2009储蓄管理办法

第一篇：2009储蓄管理办法

中国农业银行 储蓄业务管理办法

莱阳农行财会运营部 二〇〇九年十月二十三日 中国农业银行储蓄业务管理办法

（试行）

第一章 总

则

第一条 为加强储蓄业务管理，规范操作，根据《储蓄管理条例》（以下简称《条例》）、《人民币银行结算账户管理办法》、个人存款账户实名制等法律法规及农业银行的有关制度，制定本办法。

第二条 储蓄是指个人将属于其所有的人民币（外汇）存入经营储蓄业务的营业机构，营业机构为其开具存款凭证（存折、存单、借记卡、准贷记卡），个人凭存款凭证和预留支控方式支取存款本金和利息，营业机构依照规定支付存款本金和利息的活动。

第三条 营业机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。

第四条 经营储蓄业务的营业机构和从事储蓄业务的人员须遵守本办法。

第二章 业务种类

第五条 储蓄业务的种类

（一）人民币（外汇）活期储蓄存款；

（二）人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款；

（三）人民币零存整取定期储蓄存款（含教育储蓄）；

（四）人民币存本取息定期储蓄存款；

（五）人民币整存零取定期储蓄存款；

（六）人民币定活两便储蓄存款；

（七）人民币（外汇）个人通知存款（含“双利丰”个人通知存款）；

（八）经有权部门批准开办的其他种类的储蓄存款。

第六条 人民币（外汇）活期储蓄存款是存款时不限定存期，可随时存取的业务。人民币活期储蓄存款起存金额为1元，外汇活期储蓄存款起存金额为不低于20元人民币的等值外汇。

第七条 人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的业务。人民币整存整取定期储蓄存款起存金额为50元，存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。外汇整存整取定期储蓄存款起存金额为不低于50元人民币的等值外汇，存期分为一个月、三个月、半年、一年、二年。

第八条 人民币零存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，按月定额存储，到期一次支取本息的业务。起存金额为5元，存期分为一年、三年、五年。存款金额由客户自定，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视为违约，违约前存入的部分，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息；违约后存入的部分，支取时按活期存款利率计付利息。

第九条 人民币教育储蓄是为接受非义务教育积蓄资金，实行利率优惠、利息免税的一种零存整取定期储蓄存款业务。起存金额为50元，每份本金合计不得超过2万元。存期分为一年、三年、六年。

（一）教育储蓄对象为在校小学四年级（含）以上学生。享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。

（二）教育储蓄存入次数不少于2次，每月固定存入金额要小于或等于1万元，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按照零存整取定期储蓄存款的有关规定办理。

（三）教育储蓄支取时必须全额支取，到期或提前支取时，必须 凭存折、有效身份证件和学校出具的“正在接受非义务教育的学生身份证明”一次支取本息。代理人代为支取时，还必须同时出具代理人的有效身份证件及复印件。

（四）不能提供学校出具的“正在接受非义务教育的学生身份证明”的，不享受利率优惠和利息免税。

第十条 人民币存本取息定期储蓄存款是存款时约定存期和取息期，一次性存入本金，分次支取利息，到期后一次支取本金的定期储蓄存款业务。起存金额为5000元，存期分为一年、三年、五年。

客户按照开户时约定的取息日，可以一个月或几个月取息一次；取息日未到，不得提前支取利息；取息日未取息，以后可随时取息；提前支取本金，按照定期存款提前支取的规定计算存期内利息，并扣回多支付的利息。

第十一条 人民币整存零取定期储蓄存款是存款时约定存期和支取方式，本金一次性存入、分次支取，利息于期满结清的定期储蓄存款业务。起存金额为1000元，存期分为一年、三年、五年，支取期分一个月、三个月、半年一次。

第十二条 人民币定活两便储蓄存款是存款时不约定存期，一次性存入本金，可随时一次性支取本金和利息的业务。起存金额为50元。

第十三条 人民币（外汇）个人通知存款是存款时不约定存期，一次性存入本金，可以一次或分次支取，支取时需提前通知营业机构，约定支取存款日期和金额的业务。起存金额和最低支取金额均为5万元（含）人民币或等值外汇。

人民币个人通知存款分为一天通知存款和七天通知存款，外汇个人通知存款只办理七天通知存款。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。通知期限自通知之日起起算，一天通知存款可于第二日支取，七天通知存款 可于第八日支取。一次通知，只能办理一次支取。

个人通知存款部分支取后，留存金额必须高于起存金额，低于起存金额的予以清户。

第十四条 “双利丰”个人通知存款是本外币活期存款与个人通知存款、个人通知存款自动转存业务相结合，客户与银行签订协议，约定个人通知存款自动转存和本外币活期存款与个人通知存款之间自动转存，银行自动计息、转存的一种个人通知存款业务。

“双利丰”个人通知存款分为个人通知存款存单自动转存和个人结算账户与个人通知存款互转两种形式。

第三章 账户的开立与销户

第十五条

个人人民币存款账户分为个人结算账户和个人储蓄账户。个人外汇账户的分类和管理按照个人外汇业务的相关规定执行。

第十六条 个人结算账户是指自然人因投资、消费、结算等需要，凭个人有效身份证件以自然人名称在营业机构开立的办理支付结算业务的人民币活期存款账户。

第十七条

个人储蓄账户是指自然人凭个人有效身份证件以自然人名称开立的办理资金存取业务的人民币储蓄存款账户。

第十八条 客户通过个人人民币活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务后，可将该账户转为个人结算账户。

第十九条 开立个人人民币存款账户时，客户必须提供有效身份证件及复印件。由他人代理的，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件及复印件。拒绝出示本人有效身份证件的，不得为其开立个人存款账户。严禁开立假名和匿名个人存款账户。

开立个人人民币存款账户时，要通过联网核查系统对客户身份进行核查。由他人代理的，应通过联网核查系统对代理人及被代理人身 份进行核查。

单位代理个人开户应依法承担相应法律责任，须提供单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件，银行留存复印件。

第二十条 个人有效身份证件包括：

（一）居住在中国境内16周岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时居民身份证。

军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可以出具军人、武装警察身份证件。

居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

（二）居住在中国境内16周岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人存款账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。

（三）香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅游证件。

（四）外国公民，应出具护照或外国人永久居留证（外国边民，按照边贸结算的有关规定办理）。

除以上法定有效证件外，营业机构还可根据需要，要求存款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件，以进一步确认存款人身份。

第二十一条 2000年4月1日个人存款实名制实施前开立的个人存款账户需要延续使用的，客户到开户营业机构办理第一笔业务时，须出具拥有该存款的存款凭证和有效身份证件，对账户进行重新确认。2000年4月1日前开立的个人存款账户不再延续使用的，客户也须出具拥有该存款的存款凭证和有效身份证件，办理销户。

第二十二条 个人存款账户销户时须提交存款凭证，并按预留支 控方式进行信息核验。

第四章 存款与取款

第二十三条 单笔金额人民币1万元（含）或外汇等值1000美元（含）以上的现金存款业务，由他人代理时，代理人无法提供被代理人的有效身份证件或其他身份证明文件的，要核对或核查代理人有效身份证件或者其他身份证明文件。

人民币单笔金额5万元（含）以上现金存款业务，要核对或核查客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，由他人代理的，应同时核对或核查代理人和被代理人有效身份证件或其他身份证明文件。

外汇当日累计等值5000美元（含）以上现金存款业务，应核对或核查客户有效身份证件、审核经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据，由他人代理的，应同时核对或核查代理人和被代理人有效身份证件或其他身份证明文件。

第二十四条 无卡、无折现金存款必须由客户填写存款凭证。单笔金额人民币1万元（含）或外汇等值1000美元（含）以上的无卡、无折现金存款，存款办理人无法提供被代理人的有效身份证件或其他身份证明文件的，要核对或核查存款办理人的有效身份证件或者其他身份证明文件。

第二十五条 单笔金额人民币5万元（含）或外汇等值1万美元（本金和利息合计数）以上现金取款业务，要通过联网核查系统对客户身份进行核查，必要时审核其他身份证明文件。由他人代理的，要通过联网核查系统对代理人及被代理人身份进行核查。

支控方式为凭证件支取的，必须客户本人办理。

第二十六条

整存整取定期储蓄存款到期后银行将其税后利息并 入本金，按照一定的存期转存为整存整取定期储蓄存款。转存的存款，除到期日和约转到期日外，在原存期内或转存期内办理支取的，都视同提前支取，营业机构受理时要审查存款人的有效身份证件，由他人代理支取的，还需审查代理人的有效身份证件。

第二十七条 定期储蓄存款存入日为到期月份所没有的，即以到期月的月末日为到期日；到期日恰逢法定节假日客户不能按期支取存款的，客户可以在节假日前一天支取存款，手续按提前支取办理，利率按开户日利率执行。

第二十八条 免填单是指客户凭存折、借记卡办理子账户开户、续存、取款及销户均不填写存、取款凭条。

第二十九条 储蓄通存通兑是指客户持通存通兑存款凭证，可在指定区域内任一营业机构办理储蓄业务。

第三十条 支控方式为“凭密”和“凭密-凭证件”且通兑方式为“通兑”的，可通存通兑；否则只能通存，不能通兑。修改通存通兑方式，须由客户本人凭有效身份证件和存款凭证（存单、折）向原开户营业机构申请办理。

第五章 计息及利息税

第三十一条

人民币储蓄存款利率按照中国人民银行公布的同期储蓄存款基准利率执行，外汇储蓄存款利率按总行公布的利率执行。营业机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。

第三十二条 利率换算公式是： 年利率＝月利率×12＝日利率×360 日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 第三十三条

利息计算公式为：利息＝本金×利率×存期 本金是指存款金额。利率是指营业机构挂牌公告的储蓄存款利率。

存期是指存款存储的时间。以存入日算至取款日的前一天为止，即存款日计息，取款日不计息。

第三十四条 活期储蓄存款计息规则

活期储蓄存款如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止。活期储蓄存款采用积数计息法按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌活期存款利率计算的税后利息，并入本金起息。

第三十五条 整存整取定期储蓄存款计息规则

《条例》实施前存入的整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇利率上调，仍实行分段计息。在原定存期内如遇利率调高，其利息分段计算，调整日前按原利率计息，从调整日起按原定存期的调整后利率计息。利率调低时，在原定存期内仍按原定利率计息。提前支取时按实存期相应档次的利率计息。逾期支取的部分，以《条例》生效日为界，之前的逾期部分仍按原存款所定利率计息，若逾期期间内遇有利率调整，则实行分段计息；之后的逾期部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

《条例》实施后存入的整存整取定期储蓄存款，在原定存期(或转存期)内如遇利率调整，不论调高或调低，均按开户日（或转存日）所定利率计付利息，不分段计息。未到期的整存整取定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日（或转存日）挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。逾期支取，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。第三十六条 人民币零存整取定期储蓄存款计息规则

《条例》实施前存入的零存整取定期储蓄存款，在原存期内遇利率调低时，按原利率计息；利率调高时，分段计息。提前支取，实际存期不足半年的按活期存款利率计息；实际存期半年以上的，按实际存期同档次利率计息；逾期支取部分，以《条例》生效日为界，之前的逾期部分仍按原存款所定利率计息，若逾期期间内遇有利率调整，则实行分段计息。

《条例》实施后存入的零存整取定期储蓄存款，在原定存期内遇利率调整，不论调高或调低，均按开户日所定利率计息。在原定存期内提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息。逾期支取，其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。

第三十七条 人民币教育储蓄存款计息规则

（一）符合条件的人民币教育储蓄存款

到期支取时，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息，并免征储蓄存款利息所得税。存期内如遇利率调整，仍按开户日利率计息。

提前支取时，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税。即：不满三个月的，按支取日活期储蓄存款利率计付利息。满三个月不满六个月的，按开户日三个月的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满六个月不满一年的，按开户日六个月的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满一年不满二年的，按开户日一年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满二年不满三年的，按开户日二年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满三年不满五年的，按开户日三年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息。满五年不满六年的，按开户日五年的整存整取定期储蓄 存款利率计付利息。

逾期支取时，存期内存款按照实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；逾期部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并征收储蓄存款利息所得税。

（二）不符合条件的人民币教育储蓄存款

按人民币同期同档次零存整取定期储蓄存款计息规则计付利息，六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄存款利率计息，并征收储蓄存款利息所得税。

第三十八条 人民币定活两便储蓄存款计息规则

《条例》实施后存入的定活两便储蓄存款，存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期三个月以上（含），不满半年的，按支取日整存整取定期储蓄三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含），不满一年的，按支取日整存整取定期储蓄半年期存款利率打六折计息；存款一年以上（含），无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取定期储蓄一年期存款利率打六折计息。

第三十九条 个人通知存款计息规则

（一）通知存款支取时，营业机构按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。

（二）实际存期不足通知期限的、未提前通知而支取的、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取金额按活期存款利率计息。

（三）已办理通知手续且按时支取的：

1、支取金额与通知金额一致的，支取金额按通知存款相应利率计息；

2、支取金额低于通知金额的，支取金额按通知存款相应利率计息，剩余金额（通知金额减支取金额）视同未通知处理；

3、支取金额超过通知金额的，通知部分按通知存款相应利率计息，超过金额（支取金额减通知金额）按活期存款利率计息。

（四）已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，视同未通知处理。

（五）通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。

（六）“双利丰”个人通知存款支取时，通知期限届满按支取日挂牌公告的个人通知存款相应利率计息，不满通知期限的按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。

第四十条 自1999年11月1日起，储蓄存款利息所得，应当依法缴纳储蓄存款利息所得个人所得税。

计税公式为：应纳税额=应纳税利息额×税率。

第四十一条 储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收储蓄存款利息所得个人所得税；在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税；在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税；在2008年10月9日（含）后孳生的利息所得，暂不征收个人所得税。国务院或其他有权机关颁布利息税相关规定后，按照规定征收储蓄存款利息所得个人所得税。

第四十二条 税收协定国居民取得的储蓄存款利息所得，可以享受有关税收协定规定的限制税率待遇。外籍居民申请享受利息所得税税收协定待遇，必须提供《外籍居民个人储蓄存款利息所得享受避免双重征税协定待遇申请表》，或提供居民国税务主管当局签发的居民身份证明，申请表和居民身份证明自首次提交之日起3年内有效。

第六章 特殊业务

第四十三条 储蓄业务的挂失包括：凭证挂失、密码挂失、印鉴挂失。

凭证挂失是指客户因存款凭证被盗、毁损、灭失、遗失等原因向营业机构提出挂失申请，营业机构为其办理凭证补发或销户的业务。

密码挂失是指客户因遗忘存款凭证密码等原因向营业机构提出挂失申请，营业机构为其办理密码重臵的业务。

印鉴挂失是指客户因印鉴丢失等原因向营业机构提出挂失申请，营业机构为其办理印鉴更换的业务。

第四十四条 储蓄存款凭证（存单、折）挂失分为书面挂失和口头挂失。不记名的存款凭证（存单、折）不能挂失。

客户遗失存款凭证（存单、折），客户须凭本人有效身份证件，并提供姓名、账号等有关情况，向原开户营业机构申请书面挂失。

在特殊情况下，客户如不能办理存款凭证（存单、折）书面挂失手续，可以用口头、函电等形式申请挂失。口头或函电挂失，客户须在五日内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。

由他人代理存款凭证（存单、折）挂失的，须凭代理人和被代理人的有效身份证件办理，营业机构留存代理人和被代理人有效身份证件的复印件。

第四十五条 营业机构受理存款凭证（存单、折）挂失时，在确认该笔存款属实，并未被支取的前提下方可办理。受理挂失前或挂失失效后储蓄存款已被他人支取的，银行不负责任。

第四十六条 书面挂失七日后，须客户本人凭有效身份证件和挂失申请书到原挂失营业机构补领新存款凭证（存单、折）或支取存款。补领新存款凭证或支取存款时必须本人办理，不得代理。

第四十七条

客户书面申请密码挂失，须本人凭有效身份证件和 存款凭证办理。代理密码挂失时，须凭存款凭证、代理人和被代理人有效身份证件办理，营业机构留存代理人和被代理人有效身份证件的复印件。

密码重臵必须本人办理，不得由他人代理，经核实确认本人身份的，可即时为其办理密码重臵业务。

第四十八条 客户书面申请印鉴挂失，必须本人凭有效身份证件和存款凭证到原开户营业机构办理。

第四十九条 办理存款凭证（存单、折）或密码书面挂失后要求撤销挂失的，客户本人须凭有效身份证件、挂失申请书、被挂失存款凭证到原挂失营业机构办理。

第五十条 应由本人办理的储蓄存款业务，对于16周岁以下的中国公民应由其监护人代为办理。监护人代为办理时，应提供监护人及被监护人的有效身份证件和能真实反映监护关系的有效证明。

第五十一条 因严重老弱病残等原因，客户本人不能亲自办理补领新存款凭证（存单、折）、密码重臵等业务的，可由本人出具授权委托书，通过公证或银行双人上门调查等方式核实客户有关情况后由授权代理人代为办理。办理时，要审核代理人和被代理人的有效身份证件，并保留相关证据。

因重症导致无民事行为能力而无法出具授权委托书的，又急需资金用于治疗疾病的，代理人（直系亲属）可持医院证明、直系亲属证明、客户本人及代理人有效身份证件办理，经银行双人上门调查核实后，将所需存款直接转入医院指定账户。

第五十二条 客户查询账户相关信息时，须本人凭有效身份证件办理。

第五十三条 储蓄存折打满页且正常换折时，不需要提供本人有效身份证件；储蓄存折销磁和损坏换折时，本人凭有效身份证件及预 留支控方式办理，由他人代理的，要凭预留支控方式、代理人和被代理人有效身份证件办理，营业机构留存代理人和被代理人有效身份证件的复印件。

第五十四条 应由客户本人办理的特殊业务主要包括：密码修改、密码重臵、密码解锁、密码解挂、补领新存款凭证、挂失销户、挂失撤销、更改支控方式、更改通兑方式、印鉴挂失和更换、账户查询等。

第七章 协助查询、冻结和扣划

第五十五条

协助查询、冻结和扣划是指营业机构依法协助有权机关查询、冻结、扣划个人储蓄存款的行为。营业机构不代任何单位和个人查询、冻结和扣划储蓄存款，国家法律、行政法规规定的有权机关除外。

有权机关是指依照法律、行政法规明确规定，有权查询、冻结、扣划个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。

第五十六条 营业机构协助有权机关查询、冻结、扣划个人存款，须进行必要的审查核实。符合如下条件，方可予以协助：

（一）法律文书为有权机关执法人员依法送达，且真实、有效，协助的事项符合法律规定。

（二）“协助冻结、扣划存款通知书”要注明需被冻结或扣划个人存款的开户机构名称、户名和账号、大小写金额。有权机关不能提供账号的，应要求其提供该客户的有效身份证件号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。

（三）协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同。

（四）协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。

第五十七条 协助查询

协助查询是指营业机构依照有关法律规定以及有权机关的查询要求，将个人存款的金额、币种以及存款信息告知有权机关的行为。

（一）人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、监察机关（包括军队监察机关）、审计机关、国务院反洗钱行政主管部门和其他依法可以查询的有权机关可要求营业机构协助查询个人的存款情况。经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构的工作人员以及关联行为人的账户。国务院证券监督管理机构有权依法对从事证券交易当事人和与被调查事件有关的个人在营业机构开立的资金账户和存款账户进行查询。

（二）上述有权机关执法人员要求查询时，须出示本人工作证件和有权机关县团级以上机构签发的协助查询存款通知书。人民法院执法人员应出示本人工作证、执行公务证和法院协助查询存款通知书。

(三)协助有权机关查询的资料应限于个人存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。营业机构应如实提供存款资料。有权机关对需要的资料可以抄录、复印或拍照，但原件不得带走。协助复制存款资料等支付了成本费用的，可按相关规定收取工本费。

(四)协助查询时，应告知执行机关，查询时的余额有可能发生变动。如执行机关同时出具协助冻结存款通知书，应在办完冻结手续后，方可在查询回执上填写余额。(五)在协助有权机关办理完毕查询存款手续后，应当保守秘密。第五十八条 协助冻结

协助冻结是指营业机构依照有关法律规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止个人提取或划转存款账户内的全部或部分存款的行为。

(一)人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、国务院证券监督管理机构和其他依法可以冻结或临时冻结的有权机关可要求营业机构协助冻结个人客户的全部或部分存款。国务院反洗钱行政主管部门有权要求营业机构临时冻结个人客户的全部或部分存款，临时冻结不得超过四十八小时，营业机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应立即解除冻结。

(二)上述有权机关执法人员要求冻结时，须出示本人工作证件（人民法院执法人员还应出示执行公务证）、有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书（法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字）、人民法院出具的冻结存款裁定书或其他有权机关出具的冻结存款决定书。

（三）有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，营业机构不予办理并应当说明情况。

（四）冻结的效力从冻结手续办结之时开始。冻结期限从冻结手续办结的第二天起算，最长为六个月，期满后可以续冻。有权机关应在冻结期满前办理续冻手续。逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结。

（五）在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，营业机构才能对已经冻结的存款予以解冻。

第五十九条 协助扣划

协助扣划是指营业机构依照法律规定以及有权机关扣划的要求，将个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。

（一）人民法院、税务机关、海关根据国家有关法律规定，可要求营业机构协助将指定个人存款账户内的全部和部分存款资金划拨到指定账户。

（二）上述有权机关执法人员要求扣划时，须出示本人工作证件（人民法院执法人员还应出示执行公务证）、有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书（法律和行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字）、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

(三)扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，不得支付现金。第六十条 两个以上有权机关要求对同一个人的同一笔存款办理冻结或扣划时，应当协助先行送达冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。有争议的，按相关争议机关协商后意见办理。

第六十一条 解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，营业机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。

第六十二条 营业机构应建立和完善协助工作登记制度，设臵《协助查询、冻结、扣划登记簿》，记载有权机关名称、执行人员姓名及证件号码，被查询、冻结、扣划人姓名、账号，协助查询、冻结、扣划的时间和金额，相关法律文书的名称和文号，协助结果，并由有权机关执行人员和营业机构经办人员签字。

第八章 储蓄存款的继承

第六十三条 存款人死亡后储蓄存款所有权发生争议，涉及办理过户或支付手续的，营业机构必须按照法律法规规定处理。

第六十四条 存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向公证处（未设立公证处的地方向县、市人民法院，下同）申请办理继承权证明书，营业机构凭以办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处，营业机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。

第六十五条 存款人死亡，但存款凭证持有人没有向营业机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接到营业机构支取或转存客户生前的存款，营业机构都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，营业机构不负责任。

第六十六条 在国外的华侨和港澳台同胞在国内营业机构的存款或委托银行代为保管的存款，原存款人死亡，其合法继承人在国内者，凭原存款人的死亡证明向营业机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，营业机构凭以办理存款的过户或支付手续。

第六十七条 继承人在国外者，可凭原存款人的死亡证明和经我国驻该国使、领馆认证的亲属证明，向我国公证机关申请办理继承权证明书，营业机构凭以办理存款的过户或支付手续。继承人所在国如系禁汇国家，按上述规定办理有困难时，可由当地侨团、友好社团和爱国侨领、友好人士提供证明，并由我驻所在国使、领馆认证后，向我国公证机关申请办理继承权证明书，营业机构再凭以办理过户或支付手续。继承人所在国如未与我国建交，应根据特殊情况，特殊处理。居住国外的继承人继承在我国内营业机构的存款能否汇出国外，应按照我国外汇管理条例有关规定办理。

第六十八条 在我国定居的外国公民（包括无国籍者）存入营业 机构的存款，其存款过户或提取手续，与我国公民存款处理手续相同，按照上述规定办理。与我国订有双边领事协定的外国侨民应按协定的具体规定办理。

第六十九条 存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。集体所有制企事业单位的职工，可转归集体所有。此项上缴国库或转归集体所有的存款都不计利息。

第九章 附

则

第七十条 本办法的未尽事宜按照有关规定执行。

第七十一条 本办法由总行负责制定、解释与修订。

第七十二条 本办法自2009年10月1日起施行，原《中国农业银行储蓄管理制度》（农银发„1997‟152号）同时废止。

第二篇：某银行储蓄网点规范化管理办法

某银行储蓄网点规范化管理办法

字号: 小 中 大 | 打印发布: 2008-5-10 08:29 作者: 佚名 来源: 中国金融理财网综合汇编 查看: 251次

第一章 总则

第一条 为提高我行储蓄网点的服务水平，树立良好的商业银行形象，增强农业银行个人金融业务的市场竞争力，特制定本办法。

第二条 本办法适用于我行辖属的储蓄网点及临柜员工。

第二章 营业环境

第三条 储蓄网点必须实行统一标识。按照总行《＊＊银行形象标识规范》的统一标识和要求进行装修，网点装修必须醒目、庄重，能给客户一种“天下＊行是一家”的视觉感和认同感。

第四条 储蓄营业场所外必须悬挂“三牌一徽”，即“＊＊银行行名牌”、“营业单位名称牌”、“营业时间牌”和“＊＊银行行徽”，受理＊＊卡等业务的网点要悬挂相关标识。

第五条 营业场所内必须悬挂“两证两牌”，即：“营业许可证”、“经营金融业务许可证”、“存款利率牌”、“外币汇率牌”（开办外币业务的网点），要配备日历、时钟。

第六条 营业厅内各项服务设施应配置齐全，有摆放整齐的各类业务凭条和业务宣传材料，有供客户参考的业务凭条填写规范、填写凭条的笔和桌椅，有便民服务措施提示牌、供客户使用的验钞机（器）、废纸篓等，有条件的可配置饮水器具等，并摆放有序。

第七条 营业场所应设置宣传窗、宣传栏，并张贴业务公告、业务介绍等。

第八条 营业场所应公布服务公约，张贴储蓄网点工作人员照片、工作号，并公布业务监督单位电话或投诉电话，设立意见簿，以便客户监督。

第九条 储蓄柜台干净、整洁，营业窗口编号显示业务种类，暂停办理业务的柜台要有“本柜暂停办理业务”的提示。

第十条 储蓄网点的微机、出纳尾箱、计算器等办公必备用品要固定位置、摆放整齐，其它与办公无关的用品一律不得摆在工作台面上。

第十一条 为保护客户个人权益，有条件的储蓄网点应设立一米线。

第三章 储蓄网点内控制度

第十二条 严格执行国家金融政策以及各项规章制度，按相关业务操作规程进行操作。

第十三条 柜台业务

一、严格执行储蓄会计核算制度，做到双人临柜、钱账分管、章证分管、款要复点、账要复核（柜员制除外）；

二、执行业务操作规程，当时记账、账折相符、每日结账、双线核对；妥善保管业务公章、个人名章，人在章在、离柜收妥，营业终了业务公章必须放入保险柜保管；

三、储蓄存取、挂失、查询、同城划转和异地托收手续符合制度规定。

四、存款时先收款后记账，取款先记账后付款，转账必须先办理转出方的业务，收妥款项后，再办理转入方的业务；当时记账，当日结账，轧对平衡。

五、日间轮班，办理章、证以及现金交接手续；人员调离，必须核对账款，办理交接手续。

第十四条 会计科目使用。正确使用会计科目，不得随意增加、变更会计科目。

第十五条 账、簿、表设置、使用与保管。总账、分户账、登记簿设置齐全；账簿严格按记账规则逐笔连续有效地记载和复核；准确、及时地编报营业日（月）报表，做到内容真实完整；会计档案要及时整理装订，妥善保管，定期移交管辖行有关部门归档存放。

第十六条 会计凭证使用、审查和处理。根据业务内容正确使用会计凭证。受理的会计凭证必须附件齐全，账号户名相符，大小写金额相符，会计凭证日期、记账和复核人员名章、收付讫戳记、凭证编号等要素齐全，内容完整清晰。

第十七条 内部往来账务管理。签发内部往来划款凭证，须经复核方能划出；内部往来明细账及时逐笔勾对，按时签收对账回单；内部往来凭证传递应办理登记交接手续。

第十八条 重要单证管理

一、严格执行《＊＊银行有价单证和重要空白凭证管理实施细则》，管理重要空白凭证人员不得兼管业务公章；

二、重要空白凭证必须使用表外科目核算；

三、使用重要空白凭证必须做到逐份签发和销号，作废的重要空白凭证应逐份登记，加盖“作废”戳记，随当日传票保管；

四、严禁预先在重要空白凭证上盖好印章，严禁个人携带重要空白凭证外出；

五、每日营业终了，重要空白凭证和业务公章应分别装箱锁好，随同现金入库保管。

第十九条 现金出纳管理。库存现金控制在管辖行核定的限额内；账款相符，无白条抵库，长短款按规定处理；储蓄网点主任经常检查库存现金情况，查库有记录，发现问题及时处理或向上级行反映；大额取现必须按照人行《加强金融机构个人存取款业务管理的通知》的规定办理。

第二十条 储蓄存款利息的计算。按国家储蓄政策和储蓄存款计息的基本规定准确计算储蓄存款利息。

第二十一条 电脑储蓄网点的管理

一、电脑储蓄网点必须严格执行电子计算机管理制度，建立计算机工作日志和维修记录，安装防护装置，防止计算机受到人为或自然因素的危害导致数据及信息丢失、泄露或毁坏。

二、系统管理员授权后，微机操作员输入操作员代码及本人密码，进入业务处理系统，操作员临时离岗必须退出系统；输入密码时应该实行回避制度；密码必须保密，根据规定及时更新。

三、严格执行电脑操作权限分级管理制度，严禁操作员之间、微机系统管理员与操作员之间相互替代办理业务。

第二十二条 储蓄工作人员要严守秘密，维护客户利益。为保护储户利益，对储户存款数额、存款情况和存款期限等应严格保密。

第四章 人员管理

第二十三条 上岗员工必须通过＊＊银储蓄岗位上岗资格考试，同时按照＊银发〔＊＊＊＊年〕146号规定，各储蓄网点人员不得少于4人。

第二十四条 储蓄网点的工作人员必须进行合理的劳动分工，严守纪律，各个岗位责任明确，内部通力合作，密切配合。

第二十五条 储蓄网点业务人员必须熟悉有关的金融制度、法规，熟练掌握各项业务管理制度、办法和操作程序。

第二十六条 各县级支行应定期对储蓄人员进行岗位培训和业务技能、专业知识的测试，经常开展职业道德教育和法制教育，以提高储蓄网点业务人员的业务水平和职业道德修养。

第五章 服务规范

第二十七条 服务仪表规范。储蓄网点业务人员必须熟悉有关的金融制度、法规，熟练掌握各项业务管理制度、办法和操作程序。

第二十八条 服务举止规范。储蓄临柜人员应举止文明、言行得体，做到站姿挺拔、座姿端正、行姿稳重、行为文明。

第二十九条 服务语言规范。储蓄网点业务人员办理业务时应使用文明用语，禁用服务禁语，发音标准，语句清晰，言辞得体。

第三十条 服务态度规范。柜面人员接待客户必须主动、热情、耐心、周到，做到储户“来有迎声、问有答声、离有送声”。对待客户一视同仁，做到存取款一样热情、金额大小一样欢迎、自营代理一样受理、忙闲一样认真、新老客户一样对待。同时，应正确对待客户提出的批评和意见。

第三十一条 职业道德规范。储蓄业务人员在办理业务过程中，要以整体利益至上，自觉规范约束自己的行为，忠于职守，爱岗敬业，尽职尽责，秉公办事。

第三十二条 服务质量规范。临柜人员树立“以客户为中心”的服务宗旨，在坚持按制度办事，严格按操作程序操作的同时为客户提供准确、快捷、优质的服务。

第三十三条 服务纪律规范。储蓄业务人员须遵守劳动纪律和业务纪律，营业时间应坚守岗位，不串岗或擅自离岗；不办私事，不看与业务无关的书报、杂志，不聚谈闲聊、喧哗和笑闹或做其它与业务无关的事。同时，不准违规、违纪办理任何业务，严格执行廉政制度规定，不得以任何方式牟取私利。

第六章 储蓄网点的安全管理

第三十四条 定期对员工进行法制教育和安全教育，制定处置突发事件的预案，包括处置抢劫、诈骗、盗窃、火灾等内容，其中以防范暴力犯罪为重点，并在保卫部门的指导下每年组织2－3次演练，增强员工的安全意识和临危处置能力。

第三十五条 按照《＊＊银行安全保卫责任制暂行规定》，储蓄网点实行安全责任制。每年初上一级单位的主要领导与储蓄网点负责人、储蓄网点负责人与每位员工签订安全责任书，当年考核，当年兑现。

第三十六条 营业期间员工要随时关注营业场所的安全，不得擅离职守，严禁出现单人临柜或空岗现象；柜台边门在确认安全的前提下即开即锁，非工作人员不得进入营业室，上级及有关部门、单位检查时必须出示证件，并在本行领导或保卫人员陪同下方可进入。储蓄人员不准接受无关人员赠送的饮料、香烟、食品等。

第三十七条 储蓄网点按照“因地制宜、安全可靠、方便经营、美观实用、规范统一”的原则安装安全防范设施，设置柜台、防护屏障、卫生间及炊事设备。

第三十八条 储蓄网点必须设营业柜台。营业柜台采用砖石或混凝土结构，高度不低于＊＊cm，宽度不窄于60cm.台面和外墙采用坚固的装饰材料，柜台内留有藏身的空间；凡不是“一字型”柜台的，要对能够正面侵害员工的部位加装防弹玻璃。营业柜台上方的防护屏障可用圆钢、方钢、不锈钢管（内穿钢筋）制作，间距不大于＊＊cm，要牢固、美观。营业室空间高度低于＊＊cm的要全封闭，高于＊＊cm的屏障不低于＊＊cm；城区行和有条件的其它行的储蓄网点柜台上方安装防弹玻璃，其标准按照《＊＊银行安全设施规范》第十一条执行。

第三十九条 储蓄网点柜台不设通勤门。必须设通勤门的，应采用坚固的金属防盗门，加装自动闭门器，门锁具有防撞击、防撬功能。设后门的，应在外侧加装金属防盗门，窗户应安装金属防护栏杆。有条件的网点，可设置双道安全门，中间有缓冲区，门锁有连动功能。

第四十条 储蓄网点应配置账卡保险柜和临时存放现金的保险箱。要配有石灰包、狼牙棒或电击器等防卫器具及消防设备，防卫器具放置在隐蔽顺手位置。

第四十一条 储蓄网点必须安装电话、报警器或报警铃，并配置交、直两用电源，备有多处开关，供多人使用。报警开关的位置要隐蔽、方便。报警装置要与公安机关或“110”报警中心联网，条件不具备的要与临近单位搞好联防。

第四十二条 储蓄网点应按照风险等级和防护级别的要求配置技术防范设备。实行柜员制的网点必须安装闭路电视监控系统，同时与保安监控配套。安装ATM的网点必须安装闭路电视监控系统和报警系统，并与公安机关联网。保安监控录像资料至少保存一个月，柜员制监控录像资料保存两个月。

第四十三条 不设金库的储蓄网点，每天营业前接款时，要在柜台内和押运员及随车出纳员办理交接手续，锁好边门方可营业；下班等候运钞车时，严禁储蓄人员在柜台外携款等车，并在柜台内办理交接手续。

第七章 监督与管理

第四十四条 储蓄网点作为基层营业机构，有关部门都负有管理监督职责。其中：储蓄会计核算由会计部门负责，职工教育培训和考核由人事、培训部门负责，储蓄业务的宣传、服务、营销及考核由个人业务部门负责。

第八章 附则

第四十五条 本管理办法由总行负责修订、解释，各分行可根据本行实际情况制定相应的实施细则。

第四十六条 本办法自下发之日起开始施行。

第三篇：2017年储蓄国债发行额度管理办法

2017年储蓄国债发行额度管理办法

第一章 总则

第一条 为加强储蓄国债发行额度管理，促进储蓄国债顺利发行，制定本办法。

第二条 本办法所称储蓄国债指储蓄国债（电子式）和储蓄国债（凭证式）。

第三条 本办法适用于2017年储蓄国债（电子式）和储蓄国债（凭证式）发行额度分配管理。国债发行通知另有规定的除外。

第四条 储蓄国债（电子式）发行额度分为基本代销额度和机动代销额度，分别按照计划分配和竞争性抓取的方式分配给2015-2017年储蓄国债承销团成员（以下简称承销团成员）。储蓄国债（凭证式）发行额度按照计划分配方式分配给承销团成员。

第五条 本办法所称储蓄国债（电子式）基本代销额度比例和储蓄国债（凭证式）代销额度比例分别指，财政部会同中国人民银行分配储蓄国债（电子式）基本代销额度和储蓄国债（凭证式）发行额度时，使用的各承销团成员占比。

第六条 财政部会同中国人民银行以半年为周期，分别调整各承销团成员储蓄国债（电子式）基本代销额度比例和储蓄国债（凭证式）代销额度比例。调整结果分别在2017年上半年和下半年首期储蓄国债（电子式）和储蓄国债（凭证式）发行通知中公布。第七条 调整各承销团成员储蓄国债（电子式）基本代销额度比例和储蓄国债（凭证式）代销额度比例，分别以前半年（即2016年下半年或2017年上半年，下同）储蓄国债（电子式）和储蓄国债（凭证式）销售数据为主要依据。

第八条 储蓄国债（电子式）和储蓄国债（凭证式）销售数据，分别以中央国债登记结算有限责任公司（以下简称国债登记公司）储蓄国债（电子式）发行统计报表数据和中国人民银行汇总整理的承销团成员储蓄国债（凭证式）发售数据为准。

第二章 储蓄国债（电子式）发行额度管理 第九条 储蓄国债（电子式）发行额度分配方式为：

（一）发行开始前，财政部会同中国人民银行根据发行通知规定，将当期储蓄国债（电子式）的最大发行额的全部或部分，作为基本代销额度，按照各承销团成员基本代销额度比例分配给承销团成员。其余发行额度作为机动代销额度在发行期内供各承销团成员抓取。

（二）发行期内，承销团成员可于每日8：30-16：30通过与财政部储蓄国债（电子式）业务管理信息系统（以下简称国债系统）联网方式申请抓取机动代销额度。承销团成员申请机动代销额度的单笔上限为自身当期国债基本代销额度的15%，同一期国债两次申请时间间隔不少于1分钟。国债系统按照接收时间优先原则处理机动代销额度抓取申请，并向承销团成员反馈处理结果。对于符合规定的抓取申请，如财政部未分配机动代销额度大 于承销团成员申请抓取额，按该承销团成员申请额向其分配；如财政部未分配机动代销额度小于或等于承销团成员申请抓取额，将未分配机动代销额度全部分配给该承销团成员。

（三）发行期每日日终，承销团成员将当日储蓄国债（电子式）相关业务数据传送至国债系统，通过当期国债账务总量数据核查后，如当日实际销售量大于日初剩余基本代销额度，承销团成员应将剩余全部发行额度清零；如当日实际销售量小于或等于日初剩余基本代销额度，承销团成员应将当日抓取机动代销额度清零。

如承销团成员当日账务仅总量数据通过核查，明细数据核查未通过，次日应会同国债登记公司查找原因并更正数据；次日明细数据核查仍未通过的，第3日起国债系统暂停受理该成员该期国债机动代销额度抓取申请，明细数据核查通过后恢复。

如承销团成员未通过当期国债账务总量数据核查，其当日剩余发行额度（包含未售出基本代销额度和机动代销额度）冻结，并于次日停止销售该期国债，同时会同国债登记公司查找原因，总量数据核查通过后恢复。

第十条 储蓄国债（电子式）发行期内，财政部会同中国人民银行可以调减销售进度缓慢的承销团成员剩余基本代销额度，调减出的发行额度纳入未分配机动代销额度，于调整日次日起供承销团成员抓取。具体调整方式为：

（一）定期调整。国债发行通知中规定基本代销额度统一调整日期。调整日次日营业开始前，已通过调整日账务总量核查的 承销团成员应在其业务系统中，将其剩余基本代销额度调减为零；国债登记公司在国债系统中将已通过调整日账务总量核查的承销团成员基本代销额度调减为零，并等额调增未分配机动代销额度。

（二）不定期调整。财政部会同中国人民银行根据各承销团成员销售情况，决定调减部分承销团成员剩余基本代销额度的日期和比例，并通知被调减的承销团成员和国债登记公司。具体调减数额为调整日日终承销团成员剩余基本代销额度与上述比例的乘积，计算结果按万元为单位取整，尾数舍去。如调整比例为100%，将承销团成员全部剩余基本代销额度调减为零。调整日次日营业开始前，已通过调整日账务总量核查的被调减承销团成员应在其业务系统中，如数调减其基本代销额度；国债登记公司在国债系统中如数调减有关承销团成员基本代销额度，并等额调增未分配机动代销额度。

（三）如承销团成员调整日未通过账务总量数据核查，上述两种调减操作均暂不执行，相关承销团成员当日剩余发行额度冻结；待相关承销团成员账务总量数据核查通过后，再执行相关操作。

第十一条 承销团成员当日剩余并清零的储蓄国债（电子式）机动代销额度，不得超过其当期国债基本代销额度的7%。如发行期内承销团成员首次发生当日剩余并清零的某期国债机动代销额度超限，国债系统将停止受理该承销团成员次日当期国债机动代销额度抓取申请；如累计两次发生当日剩余并清零的某期国 债机动代销额度超限，国债系统于第二次超限的次日起不再受理该承销团成员当期国债机动代销额度抓取申请。

第十二条 发行期内如发生基本代销额度调整，各承销团成员在执行本办法第九条第二项和第十一条时，当期国债基本代销额度仍按初始分配值计算。

第十三条 承销团成员如发生超额度销售储蓄国债（电子式）的违规情况，应立即停止销售，并报告财政部和中国人民银行。国债系统暂停受理该承销团成员机动代销额度申请。

如承销团成员超额度销售储蓄国债违规行为是自2015年以来首次发生，且及时更正，最终未造成当期国债超额发行，停止其后续三次发行的储蓄国债（电子式）机动代销额度抓取资格；如更正不及时或自2015年以来第二次发生，财政部会同中国人民银行通知其退出承销团。

第十四条 储蓄国债（电子式）发行期结束，各承销团成员与国债登记公司核对账务无误后，将未售出的发行额度调减为零或作停止销售处理；国债登记公司在国债系统中将当期国债未售出的发行额度注销。

第十五条 如储蓄国债（电子式）取消发行，各承销团成员于原定发行首日营业开始前，在其业务系统中将已分配的基本代销额度调减为零或做停止销售处理；国债登记公司在国债系统中将当期国债发行额度注销。如储蓄国债（电子式）停止发行，各承销团成员与国债登记公司核对账务无误后，于停止发行日营业开始前将未售出的额度调减为零或作停止销售处理，国债登记公 司在国债系统中将当期国债未售出的发行额度注销。

第十六条 承销团成员违反储蓄国债（电子式）相关制度规定（超额度销售除外），并被财政部会同中国人民银行通报的，停止其后续一次发行的储蓄国债（电子式）机动代销额度抓取资格。

第十七条 储蓄国债（电子式）基本代销额度比例调整方法为：

（一）计算新基本代销额度比例。

承销团成员新基本代销额度比例＝国债（电子式）售出量参与调整的承销团该成员前半年各期储蓄100%参与调整的承销团成员前半年成员原基本代销额度比例各期储蓄国债（电子式）售出量 成员前半年各期储蓄国债（电子式）售出量不包含超额度违规销售的部分。

计算结果有尾数，四舍五入后以百分数为单位保留1位小数，如四舍五入后不足0.1%，按照0.1%计算，下同。

（二）尾差调整。

如调整后承销团成员基本代销额度比例合计大于100%，从基本代销额度比例调增幅度最大的机构开始，从高至低依次调减0.1个百分点，直至承销团成员基本代销额度比例合计为100%止。如调增幅度相同，2016年综合排名居后的承销团成员先调减。

如调整后承销团成员基本代销额度比例合计小于100%，从基本代销额度比例调增幅度最大的机构开始，从高至低依次调增 6 0.1个百分点，直至承销团成员基本代销额度比例合计为100%止。如调增幅度相同，2016年综合排名居前的承销团成员先调增。

第十八条 如承销团成员违反储蓄国债（电子式）相关制度并被财政部会同中国人民银行通报或超额度销售储蓄国债（凭证式），且按照本办法第十七条第一项试算出的该承销团成员新基本代销额度比例大于原比例，则该成员不参加储蓄国债（电子式）基本代销额度比例调整。

第十九条 如承销团成员无法参加某期储蓄国债（电子式）发行，应不晚于当期国债发行前20个工作日报告财政部和中国人民银行，其基本代销额度纳入当期国债机动代销额度，供其他承销团成员抓取。

第三章 储蓄国债（凭证式）发行额度管理 第二十条 储蓄国债（凭证式）发行额度分配方式为：

（一）发行开始前，财政部会同中国人民银行将当期储蓄国债（凭证式）最大发行额按发行通知中规定的代销额度分配比例分配给承销团成员。

（二）储蓄国债（凭证式）发行期间，原则上不调整承销团成员的发行额度。

（三）储蓄国债（凭证式）发行期结束后，各承销团成员应准确计算当期储蓄国债（凭证式）的实际发售金额，将未售出的发行额度注销。第二十一条 储蓄国债（凭证式）代销额度比例调整方法为：

（一）计算新代销额度比例。

承销团成员新代销额度比例＝国债（凭证式)售出量参与计算的承销团该成员前半年各期储蓄100%参与计算的承销团成员前半年成员原代销额度比例各期储蓄国债（凭证式）售出量

如有成员按本办法第二十二条规定进行代销额度调减，其他成员代销额度比例重新计算，该成员被调减出的代销额度比例计入公式中“∑参与计算的承销团成员原代销额度比例”。

（二）尾差调整。

如调整后承销团成员代销额度比例合计大于100%，从代销额度比例调增幅度最大的机构开始，从高至低依次调减0.1个百分点，直至承销团成员代销额度比例合计为100%止。如调增幅度相同，2016年综合排名居后的承销团成员先调减。

如调整后承销团成员代销额度比例合计小于100%，从代销额度比例调增幅度最大的机构开始，从高至低依次调增0.1个百分点，直至承销团成员代销额度比例合计为100%止。如调增幅度相同，2016年综合排名居前的承销团成员先调增。

第二十二条 承销团成员如发生超额度销售储蓄国债（凭证式）的违规情况，应立即停止销售，并报告财政部和中国人民银行。

如承销团成员超额度销售储蓄国债违规行为是自2015年以来首次发生，且及时更正，最终未造成当期国债超额发行，其后 8 续一次（即2017年下半年或2018年上半年）储蓄国债（凭证式）代销额度比例确定方法为：当按本办法第二十一条第一项试算出的新代销额度比例高于原代销比例时，最终代销比例为原代销比例的70%，反之，最终代销比例为试算新代销比例的70%；如更正不及时或自2015年以来第二次发生，财政部会同中国人民银行通知其退出承销团。

第二十三条 如承销团成员违反储蓄国债（凭证式）相关制度规定（超额度发行除外），并被财政部、中国人民银行通报，且按照本办法第二十一条第一项试算出的该承销团成员新代销额度比例大于原比例，则该成员不参加储蓄国债（凭证式）代销额度比例调整。

第二十四条 如承销团成员无法连续7天（含）以上参加某期储蓄国债（凭证式）发行，应不晚于当期国债发行前20个工作日报告财政部和中国人民银行，其代销额度于发行开始前，分配给参与当期国债发行的承销团成员，从最近一次调整时代销额度比例调增幅度最大的机构开始，从高至低依次调增0.1个百分点，直至额度分配完毕。如调增幅度相同，2016年综合排名居前的承销团成员先调增。

第四章 附则

第二十五条 本办法由财政部会同中国人民银行负责解释。第二十六条 本办法自印发之日起实施。

第四篇：储蓄国债(电子式)管理办法

财政部 中国人民银行

关于印发《储蓄国债（电子式）管理办法》的通知

财库〔2013〕7号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，储蓄国债承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司：

为规范储蓄国债（电子式）管理工作，维护投资人和承销团成员的合法权益，根据国家有关法律法规，财政部、中国人民银行制订了〘储蓄国债（电子式）管理办法〙。现印发给你们，请按照执行。

附件：储蓄国债（电子式）管理办法

财政部 中国人民银行

2013年1月22日

储蓄国债（电子式）管理办法

第一章

总 则

第一条 为了规范储蓄国债（电子式）管理，维护投资者和储蓄国债承销团成员（以下简称承销团成员）合法权益，根据国家有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称储蓄国债（电子式），是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过承销团成员面向个人销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币国债。

第三条 财政部会同中国人民银行负责制订储蓄国债（电子式）相关政策。

第四条 财政部委托中央国债登记结算有限责任公司(以下简称国债登记公司)为财政部开发和维护储蓄国债（电子式）业务管理信息系统，用于

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管理储蓄国债（电子式）发行额度分配和接收、核对、记录承销团成员销售和持有储蓄国债（电子式）数据；制定数据传输规范，下发系统参数；协助财政部完成资金清算；提供管理信息和投资者储蓄国债（电子式）托管余额复核查询服务等。

第二章 一般规定

第五条 储蓄国债（电子式）发行对象为个人。承销团成员不得向政府机关、企事业单位和社会团体等任何机构销售储蓄国债（电子式），可按照本办法等规定持有投资者提前兑取的储蓄国债（电子式）。

第六条 储蓄国债（电子式）以100元面值单位发行和办理相关业务。

第七条 储蓄国债（电子式）从开始发行之日起计息，付息方式分为到期一次还本付息和定期付息。财政部于付息日或还本日通过承销团成员向投资者支付利息或本金。

第八条 储蓄国债（电子式）按实际天数计息，不计复利（具体计息规则见附1）。本办法生效前发行的各期储蓄国债（电子式）计息规则按原办法执行。

第九条 储蓄国债（电子式）不可流通转让，可提前兑取、质押贷款、非交易过户等。

第十条 储蓄国债（电子式）实行两级托管，国债登记公司为一级托管机构，承销团成员为二级托管机构。国债登记公司和承销团成员分别对一级和二级托管账务的真实性、准确性、完整性和安全性负责。

第十一条 储蓄国债（电子式）实行两级资金清算，财政部与承销团成员进行一级资金清算，承销团成员与投资者进行二级资金清算。二级资金清算通过投资者指定的人民币结算账户进行。

第三章 储蓄国债（电子式）业务

第十二条 承销团成员通过各自营业网点柜台和其他经批准的渠道，为投资者办理以下储蓄国债（电子式）业务:

（一）为投资者开立个人国债二级托管账户（以下简称个人国债账户），办理储蓄国债（电子式）托管和个人国债账户相关业务。

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（二）为投资者办理储蓄国债（电子式）相关资金清算。

（三）为投资者办理储蓄国债（电子式）认购、付息、还本、提前兑取、非交易过户、质押贷款等业务，为投资者开立储蓄国债（电子式）持有证明(财产证明)。

（四）进行储蓄国债（电子式）政策宣传，为投资者提供储蓄国债（电子式）发行条件、业务操作规程等信息咨询和国债托管余额查询等服务。

承销团成员应开发储蓄国债（电子式）业务处理系统（以下简称业务处理系统）用于支持上述业务的办理。

第十三条 投资者首次购买储蓄国债（电子式），需持有效身份证件在承销团成员开立个人国债账户，用于记载投资者持有储蓄国债（电子式）的期次、数量及变动等情况。投资者在同一承销团成员只能开立一个个人国债账户。

如投资者已经在承销团成员开有个人国债账户用于记账式国债柜台交易，投资者可以直接使用该账户办理储蓄国债（电子式）业务，无需重复开户。

第十四条 个人国债账户比照〘个人存款账户实名制规定〙(中华人民共和国国务院令第285号)实行实名制，不得出租、出借或转让。

第十五条 国债登记公司和承销团成员应依法为投资者个人国债账户信息以及账户内的储蓄国债（电子式）托管情况保密。

第十六条 投资者可到账户所在的承销团成员注销本人托管余额为零的个人国债账户。对于连续5年余额为零的只办理储蓄国债（电子式）业务的个人国债账户，承销团成员有权予以注销。

第十七条 投资者不可在承销团成员之间办理储蓄国债（电子式）转托管。

第十八条 投资者开立个人国债账户时，需在同一承销团成员指定一个人民币个人银行结算账户作为个人国债账户的资金清算账户。投资者可变更资金清算账户。资金清算账户与个人国债账户的开户人须为同一人。

第十九条 投资者可于发行期内到个人国债账户所在的承销团成员认购当期储蓄国债（电子式），单一个人国债账户认购的单期储蓄国债（电子式）数量不得超过当期国债个人国债账户最高购买限额。

第二十条 投资者成功认购储蓄国债（电子式）后，承销团成员应向投资者提供〘中华人民共和国储蓄国债（电子式）认购确认书〙（标准单据格

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式见附2）。

第二十一条 投资者可在发行期结束后的规定时间内到原购买国债的承销团成员提前兑取其持有的部分或全部储蓄国债（电子式）。投资者办理提前兑取只能按照当期国债提前兑取条件计息，并且要按照提前兑取本金的一定比例向承销团成员支付手续费。承销团成员确认储蓄国债（电子式）数量及相关手续无误后，应立即向投资者支付资金。

第二十二条 承销团成员应于付息日或还本日营业开始前向投资者资金清算账户足额划付利息或本金。

第二十三条 由于个人资金清算账户注销或者账户信息错误导致无法正常完成二级资金清算，承销团成员应将无法支付的资金设专户保留，待投资者补齐相关手续后再行支付。

第二十四条 因法院判决而扣划给其他个人的储蓄国债（电子式），承销团成员应依据有关规定和判决结果办理非交易过户；因法院判决扣划给非个人的储蓄国债（电子式），应按照有关规定和判决结果变现后划转资金。

第二十五条

投资者在办理开户、认购、提前兑取、质押贷款、非交易过户等业务时，承销团成员应及时在其业务处理系统中准确记录个人国债账户和账户内储蓄国债（电子式）变动情况，并保留完整的指令记录。

如投资者通过营业网点柜台办理上述业务，承销团成员应在办理完上述业务后向投资者提供纸质业务单据，并保留投资者书面指令备查。

第二十六条 承销团成员应至少通过营业网点柜台和电话为投资者提供个人国债账户内储蓄国债（电子式）变动情况及托管余额查询服务，承销团成员记载的并经国债登记公司核查通过的个人国债账户内储蓄国债（电子式）托管余额为投资者持有的储蓄国债（电子式）数额。国债登记公司应建立电话语音查询系统，为投资者提供储蓄国债（电子式）托管余额复核查询服务。

第二十七条 投资者对储蓄国债（电子式）托管余额有疑问的，应先向个人国债账户所在的承销团成员提出咨询；未能解决的，可向当地财政部门和中国人民银行当地分支机构反映；仍未能解决的，可向财政部、中国人民银行总行反映。

第二十八条 法定节假日承销团成员应办理提前兑取和还本付息业务。如法定节假日在发行期内，承销团成员还应办理个人国债账户开户和储蓄国债（电子式）认购业务。

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第二十九条 储蓄国债（电子式）付息日和还本日前若干个工作日起，停止办理当期国债提前兑取、非交易过户等与债权转移相关业务和国债质押，付息日起恢复办理。

第三十条

承销团成员不得就个人国债账户开户及储蓄国债（电子式）托管服务收取费用。投资者申请开通个人国债账户的记账式国债柜台交易功能，承销团成员按照有关规定收取费用。

承销团成员办理提前兑取、非交易过户、个人国债账户凭证的挂失补办和开立财产证明可收取手续费，其中，提前兑取手续费率由财政部、中国人民银行统一规定，其他三项收费标准由各承销团成员根据相关监管要求执行。办理其他储蓄国债（电子式）业务如需收费，须报财政部和中国人民银行批准。承销团成员不得因办理储蓄国债（电子式）资金清算而对相关资金清算账户增加收费。

第四章 储蓄国债（电子式）发行兑付管理

第三十一条 储蓄国债（电子式）采用代销方式发行，每期储蓄国债（电子式）的发行数量不超过当期国债最大发行额。发行期内，承销团成员在取得的发行额度内对投资者销售，不得委托其他机构代理销售。发行期结束后，承销团成员未售出的发行额度由财政部收回注销。

第三十二条 储蓄国债（电子式）发行额度分为基本代销额度和机动代销额度，分别按照计划分配和竞争性抓取的方式分配给承销团成员。具体方式为：

（一）发行开始前，财政部将当期储蓄国债（电子式）最大发行额的全部或部分作为基本代销额度，按比例分配给承销团成员。未分配的发行额度作为机动代销额度供承销团成员在发行期内抓取。

（二）发行期内，承销团成员可在规定时间内通过系统联网方式按有关规则抓取机动代销额度。抓取申请按时间优先原则进行处理，处理结果向承销团成员反馈。承销团成员违反规则抓取机动代销额度将被暂停或终止当期国债发行额度抓取。

（三）发行期每日日终，如承销团成员当日实际销售量大于日初未售出基本代销额度，应将未售出发行额度全部退回财政部；如承销团成员当日实际销售量小于或等于日初未售出基本代销额度，应将当日抓取机动代

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销额度全部退回财政部。

（四）发行期内，财政部会同中国人民银行有权调减销售进度缓慢的承销团成员未售出基本代销额度，调减出的发行额度作为机动代销额度供竞争性抓取。

第三十三条 财政部储蓄国债（电子式）发行公告日至发行开始日前一日，如遇中国人民银行调整同期限金融机构存款基准利率，当期储蓄国债（电子式）取消发行。发行期内，如遇中国人民银行调整同期限金融机构存款基准利率，当期国债从调息之日起停止发行，未售出发行额度由财政部收回注销。

第三十四条 承销团成员应按要求向财政部及时足额缴纳发行款，财政部按双方约定向承销团成员支付手续费。

第三十五条 投资者提前兑取的各期储蓄国债（电子式）一级资金清算方式分为定期清算和不清算两种。定期清算指，投资者提前兑取储蓄国债（电子式）由承销团成员暂时持有，财政部在指定日期与承销团成员清算资金，并注销相应债权。不清算指，投资者提前兑取储蓄国债（电子式）由承销团成员持有到期。

第三十六条 财政部不晚于付息日或还本日前一个工作日向承销团成员支付储蓄国债（电子式）利息或本金。

第三十七条 承销团成员应于每日营业结束后按有关规定将储蓄国债（电子式）业务数据传送至储蓄国债（电子式）业务管理信息系统。国债登记公司应对承销团成员传送的业务数据进行核查，并于次日向承销团成员反馈核查结果。承销团成员应于收到反馈当日完成全部数据核对和账务调整工作。

第三十八条 承销团成员首次办理储蓄国债（电子式）业务前，应将下列材料报财政部、中国人民银行备案：

（一）本单位业务处理系统开发方案。

（二）业务处理系统内部测试报告和国债登记公司出具的联网测试报告。

（三）储蓄国债（电子式）业务单据和相关收费标准。

（四）财政部和中国人民银行要求的其他资料。

如上述各项材料内容发生变更，承销团成员应及时向财政部、中国人民银行备案。

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第三十九条 不再具备承销团成员资格的机构，对其托管的尚未到期的储蓄国债（电子式），应按规定继续办理除储蓄国债（电子式）认购以外的各项业务，并做好相关国债托管和资金清算工作。

第五章

监督检查

第四十条 财政部会同中国人民银行对承销团成员和国债登记公司的储蓄国债（电子式）相关业务进行监督检查，各级财政部门、人民银行当地分支机构对承销团成员当地分支网点办理储蓄国债（电子式）业务情况进行监督检查。

第四十一条 经财政部会同中国人民银行授权，国债登记公司可对承销团成员的二级托管账务进行核查，承销团成员应予以配合。

第四十二条 承销团成员在办理储蓄国债（电子式）业务过程中有违反相关法律、法规、规章及本办法规定的行为，或者未按照与财政部签订的国债承销协议执行，情节严重的，财政部将会同中国人民银行予以通报，并按照国债承销协议的规定暂停或者终止其执行协议。

在做出最终处理决定前，财政部有权要求承销团成员暂停办理储蓄国债（电子式）认购业务。

第四十三条

国债登记公司办理储蓄国债（电子式）相关业务过程中有违反相关法律、法规、规章及本办法规定的行为，情节严重的，财政部将会同中国人民银行予以通报，并建议主管部门对主要负责人和直接责任人给予纪律处分。

第六章

附 则

第四十四条 以下术语在本办法中的含义是：

（一）发行期：指对于具体期次的储蓄国债（电子式），财政部、中国人民银行规定承销团成员向投资者销售当期国债的时间。

（二）提前兑取：指投资者于发行期结束后至还本日前的规定时间内，到原购买储蓄国债（电子式）的承销团成员兑取未到期国债的行为。

（三）质押贷款：指投资者以持有的储蓄国债（电子式）为质押品，向原购买国债的承销团成员贷款的行为。

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（四）非交易过户：指投资者或相关利益方因法院扣划、抵债、赠予、遗产继承等非交易原因，按照相关法律法规程序，通过承销团成员办理个人间储蓄国债（电子式）所有权转移的行为。

第四十五条 国债登记公司根据本办法制定〘储蓄国债（电子式）相关业务实施细则〙，报财政部、中国人民银行批准后实施。

第四十六条 本办法由财政部、中国人民银行负责解释。

第四十七条

本办法自2013年2月1日起施行。

已按照〘财政部 中国人民银行关于印发〖储蓄国债（电子式）管理办法（试行）〗的通知〙（财库〔2009〕73号）发行的储蓄国债（电子式），仍执行财库〔2009〕73号文件有关规定。

附：1.计息规则

2.中华人民共和国储蓄国债（电子式）认购确认书标准单据格式

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附1

计 息 规 则 一、一般原则

1.一年按当年实际天数计算。

2.票面年利率和由此计算出的提前兑取执行利率的小数保留位数均按以下规定执行：计算过程保留14位，计算结果保留2位(指百分数，例：2.51%)，保留位数以下4舍5入。

3.付息日应计利息、还本日应还本金、提前兑取应计利息和应扣利息以元为单位，计算过程保留14位小数，计算结果保留2位小数（至分），保留位数以下4舍5入。

4.提前兑取执行利率和应扣除天数根据实际持有时间（从起息日计算至资金清算日，算头不算尾）和当期国债发行通知规定的分档执行。

5.对于提前兑取一级资金清算，提前兑取结算金额=提前兑取面值金额+提前兑取应计利息-提前兑取应扣利息

对于提前兑取二级资金清算，提前兑取结算金额=提前兑取面值金额+提前兑取应计利息-提前兑取应扣利息-提前兑取手续费

二、固定利率定期付息储蓄国债（电子式）计息公式

其中，f为每年付息次数。

其中，执行利率根据实际持有时间，可取0或者票面年利率，下同。

当前计息实际天数为自起息日起对月对日算一年计算的第N+1个整的实际天数（N为起息日起对月对日算一年计算的持有整年数，如持有不满一年，N=0）。从上一付息日起实际持有天数为从上一付息日（含）至资金清算日（不含）的实际天数。如提前兑取资金清算前该期国债从未

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付过息，上述计算时，上一付息日为起息日。

其中，当前计息实际天数为自起息日起对月对日算一年计算的第N+1个整的实际天数（N为起息日起对月对日算一年计算的持有整年数，如持有不满一年，N=0）。

三、固定利率到期一次还本付息储蓄国债（电子式）计息公式

其中：N为起息日起对月对日算一年计算的持有整年数，如持有不满一年，N=0。当前计息实际天数为自起息日起对月对日算一年计算的第N+1个整的实际天数。当前计息实际持有天数为自起息日起对月对日算一年计算的第N+1年首日（含）计算至资金清算日（不含）的实际天数。

其中：当前计息实际天数为自起息日起对月对日算一年计算的第N+1个整的实际天数（N为起息日起对月对日算一年计算的持有整年数，如持有不满1年，N=0）。

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附2

中华人民共和国储蓄国债（电子式）

认购确认书标准单据格式

一、单据正面式样

二、单据背面文字

客户须知

一、本确认书并非债权凭证，仅用于账务核对，丢失并不影响对国债的所有权。

二、本国债实行实名制，不可流通转让，但可在规定期限内提前兑取或质押贷款。

三、提前兑取要做一定的利益扣除并交纳相应的手续费。

四、付息日和还本日前若干个工作日起开始停止办理提前兑取业务，付息日起恢复办理。

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五、若计息方式为固定利率，则执行利率为票面利率。

六、客户可通过在柜台打印对账单或者拨通承办银行客户服务电话查询自己国债余额变动情况。

七、客户可在认购次日起通过中央国债登记结算公司语音复核查询电话（400-666-5000）查询自己国债余额变动情况。

三、印制说明

1.凭单规格：175×100（mm）

2.边距：左10mm，右10mm，上0mm，下3mm。

3.行标：XXXX银行为各行印制行标之处。

4.颜色：字体颜色除各银行行标之外均为黑色，纸张颜色统一为白色。

5.字体：表单标题为隶书小三加粗，其余为宋体五号，最左侧一列加粗。

四、打印说明：

1.若计息方式为固定利率，则该栏打印：固定利率，票面利率：x%。

2.最后一栏由银行自行选择打印要素，银行签章为必选项，可选项包括经办、复核和客户签字等。

3.需要复写打印多联的银行第一联（客户联）必须按统一要求，银行留存各联字体颜色和纸张颜色各行自定。

五、使用说明：

各承销团成员可在2013年12月31日前继续使用符合〘财政部 中国人民银行关于印发〖储蓄国债（电子式）管理办法（试行）〗的通知〙（财库[2009]73号）规定格式的认购确认书为客户办理业务。从2014年1月1日起，所有认购确认书格式必须符合本办法规定。

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第五篇：道德储蓄

道德储蓄

有关材料：

从2004年6月30日起，武汉首批道德银行（后改称道德储蓄）在桥口区易家墩街15个社区陆续开张。至8月22日，领取道德储蓄卡的人已达到600位。

49岁的军转干部李汉望领取了道德银行储蓄卡，他对此的看法是：“这是个新事物，应该支持。道德银行不仅存入了我们的爱心，也激励着受帮助的人去帮助更多的人，是个良性循环。”

道德银行储蓄卡上，除了个人资料外，还详细划分了时间、服务内容、社区签章等栏目——志愿者每次提供公益服务的内容、时间长短，都将由社区核实，记录在卡上。志愿者一旦自身遇到难处，社区将组织其他志愿者去为他服务。

道德银行的志愿者，按服务时间分为三级，一年服务时间累计48个小时的为一星级，累计92小时为二星级，连续几年服务则为三星级，社区将来按相等的时间来回报。

“年轻人很少到社区当志愿者，而那些婆婆爹爹们，都是顺便来帮帮忙。纯粹的志愿者，在社区并不多。”在军院社区居委会主任张红缨看来，道德银行的开办正是时候，“往小处说，它是改善邻里关系的好办法，往大处说，就是‘我为人人，人人为我’。”

（以上材料见《楚天都市报》2004年8月23日，24日至27日列专栏讨论）视点

如何看待道德银行？同意还是反对？理由各是什么？