新郑2016年财政收支预决算分析

第一篇：新郑2016年财政收支预决算分析

新郑市2016年财政收支预决算分析

2016年，新郑市在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，市财税部门牢牢把握发展第一要务，紧紧围绕市委经济工作会议精神，积极应对复杂多变的经济发展形势，严格执行人大常委会通过的各项决议，全力组织收入，科学调度资金，深化财政改革，强化财政监管，为促进全市经济发展和社会稳定提供了强有力的财力保障。

一、财政收支完成情况

（一）财政收入完成情况

地方财政收入完成情况：新郑市2016年地方财政收入完成1168229万元，占调整预算1127085万元的103.65%，同比增长9.35%。其中：全市公共财政预算收入累计完成653118万元，占调整预算106.7%，同比增长17.72%；税收收入完成441236万元，同比增长19.55%，纳入公共财政预算管理的非税收入211882万元，同比增长14.07%。政府性基金收入完成515111万元，占预算100.02%，同比增长0.3%。

分征收部门完成情况：国税部门完成120002万元，占预算105.26%，同比增长10.48%；地税部门完成334421万元，占预算104.35%，同比增长28.4%；财政部门完成713806万元，占预算103.06%，同比增长2.07%。

分级次完成情况：市本级财政收入完成780474万元，占调整预算103.17%，同比增长4.57%，其中公共财政预算收入完成265363万元，占预算109.89%，同比增长13.98%；乡镇级公共

财政预算收入完成387755万元，占调整预算104.63%，同比增长20.42%。

主要收入项目

（1）增值税完成99482万元，占预算的106.4%，比上年同期增长10.42%，净增9390万元。

（2）营业税完成94173万元，占预算的89.36%，比上年同期增长49.67%，净增31251万元。

（3）企业所得税完成60127万元，占预算的109.32%，比上年同期增长11.95%，净增6417万元。

（4）个人所得税完成8398万元，占预算的104.98%，比上年同期增长5.83%，增收463万元。

（5）城市维护建设税完成16998万元，占预算109.66%，同期增长15.7%，增收2306万元。

（6）土地使用税完成13665万元，占预算91.1%，同比下降1.49%，短收206万元。

（7）土地增值税完成58469万元，占为预算116.94%，同比增长6.74%，增收3691万元。

（8）契税完成57234万元，占预算123.62%，同期增长42.83%，增收17163万元。

（9）耕地占用税完成16909万元，占预算80.9%，同比下降7.06%。

（10）专项收入完成14523万元，占预算66.93%，同比增长8.84%，其中教育附加收入完成9022万元，占预算112.78%，同比增长14.96%。

(11)土地有偿使用收入完成494799万元，占预算99.36%，同比增长0.46%，增收2269万元。

（二）财政支出完成情况

2015年，新郑市地方财政支出完成1403517万元，占调整预算的99.78%，同比增长17.15%。

1、公共预算支出完成情况

新郑市公共财政预算支出完成838414万元，占调整预算的99.63%，同比增长19.22%。主要支出项目为: 一般公共服务支出82335万元,占调整预算数的99.97%； 国防支出2130万元,占调整预算数的100%； 公共安全支出32981万元,占调整预算数的100%； 教育支出106127万元,占调整预算数的99.99%； 科学技术支出10307万元,占调整预算数的99.87%； 文化体育与传媒支出10427万元,占调整预算数的99.81%； 社会保障和就业支出44414万元,占调整预算数的100%； 医疗卫生与计划生育支出75596万元,占调整预算数的98.88%；

节能环保支出13336万元,占调整预算数的89.28%； 城乡社区事务支出169646万元,占调整预算数的100%； 农林水事务支出145244万元,占调整预算数的99.67%； 交通运输支出38821万元,占调整预算数的99.97%； 资源勘探电力信息等支出6447万元,占调整预算数的100%；

商业服务业等支出23425万元,占调整预算数的100%； 金融支出59万元,占调整预算数的42.45%；

国土海洋气象支出15562万元,占调整预算数的100%； 住房保障支出26209万元,占调整预算数的100%； 粮油物资储备支出862万元,占调整预算数的100%； 国债还本付息支出33447万元,占调整预算数的100%； 其他支出1039万元,占调整预算数的100%。

2、基金预算支出完成情况

政府性基金预算支出完成565103万元，占预算的 100%，同比增长14.22%。主要支出项目为: 国有土地使用权出让收入安排的支出501651万元，城市公用附加支出2349万元，社会保障和就业支出555万元，体彩公益金支出1571万元。

二、年终结算情况

（一）公共预算收支决算

公共预算收入653118万元，上级补助收入257327万元(其中：返还性收入47317万元，一般性转移支付收入106438万元，专项转移支付收入103572万元),债务转贷收入75789万元（置换一般债券56189万元，新增债券19600万元），上年结余71万元，调入公共预算资金17350万元，动用预算稳定调节基金32455万元，总计收入1036110万元。

一般公共预算支出838414万元，上解上级支出78698万元，债务还本支出56189万元，安排预算稳定调节基金58000万元，总计支出1031301万元。

公共预算年终结余4809万元。

（二）基金预算收支决算

政府性基金收入515111万元，上级补助收入6903万元，债务转贷收入123750万元（置换专项债券81550万元，新增债券42200万元），上年结余80958万元（专项债券62210万元），总计收入726722万元。

政府性基金支出565103万元，债务还本支出143760万元，调出资金15800万元，总计支出724663万元。

政府性基金预算年终结余2059万元

三、2016年财政收支分析

（一）凝心聚力，攻坚克难抓收入。努力克服宏观经济下行、国家结构性减税、“营改增”减收等多重压力，加强收入组织、协调、征管工作，确保了财政收入平稳增长。一是严格落实征管责任。年初将收入目标任务按月分部门、分乡镇细化落实，做到任务到岗、责任到人、督查到位，夯实收入主体责任，确保收入均衡入库。二是加强收入形势分析。定期召开收入部门协调会，切实研究解决存在的困难和问题，确保组织收入压力不松、力度不减、节奏不变，促进了全年财政收入任务的顺利完成。三是建立综合治税机制。做到涉税信息共享、资源共用、征管互助。积极开展税收分析和纳税评估，强化税源分类管理，构建全方位、多层次、信息化的现代税收征管体系，实现税收征管的全程动态监控。

四是积极开展税收清欠工作。4月份，以“营改增”改革为契机，以票补税、以税清票，大力推进重点项目税收清欠工作，当月入库税收5.02亿元。五是注重非税收入的信息化、精细化征管。严格落实以票管收、源头控收，保障了非税收入依法及时、足额征收。一般公共预算收入连续四年稳居全省县（市）首位，在全国财政收入百强县（市）排名由2013年的73位前移至2015年的39位。有9个乡镇一般公共预算收入过亿元。

（二）多措并举，全力以赴稳增长。准确把握经济发展形势，加大积极财政政策实施力度，支持地方经济结构转型。一是大力向上争取资金。增强工作的敏锐性和主动性，积极协调、快速申报，积聚一切力量向上争资立项争政策，全年争取上级补助资金6.2亿元，有力地支持了农业、教育、医疗、环保等事业发展。二是助推产业优化升级。拨付资金14.5亿元，通过奖励、政策补贴、财政贴息等方式，集中支持了华南城、乾龙物流现代商贸物流业；达利园、雪花啤酒、润弘等食品药品制造业；正兴投资公司等金融服务业项目建设，培育新兴产业创新发展，增强县域经济发展内生动力。三是帮扶中小企业发展。严格落实“营改增”等减税清费政策，清理规范涉企收费，为中小企业发展营造宽松的政策环境。出资5000万元设立创新创业综合体专项资金、出资1000万元设立企业上市专项奖励资金、出资3500万元设立科技三项经费专项资金，支持企业科技创新和技术改造，鼓励企业节能减排、淘汰落后产能。四是服务招商引资工作。拨付资金16.06亿元，补充土地指标28393亩，筑巢引凤支持我市招商企业尽快落地。

（三）优化结构，千方百计保民生。始终坚持厉行节约，勤俭办事的原则，严控并大力压缩一般性行政支出，腾出更多资金用于保障和改善民生。一是全年全市教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务和交通运输八项民生支出62.98亿元，占全市一般公共预算支出比例达到 75.12%。12年免费义务教育、城乡低保、新农合、城镇居民医疗保险等政策均有效落实；率先在省内实现免收有线数字电视视听费，受益群众达7万多户；新医改迈向纵深，进一步扩大了保障范围，城镇居民医疗保险和新农合参合率达99.9%；就业再就业实现持续增长，新增城镇就业再就业岗位6607个。二是拨付资金4.2亿元，落实机关事业单位基本工资调整、目标考核奖、应休未休年假工资、绩效考核奖励、离退休健康修养费、村干部工资提标等调资补贴政策，保证了全市广大干部、职工的切身利益。三是安排扶贫专项资金1.5亿元，落实精准扶贫两年行动计划，有力支持了农村人畜饮水、农村危房改造、农村五保低保、城乡居民大病救助、残疾人生活护理补贴等重点扶贫项目。四是安排大气污染防治资金8627万元，用于黄标车淘汰补贴、实施城乡道路洒水防尘、治理污水排放、购买南阳水资源等，确保新郑的天更蓝、水更绿、空气更清新。

（四）主动作为，大刀阔斧促建设。紧紧围绕新型城镇化建设和城市功能提升，加大政府投资力度，强力推进市委确定的大事要事。一是完善城乡基础设施，提升城市功能。财政安排资金5.5 亿元，支持生态廊道、城乡路网、水网、电网、通信网、污水管网、灯光照明等一体化建设。二是创新投融资体制机制，大

力推进新型城镇化试点工作。拨付土地出让资金40亿元，用于20个新建、续建新型社区的拆迁、安置、建设。通过发行企业债券、股权和债券投资、争取国家政策性银行支持等渠道共筹措建设资金132亿元，重点支持了双洎河综合治理、西关工业区改造等基础设施建设项目；重点支持了黄帝故里棚改、解放路社区棚改、具茨山扶贫搬迁等十多个政府投资的新型城镇化建设项目；创新保障房安置新渠道，安排资金14亿元，通过政府回购形式回购凤台苑、畅馨园、东方国际、剑桥郡等新型社区安置房59.28万平方米，安置群众4560户。三是加强城市精细化管理，方便群众生活。安排资金1.2亿元，支持垃圾焚烧发电厂、第二垃圾无害化处理场建设；推动数字化城市管理；扩宽改造4条主干道十字路口，缓解交通压力；配备居民小区充电棚充电桩，服务群众生活。

（五）规范管理，持之以恒推改革。一是预算管理制度逐步完善。全面实行全口径预算管理，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，2016年政府性基金预算结转调入一般公共预算1.58亿元；加大财政存量资金盘活力度，全年收回财政存量资金4.6亿元，全部统筹使用于民生工程，提高财政资金使用效益；不断增强财政预决算透明度，政府预决算、“三公”经费预决算全面公开，部门预决算除涉密单位外全部公开；强化预算执行约束，规范预算收支行为，预算调整方案严格按程序报市人大常委会审批。二是财政监管全面加强。推进行政事业单位内部控制建设，开展内部控制基础性评价;扩大政府投资项目评审范围，全年完成项目评审485个，审减金额达10.77亿元，审减率

21.57%;强化政府采购预算约束，全年完成招标采购258次，节支2.3亿元,节约率15.11%。三是政府性债务管理日益规范。积极推动政府投融资平台公司转型，理顺政企关系，推动政企分离。加强债券发行政策分析研究，积极争取政府新增债券6.18亿元、置换债券13.77亿元，有效缓解了财政收支平衡压力和政府偿债压力。四是学习研究PPP投融资有关政策，积极推动PPP项目试点工作。

2016年预算执行总体良好，财政管理创新取得新实效，各项民生保障持续改善，县域经济继续保持平稳健康发展。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财税工作还存在一些困难和问题，主要是：现代制造业对税收的支撑作用不足，新兴商贸物流业尚未形成新的增长极，税源结构不尽优化，财政增收后劲不足，收入质量有待提高；经济发展进入新常态后，财政收入增速回落与财政支出刚性增长之间的矛盾更加突出；预算执行约束力度还需加强，财政支出绩效评价有待提升，等等。对于这些问题，我们将在今后的工作中引起高度重视，认真加以解决。

第二篇：一季度财政收支预算执行情况分析

1000万元；

3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%（去年占全市税收收入总额的66%）。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度xx收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点,股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.1、1.8和0.9个百分点,涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

四、财政收入趋势分析

1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年xx的入库数；

2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；

3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

五、财政支出情况分析

今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素；二是各级财政部门先后成立了会计结算（核算）中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续（如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出；四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶（集团）公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16%，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出；余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元,比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元；萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元；杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策”两保两联（挂）”奖及各区、县（市）政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用

款进度较慢。

六、当前财政运行中存在的主要问题

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

七、对策建议

1、继续加强税

收征管工作，加大依法治～度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基；对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性；开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理；采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构；不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管；倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。

第三篇：新郑游记

距上次游新郑尚不足年余，我就与一群充满活力的朋友再次踏上了这方厚土。原本希望是晴日里的放声高歌，却不曾想被一场毫无征兆的雨雪平添出几多意境。惶惶谁做雨中客？你与我，连同隐匿了的日和月。早起的困顿早随路途车厢内温馨的气氛消失殆尽。聆听着他们用心倾唱的乐曲，望着车窗外渐行渐远的路景倒影，心中莫名升腾起的喜悦心情难以抑制。几个“专业”的导游娓娓道来的各地文化与自身固有的习俗碰撞着。新郑的大枣、灵宝的苹果、信阳的茶桃等等，都仿佛是在你脑海中跳动着的五颜六色，诱惑着你。让你恨不得冲动地站起来大声地问：“喂，喂，喂，那谁谁谁，你什么时候回家呀？”贴心的会长时不时的还来一句：“谁晕车呀？坐前边儿，有橘子吃噢！”呵呵，看似与和谐快乐毫无关联的语句，却收到比单纯的问候更大的效果，倍感温暖。而后我也只是呆望着车窗，并不十分清晰记得还有什么活动。但那我敢肯定的是它们是那些铭记的人一想起来就倍感温暖的情形。直到下车，冒雨走入黄帝故里的厅堂，我才从不知云里雾里中回过神来。若不是别有诗意的凉风和冷雪，或许我还一味神游着呢！

哈哈，当古老千年的新郑在一行人的注视中迸发激情，每个跳动着的灵魂都在这里品味文化，读懂民族。当一缕缕烛影檀香缭绕在黄帝像前，无论你身处何年何月，何处何乡，心中都有共同的吟唱：我们都是中华炎黄的子孙，无论你何时何地我们都血脉相连，手足相牵。一般的笑语欢颜已不足表达这种激动地心情了。我怀疑就连空气中的瑟缩都夹带着感情了。或有虔诚的跪拜，或有宁静的注视，或有小解钱囊倾心奉上，或有集体合影定格笑语欢颜。种类繁多的纪念品，情真意切的祈福牌，传神生动的宣传壁画，古色古香的雕栏画栋都足以给人震撼的感染力，让你仿佛就置身于祭祖大典的盛况中。三熊扛鼎足够给来姓氏广场寻字的人以震撼了吧？不知周径，不辨高低，但觉雄伟异常！

古老历史与现代文明的结合优势新郑城区的另一特色了吧！坐在车里时不时可以看到不算高大的现代化建筑中夹杂着几栋古色气息十足的老房子。撇下老房子不说。我们去看最有现代气息的西亚斯学院。东南西北四区，区区个性。西区的在建歌剧院，北区的迷你版高尔夫球场，东区的俄罗斯“红场”、“乱坟岗”，南区的中西合璧的行政楼，每一处建筑都可以成为标识了。欧洲街挺好，但我不太懂那些情调。哎，那么大的一群人竟然闲逛到没人提议吃饭？真是人逢喜事精神爽了，高兴的连饭都不用吃了呵？可毕竟人是铁饭是钢，不吃他会心慌呀！终于会长要请客了。不过我们几个没好意思。就那点路费还不知道人家要倒贴多少呢？我们几个要去吃也不一定会饱，呵呵。本来想叫上她们，想想算了吧，就算我放开了，我的几个弟兄们又该尴尬了，哈哈。小胖的姐姐和同学挺好的。见到他姐姐时我多想我的姐姐呀！哎，有姐姐上就是幸福，嘿嘿。郑风苑里我们走错了路，不过我也没觉得特别想去里边转转，没有什么大的感想了。

转遍了喧闹与速度的市区，我们驶入了宁静祥和的北靳楼村。的确是新农村，气息都是新的，统一的布局，统一的格调，挺整洁的。会长家旁边儿的小菜园里的青菜可好了，绿油油的简直可以用青翠欲滴来形容了。不知道那些整天禁锢在钢筋水泥大楼里的都市人，可曾有这样亲近自然的机会？不知道在那样超凡的气息中他们会不会暂时忘却繁杂的工作，转过忙碌的背影？不知道他们会不会在睡梦里重温那些清新自然的画卷？提到会长家，不得不说的热情好客的会长的姐姐。居然在家看喜羊羊与灰太狼。不过，我也看呵。我在家也和我姑姑家的小表弟一起看。嘿嘿，累了，就笑一笑嘛，有什么不好的？何必整天愁眉不展，唉声叹气呢？由于这诗意的天气，我们终究是没有在始祖山登顶南天门。不过从会长家回来的路上我们可以远望到一列山系，其中就有始祖山。纱雾迷离平添几许云麓仙居的境界，也感谢这不期而来的雨雪吧，正因为如此我们才能有花似雾中看的别样感受。这又是请日历万万不可得到的了。

归途很遥远但不漫长，好比还没细细品位的香茶，需要慢慢体会个中就里。“惶惶谁做雨

中客，念念屋里胖佳人”这是我同学的诗，我整不来。不过用到我那天的心境上似乎挺好的。就这样结束了，但我还不想说再见！最终下车侯，我也确实没说。真的，可能有些人说了再见就再也不见了。不知道是谁这样说过的？

呵呵，就这样吧!

第四篇：池州市1-6月份财政收支情况分析

2011年上半年财政收支情况分析

郊区财政局

上半年，在区委、区政府的正确领导下，全区财税部门同心同德，锐意进取，认真落实年初确定的财政收入目标任务，坚持以组织收入为中心，切实保障重点支出，财政预算执行情况总体良好。

一、上半年财政收支完成情况：

收入情况：1-6月份，全区财政收入完成38774万元,为预算的80.78%，完成目标数的76.03%，增长73.57%，增收16435万元。其中：地方一般预算收入完成15575万元，为预算的72.50%，同比增长48.21%，上划中央收入完成23199万元，为预算的87.49%，同比增长96.10%。

支出情况：1-6月份，全区财政支出累计完成16889万元，为预算的69.56%,增长39.31%。其中：区本级完成支出：13603万元，为预算的82.14%,增长52.74%；乡镇办完成支出：3286万元，为预算的42.50%,增长2.00%。

二、财政收支主要特点及问题

1、财政收入增幅维持高位运行态势，收入进度实现“时间过半、任务超过半”阶段性目标。

今年以来，全区经济运行态势较好，工业和投资平稳增 1

长，主要工业产品产量稳步上升，消费品市场稳中趋旺，消费水平继续提高，经济发展迅速,带动相关产业税收增加。国民经济的稳步发展为财政收入的增长奠定了良好的基础。上半年，全区财政收入完成汇编预算的80.78%，超时序进度30.78个百分点，同比增长73.75%。其中，增值税完成25436万元、营业税完成5525万元、企业所得税完成4662万元、个人所得税完成1173万元，四大税种累计完成36796万元，较去年同期增长76.65%。

2、重点企业、重点行业贡献率大。

上半年以来全区重点企业、重点行业呈现较好增长态势，工业生产的增长在税收上开始显现。从重点企业来看，富鑫钢铁公司上半年入库税收4299万元，同比增收658万元；铜山矿业公司上半年入库税收1738万元，同比增收454万元；金口岭矿业公司上半年入库税收2451万元，同比增收1513万元；汇鑫商贸公司上半年入库税收1164万元，同比增收651万元；从重点行业来看，上半年铜拆解企业有色金翔公司入库增值税8397万元，安徽给力再生资源有限公司入库增值税3000万元，合计入库增值税11397万元，占全区财政收入的近30%，3、全区财政总收入与地方财政收入增长不同步。上半年全区地方财政收入累计入库15575万元，同比增

长48.21%，比财政总收入增幅低25.36个百分点。经济决定财政，财政收入结构是经济结构的综合反映。由于我区主体税源为工业、资源性企业，财政收入主要受增值税拉动，上半年入库增值税25436万元，占全区财政收入的65.60%，对地方财政收入的贡献度相对较小，导致地方财政收入的比重偏低；同时，受区域地理位置的限制，目前我区房地产开发项目较少，房地产业税收几乎没有增长点，极大地影响了我区地方财政收入的业绩。

4、预算支出增长较快，重点支出得到保证。

今年以来全区上下严格按照“保证重点，压缩一般”的原则，采取切实有力的措施保工资、保运转、保稳定、促发展。上半年，全区财政支出完成16889万元，比上年增长39.31%.主要支出项目为：一般公共服务完成3272万元，增长11.03%,保证了各级机关的正常运转；教育支出完成1814万元，增长2.6%；社会保障和就业完成1895万元，增长19.79%；城乡社区事务完成3358万元，增长186.76%等。

总体上看，当前财政运行态势向好，但财政运行中出现的一些问题也不容忽视。

一是财政收入增长的结构性问题较为突出，收入质量不高。今年以来，全区地方一般预算收入中，营业税完成5525万元，占地方一般预算收入比重为35.47%；主体税种中增值

税完成25436万元，形成地方一般预算收入为6359万元，占地方一般预算收入比重为40.82%；说明我区财政收入过多的依赖增值税收入的拉动，财政收入质量有待优化。

二是财政支出压力加大，财政调控能力不强。

1-6月份全区财政总支出16889万元，完成预算的69.56%,增长39.31%，在2011年1-6月份财政支出中，区财政积极筹措资金，保障刚性支出的资金需求，确保了机构正常运转，确保了社会保障资金、民生工程配套资金及时落实到位，确保了维护社会稳定支出的需要，为此，财政支出的压力非常大。而与此同时，我区财政的调控能力不强，无法集中更多的财力办大事。如：南部城区建设、政府换届、项目建设的资金的配套等等。从全区财政预算安排来看，2011年预算支出24280万元，除去供养人员的工资发放、机构正常运转、公共安全、社会保障、医疗卫生、城乡社会事务、专项资金安排等支出外，几乎没有机动财力用于其它建设支出。

三、抓好下半年的几项重点财政工作

今年是“十二五”开局之年，总体来看，我区财政经济发展呈现平稳的增长态势，我们在确保完成年初收入目标任务的同时，力争2011年财政收入完成7亿元目标。为此，下半年继续抓好以下几项财政工作：

1、以增强政府财力为目标，做好组织收入工作。坚持把组织收入作为财政工作的重中之重，把增加地方可用财力作为组织收入工作的重中之重，确保财政收入稳定增长。切实按照区政府既定的考核目标，落实年内财政收入任务，锁定财政收入7亿元目标。搞好重点税源排查。强化税收信息共享和税源监控，不断增强重点税种、重点行业和重点企业预测分析的科学性和准确性，及时掌握新办企业、新增税源情况，实现税源精细化管理，立足提高收入质量。

2、以保证正常运转为重点，加强财政支出管理。按照公共财政的要求，加强部门预算编制和预算决策科学化管理，完善区直部门公用经费供给政策，促进财政供给水平均等化；建立项目管理论证机制，强化项目支出预算的滚动管理；硬化预算约束，合理配置公共财政资源，清理压缩结转结余资金和暂付款，不断优化财政支出结构。

3、以提高财政管理水平为目标，发挥财政综合职能。加强制度建设。以制度管人、管事、管钱，增加资金分配使用以及各项工作的透明度，增强贯彻执行制度的自觉性和执行力。建立和完善财政管理的内控机制。制定科学合理的工作流程，形成统一、规范和相对稳定的管理体系，确保财政资金运行的安全高效。强化国有资产管理。做好固定资产信息录入工作，完善全区行政事业单位资产管理办法，防

止国有资产流失，不断提高国有资产的运营质量和效益。加大财政监督力度。以规范财政收支行为和提高财政资金使用效益为中心，加强预算监督、财政收支监督、会计监督和内部监督；强化对财政专项资金使用情况的监管和审计，努力提高财政资金使用效益。

4、以构建和谐郊区为根本出发点，改善民生。

树立全区人民共享公共财政的理念，按照建设幸福郊区的要求，以民生工程为抓手，着力改善和加强以民生为重点的社会建设。把实施好民生工程与健全社会保障体系、推进城乡一体化发展等统筹起来考虑，加快民生工程实施的进度，加大民生工程实施的力度，加强民生工程实施的绩效管理和后期管护，在民生工程资金使用和拨付上，开辟“绿色通道”，提高资金拨付的透明度，保证人民群众及时方便地享受到惠民政策，保证民生工程项目能持久发挥效益。

5、以规范税收征管为目的，积极做好市对区财政管理体制调整对接工作。

为做好市对区财政体制调整对接工作，一方面我们对我区范围内的企业进行全面调查登记，建立税源档案；另一方面加强与市财政局相关部门的沟通协调，做好对接和具体操作，努力为我区财政收入增长搭建更好平台，确保市对区财政管理体制调整工作顺利实施。

第五篇：一季度财政收支预算执行情况分析

杭州市财政局一季度我市各行各业按照市委、市政府提出的“建经济强市、创文化名城”要求，以加入世贸组织为契机，抢抓机遇，加快发展，全市经济继续保持良好的发展势头。据统计局资料反映，一季度全市规模以上工业总产值469.37亿元，同比增长19.5%，固定资产投资完成额51.53亿元，同比增长42.4%，社会消费品零售额131.53亿元，同比增长14.2%。在经济发展的基础上，全市各级财税部门继续加大征管力度，增强执法刚性，大力组织财政收入，同时按照公共财政框架要求，科学安排好各项支出，进一步优化支出结构，一季度财政预算执行情况总体良好。

一、财政收入预算执行概况 一季度财政收入增长平稳。全市财政总收入646575万元，比上年同期增长25.5%，其中地方财政收入322796万元，增长30.6%，上划中央四税收入323779万元，增长20.8%。市区财政总收入564877万元，增长27%，其中地方财政收入281729万元，增长31.8%，上划中央四税收入283148万元，增长22.6%。市本级财政总收入282273万元，增长22%，其中地方财政收入134513万元，增长20.2%，上划中央四税收入147760万元，增长23.6%。

二、财政收入主要项目情况分析： 增值税(25%)全市入库64636万元，比上年同期增长8.6%，增收5126万元。该税1月、2月都是负增长，因3月“免、抵、退” 全市调库4.1亿元,才呈增长态势。剔除调库因素，实际征收入库则比上年减少5124万元，作为杭州传统支柱产业的化工、纺织和机械、交通运输同比分别下降60%、44%和10%。该税减收的主要原因有：

1、增值税各项退税（如：先征后退、汇算清缴结算退税、减免退税，不包括出口退税）大大增加，同比增退1.83亿元。

2、跨缓缴入库因素较大。上年同期有1.36亿元,属缓缴入库,今年无此因素。尽管增值税整个收入情况不乐观，但卷烟、建材等行业入库的税款较上年还是增加不少的，卷烟入库1.62亿元，同比增加4602万元，主要是烟厂近年来不断调整产品结构，逐步提高甲类卷烟比重，增加销售收入，从而使入库增值税增幅较大。建材行业入库增值税5512万元，同比增加2607万元，增长90%，主要是我市固定资产投资额不断加大，特别是基本建设和房地产业的投资力度的加大，促进了该行业税收的增加。消费税全市完成49546万元，增长70%，增收20409万元，主要是杭州卷烟厂自去年6月卷烟消费税政策改变，计税价格提高以及产品结构调整等因素，使得入库税款增幅较大,增长89.4%。下降因素有：中策橡胶去年入库375万元，今年无；春丝丽同比减少285万元。营业税全市完成98836万元，增长29.4%，增收22438万元。主要是县（市）、区增幅较高，分别增长44.5%和50.6%，市本级仅增长8.2%。增收主要来自销售不动产、建筑和服务三个行业。原因：

1、我市房地产业通过近几年的发展，市场逐步规范，产品结构呈现多元化，由普通住宅为主，向以办公用房、商业用房、郊外别墅、排屋及旅游景观房产等多样化格局发展。随着区划结构的调整，城市规划的不断完善和跨江战略的实施，我市房地产业的发展前景更为广阔，房地产业持续稳定的发展使税收也相应得以稳步增长。一季度我市沿江各区及萧山、余杭区入库房地产营业税7055万元，同比增幅达128.2%。

2、进一步加强对建筑行业特别是外来建筑企业的管理，运用计算机实行项目控制，从源头上加强税收征管，成效显著。一季度杭州建筑企业管理站入库营业税5351万元，同比增收980万元。

3、随着文化名城、旅游西进口号的打响，极大地推动了我市旅游、餐饮等服务行业的发展，一季度来自旅游、旅店、餐饮的营业税同比增长18.1%。

4、加强税款催报催缴力度，一季度缓缴税款入库增加1683万元。金融保险、邮电通信和交通运输营业税共减收2986万元，主要是这三个行业缓缴税 款的入库与去年同期相比有所减少。企业所得税（地方部分）全市完成50455万元，增长21.7%，增收8993万元。增收主要原因有：

1、加强企业所得税汇算清缴管理，此因素增收4303万元；

2、地税局查补税款入库4638万 元，同比增收3684万元，其中万向集团1788万元，市本级查补区属企业入库469万元；

3、地税部门清理欠税入库4520万元，其中陈欠1179万元；

4、继续做好乡镇集体及私营企业所得税的带征工作，使入库税款保持持续增长的态势。减收的原因主要是一季度提退8865万元，同比增加退库4642万元。增收较多的企业有：正大青春宝同比增收1000万元、肯德基增收1100万元、省电力工业局增收2461万元，减收较多的企业有：杭州卷烟厂同比减收6098万元，下降67%。主要因去年下半年烟厂内部机构设置进行调整，原独立核算的卷烟调拨站和利群 销售公司两家商业企业并入烟厂核算后，商业的利润直接冲抵主厂的亏损额，且因卷烟消费税政策调整，烟厂的消费税税负增长，导致利润减少，所得税相应减少。娃哈哈保健品有限公司同比减收896万元、UT斯达康减收852万元、西子奥的斯减收812万元。个人所得税（地方部分）全市完成27197万元，增长43.8%，增收8283万元。增收的主要原因除工资薪金增长带

动税款增长外，我市各级地税部门不断加强对个人所得税代扣代缴的管理工作，保证了税款的稳定增长。具体因素有：

1、个人所得税手续费、业务费取消提退增加入库1325万元；

2、定额调高增收702万元；

3、税款查补入库增收362万元；

4、由于企业经济效益的提高，企业分红及股权收益增加，增收1055万元，其中UT斯达康补缴2001年股权收益个人所得税680万元。农业四税全市完成31174万元，比上年同期增长1倍，其中耕占税增长4.8倍，增收9557万元，主要是去年底耕占税因手续问题尾欠，在今年入库；其次是城市扩大、新城建设征用了大量土地，也使得耕占税增收较多。分地区看，市本级、萧山、余杭增收较大，分别增收3687万元、4452万元、2219万元。契税增长50.3%，增收6454万元（增幅较高的有：土地契税、商品房契税、交易房契税）。增收原因：

1、一系列激活房地产市场的政策，使本市房地产交易持续稳定发展，出售商品房契税1-2月入库增收2000多万元；

2、大批企业改制，牵涉到不动产的转移，契税入库增收约1000万元；

3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

三、财政收入预算执行的特点分析

1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%（去年占全市税收收入总额的66%）。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度增值税收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点, 股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.1、1.8和0.9个百分点, 涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

四、财政收入趋势分析1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年增值税的入库数；

2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；

3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

五、财政支出情况分析今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素；二是各级财政部门先后成立了会计结算（核算）中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续（如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出；四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶（集团）公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16 %，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出；余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元, 比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元, 增幅1.73倍, 增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元；萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元；杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策两保两联（挂）奖及各区、县（市）政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用 款进度较慢。

六、当前财政运行中存在的主要问题

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

七、对策建议

1、继续加强税收征管工作，加大依法治税力度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基；对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性；开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理；采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构；不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管；倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。

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