内蒙古自治区非税收入管理系统

第一篇：内蒙古自治区非税收入管理系统

内蒙古自治区非税收入管理系统

常见问题集

（执收单位端）

内蒙古金财信息技术有限公司

二○一二年二月

非税收入管理系统执收单位常见问题集

1、《非税收入一般缴款书》（5联票）、《非税收入一般缴款书》（3联票）和《非税收入一般缴款书》（2联票）有何区别？

《非税收入一般缴款书》5联票和3联票均是非税收入收缴票据（简称非税缴款书），用于非税收入直接收缴业务。其中5联票用于现金缴款和转账缴款业务，3联票用于POS机刷卡缴款业务。

《非税收入一般缴款书》2联票是一种非税收入收缴前端票，用于集中汇缴业务。

2、如何快速录入非税缴款书？

在“收缴管理”菜单中“缴款书录入”功能可以使用下列方法快速录入缴款书。

1）事先将常用的缴款书内容（如：项目、标准、金额等）保存为模板后，使用“依据模板录入”功能快速生成缴款书大部分内容后，再录入其余内容。

2）可以使用“批量录入”功能（须先定制一个模板），一次性录入（或从excel工作表导入）多个缴款人的名称后，一次性生成多个缴款书。

3）如果一个缴款人一次缴多项费用（需要录入多个缴款书），则可以在缴款书录入界面中选择“保留缴款人信息”选项。这样在保存缴款书后，软件会继续保留原缴款人的信息。

4）如果多个人缴纳同一项目款项，则可以在缴款书录入界面中选择“保留项目”选项。这样在保存缴款书后，软件会继续保留原项目信息。

3、打印单据（如：非税缴款书）时，打印内容位置出现偏差。原因：

打印页边距设置不正确。解决方法：

进入“系统管理”菜单下的“打印机调试”功能，选择单据后调整“左边距”、“上边距”、“右边距”、“左边距”后单击【设置】按钮保存。

4、重新安装非税软件后，已设置好的打印位置又出现偏差。原因：

重新安装软件后，原有的打印参数丢失，导致已设置好的打印位置又出现偏差。解决方法：

在“系统管理”菜单下的“打印机调试”功能中调整好页边距后，单击【保存设置】按钮，将打印参数保存到软件数据库中。

重新安装软件后，单据该功能的【同步打印参数】按钮，再次下载到本计算机即可。

5、代理银行未收到执收单位发送的非税缴款书。原因：

执收单位打印非税缴款书后，未向代理银行发送。解决方法：

进入“收缴管理”菜单下的“缴款书录入”功能，在“缴款书主信息” 列表中查看“状态”列是否为“已发送”。如果为“未发送”，则选择该非税缴款书，单击【发送】按钮进行发送。

6、执收单位无法作废已发送代理银行的非税缴款书。原因：

执收单位要作废已发送代理银行的非税缴款书，必须接收代理银行发送的非税缴款书退票信息。解决办法：

告知代理银行对欲作废的非税缴款书进行退票处理，执收单位接收到非税缴款书退票信息后即可作废。

7、执收单位到代理银行将资金缴入了非税专户后，当日到财政部门办理非税收入缴国库

非税收入管理系统执收单位常见问题集

（或拨款）业务时，财政部门软件中未显示执收单位该笔缴款。原因：

财政部门软件中的执收单位收缴的资金，以代理银行非税收入日报为依据。而代理银行在每日业务终了时，才向财政部门发送非税收入日报。因此在财政部门接收到代理银行非税收入日报前，没有执收单位该笔收缴记录。解决办法：

执收单位在财政部门接收到代理银行非税收入日报后（一般为次日），再办理相关业务。

8、多张前端票汇总后，为何生成了多张缴款书？

由于每张非税缴款书只能包含三个项目，如果前端票中所包含的项目超过了三个，则软件会汇总生成多张缴款书。

9、如何查看本单位纳入预算管理的非税收入缴入国库和未纳入预算管理的非税收入拨款情况？

使用“统计”菜单下的“非税收入统计”功能查看。

10、主管部门可以从财政部门领用非税票据吗？

主管部门可以从财政部门领用非税票据，并通过“票据管理”菜单“票据发放”子菜单的“执收单位领用”功能分配给下属单位（可以是直属下级单位，也可以是非直属的下级单位）。

11、如何使用POS刷卡功能？

1）与银行联系安装POS机具； 2）POS机插件下载及安装：

a)登录《非税收入管理系统》，点击菜单【系统管理】->【资源下载】->【pos机插件下载】，选择本地路径并输入文件名后点击【保存】（例如：保存文件“POS插件”至桌面）。

b)解压下载的POS机插件文件，解压完成后共有两个文件:rxtxSerial.dll与shuoming.txt。

c)双击打开shuoming.txt，依照文档中说明将rxtxSerial.dll放到指定目录下。d)重新登录非税收入管理系统，即可使用pos机刷卡缴费功能。

12、POS刷卡使用注意事项有哪些？

1）当天刷卡结束后，必须将缴款书发送至银行；

2）POS机显示刷卡成功，但非税收入管理系统中该缴款显示异常，请在缴款书编辑界面点击“刷卡-获取交易信息”，重新获取交易信息后即可，请不要重复刷卡；

3）POS机刷卡成功，已打印缴款书，未发送银行，需要取消该笔交易，请在缴款书编辑界面点击“刷卡-取消缴款”，作废该缴款书即可；

13、如何非税收入缴入国库的情况？

可以使用“统计-非税收入收缴情况”、“统计-非税收入缴库情况”功能查询。

第二篇：内蒙古自治区非税收入管理暂行办法

内蒙古自治区非税收入管理暂行办法

第一章 总

则

第一条 为了规范非税收入管理，加强政府宏观调控，根据有关法律、法规，结合我区实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于自治区非税收入的征收管理、资金管理、票据管理及监督检查。

第三条 本办法所称非税收入，是指各级国家机关、事业单位、社会团体及其他组织依据有关法律、法规和本办法规定，履行公共事务管理职能，利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定服务收取的税收以外的财政性资金。包括：

（一）行政事业性收费；

（二）政府性基金；

（三）国有资产和国有资源有偿使用收入；

（四）国有资本经营收益；

（五）罚没收入；

（六）彩票公益金；

（七）其他非税收入。

第四条 非税收入是政府财政收入的重要组成部分。各级人民政府应当加强对非税收入管理工作的领导，将非税收 1 入纳入财政综合预算安排。推进非税收入管理信息化建设，提高非税收入管理效率。

第五条 旗县级以上人民政府财政部门是非税收入的主管部门，可设立专门机构负责制定非税收入管理的具体规定，编制非税收入计划，统一管理非税收入的征收、资金、票据及监督检查。

第六条 物价、审计、监察、人民银行等有关部门和单位按照各自的职责，做好非税收入的监督管理工作。

第七条 对在非税收入管理工作中做出突出贡献的、举报违法问题有功的单位和个人，由旗县级以上人民政府或者财政部门给予表彰奖励。

第二章 征收管理

第八条 非税收入的征收依照下列规定执行：

（一）行政事业性收费应当根据《内蒙古自治区行政事业性收费管理规定》设定和征收。

（二）政府性基金（附加）应当依据法律、行政法规、国务院或者财政部的有关规定设立和征收。

（三）国有资产和国有资源有偿使用收入依据法律、法规以及国务院或者财政部、自治区人民政府的有关规定收取。

（四）罚没收入应当依据《中华人民共和国行政处罚法》和其他有关法律、法规、规章的规定收取。

（五）其他各项非税收入应当依据法律、法规、规章、国务院和自治区人民政府的有关规定执行。

任何部门和单位不得违反上述各款所列规定设定非税收入项目、范围和标准。

第九条 自治区人民政府财政部门负责对本行政区域内执行的非税收入项目编制项目目录和代码，并向社会公布。

未列入项目目录的，单位和个人有权拒绝缴款。

第十条 法律、法规、规章规定了征收或者收取部门、单位（以下统称执收单位）的非税收入项目，由法定执收单位征收或者收取；法定执收单位根据法律、法规、规章的规定委托其他单位征收或者收取的，应当将委托协议送本级人民政府财政部门备案。

委托其他单位征收或者收取非税收入的，委托单位应当对受委托单位的征收或者收取行为实施监督，并承担该征收或者收取行为的法律责任；受委托单位在委托范围内，以委托单位的名义征收或者收取非税收入，并不得转委托。

法律、法规、规章没有规定执收单位的非税收入，由财政部门非税收入管理机构直接收取；尚不具备直接收取条件的，可委托有关单位收取。

第十一条 执收单位应当严格依照规定的项目、范围和标准征收非税收入，做到应收尽收。

任何单位不得越权或者擅自设立项目、扩大征收范围、提高征收标准、提前或者延期征收；不得多征、少征或者擅自减征、免征。

缴款义务人确因特殊情况需要缓征、减征、免征非税收入的，应当提出书面申请，经执收单位审核后，由法律、法规、规章、国务院和自治区人民政府规定的机关批准。

第十二条 执收单位要按规定编制非税收入征收计划，经业务主管部门审核后，报本级人民政府财政部门审定。经审定的征收计划列入部门预算，作为核定当年部门预算支出的重要依据之一。

征收计划一经批准，必须严格执行。执收单位要做到尽收尽缴，确保完成计划。因征收政策或计收数量发生重大变化，确需调减征收计划的，须经本级人民政府财政部门核准。

第十三条 各级人民政府财政部门应当指定非税收入代理银行，并在指定的代理银行开设非税收入汇缴结算账户，用于归集、记录、结算非税收入款项。

执收单位不得开设非税收入过渡性账户。

第十四条 非税收入实行收缴分离制度，禁止非税收入执收单位或者受委托单位当场收取现款，依照法律、法规、规章规定可以当场收取的除外。

非税收入具体收缴管理办法由自治区人民政府财政部门统一制定。

第十五条 执收单位或者受委托单位依法当场收取现款的，应当在规定时间内，到本级人民政府财政部门指定的收款银行将所收款项全额缴入非税收入汇缴结算账户。

执收单位或受委托单位不得隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分或变相私分所收款项，或者将所收款项存入非税收入汇缴结算账户以外的账户。

第十六条 缴款义务人应当按照执收单位规定的时间和数额，到本级人民政府财政部门指定的收款银行将有关款项缴入非税收入汇缴结算账户，不得逃避缴纳义务。

第十七条 依法收取的待结算收入，缴款义务人应当先到本级人民政府财政部门指定的收款银行将款项缴入非税收入汇缴结算账户；符合返还条件的，缴款义务人可以向执收单位提出返还申请，由执收单位签署意见，经本级非税收入管理机构审核确认后，返还缴款义务人。

经依法确认为误征、多征的非税收入，由本级人民政府财政部门直接退还缴款义务人。

第十八条 执收单位应当履行下列职责：

（一）向社会公布由本执收单位负责征收或者收取的非税收入项目及其依据、范围、标准、时间和程序；

（二）在规定时间内向本级人民政府财政部门及其非税收入管理机构编报本部门、本单位非税收入计划草案；

（三）按照规定向缴款义务人足额征缴非税收入款项；

（四）记录、汇总、核对并向同级人民政府财政部门及其非税收入管理机构定期报告本部门、本单位非税收入收缴情况。

第三章 资金管理

第十九条 非税收入按照下列方式纳入财政统一管理：

（一）行政性收费、罚没收入、国有资产收益、国有资源收益，纳入一般预算管理；

（二）政府性基金（附加）纳入基金预算管理；

（三）事业性收费、其他非税收入，依照国家有关规定纳入一般预算管理、专项预算管理或者财政专户管理。

第二十条 财政部门非税收入管理机构应当将非税收入汇缴结算账户内应缴国库的资金，按照收入级次和规定的类别定期划解国库，不得拖延、滞压、挪用。

第二十一条 按照规定需要上解或者下拨的纳入财政专户管理的非税收入，必须由财政部门通过非税收入汇缴结算账户定期划解、结算，逐级办理。

财政部门不得隐瞒、截留、拖延、滞压、挪用应上解的非税收入。对应缴未缴的，上级人民政府财政部门可以等额扣减其财政资金。

执收单位不得以任何形式将非税收入资金直接缴付上级执收单位或者拨付下级执收单位。

第二十二条 各级人民政府财政部门开展非税收入管理工作所需经费，由同级人民政府财政部门按照非税收入一定比例从预算中予以安排。

各级人民政府可以根据本地区实际，适当调剂一定比例的非税收入，由本级人民政府统筹安排，用于地方经济和社会发展。有法定专门用途的应当专款专用。具体办法另行制定。

第四章 票据管理

第二十三条 自治区人民政府财政部门应当依照有关法律、法规的规定，制定非税收入票据管理的具体办法，统一印制和管理非税收入票据。

各级人民政府财政部门非税收入管理机构负责非税收入票据的发放、使用、核销、检查等日常管理工作。

第二十四条 执收单位征收或者收取非税收入，应当向缴款义务人出具由自治区人民政府财政部门统一印制的非税收入票据。

不出具前款规定的非税收入票据的，缴款义务人有权拒绝缴款。

第二十五条 除自治区人民政府财政部门依法确定的非税收入票据印刷企业外，其他任何单位和个人不得承印非税收入票据。

非税收入票据承印企业不得向自治区人民政府财政部门非税收入管理机构以外的任何单位或个人提供非税收入票据。

第二十六条 执收单位使用的非税收入票据，按照收入级次或者财务隶属关系向本级人民政府财政部门非税收入管理机构申领。

财政部门和执收单位应当建立健全非税收入票据领用、保管、缴销、审核等制度，确定专人负责，保证票据安全。

严禁转让、出借、代开非税收入票据；严禁私自印制、伪造非税收入票据；严禁使用非法票据或者不按照规定开具非税收入票据。

遗失非税收入票据的，应当及时报告本级人民政府财政部门，并公告作废。

第五章 监督检查

第二十七条 各级人民政府应当加强对本级各部门、各单位和下级人民政府执行非税收入管理法律、法规、规章的监督，依法处理非税收入管理中的重大问题。

第二十八条 各级人民政府财政部门应当加强对非税收入征收或者收取、汇缴、划解、管理的日常监督和专项稽查，及时依法查处非税收入管理中的违法行为。

执收单位应当如实提供账证、报表、非税收入票据等有关资料，如实反映有关情况，接受财政部门的监督检查。

第二十九条 旗县级以上人民政府审计、物价、监察等部门应当按照各自法定职责，做好非税收入的监督管理工作。

第三十条 任何单位和个人都有权举报非税收入管理中的违法行为，财政、审计、物价、监察等有关部门应当按照各自法定职责，查明事实，依法做出处理，并为举报人保密。

第六章 法律责任

第三十一条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由旗县级以上人民政府财政部门或者其他有关部门责令改正，有违法资金的追缴违法资金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员由主管部门或者监察部门依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违法设定非税收入项目或者擅自改变非税收入项目的范围、标准、对象和期限的；

（二）违反规定权限或者法定程序缓征、减征、免征非税收入的；

（三）开设非税收入过渡性账户，或者隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分或变相私分所收款项，或者将所收款项存入非税收入汇缴结算账户以外的账户的；

（四）违法当场收取现款的；

（五）拖延、滞压、截留应当上缴或者下拨的非税收入资金的；

（六）将非税收入资金直接或者变相缴付上级执收单位、拨付下级执收单位的；

（七）转让、出借、代开非税收入票据，使用非法票据，或者不按照规定开具非税收入票据的；

（八）违规发放、销毁非税收入票据的；

（九）保管不善造成非税收入票据毁损、灭失的。

前款第（一）项行为所收取的款项，限期退还缴款人，无法退还的，收缴国库。

第三十二条 违反本办法规定，非法印制、伪造、买卖非税收入票据的，由旗县级以上人民政府财政部门依照国务院《财政违法行为处罚处分条例》的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十三条 违反本办法规定的其他行为，有关法律、法规规定了处罚的，由有关部门依法予以处罚。

第三十四条 各级人民政府财政部门和其他有关监督部门工作人员在非税收入管理中玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章 附

则

第三十五条 本办法委托自治区财政厅负责解释。

第三十六条 本办法自发布之日起施行。1997年3月18日内蒙古自治区人民政府印发的《内蒙古自治区预算外资金管理暂行办法》（内政发〔1997〕32号）同时废止。

第三篇：无锡非税收入管理系统

无锡市非税收入管理系统

业务需求

无锡市财政局 2018年2月

目录

一、系统角色管理....................................................................................................................3

（一）非税收入管理部门.................................................................................................................3

（二）执收执罚部门.........................................................................................................................4

（三）非税代理银行.........................................................................................................................4

（四）电子支付清分银行.................................................................................................................4二、三、基础信息管理....................................................................................................................4 财政票据管理....................................................................................................................5

（一）传统票据管理.........................................................................................................................5

1、票据日常管理及预警需求.....................................................................................................5

2、财政票据基础功能设置.........................................................................................................6

3、票据准印单制定及审核.........................................................................................................7

4、票据印刷管理.........................................................................................................................7

5、票据出入库管理.....................................................................................................................9

6、票据使用管理.......................................................................................................................10

（二）财政电子票据管理...............................................................................................................12

（三）设置多方数据端口...............................................................................................................13

四、非税收入收缴管理..........................................................................................................14

（一）非税收入收缴管理业务.......................................................................................................14

1、非税收入直接解缴...............................................................................................................14

2、非税收入集中汇缴...............................................................................................................16

3、非税收入手工票据集中汇缴...............................................................................................17

4、非税收入收缴虚拟账户.......................................................................................................18

5、与外部系统对接等...............................................................................................................19

（二）非税收入电子缴款平台.......................................................................................................19

（三）非税收入收缴信息查询.......................................................................................................20

（四）非税收入收缴虚拟账户.......................................................................................................20

（五）单位往来资金管理...............................................................................................................20

1、往来资金直接解缴...............................................................................................................21

2、往来资金集中汇缴...............................................................................................................22

（六）非税系统接口.......................................................................................................................23

（七）非税收入退付.......................................................................................................................24

1、单位端退付申请界面...........................................................................................................24

2、财政端审核退付申请界面...................................................................................................25

3、报表查询...............................................................................................................................25

五、查询统计管理..................................................................................................................26

（一）收入统计分析功能...............................................................................................................26

1、单位查询统计.......................................................................................................................26

2、财政统计分析.......................................................................................................................26

（二）财政票据统计查询功能.......................................................................................................27

本系统应包括在财政部门进行非税收入收缴管理、财政票据管理、财政电子票据管理、与省厅非税收入电子缴款平台的对接、非税收入统计分析等方面主要功能，本文仅描述主要基础性功能及统计报表，待系统开发构建及完善过程中，根据实际业务需求进一步提出完善功能及统计报表需求。

一、系统角色管理

（一）非税收入管理部门

非税收入管理部门的权限包括：系统用户分配角色管理、单位基础信息管理、项目基础信息管理、收入核算基础信息管理、应收信息查询、实收监控、收入对账、非税收入退付更正、票据基础信息管理（含电子票据）、票据领购证管理、票据准印入库发放、票据出库、票据缴验核销管理，公告信息发布，各类信息查询及报表统计、接收省电子公共支付平台收款数据并与代理行实收数据对账、上传开票数据到省电子票据信息查询平台、生成罚没实收数据日报表推送给人民银行。

（二）执收执罚部门

执收执罚部门（票据领用部门）的权限包括：二级用户分配、票据申印领用、票据缴销申请、收入核对统计、电子开票、票据作废、收入退付更正申请、收入统计分析、票据出入库结存统计、主管部门收入统计分析、特殊部门的业务系统接口对接。

（三）非税代理银行

金融业务机构中的非税代理银行的权限包括：代开财政票据、代收业务办理（实时接收财政非税收缴基础数据和应收数据）、实时上传实收信息、定时上传对账数据。

（四）电子支付清分银行

金融业务机构中的电子支付清分银行的权限包括：接收省电子公共支付平台收款数据、传送电子支付清分数据到代理银行。

二、基础信息管理

系统提供对单位基本信息、项目基本信息等基础信息进行管理的功能。通过接口，相关基础信息可从各相关职能部门中获取并更新。系统配备操作日志，自动记录各环节操作情况并可供查询。

非税系统内部设置相关单位，包括预算单位、非预算单位、各县区财政、罚没单位等单位。设置收入项目及往来项目，并对系统内部单位进行项目关联。只有关联了具体收入项目和往来项目的单位，方能在其开票界面显示该项目并开具财政票据，否则系统不予显示和开具票据。

具体基础信息数据应包括但不限于以下内容：

1、票据基础信息。参见下文“财政票据基础功能设置”。

2、单位信息。按照执收、执罚、非执收三类分类管理单位信息，包括单位代码、单位名称、主管部门、预算级次、业务处室、单位状态、票据领购证属性、组织机构代码、单位性质、单位负责人信息等。

3、项目及科目信息。包括收费类别代码、收费项目代码、预算 类别、收费项目名称、项目级次，入库科目代码，预算科目名称。同时，对项目进行设置，是否可以允许在单位业务系统开具并调用非税系统打印端口。其中，罚没收入入库级次按照：“入市级金库”、“入区级金库”、“一半进中央金库一半进市级金库”等不同方式进行策略配置。单位、项目均作为入库级次和科目确定的策略配置条件。

4、银行账户信息。包括金融机构代码、财政专户账号、财政专户收入分户账号、开户行、账户名称、罚没收入代理银行同城票据财政暂收户账号、人民银行市级金库账号等金融机构信息。

5、缴款通知书应收信息。包括开单日期、执收单位代码、执收单位名称、应缴金额、应缴项目、缴款识别码、缴款通知书编号、缴款期限等非税收入应收信息。

6、资金实收信息。包括缴款日期、缴款金额、执收单位名称和代码、缴款人姓名、缴款通知书编号、代理银行收款码、代理银行编号、电子支付标志等非税实收信息。

上述基础数据信息以及执收方式、开票方式、缴款方式、滞纳金计算比例及方式、利息计算、常用账户、票据可用项目、单位可用票据、单位可用项目、项目可用账户等基础信息均采用前台策略化配置方式，提供给财政管理部门和执收单位自行选择配置。

三、财政票据管理

（一）传统票据管理

1、票据日常管理及预警需求

（1）系统提供《票据申领证》办理、票据印制、入库、发放、使用、缴验、结报、作废、销毁、查询及其他票据管理的功能，实时掌握财政票据操作各环节情况及全方位数据统计信息。同时票据使用单位分为罚没票据使用单位和一般票据使用单位。

（2）为提高部门单位财政票据发放、使用、缴验结报、作废等操作的规范与高效，在申领、发放、缴验、库存、省准印单等相关环节设置系统性监控与预警，通过设置预警条件，将达到预警条件的预警 信息第一之间反映至相关单位、督促单位及时完成相关操作。设置单位预警操作整改期，超过规定期限不完成预警提醒操作的单位，系统对该单位的票据申领操作实行部分操作性惩罚限制，该操作性惩罚限制当单位完成预警制定操作时候自动解除，也可以由市财政局票据管理专管员根据单位反映情况手工解除。

（3）在财政票据电子化及电子票据管理的基础上，完善财政票据统计分析功能，能够从单位管理、票种管理、票据操作环节管理、省准印单管理、出入库管理、库存管理等多角度时间区间实现完善的统计功能。

2、财政票据基础功能设置

（1）参数设置

票据参数设置可以设置各种单据编号的生成规则，以供业务模块中新增单据时生成单据编号时使用。（2）票据种类

票据种类就是对票据名称的分类，票据种类由财政统一维护，该功能完成票据种类的录入、修改、删除等。（3）票据名称维护

该功能完成票据名称的新增、修改、删除、停用、启用等功能。票据名称维护要素中，除常规的票据代码、种类、名称、前缀、联数、计量单位、单位份数、缴库方式、使用方式、票据面值、票号长度、校验码长度、库存上限、库存下限、备注等要素外，对于联数，允许同种票据提供多种联数选择。同时，维护票据的开具方式为“电子”或“纸质”，或“电子与纸质同时存在”。对于后期的票据分类统计及库存统计，对于同种票据，也可分联数进行统计。（4）票据单价维护

通过本模块可以完成对票据单价的录入、修改、删除等功能。（5）票据印制企业维护

印刷厂是财政部门政府采购定点印制票据的印刷厂，通过本模块可以完成对印刷厂的增加、修改和删除等功能。（6）票据仓库管理

票据仓库是用来存放票据的地方，通过本模块可以完成对票据仓库的增加、修改、删除等功能。（7）票据领用单位管理

在此模块可以进行票据领用单位的新增、修改和删除操作；也可以浏览执收单位的信息。主界面中的执收单位信息，只能浏览，不可以操作。

(8)票据领用单位的关联票据管理

系统通过对申领票据单位进行关联票据挂接，只有挂接了相应财政票据的单位，财能够在其挂接票据范围内申领印制和开具财政票据。没有关联票据的单位，无权限申领印制财政票据。（9）设置多种票据开具打印模板

由于在非税系统开具的电脑票据为多种，所以应设置多种票据打印模板和开具界面。

3、票据准印单制定及审核

（1）可以通过导入功能进行省批复准印单的导入新增准印单，也可以在本模块录入界面进行录入操作新增准印单；（2）对已制定的准印单进行审核确认。

4、票据印刷管理

（1）印刷申请：分为单位印刷申请、财政仓库印刷申请两项印制申请角色。对于执收单位印刷申请界面出现的是单位印刷申请，对于财政局票据专管员界面，出现的是财政仓库印刷申请。执收单位和财政局票据专管员分别用各自的票据印制申请角色进行印刷申请提交。

（2）印刷申请的审核：财政局票据专管员对执收单位或者财政局票据专管员递交的单位印刷申请、财政仓库印刷申请进行审核、票据号码赋码和准印单匹配等操作。同时，系统进行如下功能实现： ①在财政局票据专管员的单位印刷申请审核界面、财政仓库印刷申请审核界面，增加三个按钮：一是“赋码”、二是“保存并发送至印刷厂”、三是“审核”。在印刷厂端口操作界面增加两个按钮：一是“印刷厂确认”、二是“印刷厂退回”。

②“赋码”按钮功能：财政局票据专管员在印刷申请审核界面按下此按钮，系统自动根据该笔印刷申请单上的准印单、票据名称、申请票据量等要素，根据同种票据前期“赋码并保存”时已经赋码的最后一位票据号码加一，对当前该笔印刷申请单进行自动计算并赋予起止票据号码，同时，该赋码起止号段即被该笔票据所占用。下次同种票据再次申请印刷并赋码时候，以前期已经赋码的最后一个号段加一进行计算和赋码。

③“保存并发送至印刷厂”按钮功能：财政票据专管员按下此按钮，将当前票据印刷申请信息（含票据已赋码信息、财政局票据专管员修改要素等保存信息）发送至印刷厂端口。

④“印刷厂确认”按钮：印刷厂端口操作人员在接收到该笔票据印刷申请后，进行包括票据号段在内要素的确认无误后，按下此按钮，将信息反馈给财政端口财政票据专管员。同时，在财政局端口财政局票据专管员界面相应的票据印刷申请条目后面出现“印刷厂审核通过”信息。财政局票据专管员可以对该笔信息按下“审核”按钮进行审核确认操作。

⑤“印刷厂退回”按钮：印刷厂端口操作人员在接收到该笔票据印刷申请后，进行包括票据号段在内要素的确认发现有问题并将该笔信息退回给财政局时，按下此按钮，将该笔票据印刷申请退回给财政端口财政票据专管员。同时，在财政局端口财政局票据专管员界面相应的票据印刷申请条目后面出现“印刷厂退回”信息。财政局票据专管员可以对该笔退回的票据印刷单进行再修改操作。

⑥“审核”按钮：财政局票据专管员在其印刷审核操作界面，按下此按钮进行审核确认。

5、票据出入库管理

出入库管理维护票据入库、发放等功能。通过本模块可以完成对领用票据的增加、修改、删除等功能。对于出入库管理，部分功能可以通过系统自动实现，部分出库发放功能及特殊业务处理，财政局票据专管员可以人工操作调整出入库管理相关信息，具体系统功能实现如下：

（１）对于单位端发起的单位印刷单申请

①在单位端申请印刷界面增加 “确认收票”按钮。对于审核通过的单位印刷申请，申请印刷单位在收到票据后，点击单位端界面该笔票据印刷申请单对应的“确认收票”按钮，确认收到票据。

②自动出库和发放操作：票据申请印刷单位在单位端点击该笔印刷申请单对应的“确认收票”按钮后，系统自动将该笔印刷申请单上相应的票据进行如下操作：一是入库操作，选择入库“某印刷厂仓库”；二是出库和发放操作，将该笔票据自动出库操作和自动发放操作，将该批票据给该印刷申请单位。

（２）对于财政仓库发起的票据印刷申请

①在财政局票据专管员端申请印刷单位界面增加“确认收票”按钮。对于审核通过的财政仓库印刷申请，财政局票据专管员在收到票据后，点击单位端界面该笔票据印刷申请单对应的“确认收票”按钮，确认收到票据。

②自动出库操作：财政局票据专管员点击该笔印刷申请单对应的“确认收票”按钮后，系统自动将该笔印刷申请单上相应的票据进行如下入库操作，选择入库“财政局仓库”。

③发放管理：对于存放于“财政局仓库”的票据，由财政局票据专管员依据审核通过的财政票据申领申请进行发放操作，具体如下：

a.在单位端的财政票据申领界面，单位可进行财政票据申领操作，包括选择票据种类、联数、份数等信息，并上报给财政局进行审核。

b.财政局票据专管员对单位上报的票据申领申请进行审核，并有权修改申领要素并保存。

c.财政局票据专管员对单位上报的票据申领申请进行审核通过后，进行票据发放操作。凡是通过“财政票据申领”操作进行票据申领的，财政局票据专管员进行发放操作时，该票据自动默认从“财政局仓库”中选择相应票据和号段进行出库和发放。（3）票据移库管理

财政票据专管员可以在票据移库操作界面，将A仓库内财政票据移至B仓库，进行票据迁移。

6、票据使用管理

（1）财政票据申领记录簿申领

①财政票据申领单位在单位端界面申请领用财政票据申领记录簿，并填报相关要素，递交至财政部门审核。同时，能够打印要素按规定格式的纸质打印单。

②财政票据专管员在财政端审核单位递交的财政票据领购簿申请，可选择审核通过或不通过。（2）财政票据申领

①财政票据申领单位在单位端财政票据申领申请界面进行票据申领申请的递交，同时填写相关要素，包括票据代码、票据名称、联数（联数的选择，根据单位选择的票据名称关联的基础信息设置的联数进行选择，例如江苏省一般缴款书的基础信息为五联、三联、二联，则在单位申领界面既可出现五联、三联、二联的选项）、数量等的选择。选择后，进行保存并自动生成申领申请单号并递交财政部门审核。

②财政票据专管员在财政端进行单位对单位的票据申领申请进行审核，审核通过的，发放财政票据。具体可参照前述“

三、系统建设需求”章节下属“财政票据管理”的“5.出入库管理”相关描述功能。（3）财政票据印制申请 ①财政票据申领单位在单位端财政票据申领申请界面进行票据申领申请的递交，同时填写相关要素，包括票据代码、票据名称、联数（联数的选择，根据单位选择的票据名称关联的基础信息设置的联数进行选择，例如江苏省一般缴款书的基础信息为五联、三联、二联，则在单位申领界面既可出现五联、三联、二联的选项）、数量等的选择。选择后，进行保存并自动生成印制申请单号并递交财政部门审核。

②财政票据专管员在财政端进行单位对单位的票据印制申请进行审核，审核通过的，参照前述“

三、系统建设需求”章节下属“财政票据管理”的“4.印制管理”描述功能。（4）财政票据缴验结报申请

①电脑票据缴验申请：凡是用票单位申领的电脑开具的机打票据，若该项目实现正常银行缴款，经执收单位确认收款后，可以开具纸质票据，纸质票据正常开具后，系统自动完成自动缴销操作。如果单位有开具作废的票据，可进行作废操作后。对于作废票据，用票单位可在财政票据缴验界面进行缴验申请操作，包括选择需结报票据代码、名称、需要结报号段、缴验类型（正常、遗失、作废）等要素。该界面提供需要结报的手工票据号段录入或者批量EXCEL导入功能。②手工票据结报申请：凡单位申领使用的手工票据，对于已经使用的手工票据，单位可以在票据缴验申请界面进行结报申请操作，包括选择需结报票据代码、名称、需要结报号段、缴验类型（正常、遗失、作废）等要素。该界面提供需要结报的手工票据号段录入或者批量EXCEL导入功能。其中，已开具的手工票据如果经挂接开具缴款通知书并且缴款通知书金额已经完成缴款并经执收单位查验确认资金到账后，非税系统将缴款通知书挂接的批量手工票据统一自动缴销，已经被系统自动缴销的票据，无需人工再次申请结报。财政票据专管员可以在财政端财政票据结报缴销界面进行单位递交结报缴验审核，同时可以修改单位递交申请相关要素，包括票据号段。同时，财政票据专管员可以在此界面进行手工录入结报缴销信息 操作，可以选择需要结报缴销的单位，并补充录入该单位需进行结报缴销的票据信息，包括票据代码、票据名称、票据号段等信息，这些信息可以手工录入也可以批量导入。

系统可提供财政票据结报缴销情况的相关统计功能，供财政用票单位及财政票据专管员查询。（5）财政票据销毁申请

凡单位申领销毁的财政票据，单位可以在票据销毁申请界面进行销毁申请操作，包括选择需结报票据代码、名称、需要销毁号段等要素。该界面提供需要结报的手工票据号段录入或者批量导入功能。财政票据专管员可以在财政端财政票据销毁界面进行单位递交销毁审核，同时可以修改单位递交申请相关要素，包括票据号段。同时，财政票据专管员可以在此界面进行手工录入销毁信息操作，可以选择需要销毁票据的单位，并补充录入该单位需进行销毁的票据信息，包括票据代码、票据名称、票据号段等信息，这些信息可以手工录入也可以批量导入。

（二）财政电子票据管理

按照财政部下发的技术规范，实现电子票据的赋码、开具、缴销、查验等全套功能，并能与传统票据业务同步运行。财政电子票据管理要素主要包括：

（1）制样。由财政端描述电子票据的数据要素及可视化样式，制作形成电子票据模板文件。

（2）赋码。由财政部门向单位发放电子票号，保证财政电子票据票号唯一性。可采用两种赋码模式：一是财政部门向用票单位预发电子票据票号，单位按顺序使用电子票据票号；二是用票单位开票时系统按照财政部门设定规则自动分配电子票据票号。

（3）开具。用票单位可以使用系统单位端开具财政电子票据，或者通过单位自有业务系统和财政电子票据管理系统接口自动开具财 政电子票据。开票信息中需包含单位数字签名。单位开具生成含有单位签名的票据信息后，通过系统自动上传到财政端，财政端验证电子票号唯一性、单位签名有效性无误后，追加财政监制签名，制作生成完整的财政电子票据。

（4）传输。财政电子票据信息通过短信、微信、电子邮件、电子票据专用App等多种方式发送给缴款人。缴款人可以通过财政票据管理服务网站等方式获取财政电子票据。

（5）查验。缴款人通过财政票据管理服务网站或应用工具等查验票据真伪。

（6）入账。由开票单位和缴款单位进行财政电子票据入账处理。财政部门应提供支持财政电子票据入账接口，单位可以建立单位财务管理系统与财政电子票据管理系统接口，自动获取、查验本单位的财政电子票据，生成记账凭证。

（7）归档。由财政部门、开票单位、缴款单位分别按照《会计档案管理办法》的有关规定进行归档，形成符合长期保管要求的电子会计档案。财政部门归档作为备查依据，开票单位归档作为记账依据，缴款单位归档作为报销凭据。

（8）启用无锡市本级非税收入收缴电子专用章。执收执罚单位在开具财政电子票据时候，所开具的财政电子票据均在特定环节加盖市本级非税收入电子专用章。

（三）设置多方数据端口

设置部门单位端口、县区财政局端口、印刷厂端口，实现领用票据单位申领、印制、缴验、结报等操作全程电子化管理。在以往设置单位端口、县区财政局端口的基础上，增加印刷厂接受数据端口，市财政局审核通过的财政票据印制申请信息实时发送至财政票据印制企业，确保财政票据印制信息快速、准确传输，提高财政票据印制效率。

四、非税收入收缴管理

（一）非税收入收缴管理业务

根据我市非税收缴正常业务流程开发，围绕“单位开缴款通知书、银行代收、财政统管”的收缴模式并结合非税收入收缴电子化管理、电子票据信息化管理等需求，实现非税收入直接解缴、集中汇缴等非税收入收缴业务。与代理银行系统对接，实现银行根据缴款通知书信息和收入缴款情况，信息回传，财政票据开具票据、自动缴销等业务。实现财政部门同金融服务机构、执收执罚单位之间进行实时数据交换。银行在处理缴款时，可通过系统直接获取应收信息，无需二次录入；已收信息可通过系统同步至财政部门和执收执罚单位。同时，非税系统可以通过选择委托单位，进行委托代征业务的办理。

1、非税收入直接解缴

直接解缴是非税收入中最基本的收缴方式，直接解缴是由执收单位开具缴款通知书，缴款人持缴款通知书到银行进行缴款。主要流程是在“直接解缴录入”窗口中录入缴款通知书信息，填写完全后点击“打印”，打印纸质缴款通知书，非税系统将应收信息同步到银行，缴款人凭纸质缴款书到指定银行缴款。该模块可以完成对缴款通知书的查询、回执、新增、保存和打印、作废等功能。直接解缴功能主要包括：

（1）非税收入直接解缴录入模块，本模块可以完成对缴款通知书的查询、回执、新增、保存和打印等功能。

（2）非税收入直接解缴列表模块，通过本模块对直接解缴类型的缴款通知书进行查询、回执、打印等功能。缴款通知书一经生成，系统相应生成该笔缴款通知书对应的缴款识别码，缴款通知书相关缴款信息及缴款识别码同步发送至相关代理银行及财政部门。相关代理银行收到缴款通知书信息及缴款识别码后，向财政部门发起缴款查询交易请求，财政部门非税系统自动对代理银行缴款查询交易请求进行信息安全有效性查验处理并应答反馈至代理银行，代理银行据此处理 缴款交易，完成资金实收，同时生成收款识别码，并将资金实收信息和收款识别码同步发送至财政部门和执收单位。同时，代理银行向缴款人开具缴款凭证（在纸质缴款通知书上盖章）。

经执收单位核验资金到账确认后，涉及开具票据有以下情况： 凡缴款通知书开具金额经执收单位确认资金到账后，非税系统自动针对该笔缴款通知书匹配电子票据（电子票据号段），同时系统加盖电子章（非税收入征管电子章、财政票据电子章），并对该笔电子票据进行自动缴销处理。缴款人可在相应网络平台或设备端口查询和打印电子票据。同时，该笔已经匹配了电子票据的缴款通知书可进行“一次”打印纸质票据的权限，执收单位可以选中需要打印纸质票据的缴款通知书，选择需要可供打印的财政票据及号段（财政票据的号段必须是该单位从财政局申领的未使用财政票据号段，收取非税收入的财政票据为《江苏省非税收入一般缴款书》），进行财政票据打印，打印票据时，该缴款通知书信息自动打印至关联财政票据上，无需执收单位二次录入。纸质票据正常开具后，系统自动对该批纸质票据进行自动缴销处理。

同时，该模块可以对已生成的缴款通知书进行“作废”处理，并将作废信息同步发送至相关代理银行。被“作废”的缴款通知书，银行无法进行收款处理，执收单位无法生成电子票据、无法关联打印纸质财政票据。

（3）非税收入直接解缴数据导入，通过本模块可以把单位自己内部业务系统开具的缴款通知书信息导入到非税系统中进行打印、缴款通知书信息（缴款识别码）与代理银行进行同步传输等业务处理。本模块是非税系统提供的标准接口。非税系统通过批量导入进行缴款通知书（缴款识别码）的批量生成和打印，信息同步传输至代理银行进行业务处理。代理银行办理缴款及执收部门确认收入开具财政票据等主要业务流程参见前述“（2）非税收入直接解缴列表模块”。

2、非税收入集中汇缴

非税收入集中汇缴方式是为一些特殊单位专门设置的缴款方式，集中汇缴是对执收单位批量开具的明细缴款通知书统一挂接并开具为一张集中汇缴缴款通知书，执收单位缴款人凭统一开具的集中汇缴缴款通知书及收取的资金到银行进行缴款。

（1）非税收入汇缴明细录入模块，执收单位向缴款人收款的流程是在“汇缴明细录入”窗口中录入“汇缴明细缴款通知书”的票面信息。填写完全后可以点击“打印”，系统打印明细汇缴通知书，执收单位凭打印的票据向缴款人收款。汇缴明细缴款通知书信息在此模块不传输到代理银行与财政部门，只有按下述操作生成集中汇缴缴款通知书时候才将相应信息及缴款识别码传输至代理银行与财政部门。

（2）非税收入集中汇缴列表模块，执收单位向代理银行财政专户缴款的流程，在“生成集中汇缴”窗口中打“√”选择要汇总的“汇缴明细缴款通知书”，汇总选中的“汇缴明细缴款通知书”，生成“集中汇缴缴款通知书”和缴款识别码，保存并打印集中汇缴缴款通知书，同时系统自动将集中汇缴缴款通知书信息及缴款识别码发送至代理银行，执收单位凭纸质集中汇缴缴款通知书到代理银行缴款。相关代理银行收到集中汇缴缴款通知书信息及缴款识别码后，向财政部门发起缴款查询交易请求，财政部门非税系统自动对代理银行缴款查询交易请求进行信息安全有效性查验处理并应答反馈至代理银行，代理银行据此处理缴款交易，完成资金实收，同时生成收款识别码，并将资金实收信息和收款识别码同步发送至财政部门和执收单位。同时，代理银行向缴款人开具缴款凭证（在纸质缴款通知书上盖章）。

经执收单位核验资金到账确认后，涉及开具票据有以下情况： 缴款通知书开具金额经执收单位确认资金到账后，非税系统自动针对该笔集中汇缴缴款通知书所挂接的批量汇缴明细缴款通知书进行批量匹配电子票据（电子票据号段），同时系统加盖电子章（非税收入征管电子章、财政票据电子章），并对该批电子票据进行自动缴 销处理。缴款人可在相应网络平台或设备端口查询和打印电子票据。同时，该集中汇缴缴款通知书所挂接的批量汇缴明细缴款通知书就可以分别进行“一次”打印纸质票据的权限，执收单位可以选中需要打印纸质票据的汇缴明细缴款通知书，选择需要可供打印的财政票据及号段（财政票据的号段必须是该单位从财政局申领的未使用财政票据号段，收取非税收入的财政票据为《江苏省非税收入一般缴款书》），进行财政票据打印，打印票据时，该汇缴明细缴款通知书信息自动打印至关联财政票据上，无需执收单位二次录入。纸质票据正常开具后，系统自动对该批纸质票据进行自动缴销处理。

上述操作，系统仅对已确认资金到账的集中汇缴缴款通知书所挂接的批量明细汇缴缴款通知书匹配关联电子票据，并可以打印纸质票据，集中汇缴缴款通知书不匹配关联电子票据，不能打印纸质票据。

同时，该模块可以对已生成的缴款通知书进行“作废”处理，并将作废信息同步发送至相关代理银行。被“作废”的缴款通知书，银行无法进行收款处理，执收单位无法生成电子票据、无法关联打印纸质财政票据。

3、非税收入手工票据集中汇缴

集中汇缴方式是为一些特殊单位专门设置的缴款方式，集中汇缴是对执收单位批量开具的手工票据统一挂接并开具为一张缴款通知书，执收单位缴款人凭统一开具的缴款通知书及收取的资金到银行进行缴款。主要流程是在“非税收入手工票据集中汇缴录入”窗口中录入缴款通知书信息，并选择挂接相应的系列手工票据名称及票据号码（挂接的手工票据，应是该执收单位已经申领的手工票据），填写完全后点击“打印”，打印纸质缴款通知书，同时将缴款通知书应收信息及缴款识别码同步到银行，执收单位缴款人凭纸质缴款书到指定银行缴款。该模块可以完成对缴款通知书的查询、回执、新增、保存和打印、作废等功能。同时，对于非税收入手工票据集中汇缴缴款通知书批量挂接手工票据的操作上，可以在“非税收入手工票据集中汇缴录 入”窗口中选择该单位已申领的手工票据名称，对于挂接的手工票据号段，可提供以下三种录入方式：①执收单位操作人员手工录入；②通过下拉式菜单或弹出窗口在单位已领用该手工票据中选取号段；③执收单位操作人通过标准化格式批量导入票据名称和号段，导入的号段必须在该单位已申领的财政票据号段范围内。对于经执收单位查验确认资金到账后，该集中汇缴缴款通知书挂接的批量手工票据由系统自动做缴销处理。集中汇缴的整个业务流程，由于已经是对已开具手工财政票据的集中缴款，所以缴款成功后，不再额外生成财政票据，即：不额外生成电子票据，不额外提供选择关联并打印纸质财政票据功能。

（1）非税收入手工票据集中汇缴录入模块，本模块可以完成对缴款通知书的查询、回执、新增、保存和打印等功能。

（2）非税收入手工票据集中汇缴列表模块，通过本模块对非税收入手工票据集中汇缴类型的缴款通知书进行查询、回执、打印等功能。缴款通知书一经生成，系统相应生成该笔缴款通知书对应的缴款通知书相关缴款信息及缴款识别码同步发送至相关代理银行及财政部门。相关代理银行收到缴款通知书信息及缴款识别码后，向财政部门发起缴款查询交易请求，财政部门非税系统对代理银行缴款查询交易请求进行信息安全有效性查验处理并应答反馈至代理银行，代理银行据此处理缴款交易，完成资金实收，同时生成收款识别码，并将资金实收信息和收款识别码同步发送至财政部门和执收单位。同时，代理银行向缴款人开具缴款凭证（在纸质缴款通知书上盖章）。经执收单位核验资金到账确认后，非税系统对该集中汇缴通知书挂接的批量手工票据进行自动缴销处理。

4、非税收入收缴虚拟账户

缴款人到代理银行进行非税收入及往来资金的缴款，根据资金性质不同，分别缴入不同帐户，具体如下：

（1）非税收入，对应缴入代理银行的财政专户；（2）罚没收入，对应缴入代理银行的同城票据财政暂收户账号；（3）往来资金，对应缴入代理银行的对应单位的收入分户。同时，要求在缴款通知书、电子财政票据及纸质财政票面上打印的收入账号为杜撰的虚拟账号，不显示代理银行资金缴入的真实帐户账号。

5、与外部系统对接等

实现与财政一体化系统、部门单位业务系统等其它业务系统之间的数据对接与交换。罚没收入等相关收入做到适时缴入金库。非税系统应与如下部门单位业务系统进行接口对接：财政一体化系统、社保基金中心、中级人民法院、公安局、不动产登记中心、人民银行等系统。

可实时查询各执收单位的应收、已收等信息，监控非税收入的收缴进度，实现非税收缴的全程电子化、实时化。

系统提供自动生成非税收入统计报表、图文统计、分析说明等功能。

原非税收入收缴管理系统内部所有历史数据向提前系统的迁移和保管。

（二）非税收入电子缴款平台

根据省厅统一部署，按标准业务流程和接口报文规范的要求，做好与公共支付平台对接、数据交换、公共支付平台相关系统数据导入等各项工作。

（1）根据省财政厅非税收入收缴电子化管理要求初步描述如下，后期根据省厅技术方案再对系统功能开发要求和预计上线时间做调整：根据省厅统一部署，按标准业务流程和接口报文规范的要求，对非税收入收缴系统进行升级改造，做好与公共支付平台对接、数据交换、公共支付平台相关系统数据导入等各项工作。省公共支付平台与我市财政的非税收入系统、部门专用收费系统、非税收入代理银行和第三方支付机构等进行对接后，通过省财政厅的内外网数据交换平台，实现全省非税收入开票信息、银行代收信息、第三方支付信息和票据信息的交换和共享；公共支付平台通过查缴标准接口或htm15页面嵌入的方式向江苏政务服务网网站和移动客户端提供全渠道在线支付(缴款)功能，实现我省政务服务查询、缴费和办事的无缝衔接。（2）通过与省厅非税收入电子缴款平台、非税收入清分行、非税收入代理银行等多方数据的实时传输交换，有效开展非税收入电子缴款，同时实现非税系统每日自动接收非税收入清分行、省厅非税收入电子缴款平台等接口数据并进行非税收入收缴系统数据的完善、过账与计统。

（三）非税收入收缴信息查询

通过财政票据管理服务网站或财政端，对社会公众提供财政票据真伪查询等功能。执收执罚单位可以实时查询到每笔缴款信息所处的状态，应收、已收信息一目了然，完善执收执罚单位有关数据的查询、统计和分析等功能。

（四）非税收入收缴虚拟账户

在银行帐户设置上，单位有非税收入分户及非税收入虚拟户。具体情况如下：

（1）单位非税收入分户：在非税系统收缴业务设置上，单位在银行有非税收入分户，单位在收入往来资金时候，开具财政票据并发送信息至相关代理银行，银行收到票据信息和资金后，进行销号并将销号信息发送至非税系统，同时银行将往来资金划入相应单位的非税收入分户。

（2）单位非税收入虚拟户：收取非税收入的单位，在非税系统中开具财政票据并生成一个虚拟户，同时将开票信息发送至相关代理银行，相关代理银行根据开票信息并收取资金收，进行票据销号，同时将该笔资金缴入该银行的财政专户。

（五）单位往来资金管理

单位往来资金的缴款模式与非税收入基本相同，围绕“单位开缴 款通知书、银行代收、财政统管”的收缴模式，实现直接解缴、集中汇缴等单位往来资金收缴业务。与代理银行系统对接，实现银行根据缴款通知书信息和收入缴款情况，信息回传，财政票据开具票据、自动缴销等业务。实现财政部门同金融服务机构、执收执罚单位之间进行实时数据交换。银行在处理缴款时，可通过系统直接获取应收信息，无需二次录入；已收信息可通过系统同步至财政部门和执收单位。同时，非税系统可以通过选择委托单位，进行委托代征业务的办理。同时，非税系统可实现单位往来款数据按日过账到预算执行系统。

1、往来资金直接解缴

直接解缴是单位往来资金中最基本的收缴方式，直接解缴是由执收单位开具缴款通知书，缴款人持缴款通知书到银行进行缴款。主要流程是在“直接解缴录入”窗口中录入缴款通知书信息，填写完全后点击“打印”，打印纸质缴款通知书，非税系统将应收信息同步到银行，缴款人凭纸质缴款书到指定银行缴款。该模块可以完成对缴款通知书的查询、回执、新增、保存和打印、作废等功能。直接解缴功能包括：

（1）往来资金直接解缴录入模块，本模块可以完成对缴款通知书的查询、回执、新增、保存和打印等功能。

（2）往来资金直接解缴列表模块，通过本模块对直接解缴类型的缴款通知书进行查询、回执、打印等功能。缴款通知书一经生成，系统相应生成该笔缴款通知书对应的缴款识别码，缴款通知书相关缴款信息及缴款识别码同步发送至相关代理银行及财政部门。相关代理银行收到缴款通知书信息及缴款识别码后，向财政部门发起缴款查询交易请求，财政部门非税系统对代理银行缴款查询交易请求进行信息安全有效性查验处理并应答反馈至代理银行，代理银行据此处理缴款交易，完成资金实收，同时生成收款识别码，并将资金实收信息和收款识别码同步发送至财政部门和执收单位。同时，代理银行向缴款人开具缴款凭证（在纸质缴款通知书上盖章）。

经执收单位核验资金到账确认后，该项目就可以进行纸质票据打 印（资金往来结算资金的缴入，只有纸质票据，无电子票据）。执收单位根据该缴款通知书选择关联的资金往来结算票据（机打票）（在该单位已经申领未使用的资金往来结算票据（机打票）中选择相应票据号码）进行财政票据打印，打印票据时，该缴款通知书信息自动打印至关联财政票据上，无需执收单位二次录入。

同时，该模块可以对已生成的缴款通知书进行“作废”处理，并将作废信息同步发送至相关代理银行。被“作废”的缴款通知书，银行无法进行收款处理，执收单位无法关联与打印纸质财政票据。

（3）往来资金直接解缴数据导入，通过本模块可以把单位自己内部系统开具的缴款通知书信息导入到非税系统中进行打印、缴款通知书信息（缴款识别码）与代理银行进行同步传输等业务处理。本模块是非税系统提供的标准接口。非税系统通过批量导入进行缴款通知书（缴款识别码）的批量生成和打印，信息同步传输至代理银行进行业务处理。代理银行办理缴款及执收部门确认收入开具财政票据等主要业务流程参见前述“②往来资金直接解缴列表模块”。

2、往来资金集中汇缴

往来资金集中汇缴方式是为一些特殊单位专门设置的缴款方式，集中汇缴是对执收单位批量开具的明细缴款通知书统一挂接并开具为一张集中汇缴缴款通知书，执收单位缴款人凭统一开具的集中汇缴缴款通知书及收取的资金到银行进行缴款。

（1）往来资金汇缴明细录入模块，执收单位向缴款人收款的流程是在“往来资金汇缴明细录入”窗口中录入“往来资金汇缴明细缴款通知书”的票面信息，填写完全后可以点击“打印”，系统打印票据，执收单位凭打印的票据向缴款人收款。

（2）往来资金集中汇缴列表模块，执收单位向代理银行财政专户缴款的流程，在“往来资金生成集中汇缴”窗口中打“√”选择要汇总的“往来资金汇缴明细缴款通知书”，汇总选中的“往来资金汇缴明细缴款通知书”，生成“往来资金集中汇缴缴款通知书”和缴款识别码，保存并 打印往来资金集中汇缴缴款通知书，同时系统自动将往来资金集中汇缴缴款通知书信息及缴款识别码发送至代理银行，执收单位凭纸质往来资金集中汇缴缴款通知书到代理银行缴款。相关代理银行收到往来资金集中汇缴缴款通知书信息及缴款识别码后，向财政部门发起缴款查询交易请求，财政部门非税系统自动对代理银行缴款查询交易请求进行信息安全有效性查验处理并应答反馈至代理银行，代理银行据此处理缴款交易，完成资金实收，同时生成收款识别码，并将资金实收信息和收款识别码同步发送至财政部门和执收单位。同时，代理银行向缴款人开具缴款凭证（在纸质缴款通知书上盖章）。

经执收单位核验资金到账确认后，该往来资金集中汇缴缴款通知书所挂接的批量往来资金明细集中汇缴缴款通知书就可以进行纸质财政票据号段的选择和打印。选择关联财政票据（在该单位已经申领未使用的资金往来结算票据（机打票）中选择相应票据及票据号码）进行财政票据打印，打印票据时，该缴款通知书信息自动打印至关联财政票据上，无需执收单位二次录入。纸质票据正常开具后，系统自动对该批纸质票据进行自动缴销处理。上述操作，系统仅对已确认资金到账的集中汇缴缴款通知书所挂接的批量明细汇缴缴款通知书匹配关联纸质票据，集中汇缴缴款通知书不匹配关联纸质票据。

同时，该模块可以对已生成的缴款通知书进行“作废”处理，并将作废信息同步发送至相关代理银行。被“作废”的缴款通知书，银行无法进行收款处理，执收单位无法生成电子票据、无法关联打印纸质财政票据。

（六）非税系统接口

根据实际业务情况，存在多家单位业务系统与非税系统对接，具体如下：

（1）罚没收入，非税系统每日生成日报表，明细数据发送至人行；（2）单位往来资金，单位往来资金数据每日自动过账至预算执行系统；（3）不动产登记中心接口，允许在项目管理中，财政部门系统管理员对项目进行授权，允许经授权的项目可经单位业务系统调用非税系统打印端口进行打印。

（4）专用票据接口，法院和社保基金中心等两家单位在单位业务系统进行票据开具和打印，同时将票据状态及开具信息通过专用票据接口同步传输至非税系统，非税系统对已经正常开具的票据进行自动缴销，同时能够显示票据状态（未使用、已正常开具、已作废）。（5）罚没收入缴款通知书，原罚没收入单位在单位系统开具的罚款缴纳通知书数据可同步传输至非税系统生成缴款通知书（缴款识别码），并将缴款通知书（缴款识别码）信息传输至代理银行。

（七）非税收入退付

1、单位端退付申请界面

单位在办理非税收入退付业务时，首先在单位端非税收入退付界面进行非税收入退付业务的发起，录入拟申请退付的项目和金额并关联对应的已开具并缴款的非税收入财政票据。录入信息时，系统进行自动审核控制，单位录入的退付项目必须与所关联的非税收入财政票据保持一致，所录入金额不得大于关联财政票据所列项目的开具金额，否则系统不予保存。系统收入退付申请一旦报送，该笔收入退付所关联的财政票据即被锁定，其他退付不得挂接该财政票据。同时，该界面有上传附件功能，单位可以将申请退付所需材料上传并保存。a.基本流程：输入/导入----〉系统判断规则-----〉单位端审核确认----〉填写更正退付通知书----〉打印更正上述材料； b.输入/导入：支持用户输入或批量导入方式；

c.有效票判断规则：验证b阶段票号，单位代码+票据代码都符合，认定为有效票，显示该票所有项目列表，每个项目后显示“申请退付金额输入框”；高亮显示无效票，并允许用户立即修改/删除该票号[不需要回到b阶段]并再次验证，验证通过后显示“申请退付金额输入框”； d.金额判断规则：c阶段全部验证通过后，允许进入该阶段，系统判断申请退付金额小于等于项目开票金额；

e.审核确认：通过d阶段，用户点击审核确认将提交所有申请退付的票款信息，系统分配该批批次号并保存信息；

f.填写通知书：系统显示更正退付通知书以及e阶段保存的退付信息，补充电子申报材料（合同、说明等），待填写正确后，系统将信息发送给财政端用户，该阶段信息除e阶段保存的退付信息，其余信息都可增删改。

2、财政端审核退付申请界面

（1）财政局业务处室审核界面

单位在非税系统递交非税收入退付信息后，系统将该笔信息发送至财政局业务处室。财政局业务处室相关人员在业务处室收入退付界面收到退付信息后，进行查看审核，确认审核通过的，点击“审核通过”按钮，将该笔收入退付信息发送至财政局综合处室。审核不通过的，填写审核不通过原因，点击“审核不通过”按钮，该笔退付申请退回单位。该笔退付申请退回单位并被单位删除后，该笔退付申请关联的财政票据即被解除锁定并释放。（2）财政局综合处室审核界面

财政局综合处室相关人员在综合处室收入退付界面收到业务处室审核通过的退付信息后，进行查看审核，确认审核通过的，点击“审核通过”按钮。该笔退付即成功办结，同时系统进行如下自动操作：①系统自动将该笔退付关联的财政票据进行作废，并根据该笔关联票据项目和金额扣除本次退付申请涉及的项目金额后，生成一张新的可供打印的财政票据。②系统自动将该笔退付金额生成暂存款指标并通过与预算执行系统对接下达至单位。

3、报表查询

收入报表查询中新增列反映单位退付金额。同时，在非税收入退 付模块中将罚没相关退库、调库与其他非税收入区分开。在成功退库或调库后，罚没收入报表也应有所体现。

五、查询统计管理

对非税收入、财政票据管理等进行多方面的查询统计功能，既有既定需求表格统计，也有按要素进行的定制查询统计，包含下述功能需求里的相关查询统计功能，具体查询统计相关表格可在系统基础功能开发过程及开发完成后根据实际业务需求进行开发完善。

查询统计分收入分析查询模块和票据应用分析查询模块。查询统计功能至少应包括：单位查询、项目查询、单位收入明细查询、项目收入明细查询、收入分类汇总、收入情况日报月报季报等主要查询表单，在上述主要表单之外提供基本字段个性化定制查询。

（一）收入统计分析功能

包括收缴方式统计、预算科目统计、收费项目统计、执收单位收入统计、主管部门收入统计、代理银行收入统计、项目属性分类收入统计。

1、单位查询统计

查询统计的内容包括：开票情况查询、开票资金日结、委托征收查询、受托征收查询、已到账情况查询、未到账情况查询等。

通过开票日期、缴款方式、票据起止号、缴款人、是否打印、是否收款、是否作废、经办人、单位名称等进行开票情况统计。

执收单位通过开票资金日结查询分别对开票日期、收款日期、经办人、项目等查询条件进行过滤查询，分别列示本单位和本单位委托其他单位收款的信息。

2、财政统计分析

包括执收单位查询列表、项目查询列表、单位项目关联查询列表、收款明细查询表，单位收入分类统计表，单位项目分类统计表，罚没 收入一览表，往来资金收入统计表，专用票据收入统计表，委托征收项目统计表、单位应收信息查询表、单位应收信息明细查询表。

（二）财政票据统计查询功能

下列单项查询功能均可按照时间区间出具单位、票据汇总统计报表。

（1）领购簿情况查询。通过审批时间、领购簿编号、单位名称、票据种类、票据名称等信息进行单位申领记录簿的情况查询与统计。（2）票据库存情况查询。通过票据代码、票据名称、使用方式、仓库名称等要素对票据库存情况进行查询，显示票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、仓库名称、本期初库存余额、入库份数、出库份数、当前库存数量、库存起始票据号码、库存终止票据号码、印制单价、印制总费用等信息。

（3）准印单情况查询。通过起止日期，印刷厂、批准级次、票据种类、票据代码、票据名称、使用方式、票据联数等信息，给准印单情况进行查询，包括准印单批复级次、票据代码、票据名称、票据联数、票据种类、计量单位、起始票据号码、终止票据号码等信息。（4）入库情况查询。通过起止日期，印刷厂、票据种类、票据代码、票据名称、使用方式、票据联数等信息，对票据入库情况进行查询，包括票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、所入仓库、入库数量、起始票据号码、终止票据号码、印制单价、印制总费用、入库操作人等信息。

（5）出库情况查询。通过起止日期，印刷厂、票据种类、票据代码、票据名称、使用方式、票据联数等信息，对票据出库情况进行查询，包括票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、所出仓库、出库单位代码、出库单位名称、出库数量、起始票据号码、终止票据号码、印制单价、印制总费用、财政发放人、单位票据申领人、联系电话等信息。

（6）缴验结报情况查询。通过缴验日期、缴验类型（正常、遗失、作废）、单位类型、单位名称、票据种类、票据代码、票据名称等要素进行票据缴验结报情况查询。其中，缴销结报情况包括已申领票据情况、已使用票据情况、已核缴销结报情况、已使用未缴销票据（包括已正常开票未进行自动核销票据、已作废未提交票据缴验申请票据、已提交财政但财政未审核通过票据等情况）等。

（7）销毁情况查询。通过销毁日期、单位类型、单位名称、票据种类、票据代码、票据名称等要素进行票据销毁情况查询。包括票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、单位代码、单位名称、销毁数量、起始票据号码、终止票据号码等信息。（8）结存情况查询。通过日期、单位类型、单位名称、票据种类、票据代码、票据名称等要素进行单位结存票据情况查询。包括领用单位代码、领用单位名称、票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、年初结报票据份数、累计申领票据份数、累计结报票据份数、年末结存份数等情况。

（9）按单位情况查询。通过起止日期、单位名称、单位代码查询，包括单位代码、单位名称、票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、累计发放份数、发放票据号段、发放时间、已开具情况（数量、号段）、已结报缴销情况（数量）、已开具未结报缴销情况（数量、号段）、单位结存（数量、号段）等情况。（10）按票据名称查询发放情况。通过起止日期、票据名称查询单位申领情况，包括票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、所出仓库、票据申领单位代码、申领单位名称、申领号段、申领时间等要素。

（11）按票据状态查询。通过查询票据代码、名称及号码或者号段，反映票据的当前情况，包括票据类型、名称、联数，先存于何处（是在单位还是某具体仓库），何时印制、何时申领、申领单位名称及代码、何时开具、开具对象及开具项目金额、当前状态（已结报缴销、作废、销毁）等。（12）其他统计报表 ①财政票据发放缴验查询情况表。对单位已申领财政票据、已开具票据、已核缴销结报情况、已使用未缴销票据（包括已正常开票未进行自动核销票据、已作废未提交票据缴验申请票据、已提交财政但财政未审核通过票据等情况）、未使用票据等情况进行查询统计。

②财政票据出入库查询统计情况表。通过选取统计，选取从当1月1日至当前时间点，财政票据仓库的所有财政票据的出入库及库存情况，包括票据代码、票据名称、票据联数、计量单位、期初库存余额、入库数量、出库数量、期末库存余额、仓库名称。

③财政票据单位申领使用结存情况表。通过起止日期、单位名称、单位代码查询，包括单位代码、单位名称、票据代码、票据名称、使用方式、票据联数、票据种类、计量单位、累计发放份数、已开具份数、已结报缴销份数、已开具未结报缴销份数、单位结存份数等情况。

④其他报表。根据实际业务需要，待开发及完善系统功能时候进行创建完善。

第四篇：内蒙古自治区非税收入管理条例

内蒙古自治区非税收入管理条例

2008年05月22日 15时47分229

主题分类: 财税审计

“非税收入”

内蒙古自治区非税收入管理条例

内蒙古自治区第十一届人民代表大会常务委员会公告第1号

2008年4月3日内蒙古自治区第十一届人民代表大会常务委员会第一次会议通过《内蒙古自治区非税收入管理条例》，现予公布，自2008年5月1日起施行。1992年8月29日自治区第七届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过，1995年7月20日自治区第八届人民代表大会常务委员会第十五次会议修订的《内蒙古自治区预算外资金管理条例》同时废止。

内蒙古自治区非税收入管理条例

（2008年4月3日内蒙古自治区第十一届人民代表大会常务委员会第一次会议通过）

第一条 为了规范非税收入管理，加强政府宏观调控，根据国家有关法律、法规，结合自治区实际，制定本条例。

第二条 本条例适用于自治区非税收入的征收管理、资金管理、票据管理以及监督检查。

第三条 本条例所称非税收入，是指国家机关、事业单位、代行政府职能的组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或者提供特定公共服务、准公共服务，征收、收取的税收以外的财政资金，包括：

（一）行政事业性收费；

（二）政府性基金；

（三）国有资源和国有资产有偿使用收入；

（四）国有资本经营收益；

（五）罚没收入；

（六）彩票公益金；

（七）以政府名义接受的捐赠收入；

（八）其他非税收入。

第四条 旗县级以上人民政府财政部门是非税收入的主管部门，根据有关法律、法规和国家有关规定，统一管理非税收入资金。旗县级以上人民政府审计、监察机关和价格主管部门等按照各自的职责，做好非税收入的监督管理工作。

第五条 旗县级以上人民政府应当加强非税收入管理工作，定期向本级人民代表大会或者常务委员会报告非税收入征收管理工作，接受审查监督。

第六条 非税收入的征收或者收取应当依据法律、法规、国家及自治区人民政府的有关规定执行。

第七条 非税收入应当由法律、法规规定的部门、单位（以下统称执收单位）征收或者收取。执收单位根据法律、法规的规定，可以委托其他单位征收或者收取。委托执收单位应当将委托协议书报送本级人民政府财政部门备案。受委托单位应当在委托范围内，以委托单位的名义征收或者收取非税收入，不得再委托。法律、法规没有规定执收单位的，非税收入由财政部门直接收取。

第八条 执收单位应当按照规定征收或者收取非税收入，不得多征或者擅自缓征、减征、免征。缴款人确因特殊情况需要缓缴、减缴、免缴非税收入的，应当向执收单位提出书面申请，由法律、法规、国务院及自治区人民政府规定的机关批准。第一款规定的缓征、减征、免征，只适用于本级的非税收入。

第九条 旗县级以上人民政府财政部门应当指定非税收入代理银行，并开设非税收入账户，用于归集、记录、结算非税收入款项。执收单位不得开设非税收入过渡性账户。

第十条 非税收入实行收缴分离制度，法律、法规规定可以当场收取的除外。执收单位或者受委托单位依法当场收取现款的，应当在规定时间内，到本级人民政府财政部门指定的代理银行将所收款项全额缴入非税收入账户。

第十一条 执收单位或者受委托单位不得隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分或者变相私分所收款项，或者将所收款项存入非税收入账户以外的账户。

第十二条 缴款人应当按照执收单位规定的期限、数额，到本级人民政府财政部门指定的代理银行将有关款项缴入非税收入账户。

第十三条 执收单位应当履行下列职责：

（一）向社会公布由本执收单位负责征收或者收取的非税收入项目及其依据、范围、标准、期限、程序；

（二）在规定时间内向本级人民政府财政部门报送非税收入计划草案；

（三）按照规定向缴款人征收或者收取非税收入款项；

（四）记录、汇总、核对，并向本级人民政府财政部门报告本单位非税收入收缴情况。

第十四条 执收单位未向社会公布非税收入项目及其依据、范围、标准、期限、程序的，缴款人有权拒绝缴款。

第十五条 自治区人民政府财政部门应当依法制定非税收入票据管理的具体办法，统一印制和管理非税收入票据。旗县级以上人民政府财政部门负责非税收入票据的保管、发放、使用、核销、检查等日常管理工作。

第十六条 执收单位征收或者收取非税收入，应当向缴款人出具由自治区人民政府财政部门统一印制的非税收入票据。执收单位不出具前款规定的非税收入票据的，缴款人有权拒绝缴款。

第十七条 非税收入票据由自治区人民政府财政部门依法确定的印刷企业承印。

第十八条 非税收入票据承印企业不得向自治区人民政府财政部门以外的任何单位或者个人提供非税收入票据。

第十九条 执收单位使用的非税收入票据，按照收入级次或者财务隶属关系向本级人民政府财政部门申领。执收单位应当建立健全非税收入票据领用、保管、缴销、审核等制度，确定专人负责。

第二十条 禁止非税收入票据使用中的下列行为：

（一）转让、出借、代开非税收入票据；

（二）伪造、变造、买卖或者擅自印制非税收入票据；

（三）使用非法票据或者不按照规定开具非税收入票据。执收单位遗失非税收入票据的，应当及时报告本级人民政府财政部门，并公告作废。

第二十一条 旗县级以上人民政府应当逐步将非税收入纳入综合财政预算。

第二十二条 旗县级以上人民政府可以根据本地区实际情况，统筹安排非税收入。缴入国库的非税收入纳入预算管理；缴入财政专户的非税收入管理，由自治区人民政府制定具体办法。非税收入有法定专项用途的，应当专款专用。

第二十三条 旗县级以上人民政府财政部门应当将非税收入账户内应缴国库的资金，按照收入级次和规定的类别定期划解国库，不得拖延、滞压、挪用。

第二十四条 上下级分成的非税收入，按照就地缴款、分级划解、及时结算的原则，由旗县级以上人民政府财政部门通过非税收入账户定期划解、结算，不得隐瞒、截留、拖延、滞压、挪用。

第二十五条 旗县级以上人民政府财政部门和其他有关监督部门及其工作人员以及执收单位、缴款人违反非税收入管理相关规定的，依据国务院《关于加强预算外资金管理的决定》和《财政违法行为处罚处分条例》的规定给予处理。

第二十六条 本条例自2008年5月1日起施行。《内蒙古自治区预算外资金管理条例》同时废止。

第五篇：内蒙古自治区非税收入一般缴款书管理暂行办法

内蒙古自治区非税收入一般缴款书管理暂行办法

第一章总则

第一条为推进财政国库管理制度改革，加强政府行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、彩票公益金和发行费、国有资产经营收益、专项收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入和其他收入（以下简称“非税收入”）的征缴工作，规范使用和管理《内蒙古自治区非税收入一般缴款书》（以下简称《非税缴款书》，附件1），根据《内蒙古自治区政府办公厅关于印发预算外资金收入收缴管理制度改革试点方案的通知》（内政办字〔2002〕368号）和《内蒙古自治区财政厅、中国人民银行呼和浩特中心支行关于印发内蒙古自治区直属单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法的通知》（内财库〔2002〕1079号）等文件的有关规定，结合自治区实际，制定本办法。

第二条本办法所称《非税缴款书》是指纳入政府非税收入收缴管理制度改

革试点范围的党政机关、事业单位、人民和社会团体及其委托的其他机构等执收执罚单位（以下简称“执收单位”），为履行或代行政府职能，依据法律、法规和规章的规定，在收取政府非税收入时，向被收取单位或个人开具的收款凭证。《非税缴款书》是由自治区财政厅监制，经中国人民银行呼和浩特中心支行批准，在自治区各商业银行统一使用的银行特种现金凭证和转账凭证，是试点执收单位会计核算政府非税收入的唯一合法的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。

第三条《非税缴款书》的主要内容包括：《非税缴款书》名称，票据专用章，填制日期，号码，执收单位名称、编码、组织机构代码，付款人全称、账号、开户银行，收款人全称、账号、开户银行，币种，大小写金额，项目编码，收入项目名称、单位，数量，收缴标准，金额，联次及用途，执收单位（印章），经办人，校验码等。

第四条 《非税缴款书》分为电脑票和手工票两种，共有五联。第一联为回单，收款人开户代理银行收款签章后由缴款人或代理银行退执收单位；第二联为借方凭证，由缴款人开户银行作借方凭证；第三联为贷方凭证，由收款人开户银行收款后作贷方凭证；第四联为收据，由执收单位给缴款人，可作为报销凭证；第五联为存根，由执收单位留存。执收单位如需特殊联次的《非税缴款书》，须报自治区财政厅批准。

第五条 《非税缴款书》由纳入政府非税收入收缴管理制度改革试点范围的执收单位使用，是其收取政府非税收入时使用的唯一合法凭证。凡使用《非税缴款书》收取的政府非税收入，必须缴入财政专户或财政汇缴专户。 第六条 自治区财政厅是《非税缴款书》的主管机关，负责全区《非税缴款书》票号段的申请和《非税缴款书》的印制、发放、核销、稽查及其他监督管理工作。 各盟市财政部门负责本盟市《非税缴款书》的发放、核销、稽查及其他监督管理工作。

第二章印制

第七条 《非税缴款书》由自治区财政厅向财政部申请票号段后统一印制。《非税缴款书》印制的内容、样式、规格、联次等，由自治区财政厅设计确定。

第八条 自治区财政厅对《非税缴款书》承印企业进行政府采购，经审查合格后发给《非税缴款书》准印资格证书。自治区财政厅定期对承印企业进行检查，对不符合要求和条件的承印企业，取消其承印《非税缴款书》的资格，并收回准印资 格证书。

第九条 《非税缴款书》承印企业必须严格按照自治区财政厅确定的内容、样式、规格、联次和数量印制，套印“内蒙古自治区非税收入票据专用章”（以下简称“票据专用章”），打印全区统一的防伪编号。

第十条 《非税缴款书》承印企业对票据专用章的使用和管理实行专人负责制度，防止票据专用章丢失、毁损和被盗。 《非税缴款书》及票据专用章实行不定期换版制度。

第十一条《非税缴款书》的印制费用采取分级负担的原则，由各级财政部门通过预算安排。 第三章领取

第十二条《非税缴款书》实行分级发放管理，由执收单位的主管部门到同级

财政部门领取。《非税缴款书》的领取实行《财政票据准用证》制度。

第十三条《非税缴款书》的领取程序为：

（一）执收单位主管部门根据财政部门下达的关于确认收入收缴管理制度改革试点有关事宜的通知，向财政部门提交领取《非税缴款书》的申请。财政部门审核后，对符合条件的主管部门发放《财政票据准用证》。

首次领取《非税缴款书》时，由主管部门提交财政部门核发的《财政票据准用证》，经财政部门审核后，按不超过2个月的用量发放《非税缴款书》。

（二）再次领取《非税缴款书》时，由主管部门提交《财政票据准用证》和作废的《非税缴款书》（缺少的联次须附上书面说明），经财政部门审核并核销作废《非税缴款书》后，按不超过2个月的用量发放《非税缴款书》。

（三）主管部门在领取《非税缴款书》后，向财政部门申请认证所属执收单位领取的《非税缴款书》号码。经财政部门认证后，使用电脑开票的执收单位通过拨号上网方式登录财政部门网站，下载本单位领取《非税缴款书》的认证号码等信息，并将信息读入本单位非税收入开票管理软件后，方可使用《非税缴款书》。

第十四条 主管部门及执收单位应建立健全《非税缴款书》领取使用登记制度，设置票据登记簿，并定期向同级财政部门报告使用和结存情况。 第四章使用

第十五条纳入政府非税收入收缴管理制度改革试点范围的执收单位在收取政府非税收入时，必须使用《非税缴款书》。

 第十六条执收单位在启用《非税缴款书》前，应当检查《非税缴款书》是否完整，如发现有缺页、重号、损坏等情况，不得启用，并及时向同级财政部门报告，待财政部门作出处理决定后方可使用。

第十七条《非税缴款书》的使用方法：

（一）当付款人以现金方式缴款时，《非税缴款书》“付款人”栏中只填写“全称”，不填写“账号”和“开户银行”，《非税缴款书》用作“现金缴款凭证”；“收款人”栏中的“开户银行”及“账号”，按财政部门开设的政府非税收入财政专户代理银行及账号填写，财政部门为执收单位开设汇缴专户的按财政汇缴专户代理银行及账号填写。

（二）当付款人以转账方式缴款时，《非税缴款书》“付款人”栏中的“全称”、“账号”和“开户银行”需填写完整，《非税缴款书》用作“转账缴款凭证”；“收款人”栏中的“开户银行”及“账号”，按财政部门开设的政府非税收入财政专户代理银行及账号填写，财政部门为执收单位开设汇缴专户的按财政汇缴专户代理银行及账号填写。

（三）当付款人以转账支票、电汇等方式预缴款时，付款人应在转账支票、电汇单的汇款用途栏注明“政府非税收入执收单位名称”和“缴款项目”。款项到达财政专户或财政汇缴专户后，由代理银行做暂存款并通知执收单位，执收单位再填制《非税缴款书》送财政专户或财政汇缴专户代理银行补录信息。



（四）执收单位填制《非税缴款书》手工票时，必须严格按照规定的收入项目名称、编码及收缴标准填制。

（五）执收单位填制《非税缴款书》时，按照票据号码顺序使用，全部联次都要如实、完整填制，并按要求加盖印章。

第十八条执收单位填错《非税缴款书》的，应加盖作废戳记。在领取新的《非税缴款书》时，填写《作废〈内蒙古自治区非税收入一般缴款书〉核销审验表》（附件2），将作废《非税缴款书》（一至五联）送同级财政部门审核，经财政部门审核并进行计算机系统认证作废后，加盖财政部门“票据验销章”退执收单位保管；若作废《非税缴款书》联次不全，执收单位须附上书面材料说明原因，报同级财政部门备案。

第十九条《非税缴款书》使用实行审验制度。执收单位于每年1月20日前将上年领购尚未用完和已使用但没有经过“非税收入征缴管理系统”审核销号的《非税缴款书》及存根进行清理，填写《〈内蒙古自治区非税收入一般缴款书〉审验表》（附件3），送同级财政部门审验。 第五章核销

第二十条执收单位对已使用的《非税缴款书》存根和经财政部门确认作废的《非税缴款书》应妥善保管，保管期一般为五年。单位用票量大存放五年确有困难的，经同级财政部门批准，可适当缩短保管期限，但最短不得少于两年。

第二十一条执收单位对保管期满的《非税缴款书》存根和作废的《非税缴款书》进行核销时，由单位财务部门登记造册，填写《〈内蒙古自治区非税收入一般缴款书〉存根核销审验表》（附件4），经同级财政部门核准并监督执收单位销毁。

第二十二条撤销、改组、合并或非税收入项目被取消的执收单位，应按规定到同级财政部门办理《财政票据准用证》的变更或注销手续。尚未使用完的《非税缴款书》，由其财务部门依照上条规定处理。

第六章监管

第二十三条各级财政部门应根据有关法律、法规、规章和本办法的规定，建立健全《非税缴款书》发放、使用、保管、核销和稽查等制度，并严格按照规定和制度做好《非税缴款书》的发放、使用、保管、核销和稽查等工作。

第二十四条自治区财政厅要加强对《非税缴款书》印制、发放、使用的日常监督管理工作，加强对承印企业和执收单位的监督检查。承印企业、执收单位要接受。配合财政部门的监督检查。

第二十五条自治区财政厅对《非税缴款书》承印企业检查的主要内容包括：能否保证《非税缴款书》在印制、运输和保管等各个环节的安全；能否保证《非税缴款书》的印制质量和及时供应；票据专用章的使用和管理；与《非税缴款书》有关的其它事项。

第二十六条财政部门对执收单位检查的主要内容包括：执收单位贯彻执行财政票据管理法规、制度情况；《非税缴款书》领取、使用、保管和销毁情况；政府非税收入上缴财政专户情况；群众举报事项；与《非税缴款书》有关的其它事项。

第二十七条执收单位要建立和完善《非税缴款书》的领取、使用、保管和核销制度，加强对《非税缴款书》的使用登记管理。执收单位要设专人负责《非税缴款书》的领取和保管工作，设专库或专柜存放《非税缴款书》，防止《非税缴款书》丢失。执收单位丢失《非税缴款书》时，应及时登报声明作废，并以书面材料说明原因，报同级财政部门处理。

执收单位不得自行销毁《非税缴款书》存根和《票据准用证》。

第七章罚则

第二十八条下列行为属于违反《非税缴款书》管理规定的行为：

（一）擅自印制、使用《非税缴款书》；

（二）私自刻制、使用、伪造票据专用章；

（三）伪造、制售、使用假《非税缴款书》；

（四）未按规定使用《非税缴款书》；

（五）擅自转让、转借、串用、代开、涂改、买卖、销毁《非税缴款书》；

（六）因管理不善，丢失、毁坏《非税缴款书》；

（七）不按规定接受财政部门的监督管理、提供有关资料；

（八）其它违反《非税缴款书》管理规定的行为。

第二十九条对违反本办法规定的行为，任何单位和个人有权举报，财政、监察、审计等部门应为举报人保密，同时视情节轻重，对被举报者进行如下处理：

（一）停止其擅自印制使用收费票据，并收缴结存收费票据；

（二）停止违规收费；

（三）收回并销毁私自刻制的票据专用章；

（四）通报批评，由其主管部门对相关责任人员给予行政处分。

第三十条对违反本办法第二十八条的行为，由旗县以上财政部门依据《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）、《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》（财综字〔1998〕104号）等规定进行处罚。构成犯罪的，移交司法机关追究有关人员的刑事责任。

第八章附则

第三十一条本办法由自治区财政厅负责解释。

第三十二条本办法自发布之日起施行。