入入账及时、准确，对上级行下拨的各类中间业务手续费、佣金必须全额入账，严禁挪用或少入账。

2、要特别关注应收、应付利息的计提与入账准确性。各单位要认真核对应收、应付利息入账日打印的计提清单，发现错误及时报告、调整。贷款应收利息超过90天的必须纳入表外核算并按规定计提表外复利，保证财务成果真实反映。

3、对各类表外分户和内部科目、账户的使用进行一次全面清理，确保科目反映真实、反映正确。

4、各单位主管每日要密切关注各类业务应收应付款项科目余额是否正常，“99999”科目是否有异常挂账并及时予以处理。

第四，决算日应注意的事项：

1、支行营业厅要认真检查和维护税金计提行与入账行关系表，确保年终计提税金归属正确无误。

2、在行所签退前务必查询网内来账和在途重要空白凭证，保证全部入帐、及时核销。

3、各类财政性资金的汇缴、上划要严格按照人民银行规定的清算场次进行办理，原始票据务必及时送达支行营业厅，具体时间按照当地人民银行通知为准。

二、关于“开门红”工作

充满艰辛的即将过去，回首，成功伴随着艰辛，成果饱含着汗水，全体员工都付出了辛勤劳动。满怀着胜利的喜悦我们即将迎来更具希望和挑战的，一年之计在于春，近年来的实践证明，谁抓住了一季度开门红工作，谁就抓住了全年工作的主动权。赢得了开门红，就赢得了全年工作的良好开端，“好的开始是成功的一半”。对于单位来讲，开门红之战是否成功，关系到全年目标任务的完成，首季开局是否顺利，将影响到单位和员工个人的斗志和信心。

1、如何迎战开门红？首先是要有一个清醒的认识，其次要有一个周密的计划，再就是有具体的行动。在认识方面，制约我行业务发展的瓶颈还有很多：一是我们的网点优势已不复存在。目前，我行仅有六个营业网点，3台atm机，我们的硬件配备又远远落后工行、建行。同时，信用社、邮政储蓄又可以通过城乡联动的传统模式，与我们争抢城区业务。过去的经验表明，他们的城区竞争力不容忽视。二是任务差距较大。上由于我们大幅度撤并网点，导致我行存款欠任务较多。今年年底，市分行在分配任务上出台了新的规定，就是上年欠帐部分在下任务的基础上进行累加，也就是说我们一季度开门红不但要完成今年一季度的任务，还要弥补上的差额任务。我统计了一下，全行目前有存款、外汇、不良清收、第三方存管、贷记卡五项任务没完成，所以说，开门红我们的任务压力很大，业务经营面临巨大的挑战。三是我行不良贷款占比居高不下，严重削弱了我行的资产创利水平。不良贷款占比目前为71%，全行能正常收息贷款不足1个亿，几乎100%的不良贷款基本处于睡眠状态,不但不能为我行增收做贡献,而且给我们完成市行分配的清收指标形成压力。另一方面，货币清收小额贷款工作越来越难。因为部分农村已经没有我行网点的支撑，加之资产部清收队员的自动转岗，清收力量也相应减弱，致使大量散落于农村的小额贷款，长期无人问津，甚至丧失法律时效。四是中间业务增长难以实现较大突破。虽然在营销基金业务取得了一定进展，但是网上银行、第三方存管、贷记卡发行等方面，进展仍然缓慢。全行还没有形成中间业务创收最主要的业务产品。要不是基金收入87万元，全年361万元中间业务收入就不可能完成。所以说，我们形势严峻，任务严峻，大家都要认识到完成任务的艰巨性，这是我们要有的第一个清醒认识；我们要有的第二个清醒认识是，全行上下不分前台后台，不分基层机关，我们都是一线员工，都要面向市场，都要攻关营销。开门红”任务不光是一线网点的任务，机关也有任务，客户部要承担支行正常收息的职责，信贷部要承担全行8000笔贷款风险控制责任；基础办、会计科、中间业务部、客户部还要承担经营与管理的双责任，办公室应经常下网点查，看、问、好的典型事迹给予及时宣传与报道（能及时发现典型，弘扬正气），保卫科要承担安全管理责任，后勤保障部门要服务于业务，服务于员工。每个层面都要明确支行目标是什么？单位目标是什么？个人任务是什么？机关除管理外，经营任务有哪些？“开门红”任务面前，人人有责任，人人有目标，人人要参与，齐心协力，齐抓共管，全员要上阵。全行所有在岗人员，人人都要分配任务，人人都要创造效益，人人都要参与考核。为此，今年我行“开门红”工作概况起来就是“两个目的，三大目标，九项重点，”。两个目的是：①安全经营（内控管理规范），②有效发展（争回我行发展费用和绩效工资）；三大目标是：存款、中间业务收入、不良清收；九项重点工作是：①存款工作，②外汇工作，③同业存款，④第三方存管，⑤发卡（含借记卡、贷记卡），⑥保险，⑦基金，⑧收息（正常收息、不良收息），⑨网银。每个网点要针对上述“2、3、9”有针对性地开展好本所工作，使本所工作出现亮点。在座各位要让自己立即融入到本单位开门红活动中去，起模范带头作用；根据单位的实际制定营销计划；立刻行动，去落实这一计划，要克服工作无重点，冲刺无亮点，努力无方向，目标不明确，责任不落实，考核走过场，大家在一起吃大锅饭，谁也不出力的现象发生。

2、怎么干？（具体的行动）。市行层面对三大目标要求是：①存款工作做到“五靠”：靠新观念，靠新产品，靠新业务，靠新营销，靠新宣传；②中间业务：以基金、第三方存管（选好新股民）为重点，保持发卡和保险营销的继续领先；③清收工作：“2个落实，1个重点”：2个落实是：①落实本金到期收回；②落实利息逐户收回；1个重点是：继续抓好不良资产处置准备工作。针对上述要求，除张行长讲的外，我在强调以下几个方面，请大家在具体中抓好落实：

1、在存款工作方面，全行每一名员工，都要牢固树立“总量就是实力，份额就是地位，增存就是增效，增量就是竞争力”的存款理念，全面分析辖区内的资金组织及市场竞争的新动向、新特点，牢牢把握元旦、春节期间市场活跃和社会各类资金集中回笼的有利时机，大力拓展新的领域，努力提高市场份额。就此，我个人认为，全行一季度的存款工作上要做到四“要”。一要树立“服务增值、服务创效”理念。真正把规范化服务工作落实到窗口、落实到柜台、落实到每个员工的行动上，不断加强和改进服务手段和服务措施，进一步提高服务质量和服务效率（建议支行给每位柜员安上客户评价系统），针对元旦、春节前后，各类商户及城乡居民收入相对集中、劳务人员返乡、商品市场交易活跃等季节性特点，认真研究和探索揽存的新对策，突出抓好低存本存款工作。二要加强产品的服务意识。当前，我们的服务产品可谓不少。各类基金、保险、第三方存管、“双利丰”（大家都知道申购新股赚钱，但确保中1000新股往往需要动用数百万资金，对一般散户来说概率很小，但散户购买农行本利丰第5期人们币理财产品-新股申购计划，就可使散户获得高收益，因为银行去集中申购。去年我行这两项业务业务量为零，考核奖励得分为零）个人通知存款，教育储蓄等等，这些方面，我们尚存巨大潜力可供挖潜。通过挖潜这些新业务产品，拓宽增存渠道，寻求新的发展。三要着力提高对公存款综合营销能力。与储蓄存款相同的是，对公存款在“两节”期间也是一个增长的高峰期。特别是企业之间正常的商业拖欠，按惯例也会得到阶段性的清算。因此，在回笼这部分资金中，重点是客户部与营业厅应加强协作，深入企业检查督促，确保企业销售款按一定比例归行。四要继续

密切同信用社的合作关系，扩大合作领域，力促同业存款保持稳定。

2、真正把中间业务当作主营业务来抓。今年中间业务要实现突破性发展，必须加大工作力度，各所要结合本网点实际，挖掘自身资源优势，做好细分客户工作，强化柜面服务水平，将发卡、基金、第三方存管与存款工作相结合，不能就存款论存款，因为我们的资本市场发生了很大变化，数据显示，国内资金主要流向了基金和股市，没有人会无理由把钱闲置在银行不动，大家理财观念都在增强，各单位对中间业务要找准切入点和营销重点、宣传重点，比方说，在宣传方面，春节期间利用广播、电视点播宣传本网点，或者结合网点实际抓宣传（如甘岸所楼上做大幅宣传画）；利用与当地移动、网通合作宣传本网点（如洋河发电话本）；利用宣传车，逢集网点之间来回宣传；在营销方面，建好“八薄”：①辖区科级干部、股级干部、医务人员、学校教师和学生、本地中小企业主要人员、临街门店经营大户、本所存款大户、向外扩展的领军人物等8类人员联系花名册；②做好上述人员的营销工作，重点是发卡、基金（应重点发展一批五万元以上的优质客户）、股票买卖，并定期对上述人员进行信息发布，温馨提示也好，业务宣传也罢，让他认住你的服务特色。对于银行卡工作。①发卡避免量的扩张而忽视质的提高，发卡3.8万张，卡均存款0.16万元，发卡2.7万张，卡均存款0.13万元；前11个月，发卡2.9万张，卡均存款0.14万元；②力争使贷记卡在一季度迎来发卡旺季。对于网银业务。①对已注册客户进行有效维护，定期回访，及时了解掌握客户网银使用情况，及时解决客户的服务需求和业务办理中存在的问题；②对交易量为零或较少的客户进行二次营销，努力提高客户使用网银的机率。其实网上银行业务发展好了，某种程度上在减轻前台柜员劳动强度的同时，又可以促进这些业务产品自身的发展。对于第三方存管，部分员工对此仍不熟知，不会使用，何谈向客户营销？这里要求，在向客户营销推介新的业务产品时，首先我们每人应该学会使用。原则上，我们要求全行有条件的员工，人人都要开通第三方存管，人人都会使用网上银行。关于保险工作。我们截止目前只分配了开门红保险任务，市行分配30万元保费手续费收入，我们按点均20万元，人均10万元进行了分配，在点均基础上，分城区、乡镇两块进行了调剂，按惯例，城区少、乡镇多。一是签定责任书，二是建好营销台帐，三是按各公司的营销方案进行兑现奖励。一句话，中间业务的完成，主任要带好头，机关要做出表率，无条件完成个人分配任务。

3、收息工作。①落实到户，②保证收息按月均衡完成，③把重点放在支行直管客户收息完成上，④力争二区间收息成为我行工作亮点。另外，搞好支持“三农”试点行前期准备工作。抓紧寻找符合我行实际的客户群体，及早研究对策，确保贷款营销在一季度有一个突破。同时做好对现有大客户和重点意向客户进行回访维护，加强沟通，联络感情，为扩大合作关系奠定良好的基础。

4、清收工作。①我行不良资产余额大、占比高，下达给各网点的清收计划为市行分配任务，支行不加码，各网点主任是清收主责任人，由市行统一考核排名，市行在开门红中清收拿出100万用于奖励，在绩效考核中，对网点主任的效益工资影响极大，②全行必须面对现实，充分认识清收工作所面临的严峻形势，各所要清醒地看到，清收工作仍是开门红的重头戏，是绩效考核的重点，决不能等待观望，必须坚定信心，在一季度抓出成效。

5、明确工作重点（工作方法）。作为一名网点负责人，要有个人的经营管理思路和方法，要时刻关注工作的着力点是什么？任务欠账努力的方向是什么？例如，年终冲刺，肖店所把责任令贴在营业室墙上，任务领回，人人知晓，人人明白，知道近2个月工作重点是什么，明白了重点，也就有了努力的方向，前进的动力。这是我到网点检查看见全行唯一一个将责任令贴在营业室内的单位。还有，主任亲自填写存单（包括营业厅），主任以自己的亲历亲为为员工作表率，他们没有理由不认真工作。再例如，有的时侯我们面临很多的工作，不知如何着手，我们感觉耗尽了全身的精力，工作仍不见起色，我们花了太多精力去做，却没多大成效，这时我们就应及时审视一下自身，按“二八定律”来重新审视自己的工作思路，把80%的精力放在最重要的任务上，只有这样，你才能最高效率地运用有限精力，工作起来才会事半功倍。就象一个果农要想在秋天获得丰硕成果，就要把果树多余的树枝剪掉，只有这样，他才能在来年享受收获的快乐。我举这两个例子是要说明所有工作不能眉毛胡子一把抓，要有重点，有目标，要发挥全体员工的主观能动性，让员工明白工作为什么要这样做，明确应该怎么样去做。

6、发扬开门红奋战的“4种精神”。一是奉献精神。全行128人有近100人在一线网点工作，直接与客户打交道，每天为全行创造效益，条件差、生活苦、工作累、工资低、无怨言，从平桥支行近几年来取得的成绩来看，正是这部分人的奉献精神，才创造了平桥农行的辉煌，大家齐心协力，不怨天忧人，在各自岗位上默默奉献着、吃苦着，用眼下一句时髦的话叫“痛并快乐着”，这种精神应在“开门红”工作中继续发扬光大，机关全体更应以此精神为重点，为一线网点作出表率。二是团结精神，或者说团队精神。在各项工作任务压头的情况下，最需要的是全行员工和全所员工心往一处想，劲往一处使，只有团结了，没有什么事情办不了，没有什么困难克服不了，团结出战斗力，出业绩。三是创新精神。或者说是开拓精神，面对无法完成的任务或无资源的客户，要多想、多思、多看、多问，想主意、思办法，创新工作思路，唯有不断创新适合本所特色的经营管理方式，业务才能得到发展。四是真抓实干的精神。有的人一年到头也看见很忙，其实他不是在真抓实干，而是做表面文章，以迎合意图为荣，以领导的好恶为工作出发点。他在忙啥？他忙的不是业务经营，忙的不是全行人的事，他忙的是个人的私事，忙的是某些小团体的利益。多么忙不重要，为什么忙才是关键。比方说，蜜蜂整日忙忙碌碌，人见人爱，蚊子整日飞来飞去，人见人打。如果不真抓实干，一切任务都不可能凭空完成，开门红结束后，想想工作总结都无从下手。于丹在《论语心得》中讲到：最重要的事就是马上去做，最重要的时间就是当下，一句说的是时不我待的紧迫意识，一句说的就是真抓实干的求实作风。以上4种精神，奉献是基础，团结是保证，创新是根本，真抓实干是关键，请大家在开门红中以“四种精神”为动力，认真去实现各项目标任务的“开门红”。

7、关于开门红的奖励。

①、支行设立了23个奖项，共拿出25万元用于奖励，力度之大，前所未有，我们对所有业务都设立了单项奖，取前一名，鼓励各单位分项工作出现亮点。

②、支行将严缩机关费用和非业务费用的开支，保证网点专项费用、开门费用、业务发展费用的兑现。奖励不足部分用支行办公费用解决，坚决兑现到位。

三、内控管理工作 下面就“开门红”期间内控管理工作讲三点意见：

1、确保各类问题整改、处理处罚到位。度，各项工作已经基本接近尾声，到了总结和划上句号的关键时刻，为确保度“开门红”工作能够轻装上阵，在此强调：以前的问题整改及处理处罚务必落实到位，对落实不到位的，一律按相应分值扣减“开门红”考核得分，并取消“开门红”所有奖励。一是整改不彻底的问题一定要在12月30日前整改到位；二是对不能整改或无法整改的问题，营业网点以及存在问题的机关部室，要在12月30日前向支行上报情况报告。三是对度内控评价罚款，营业网点必须在12月30日前收缴入帐。

2、基础管理实行一票否决，以倒扣分项纳入“开门红”考核。

“开门红”期间，对接受的各项检查，以倒扣分项纳入“开门红”考核，不设封顶分值。并对以下情况，实行一票否决。

①凡度已出现过的违规问题，且在本次“开门红”考核期间再次重复出现的违规问题；

②在本次“开门红”考核期间，对接受的各项检查，对能整改而未整改，或已经形成事实无法整改的问题；

③对度的内控评价检查责任人的罚款，未按期缴纳入账。

3、扎实有效，开展部门自律监管。从度的内控评价情况看，存在个别部门自律监管流于形式问题。主要表现：一是监管质量达不到要求，往往是每个季度仅利用一天或两天的时间，完成整个季度的监管检查，存在监管质量不高的问题。二是监管内容不真实，存在为应付检查而临时拼凑现象。根据上述现象，特提出以下2点要求：

①、认真做好四季度部门自律监管工作。度各项工作已经基本接近尾声，度的相关检查也陆续开始，自律监管工作必须严格按照规定要求认真开展。一要完善监管内容，确保监管质量；二要健全监管档案，确保规范管理。对监管发现的问题，严格按照制度要求，提出整改建议，并做好后续整改监督，对不能整改的问题，移交支行监审部门，给予相应处理。

②、度，部门自律监管在积分管理中没有得到很好发挥，对监管检查发现的问题，没有纳入网点综合业绩考核。从开始，务必充分发挥各部门自律监管作用，对监管发现的问题，必须按规定移交支行基础办统一考核。此项工作作为部门考核的依据，纳入本部门绩效工资考核之内。

最后，临近春节，各单位要始终把安全经营放在各项工作首位，一手抓业务经营，一手抓严格管理，崇尚实干，力戒空谈，扎扎实实做好每一件工作，切实为支行党委负起责任，全面实现开门红经营和管理的“双丰收”。