第一篇：2015年内控考试答案（共）
第1题(多选题-5.0分)
题各级公司要根据整改计划的要求落实整改措施，各相关部门指定专人对缺陷整改的实施情况及进度予目：以（），内控合规部及时向上级公司报送缺陷整改实施情况。审计部针对公司报送整改完成的缺陷进行缺陷整改审计。
选项：....监督 跟进 测试分析 以上均不对
第2题(多选题-5.0分)
题县支公司费用报销需由（）在系统或纸质单证进行签字审批，审批完成后，将单据流转财务费用会目：计进行审核。
选项：....部门预算管理员
财务部门预算负责人员 支出（归口）部门公司分管领导 公司负责人
第3题(多选题-5.0分)
题信息收集方面：各单位应对采集的信息要认真阅读、筛选、分类、编辑；编辑信息要做到事实准确，目：主题鲜明，文字精炼，文法规范，专业术语标准。采编后的信息应具有（）。
选项：...时效性 准确性 全面性
.针对性
第4题(判断题-5.0分)
题上级单位与下级单位班子成员就个人业绩目标进行充分沟通，双方达成一致意见后签订《业绩目标合目：同》。员工业绩合同由直接主管与下属员工围绕本机构、本部门、本岗位业绩目标研究讨论决。
选项： 对 错
第5题(多选题-5.0分)
绩效考核周期结束后，通过（）等步骤确定绩效结果。目：
选项：....题员工工作总结
收集业绩信息 考核评分 民主投票
第6题(判断题-5.0分)
题每年，各层级单位根据总公司内控与风险管理部下发的《内控标准执行工作方案》组织各相关部门开目：展培训、考试等工作，将内控标准中的控制要求宣导到各级员工。选项：
对 错
第7题(判断题-5.0分)
题公司各部门、分公司、子公司获悉相关内幕信息时，应当由本单位工作联系人及时组织相关单位和人求。目：员填写《内幕信息知情人登记表》，并向内幕信息知情人出具《保密提示函》，提示其有关的保密要
选项： 对 错
第8题(多选题-5.0分)
关于印发涉及国家秘密以上文件，以下表述正确的有（）。目：
选项：....题必须在左上角注明打印流水号
在右上角标明秘密等级
由公司保密委员会办公室统一分发并登记，明确掌握每一份文件流向 文件印刷后的底版、废版要及时销毁
第9题(单选题-5.0分)
题各级单位各部门接受内部或外部检查时，应于接到内部或外部检查通知（）日内，向同级内控管理目：部门提供检查信息，并于内部检查或接受外部检查结束后（）日内，向同级内控管理部门提供检查发现问题，以便内控管理部门开展缺陷分析工作。
选项：....5；10 2；5 2；10 10；5
第10题(单选题-5.0分)
题集中采购办公室对于采购权限内的项目应当在评标（或谈判、询价）结束后以（）形式及时将评审目：（或谈判、询价）结果向公司集中采购委员会呈报并审批，确定中标（成交）人。
选项：.电话
...邮件 书面签报 口头报告
第11题(单选题-5.0分)
新员工入司时需学习（）并作出声明。目：
选项：....题内控标准执行手册
员工行为守则 员工职业道德行为规范 岗位职责说明书
第12题(单选题-5.0分)
题对退休、辞职、辞退、调岗等人员，各级公司（）提出申请权限清理申请，收到信息技术部权限清目：理完毕反馈后，方可办理后续离职手续。
选项：....所在部门
信息技术部 人力资源部 办公室
第13题(判断题-5.0分)
题已纳入本年度采购计划的项目，在总裁室（总经理室）批准采购预算和立项申请后，由采购需求部门目：向集中采购办公室提交详细的采购需求。
选项： 对 错
第14题(单选题-5.0分)
题集中采购工作小组应当确定投标人编制投标文件所需要的合理时间；依法必须进行招标的项目，自招目：标公告发出之日起至投标人递交投标文件截止之日止，最短不得少于（）日。
选项：....10 30 60
第15题(多选题-5.0分)
关于合同谈判，下列说法正确的有：（）。目：
选项：...谈判应由合同承办部门指定专人负责
谈判时不得少于两人，必要时可请相关部门、合同审核部门的专业人员协助
谈判小组由合同承办部门负责组织，由所涉业务部门及财务会计、监察、法律等相关部门人员题
组成，必要时可聘请外部专家参与.对于谈判过程中的重要事项要予以记录，由谈判小组成员签字确认。谈判小组成员持有不同意见的，应将其意见载入在记录中。
第16题(多选题-5.0分)
各单位对工作动态采集的信息要认真阅读、筛选、分类、编辑；编辑信息要做到（）。目：
题
选项：....事实准确，主题鲜明 文字精炼 文法规范 专业术语标准
第17题(判断题-5.0分)
集中采购办公室可以在任意公众信息媒体上发布招标采购公告。目：
选项： 题
对 错
第18题(多选题-5.0分)
题财务在转账付款前，必须审核原始单据的哪些内容（同时也是各单位职能部门需要在转账、报销时候目：需要关注的内容）？
选项：....报销手续
金额
付款单位（个人）各项签章是否完备
第19题(单选题-5.0分)
题合同文本确定后，（）须将合同及其相关文件报送总裁室或总经理室、经理室审批，经批准并获得目：法定代表人或主要负责人授权后方可签署。
选项：..办公室 法律部门
..合同承办部门 财务部门
第20题(多选题-5.0分)
离职人员向人力资源部门领取《离职流转单》，并办理工作移交手续。离职人员须（）等。目：
选项：....题移交公司有关文件、资料、电子文档
清理信息系统权限
退还公司配发的办公用品、电脑设备、通信工具、司徽公物用品 结清各种账务
第21题(判断题-5.0分)
题预留印鉴分开保管。分管印鉴财务人员分别审核支票签发审批手续是否齐备，无误后分别在支票上加目：盖预留印鉴，出纳在登记簿上登记，经办人（领用人）在登记簿上签字确认。
选项：
对 错
第22题(单选题-5.0分)
绩效考评结果确定后，管理者应通过（）目：
选项：...公示反馈员工绩效结果 邮件发布下属绩效结果 沟通对下属员工的绩效结果 题
.不反馈员工绩效结果
第23题(多选题-5.0分)
亲属回避要求，拟录用人员与拟录用岗位所在的本级公司范围内的在职人员不存在（）。目：
选项：....题夫妻关系
直系血亲或抚养关系 三代以内旁系血亲近姻亲关系
第24题(单选题-5.0分)
题集中采购方案和采购文件由集中采购办公室报公司集中采购委员会批准。超出公司采购权限的采购项目：目，经（）批准后，将采购方案和采购文件呈报上级公司集中采购办公室审批。
选项：....办公室
财务部门 集中采购办公室 公司集中采购委员会
第25题(判断题-5.0分)
题对退休、辞职、辞退、调岗等人员，各级公司人力资源部门向省公司信息技术部提出申请权限清理申目：请，收到信息技术部权限清理完毕反馈后，方可办理后续离职手续。
选项：
对 错
第26题(多选题-5.0分)
下列关于秘密载体的保存表述正确的有（）目：
选项：....题秘密载体存放在有保密措施的文件柜中；绝密级秘密载体应当存放在密码保险柜中
涉密人员离开办公场所，应将秘密载体存放在保密设施、设备中
各部门要定期对秘密载体进行清查、核对，发生问题及时向保密委员会办公室报告 秘密载体的归档，按照国家、公司有关档案管理规定执行
第27题(单选题-5.0分)
题各级公司要根据整改计划的要求落实整改措施，（）指定专人对缺陷整改的实施情况及进度予以监目：督、跟进和测试分析。（）针对公司报送整改完成的缺陷进行缺陷整改审计。
选项：....内控部门，内控部门
内控部门，审计部门 整改部门，审计部门 整改部门，内控部门
第28题(单选题-5.0分)
题未纳入本年度采购计划的项目，需组织集中采购的，在采购预算、立项申请和采购需求报经总裁室（总目：经理室）批准后，于采购实施前（）个工作日提交集中采购办公室。集中采购办公室审核后负责组织实施。
选项：...10 20 30
.60
第29题(单选题-5.0分)
题各单位重要工作信息以日为单位，在每一工作日上午（）前报送前一工作日信息；综合性信息适时目：报送。各类信息均通过公司（）进行报送。
选项：....10:00；统计系统
12:00；邮件系统（OA）10:00；邮件系统（OA）12:00；统计系统
第30题(判断题-5.0分)
秘密载体原则上不允许复制。确因工作需要复制，应履行审批手续，并必须在涉密设备上进行。目：
选项： 题对 错
第31题(判断题-5.0分)
题信息报送要遵循逐级上报的原则，一般情况下各单位不得越级报送信息。保监会、集团公司等上级单目：位要求直接上报的信息，或向保监会、集团公司等上级单位主动上报的信息，在上报时要同时抄报总
公司。
选项：
对 错
第32题(单选题-5.0分)
题（）对报销凭证的真实性、合规性、完整性及与经济事项的一致性负责，费用报销应该规定期限内，目：禁止出现跨期费用。
选项：....财务部门 支出（归口）部门 办公室 总经理室
第33题(判断题-5.0分)
题对需要采取纸质审批方式的特殊支出项目，经办人填写好原始单据，签字确认后向预算管理员提交。目：预算管理员审核通过后在纸质财务报销单上签字确认。纸质财务报销单及报销凭证按规定的审批流程进行传递。
选项：
对 错
第34题(多选题-5.0分)
题各级公司相关部门结合自身实际工作，定期收集、汇总本部门工作开展情况，会形成包括以下哪些内目：容：（）。
选项：....工作简报
工作动态 要情快报 情况通报
第35题(判断题-5.0分)
题各部门严格执行《内控执行手册》规定的控制流程，根据内控标准执行情况对所在部门进行内控自评，目：对落实执行的有效性进行确认，并经部门负责人审核批准报送同级内控合规部门复核。
选项：
对 错
第36题(多选题-5.0分)
合规是公司（）责任，是其所在岗位依法合规的践行者和直接责任人。目：
选项：....题法律岗
关键岗位人员 全体员工 营销员
第37题(单选题-5.0分)
题为鼓励员工对会计、内部会计控制及审计事项方面存在的问题及时向审计委员会投诉，总公司设置了目：审计委员会投诉办公室 ,投诉电话（）和投诉信箱（）。
选项：....010-85659192；complaint@e-chinalife.com
010-85259192；违纪举报信箱/审计部/bjhq/CLIC 010-63632182；complaint@e-chinalife.com 010-63632182；违纪举报信箱/审计部/bjhq/CLIC
第38题(单选题-5.0分)
重大情况信息要在事件情况发生后（）小时内上报。目：
选项：...12 24 36 题
.48
第39题(多选题-5.0分)
公司鼓励举报任何违反操守的行为，举报电话、信箱是（）。目：
选项：....题010-63631676
010-58251676 违纪举报信箱/审计部/bjhq/CLIC 违纪举报信箱/监察部/bjhq/CLIC
第40题(多选题-5.0分)
下列行为不符合保密规定的有（）。目：
选项：....题在电梯间谈论敏感事宜
复印、传真、存档等操作时丢弃文件
对于人事资料、战略计划、技术资料等严格保密（已经授权披露的信息除外）不易确认是否保密的信息未经有关部门领导同意不得对外泄露
第41题(判断题-5.0分)
员工可以利用了解到的公司非公开信息（如资产并购、合资计划等），指导他人购买或抛售有价证券。目：
选项： 题对 错
第42题(多选题-5.0分)
对于与公司相关的问题，（）有权对媒体发表评论，接受采访。目：
选项：....题所有员工
高级管理人员
获得主管领导批准的人员 公司正式指定的发言人
第43题(多选题-5.0分)
面对审计时，每位员工都（）。目：
选项：....题不应发出虚假信息
不应发出容易引起误解的信息 从公司利益出发，掩盖负面信息 不应提供不完整的信息
第44题(判断题-5.0分)
员工被解聘时，公司无权要求其向公司转让在本公司从业期间有著作权的作品。目：
选项： 题
对 错
第45题(判断题-5.0分)
题员工可以通过运用公司的信息来为个人创作获利机会。
目：
选项： 对 错
第46题(判断题-5.0分)
员工可以通过谣传的行为对待竞争对手。目：
选项： 题
对 错
第47题(单选题-5.0分)
每个员工都应该了解（）法律，并确保其所参与的公司运营活动符合相关法律的规定。目：
选项：....题与公司营运活动有关
与部门工作有关 与其所做工作有关的 全部
第48题(多选题-5.0分)
下列行为不符合《员工行为守则》规定的有（）。目：
选项：....题员工购买本公司产品，给予优惠
以公司名义与竞争对手达成非正式协议 持有大量竞争企业的公开上市股票 父子在公司直属上下级任职
第二篇：“行政事业单位内控”答案
《行政事业单位内部控制规范》测试题
参考答案：
一、具体工作:（15分）
（一）梳理单位各类经济活动的业务流程
（二）明确业务环节
（三）系统分析经济活动风险
（四）确定风险点，选择风险应对策略
（五）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行
二、（20分）
（一）目标
1、合理保证单位经济活动合法合规
2、资产安全和使用有效
3、财务信息真实完整
4、有效防范舞弊和预防腐败
5、提高公共服务的效率和效果
（二）原则
1、全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、控制方法:（15分）
（一）不相容岗位相互分离
（二）内部授权审批控制
（三）归口管理
（四）预算控制
（五）财产保护控制
（六）会计控制
（七）单据控制
（八）信息内部公开
四、案例分析题（50分）
（一）成因：内控控制薄弱是该案件的主要成因
1、控制环境存在问题：即人力资源政策存在问题，所用之人不具有良好的职业道德。学院领导对内部监督不够重视。
2、控制活动存在问题：没有采用适当的控制措施进行控制，导致有关人员相互勾结，削弱弱了内部控制的功能。
3、内部监督存在问题：即内部监督不到位，内部审计机构没有履行职责，出现问题几年后才被发现。
（二）对策：加强内部控制制度建设
1、领导要高度重视内部控制工作
2、加强对员工的教育，既要包括专业知识，又要包括职业道德修养
3、制定内部控制措施，并确保其贯彻实施
4、建立对举报人的保护机制和激励机制，鼓励举报违法行为
5、加强内部监督
第三篇：继续教育内控答案
一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.收入不相容职务不包括（）。A.单位收款与会计核算 B.印章保管和领用 C.票据保管和领用 D.单位收款与款项保管 A
B
C
D
答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。2.合同订立环节不包括（）。A.合同策划 B.合同调查 C.合同登记 D.合同审批 A
B
C
D
答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。3.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级（）。A.类、款、项、目 B.类、款、项 C.类、款、目 D.款、项、目 A
B
C
D
答案解析：根据《关于印发政府收支分类改革方案的通知》的有关规定。
4.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。A.申领 B.启用 C.核销 D.复制 A
B
C
D
答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。5.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（）。
A.部门经办人 B.部门负责人 C.出纳
D.审批岗或授权会计 A
B
C
D
答案解析：参看资金支付环节的业务流程。
6.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。A.预算 B.决算 C.采购 D.定期清查 AB
C
D
答案解析：资产管理都以预算为中心。
7.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算 B.归口管理 C.收支管理 D.政府采购 A
B
C
D
答案解析：《规范》第十二条。8.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。A.相互监督 B.业务抽查 C.专项审计 D.风险评估 AB
C
D
答案解析：《规范》 第十五条。
9.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（）工作。A.决算分析 B.决算归档 C.预算分析 D.绩效评价 A
B
C
D
答案解析：《规范》第二十三条。
10.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。A． 财务报告的可靠性 B． 经营活动的效率和效果 C． 相关法律法规的遵循性 D． 不发生贪污腐败行为 AB
C
D
答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。
二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.单位内部控制从层级来看可以分为（）。A.单位层级 B.业务流程层级 C.领导层级 D.纪检监察层级 E.党委层级 A
B
C
D E
答案解析：不同于企业内部控制基本规范分为五要素。2.单位的预算编制应当做到（）。
A.程序规范 B.方法科学 C.编制及时 D.内容完整 E.数据准确 AB C D
E
答案解析：单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。3.行政单位国有资产控制和管理内容包括（）。A.资产配置 B.资产使用 C.资产处置 D.资产评估 E.产权界定 A
B
C
D
E
答案解析：资产控制的内容，参看《行政单位国有固定资产管理暂行办法》。
4.全面风险管理框架阶段的内部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（）。A.信息和沟通 B.事项识别 C.目标制定 D.风险反应 E.监控 A
B C D E
答案解析：A、E选项在五要素论里已经包括了。5.行政事业单位货币资金风险主要包括（）。A.安全风险 B.短缺风险 C.使用效率风险 D.投资风险 E.法律风险 A
B
C
D E
三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）
1.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（）对
错
2.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（）对
错
答案解析：《规范》第四十七条。
3.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（）对
错
答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。4.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（）对
错
5.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（）对
错
答案解析：单位应当对合同实施归口管理。
6.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（）对
错
答案解析：《规范》第十六条。
7.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。（）对
错
答案解析：单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息。
8.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（）对
错
答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。
9.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（）对
错
答案解析：自上而下的监督。
10.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（）
对
错
答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.在采购相关单位中，业务部门主要负责（）。A.本单位采购预算编制的基础申报
B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认 C.归口审核各单位上报的采购需求 D.对采购业务进行审核和批准 A
B
C
D
答案解析：采购业务控制职责分工。
2.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（）工作。A.决算分析 B.决算归档 C.预算分析 D.绩效评价 A
B
C
D
答案解析：《规范》第二十三条。3.收入不相容职务不包括（）。A.单位收款与会计核算 B.印章保管和领用 C.票据保管和领用 D.单位收款与款项保管 A
B
C
D
答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。
4.单位应当对资产实行（）管理，建立健全资产内部管理制度。A.集中 B.全面 C.分类 D.整合 AB
C
D
答案解析：《规范》第四十条。5.合同订立环节不包括（）。A.合同策划 B.合同调查 C.合同登记 D.合同审批 A
B
C
D
答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。
6.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）。A.《中华人民共和国预算法》 B.《中华人民共和国公司法》 C.《中华人民共和国证券法》 D.《企业内部控制基本规范》 AB
C
D
答案解析：依据参考《规范》第一条其他几部法律法规针对的是营利组织，而非行政事业单位。
7.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。A． 财务报告的可靠性 B． 经营活动的效率和效果 C． 相关法律法规的遵循性 D． 不发生贪污腐败行为 A
B
C
D
答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。
8.（）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A.国务院 B.人民代表大会 C.最高人民法院 D.全国政协 AB
C
D
答案解析：人民代表大会审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。
9.随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（）成为一种必然趋势。A.系统化 B.信息化 C.高效化 D.机械化 AB
C
D
答案解析：现代技术在内部控制中的应用主要体现在信息化技术的采用。
10.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）。A.内部控制的组织工作 B.预算管理情况 C.收支管理情况 D.政府采购管理情况 A
B
C
D
答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。
二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.全面风险管理框架阶段的内部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（）。A.信息和沟通 B.事项识别 C.目标制定 D.风险反应 E.监控 A
B
C
D E
答案解析：A、E选项在五要素论里已经包括了。2.属于政府采购业务中不相容岗位的有（）。A.政府采购需求制定与内部审批 B.招标文件准备与复核 C.合同签订与验收
D.验收与保管E.投诉受理与答复 A B C D E
答案解析：《规范》第三十三条。
3.我国行政事业单位一般应当制定（）等内部管理制度。A.财务管理办法 B.经费支出标准 C.差旅费报销办法 D.会议费报销管理办法 E.采购管理办法 AB C D
E
答案解析：单位应当制定完善各项管理制度。我国行政事业单位一般应当制定财务管理办法、经费支出标准、差旅费报销办法、会议费报销管理办法、库存现金管理办法、采购管理办法和内部控制实施办法等内部管理制度。
4.单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括（）。A.梳理单位各类经济活动的业务流程 B.明确业务环节
C.系统分析经济活动风险 D.确定风险点 E.选择风险应对策略 A
B
C
D
E
答案解析：《规范》第七条。5.建设项目不相容岗位包括（）。
A.项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核 B.项目实施与价款支付 C.竣工决算与竣工审计
D.项目档案保管与项目决算报告审核 E.项目决策与项目审批 A
B
C
D E
答案解析：《规范》第四十六条。
三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）
1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（）对
错
2.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（）对
错
答案解析：《规范》第六条。
3.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（）对
错
4.政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（）对
错
答案解析：五种方式使用中有优选选择次序，一般首选公开招标，然后是邀请招标，以上两种方式都不适合时，再考虑竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。
5.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（）对
错
6.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（）
对
错
答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
7.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（）对
错
答案解析：自上而下的监督。
8.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（）对
错
9.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（）对
错
答案解析：货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管财务单位领导等岗位。10.行政单位收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其取得的其他收入。罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等也属于行政单位的收入。（）对
错
答案解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位收入。
内控
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（A）。A.《中华人民共和国预算法》 B.《中华人民共和国公司法》 C.《中华人民共和国证券法》 D.《企业内部控制基本规范》
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（√）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（D）。A． 财务报告的可靠性 B． 经营活动的效率和效果 C． 相关法律法规的遵循性 D． 不发生贪污腐败行为
答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。（√）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（A）为中心的资产管理。A.预算 B.决算 C.采购 D.定期清查 答案解析：资产管理都以预算为中心。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（×）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.中止已开展的行为是（B）的一种的形式。A.风险转移 B.风险规避 C.风险承受 D.风险降低
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。（×）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（A）。A.内部控制的组织工作 B.预算管理情况 C.收支管理情况 D.政府采购管理情况
答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（×）
答案解析：规范第十二条，业务授权(决策)与执行职务相分离；业务执行与记录职务相分离。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.（A）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算 B.归口管理 C.收支管理 D.政府采购
答案解析：《规范》第十二条。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（√）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.行政事业单位的决策一般由（C）决定。A.党委书记 B.纪委书记 C.单位领导班子 D.主要领导
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（×）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位领导是预算的（A）。A.决策机构 B.编制机构 C.执行机构 D.监督机构 答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（√）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（C）等控制措施。A.相互监督 B.业务抽查 C.专项审计 D.风险评估
答案解析：《规范》 第十五条。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（√）1.（B）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A.国务院 B.人民代表大会 C.最高人民法院 D.全国政协
答案解析：人民代表大会审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（×）
答案解析：财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，交单位分管领导审批。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（D）。
A.部门经办人 B.部门负责人 C.出纳
D.审批岗或授权会计 答案解析：参看资金支付环节的业务流程。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。（×）
答案解析：单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位领导是预算的（A）。A.决策机构 B.编制机构 C.执行机构 D.监督机构
答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（√）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（A）工作。A.决算分析 B.决算归档 C.预算分析 D.绩效评价
答案解析：《规范》第二十三条。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行绩效考核机制。（×）答案解析：单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级（A）。A.类、款、项、目 B.类、款、项 C.类、款、目 D.款、项、目
答案解析：根据《关于印发政府收支分类改革方案的通知》的有关规定。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.行政单位收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其取得的其他收入。罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等也属于行政单位的收入。（×）
答案解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位收入。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.收入不相容职务不包括（D）。A.单位收款与会计核算 B.印章保管和领用 C.票据保管和领用 D.单位收款与款项保管
答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。（√）
1.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（D）环节。A.申领 B.启用 C.核销 D.复制
答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（×）
答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.在采购相关单位中，业务部门主要负责（B）。A.本单位采购预算编制的基础申报
B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认 C.归口审核各单位上报的采购需求 D.对采购业务进行审核和批准 答案解析：采购业务控制职责分工。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（×）
答案解析：五种方式使用中有优选选择次序，一般首选公开招标，然后是邀请招标，以上两种方式都不适合时，再考虑竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.下列不属于政府采购内部管理制度的是（D）。A.政府采购预算与计划管理 B.政府采购活动管理 C.验收管理 D.定期清查 答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（×）答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.单位应当对资产实行（C）管理，建立健全资产内部管理制度。A.集中 B.全面 C.分类 D.整合
答案解析：《规范》第四十条。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（×）答案解析：货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管财务单位领导等岗位。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.出纳可以兼管（D）工作。A.稽核 B.会计档案保管
C.收入、支出、债权、债务账目的登记 D.现金及银行存款日记账的登记 答案解析：《规范》第四十一条。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（×）
答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.建立（C）制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A.业绩评价 B.薪酬激励 C.责任追究 D.风险预警
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。（×）
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.下列（C）不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项
B.工程设计与概预算 C.签订工程合同
D.工程建设与工程竣工验收
答案解析：参看建设项目业务流程。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（√）答案解析：《规范》第四十七条。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.合同订立环节不包括（C）。A.合同策划 B.合同调查 C.合同登记 D.合同审批
答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（×）
答案解析：单位应当对合同实施归口管理。
一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为（A）。
A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 B.执行缺陷和监督缺陷 C.设计缺陷和执行缺陷 D.执行缺陷和管理缺陷
答案解析：C是按照内部控制缺陷来源定的。
二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。)1.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（√）
第四篇：2016内控知识考试200道多选题题目及答案
1.为全面提升内控管理水平，有效支撑全行改革发展，集团公司和中国邮政储蓄银行决定自2016 年起连续三年在全国邮政金融系统分别组织开展以（）、（）和（）为主题的内控建设活动。
A.内控达标年B.内控优化年C.内控提升年D.内控建设年答案:ABC
2.在2013 至2015 年（）、（）、（）活动取得良好效果的基础上，总部决定自2016 年起连续三年在全国邮政金融系统组织开展内控建设活动。
A.合规大讨论B.合规大行动C.合规回头看D.内控达标年答案:ABC
3.2016 年的活动主题为“内控达标年”，其重点是“三个对标，一项考试”，即与（）、（）、（）和（）。
A.上市规范对标B.监管要求对标
C.内控评价对标D.全员内控知识考试
答案:ABCD
4.各级机构在本级反洗钱领导小组的领导下做好全行大额和可疑交易报告工作，一级支行、营业网点工作职责包括：（）
A.应用反洗钱系统进行大额交易和可疑交易的补录补正，做好大额交易和可疑交易报告工作
B.负责指导和督促辖内邮政机构和代理网点依法合规做好大额交易和可疑交易报告工作
C.研究制定本行大额和可疑交易管理办法、工作流程和控制措施，建立健全大额和可疑交易内部控制制度
D.有管理职能的一级支行和营业网点负责组织辖内大额和可疑交易工作的宣传培训和监督检查
答案:ABD
5.商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）
A.制衡性原则B.审慎性原则C.相匹配原则D.全；
6.商业银行应当根据各分支机构和各部门的()，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。
A.经营能力B.管理水平C.风险状况D.业务发展需要 答案:ABCD
7.商业银行应当建立健全外包管理制度，涉及（）及其他有关核心竞争力的职能不得外包。
A.战略管理B.营运操作C.内部审计D.技术支撑
答案:AC
8.当商业银行（），或其他有重大实质影响的事项发生时，应当
及时组织开展内部控制评价。
A.发生重大的并购或处置事项B.内部制度发生重大变更
C.营运模式发生重大改变D.外部经营环境发生重大变化答案:ACD
9.商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。
A.董事会B.监事会C.高级管理层D.相关部门
答案:ABCD
10.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的()等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据。
A.风险控制B.绩效考评C.授权D.管理水平
答案:BC
11.商业银行内部控制的目标为（）。
A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
C.保证商业银行风险管理的有效性
D.保证商业银行授权合规性
答案:ABC
12.我行合规管理遵循以下原则（）。A.全面性原则B.主动性原则C.独立性原则D.持续性原则答案:ABCD
13.合规风险识别、评估步骤包括（）。
A.收集梳理本行所有的合规风险点
B.分析合规风险形成或产生的原因
C.对合规风险进行“高、中、低”分类
D.改善相关制度、流程和系统，避免同类问题重复发生答案:ABC
14.建立合规风险提示制度具体做法有（）。
A.对日常管理和监测过程中发现的合规风险事件、监管要求重大
变化等进行分析和提示
B.做好与监管部门的信息交流和沟通
C.将监管部门提出的监管意见、检查通报、评级结果等作为合规风险监测的重要内容
D.针对外部监管规定和内部制度的最新变化定期发布新规快讯答案:AD
15.合规报告包括()。
A.季度报告B.定期报告C.报告D.临时报告
答案:BD
16.合规管理定期报告的核心要素是（）。
A.合规风险评估情况B.合规风险监测情况
C.合规风险原因分析D.已采取的风险控制措施
答案:ABCD
17.为实现合规管理制度化、标准化，我行建立包括()等在内的合规管理制度体系
A.检查机制B.合规政策C.合规风险管理办法D.操作规程答案:BCD
18.合规管理信息系统应包括的功能有（）。A.合规审查B.制度管理C.违规积分D.合规报告
答案:ABCD
19.合规风险监测的步骤有（）。
A.确定合规风险监测对象和目标
B.对合规风险进行“高、中、低”分类
C.现场检查或非现场监测
D.改善相关制度、流程和系统，避免同类问题重复发生答案:ACD
20.原则上，不允许预签空白合同，对于客户因地域偏远等原因，需要预签空白合同及借据的，各分行需要做好预签空白合同及借据的管理工作有（）。
A.我行工作人员必须在借款人面前填写合同上的放款账号与户名
B.预签合同需执行严格的双人面签，并分别留存与客户的合影、客户与存折（或卡）的合影
C.合同签署授权人在签署合同时，要查看双人面签的相关影像资料或影像资料打印版本
D.核实是否执行了双人面签、合同上所签账号与影像资料上账号是否相符等事宜
答案:BCD
21.银监会应根据商业银行的合规记录和合规风险管理评价报告，确定合规风险现场检查频率、范围和深度，检查主要内容包括（）。
A.合规风险管理体系的适当性和有效性
B.合规管理职能的有效性和适当性
C.绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性
D.董事会、监事会、股东会和高级管理层在合规管理中的重要性答案:ABC
22.发行人董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形（）。
A.被中国证券会采取证券市场禁入措施尚在禁入期
B.最近36 个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近在12 个月内受到证券交易所公开谴责
C.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
D.在其他经济机构兼职
答案:ABC
23.发行人申报文件不得有下列情形（）。
A.故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息
B.滥用会计政策
C.操纵、伪造或者篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证
D.滥用会计估计
答案:ABCD
24.发行人财务会计应当符合下列条件（）。
A.最近一期末不存在未弥补亏损
B.发行前股本总额不少于人民币5000 万元
C.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权 等后）占净资产的比例不高于20%
D.最近3 个会计净利润均为正数且累计超过人民币3000 万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据答案:ACD
25.公司内控制度力求全面、完整，至少在以下层面作出安排（）。
A.公司层面
B.公司下属部门及其附属公司层面
C.公司各业务环节层面
D.公司各管理环节层面
答案:ABC
26.参与金融衍生品交易的公司，应评估自身风险控制能力，制 51
定相应的内控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的（）等交易。
A.期货B.期权C.远期D.调期
答案:ABCD
27.筹建代理机构的省（自治区、直辖市）邮政企业应符合以下条件（）。
A.具有健全有效的内部控制、风险管理和问责制度
B.辖内代理营业机构最近2 年无重大案件
C.辖内代理营业机构的人员配备、安防设施、整改情况符合法律法规和银监会规定
D.银监会规定的其他审慎性条件
答案:ABCD
28.代理营业机构经邮储银行委托，可以代理经营邮储银行的部分业务，但不得开办（）。
A.对公存款业务B.对私存款业务C.资产业务D.中间业务答案:AC
29.代理营业机构负责人的任职资格（）。
A.应具备本科以上学历
B.具备任职所需的相关知识、经验及能力
C.从事银行业工作2 年以上
D.具有良好的银行业从业记录
答案:BCD
30.银监会及派出机构组织行使相关调查权应当符合以下条件（）。
A.在检查中已经获取银行业金融机构或相关人员涉嫌违法的初步证据
B.在检查中已经获取银行业金融机构或相关人员涉嫌违法的最终证据
C.相关调查权行使对象限于与涉嫌违法事项有关的单位和个人
D.以上都是
答案:AC
31.关于银监会现场检查的规定，下列说法正确的是（）。
A.银监会以及派出机构按照“谁立项、谁组织、谁负责”的工作
机制
B.检查组实行组长负责制
C.检查人员少于两人或未出示合法证件或检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查
D.对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料，经检查组组长同意可以封存
答案:ABCD
32.关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。
A.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
B.高级管理层下设审计委员会
C.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理
和处罚建议
D.内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行
答案:AC
33.商业银行收费应当遵循（）原则。
A.依法合规B.平等自愿C.息费分离D.质价相符
答案:ABCD
34.对于实行政府指导价、政府定价的收费项目，商业银行有下列情形之一的（），认定为违规收费行为。
A.超出政府指导价浮动幅度 B.高于政府定价
C.低于政府定价
D.提前或推迟执行政府指导价、政府定价
答案:ABCD
35.对于实行市场调节价的收费项目，商业银行有下列情形之一的（），认定为违规收费行为。
A.在价目表外自立收费项目
B.收费标准超出价目表规定
C.收费对象与价目表规定不符
D.对总行减免优惠政策没有执行到位
答案:ABCD
36.下列具体收费行为哪些（）是违规收费。
A.与贷款捆绑收费B.独家贷款收取银团服务费
C.跨行网银转账收取转账费用D.转嫁贷款抵押登记费答案:ABD
37.商业银行的下列哪些行为被认定为只收费不服务（）。
A.伪造服务记录、服务成果
B.未给客户提供实质性服务
C.未能按照价目表、服务规程及与客户约定的服务内容提供服务，擅自减少服务内容
D.对于使用本行表内资金，以企业融资为目的，与信托等非银行业金融机构开展业务合作，向同业金融机构或者客户收取费用但未提供实质性服务
答案:ABCD
38.合规风险识别、评估的步骤包括（）。
A.收集梳理本行所有的合规风险点
B.分析合规风险形成或产生的原因
C.对合规风险进行“高中低”分类
D.划分“固有风险“和“剩余风险”
E.形成整体合规风险评估报告并进行预警提示
答案:ABCDE
39.下列说法正确的是（）。
A.各级机构的合规负责人不得分管业务条线
B.合规报告分为定期报告和临时报告两种
C.合规定期报告为每年一次
D.合规管理流程由合规风险识别、评估、监测、报告/披露等环节组成
答案:AB
40.反洗钱是指为了预防通过金融手段掩饰和隐瞒（），以及监管定义的其他犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，而制定和实施一系列防范措施的行为。
A.毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪B.恐怖活动犯罪、走私犯罪
C.贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序罪D.金融诈骗罪答案:ABCD
41.可疑交易报告分为（）。
A.日常可疑交易报告B.人工发起可疑交易报告；C.回溯性分析报告D.大额可疑交易报告；答案:ABC；42.我行客户洗钱风险等级可分为（）；A.禁入类B.高风险C.中风险D.低风险；答案:ABCD；43.我行案件风险全面排查工作的现场检查频次为（；A.总行每年至少组织开展两次全面排查，抽查机构每；B.总行每年至少组织开展一次全面排查，抽查机构每；56；C.一级
A.日常可疑交易报告B.人工发起可疑交易报告
C.回溯性分析报告D.大额可疑交易报告
答案:ABC
42.我行客户洗钱风险等级可分为（）。
A.禁入类B.高风险C.中风险D.低风险
答案:ABCD
43.我行案件风险全面排查工作的现场检查频次为（）。
A.总行每年至少组织开展两次全面排查，抽查机构每三年覆盖全部一级分行
B.总行每年至少组织开展一次全面排查，抽查机构每两年覆盖全部一级分行
C.一级分行每年至少组织开展两次全面排查，抽查机构每两年覆盖全部二级分行
D.一级分行每年至少组织开展一次全面排查，抽查机构每三年覆盖全部二级分行
答案:AC
44.负责新闻宣传和信息发布（披露）相关工作机构必须对拟发布或披露的信息进行审核把关，遵循（）原则。
A.谁公开，谁审查
B.谁审查，谁负责
C.先审查，后公开
D.谁公开、谁负责
答案:ABC
45.关于我行保密工作，下列说法正确的是（）。
A.邮储银行保密工作坚持“业务谁主管，保密谁负责”原则
B.各级机构一把手是本单位保密工作的第一责任人
C.邮储银行保密工作的管理实行统一领导，分级负责
D.各级行、各部门应当制定专人负责本单位、本部门涉密载体的日常管理
答案:ACD
46.我行网点紧急投诉指投诉事件较为复杂，可能引发社会公众、主要媒体关注，涉及服务或产品的具有普遍性的投诉，包含但不限于以下投诉（）。
A.涉及账户资金安全，可能给客户造成潜在损失的。
B.客户再次投诉的。
C.三人或三人以上群体投诉的。
D.已在或可能在新闻媒体上曝光产生负面影响的。
答案:ABCD
47.营业网点客户现场投诉管理中，跨一级分行投诉处理原则正确的是（）。
A.遵照属地原则解决，由客户所在地机构牵头负责处理，客户所在地无我行机构的，由客户账户开户地机构牵头负责处理
B.客户所在地与账户开户地、交易发生地不一致的，属于必须由账户开户地处理的账户性问题，由账户开户地机构牵头负责处理
C.交易发生地机构不便直接接触客户处理相关事宜的，可委托客户所在地机构处理
D.涉及跨一级分行客户投诉的，协办机构需要在3 个工作日内处理完毕并将处理结果反馈给处理投诉的一级分行
答案:ABC
48.下列关于网点投诉的说法正确的是（）。
A.网点投诉按照严重程度可分为一般、紧急两类
B.对当场不能答复的一般投诉，应在与客户约定的时限范围内进行反馈。
C.营业网点无法自行处理的紧急投诉，约定的反馈时限一般不超过36 小时。
D.对无法自行处理的紧急投诉，营业网点应立即向上级机构协调处理。
答案:ABD
49.各级机构应将网点投诉处理和管理情况纳入对下级机构的绩效考评与内控评价体系中，当辖内分支行出现以下（）行为时，上级机构可采取取消责任单位当年评奖资格、在专业评价或绩效考核中扣分等一项或多项措施。
A.网点投诉处理过程弄虚作假 B.拒不执行总行对分行间服务争议作出的处理意见
C.因分支行存在过错或处理不当导致网点投诉问题长期得不到解决，且客户针对同一问题投诉5 次以上
D.网点投诉处理不当，引发客户强烈不满引发声誉风险答案:ABD
50.我行合规管理遵循（）原则。
A.全面性原则B.主动性原则C.独立性原则D.持续性原则答案:ABCD
51.合规管理流程由合规风险识别、（）、报告/披露等环节组成。
A.评估B.应对C.监测D.处置
答案:ABC
52.合规风险识别、评估步骤包括收集梳理本行所有的合规风险点、（）。
A.分析合规风险形成或产生的原因
B.对合规风险进行“高、中、低”分类
C.划分“固有风险”和“剩余风险”
D.形成整体合规风险评估报告并进行预警提示
答案:ABCD
53.我行反洗钱工作遵循（）原则。
A.依法合规B.风险为本C.全员参与D.保守秘密
答案:ABCD
54.客户洗钱风险等级分为（）、低风险。
A.禁入类B.瑕疵类C.高风险D.中风险
答案:ACD
55.网点投诉按照严重程度分为（）。
A.重大投诉B.紧急投诉C.一般投诉D.日常投诉
答案:BC
56.营业网点客户现场投诉是指在邮储银行营业网点现场直接受理的（）等。
A.客户口头投诉B.网点意见簿投诉C.客户来电投诉D.信函投诉答案:ABCD
57.根据泄露会使我行的经济利益、运营安全和竞争优势遭受损害的程度，分为（）。
A.绝密商业秘密B.核心商业秘密
C.重要商业秘密D.普通商业秘密
答案:BCD
58.邮储银行全体员工应当遵守（）等保密行为守则。
A.不擅自扩大国家秘密知悉范围
B.不擅自扩大邮储银行商业秘密知悉范围
C.不使用手机、普通电话机和传真机传输或谈论涉密信息
D.不在不利于保密的场所谈论涉密信息
答案:ABCD
59.企业应当建立（）和（）两项制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序，办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
A.举报投诉制度B.举报人保护制度 C.举报处理制度D.举报人管理制度；答案:AB；60.内部控制缺陷按其影响程度分为（）三种；A.重大缺陷B.重要缺陷C.特大缺陷D.一般缺陷；答案:ABD；61.合规风险管理体系应当包括（）、合规培训与教；A.合规政策B.合规管理部门的组织结构和资源；C.合规风险管理计划D.合规风险识别和管理流程；答案:ABCD；62.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016
C.举报处理制度D.举报人管理制度
答案:AB
60.内部控制缺陷按其影响程度分为（）三种。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.特大缺陷D.一般缺陷 答案:ABD
61.合规风险管理体系应当包括（）、合规培训与教育制度等基本要素。
A.合规政策B.合规管理部门的组织结构和资源
C.合规风险管理计划D.合规风险识别和管理流程
答案:ABCD
62.李国华董事长在中国邮政储蓄银行2016 年工作会议上的讲话中提出完善内控合规体系的具体要求包括（）。
A.统筹规划全行内控建设
B.做好制度的废改立工作
C.高度重视重大案件风险
D.不断强化内部检查整改
答案:ABCD
63.《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定，公司内控制度应力求全面、完整，至少在（）作出安排。
A.公司层面B.公司下属部门及附属公司层面
C.公司各业务环节层面D.公司各管理层面
答案:ABC
64.以下公司业务结算管理及对账存在问题的有（）。
A.柜员未经授权为客户办理业务
B.网点业务主管和柜员的工号、密码混用
C.未与客户核实情况即办理业务
D.与客户交接U-KEY 证书手续存在不规范的现象
答案:ABCD 65.以下采购管理活动存在问题的有（）。
A.采购合同签订单位非中标单位
B.项目未通过采购部门执行集中采购流程即签订采购合同
C.存在未实施采购招标流程即进行采购
D.签订的工程施工合同与招标结果不一致
答案:ABCD
66.自助设备、自助银行安全巡查内容包括（）。
A.自助设备是否正常运行
B.是否有张贴虚假广告情况
C.加钞间门禁装置、防盗安全门是否正常
D.紧急求助按钮和应急对讲设备是否完好
答案:ABCD
67.商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导（）和（）的价值观念。
A.公正B.合规C.惩处违规D.公平E.公开
答案:BC
68.以下哪项针对公司信贷的描述不正确:（）
A.公司贷款发放后，各支行应根据客户情况，可由客户自行选择支付方式，包括自主支付和受托支付，并且要尊重客户的意见
B.在整理归档贷后档案时，相关岗位可根据业务风险情况，自行决定是否可对贷款用途推迟进行监控。
C.客户信用等级发生变化后，按规定及时进行重检
D.在业务受理阶段，必须严格执行双人面签
答案:AB
69.邮政机构应将检查发现的问题及时整改并追究相关责任人责任，并将（）及时通报邮储银行。
A.检查结果B.整改情况C.责任追究情况D.后续处理
答案:ABC
70.合同倒签的客观原因有（）。
A.与延误请示相关联B.与管理缺失相关联
C.与偶发业务相关联D.与人员素质相关联
答案:ABC
71.防范合同倒签的防控措施包括()。
A.严格执行《合同法》、合同管理办法等规章制度
B.提升主办人员法律意识
C.灵活运用示范文本、协议框架
D.优化系统，提升效率
E.落实责任追究制度
答案:ABCDE
72.商业银行理财产品销售管理办法规定，宣传过程中不得使用（）。
A.业绩优良B.名列前茅C.位居前列D.最有价值E.最好答案:ABCDE
73.一人多（证）卡存在的风险包括（）。
A.易被犯罪分子购买从事非法活动
B.开户环节个人客户身份识别风险
C.洗钱风险
D.影响账户管理和客户服务 答案:ABCD
74.办理个人开户时，要确保客户信息的（）。
A.真实性B.完整性C.有效性D.安全性
答案:ABC
75.防范抵押预告登记风险应（）。
A.与债权人口头约定B.严格做好贷前评估工作
C.及时进行正式抵押登记D.无需进行贷前评估
答案:BC
76.下列属于代理营业机构经营管理应当遵循的原则有（A.依法合规B.普惠金融C.保护金融消费者权益
D.依托邮政E.协调发展
答案:ABCDE）。
77.代理营业机构应坚持邮储银行服务（）的定位。
A.“三农” B.大型企业C.城乡居民D.中小企业
答案:ACD
78.邮储银行原则上只能在（）新设代理营业机构。
A.市B.县C.县以下区域D.城乡结合部
答案:BCD
79.在金融机构空白乡（镇）新设代理营业机构的，应至少满足以下（）条件。
A.具有健全有效的内部控制、风险管理和问责制度
B.辖内代理营业机构最近2 年无重大案件
C.辖内代理营业机构的人员配备、安防设施、整改情况等符合法律法规和银监会相关规定 D.银监会规定的其他审慎性条件
答案:ABD
80.除被依法撤销除外，代理营业机构终止营业应符合以下条件（）。
A.不造成金融服务空白
B.拟终止营业的代理营业机构所在县（区）最近2 年未发生挤兑事件
C.拟终止营业的代理营业机构所在县（区）最近1 年未发生过挤兑事件
D.银监会规定的其他审慎性条件
答案:ABD；81.代理营业机构不得开办（）业务；A.对公存款B.个人存款C.资产业务D.理财业务；答案:AC；82.邮储银行及其工作人员不得有下列行为（）；A.与代理营业机构共同编造不实数据、信息或材料；B.向代理营业机构支付协议意外的费用；C.对代理营业机构的相关收入不及时入账或截留收入；D.利用代理营业机构进行其他违法违规活动；答案:ABCD；83.银
答案:ABD
81.代理营业机构不得开办（）业务。
A.对公存款B.个人存款C.资产业务D.理财业务
答案:AC
82.邮储银行及其工作人员不得有下列行为（）。
A.与代理营业机构共同编造不实数据、信息或材料
B.向代理营业机构支付协议意外的费用
C.对代理营业机构的相关收入不及时入账或截留收入
D.利用代理营业机构进行其他违法违规活动
答案:ABCD
83.银监会及派出机构依法开展现场检查，被查机构应当配合，保证提供的资料（）。
A.真实
B.准确 C.完整
D.及时
答案:ABCD
84.商业银行的内部审计计划应充分考虑监管注意事项，包括但不限于（）。
A.全面风险管理B.资本充足C.流动性
D.内控合规E.财务报告
答案:ABCDE
85.各级价格主管部门要针对新情况、新问题研究新举措，及时完善监管政策，推动商业银行收费管理做到三“实”（）。
A.项目实B.收费实C.服务实D.管理实
答案:ACD
86.根据《商业银行收费行为执法指南》，商业银行收费行为应当
遵循（）的原则。
A.依法合规B.平等自愿C.息费分离D.质价相符
答案:ABCD
87.根据《商业银行收费行为执法指南》，对于实行市场调节价的
收费项目，商业银行有下列情形之一的，认定为违规收费行为：（）
A.在价目表外自立收费项目
B.收费标准超出价目表规定
C.收费对象与价目表规定不符
D.对总行减免优惠政策没有执行到位
答案:ABCD 88.商业银行以信贷方式提供融资时，应当区分工作职责和有偿服务。对于根据相关规定，在信贷业务中开展的()等应尽的工作内容，不属于实质性有偿服务。
A.尽职调查B.贷款发放C.支付管理D.贷后管理
答案:ABCD
89.根据《商业银行收费行为执法指南》，有利于规范收费行为的
积极因素具体包括但不限于（）。
A.收费项目明确B.制定服务规程C.提高服务专业化水平
D.服务档案健全E.有完善的收费投诉处理制度
答案:ABCDE
90.合规风险是指本行因未能遵循合规要求可能遭受（）的风险。
A.法律制裁B.监管处罚C.财务损失D.声誉损失
答案:ABCD
91.合规管理部门应（）、（）、（）的向管理层提供定性描述的
合规风险状况报告。
A.及时B.定时C.全面D.完整
答案:ACD
92.我行反洗钱工作的目标是通过建立健全与反洗钱监管要求和 68
全行发展战略相适应的反洗钱合规风险管理框架，实现对洗钱风险的有效（），防范和控制反洗钱合规风险。
A.识别B.评估C.检测D.控制和报告
答案:ABCD
93.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，以下选项哪
些层级应设立反洗钱领导小组（）。A.一级分行B.二级分行C.一级支行D.二级支行
答案:ABC
94.高级管理层履行以下反洗钱的哪些职责？（）
A.领导全行履行反洗钱职责，有效管控反洗钱合规风险
B.按向董事会提交反洗钱工作报告，及时向董事会和监事会报告重大洗钱风险事件
C.指导审计部门对反洗钱工作履行审计职责
D.审议全行反洗钱工作政策、规划和重大事项
答案:AB
95.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，各一级支行
履行以下反洗钱职责（）。
A.落实执行监管部门和上级机构的反洗钱工作要求
B.组织、指导、监督辖内营业网点履行客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存、客户洗钱风险等级评定、大额和可疑交易报告等反洗钱工作职责
C.负责组织辖内营业网点开展反洗钱培训和宣传
D.开展客户洗钱风险等级人工复评工作
答案:ABC
96.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，营业网点履
行以下反洗钱职责（）。
A.根据客户身份识别及持续识别情况，在反洗钱系统中录入非现场监管信息
B.甄别日常可疑交易，对系统预警的客户开展尽职调查，按规定报告可疑交易
C.发现涉嫌洗钱的异常交易或行为的，及时按要求报告可疑交易
D.按规定及时补录补正反洗钱数据
答案:ABCD
97.客户身份识别工作应在（）环节开展。
A.建立业务关系
B.规定金额以上的一次性交易时
C.业务关系存续期间
D.发现异常情况、客户信息变化、有疑点或疑问时
答案:ABCD
98.在办理业务中遇到哪些情况时（）应采取措施重新识别客户身份。
A.发现异常迹象
B.客户信息发生变化
C.有疑点或对先前获得的客户身份资料有疑问的
D.客户一次性办理两笔以上业务
答案:ABC
99.各级机构应加强对（）的反洗钱知识培训，提高全行人员的
反洗钱意识和工作技能；A.管理人员B.从事反洗钱工作的人员；C.一线操作岗位人员D.新员工；答案:ABCD；100.各级机构案件风险排查至少覆盖（）；A.主要业务领域B.重点管理环节；C.高风险业务D.员工异常行为；答案:ABD；101.国家秘密的秘级包括()；A.秘密B.绝密C.机密D.无密；答案:ABC；102.营业网点客户现场投诉主要有哪些？（）；A.反洗钱意识和工作技能。
A.管理人员B.从事反洗钱工作的人员
C.一线操作岗位人员D.新员工
答案:ABCD
100.各级机构案件风险排查至少覆盖（）。
A.主要业务领域B.重点管理环节
C.高风险业务D.员工异常行为
答案:ABD
101.国家秘密的秘级包括()。
A.秘密B.绝密C.机密D.无密
答案:ABC
102.营业网点客户现场投诉主要有哪些？（）
A.现场直接受理的客户口头投诉B.网点意见簿投诉
C.客户来电投诉D.信函投诉
答案:ABCD
103.网点投诉管理遵循预防为先、（）、逐级上报、统一管理原
则。
A.属地解决B.首问负责C.及时处理D.落实改进
答案:ABCD
104.网点投诉按投诉内容分为（）、服务价格、制度流程、系统
问题和其他投诉。
A.服务态度B.服务水平C.设施环境D.营销宣传
答案:ABCD
105.网点投诉按照严重程度分为（）。
A.一般B.紧急C.重大D.较大
答案:AB
106.紧急投诉指投诉事件较为复杂，可能引发社会公众、主要媒体关注，涉及服务或产品的具有普遍性的投诉，包含但不限于以下投诉（）。
A.涉及账户资金安全，可能给客户造成潜在损失的 B.客户再次投诉的
C.三人或三人以上群体投诉的
D.已在或可能在新闻媒体上曝光产生负面影响的
答案:ABCD
107.我行案件风险排查工作遵循（）、信息共享原则。
A.滚动覆盖原则B.重点突出原则
C.强化整改原则D.落实责任原则
答案:ABCD
108.案件风险排查包括（）。
A.全面排查B.专项排查C.日常排查D.定期排查
答案:ABC
109.各级机构应当确定案件风险排查发现问题整改的标准，包括
但不限于（）。
A.行为纠正到位B.制度完善到位
C.风险控制到位D.责任追究到位
答案:ABCD
110.吕家进行长在全国邮政金融2016 年第一次案件防控工作电视电话会议上的讲话主旨为（）。
A.倡导合规，培育全行合规文化B.全面推进内控合规文化建设
C.狠抓整改问责D.打造高水平风控能力
答案:ABC
111.陈跃军监事长在2016 年中国邮政储蓄银行“内控风险管理”高级培训班上讲到，合规条线应着重做好下列哪几方面（）。A.继续加强“清单制”管理
B.研究制定专门的整改工作管理办法
C.加强制度梳理
D.以上都是
答案:AB
112.发现下列哪些情况的，发现机构应认真分析，分析确认可疑的，应在反洗钱系统中人工发起可疑交易报告。（）
A.客户行为异常B.疑似毒品犯罪
C.疑似套现D.疑似非法结算型地下钱庄
答案:ABCD
113.以下属于总行反洗钱领导小组应履行的职责是（）。
A.审议全行反洗钱工作政策、规划和重大事项
B.监督评价全行反洗钱工作
C.向高级管理层报告反洗钱工作
D.牵头制定全行反洗钱专项管理制度，对与反洗钱相关的业务制度和操作流程进行合规审查
答案:ABC
114.根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行()。
A.政府指导价B.政府定价C.市场调节价D.自主定价
答案:ABC
115.各级机构违反《中国邮政储蓄银行服务价格管理办法》（2014 年修订版），有下列行为之一的，对违规人员按照《中国邮政储蓄银行员工违规行为处理暂行办法》（邮银发〔2014〕83 号）的
规定处理。（）
A.擅自制定和调整属于政府指导价、政府定价范围的服务价格
B.擅自对服务价格公示范围以外的项目进行收费
C.未按规定进行服务价格信息披露
D.强制或变相强制客户接受服务并收取费用
答案:ABCD
116.我行服务价格行为应当严格遵守国家法律、法规、规章和有关监管规定，并遵循“（）”的原则。
A.诚实B.信用C.公平D.公开
答案:ABCD
117.尽职检查工作应当遵循以下原则（）
A.全面覆盖B.突出重点C.统筹安排D.务求实效E.持续跟进答案:ABCDE
118.协助查询、冻结、扣划工作应当遵循（）和不损害客户合法权益的原则。
A.合规B.合法C.及时D.保密
答案:ACD
119.下列关于重要单证的叙述正确的是（）。
A.重要单证使用应坚持先交易、后发售的原则（汇兑手工网点除外）
B.重要单证应随用随盖章，严禁事先在重要单证上加盖业务印章或经办人员名章
C.同一尾箱内重要单证应按号码顺序使用，不得跳号
D.原则上禁止把重要单证带离营业柜台使用
答案:BCD
120.财务账户的开立、使用、变更和撤销必须遵循（）的原则。
A.统一管理
B.职责明确 C.防范风险
D.控制成本
答案:ABCD；121.存在以下（）情形的客户严禁办理承兑业务；A.逃废银行债务的；B.有承兑垫款余额的；C.曾以非法手段骗取金融机构承兑的；D.有真实、合法的商品或劳务交易背景；答案:ABC；122.岗位轮换和强制休假工作遵循（）原则；A.防范风险、锻炼队伍B.保障运转、有序流动；C.统筹规划、分级负责D.加强监督、落实责任；答案:ABCD；123.固定资
答案:ABCD
121.存在以下（）情形的客户严禁办理承兑业务。
A.逃废银行债务的
B.有承兑垫款余额的
C.曾以非法手段骗取金融机构承兑的
D.有真实、合法的商品或劳务交易背景
答案:ABC
122.岗位轮换和强制休假工作遵循（）原则。
A.防范风险、锻炼队伍B.保障运转、有序流动
C.统筹规划、分级负责D.加强监督、落实责任
答案:ABCD
123.固定资产贷款根据项目运作方式和还款来源不同分为（A.项目融资B.一般固定资产贷款
C.特殊固定资产贷款D.流动资金贷款
答案:AB
124.流动资金贷款不得用于（）用途。
A.固定资产、股权等投资B.作为注册资本金
C.增资扩股D.注册验资 答案:ABCD
125.以下信贷业务操作存在问题的有（）。
A.向我行信贷人员发放再就业小额贷款
B.向公务员发放农户联保贷款。）
C.个人商务贷款借款人有经营实体
D.准入不符合制度要求的征信禁入类客户
答案:ABD
126.以下信贷资金管理及发放不合规的有（）。
A.贷款用途与贷款产品不匹配
B.未按审查审批意见发放贷款
C.未按规定受托支付
D.未落实贷款发放条件即放款
答案:ABCD
127.以下贷款“三查”制度未有效落实的有（）。
A.业务申报表无有权审批人签字
B.合同签署执行面签制度
C.抵（质）押物价值未覆盖贷款本息
D.审批时间早于受理申请时间
答案:ACD
128.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，银监会及派出机构应建立现场检查正向激励机制，对于（）的检查人员可给予表彰奖励。
A.查实重大违法违规问题B.发现重大案件或重大风险隐患
C.挽回重大经济损失D.检查能力突出
答案:ABCD
129.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，对于（）等严重违反现场检查纪律的人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A.滥用职权B.徇私舞弊
C.玩忽职守D.泄露所知悉的被查机构商业秘密
答案:ABCD
130.防止视频监控系统能看到客户和工作人员操作密码的正确做法为()。
A.定期检查自助设备视频监控系统屏蔽密码输入区域的视频图像是否正常
B.采用动态密码锁等技术防范密码被盗
C.客户使用的密码键盘应加装防护罩
D.由第三人实施监督
答案:ABC
131.下列关于我行印章管理说法正确的是（）。
A.我行行政印章实行分级管理。
B.审批人与印章管理员、用印人可以为同一人。
C.一级分行办公室负责所辖部门以及二级分行公章的制发和缴销。
D.机构因撤并等原因停止使用行政印章，应在撤并通知发文之日起的7 日内将废止印章上缴制发单位。
答案:AC
132.银行应严格内部控制，大额业务和退汇业务需经（）。78
A.有权人审批B.支付密码器验证C.双人复合D.授权办理答案:AD
133.柜面经办人员在办理信用卡激活业务时为有效防止信用卡非本人激活（）。
A.应认真审核客户实名有效证件原件，以确认客户身份证件信息与本人一致
B.应认真审核客户实名有效证件复印件，以确认客户身份证件信息与本人一致
C.使用身份证办理业务的，必须通过登录联网核查系统身份证鉴别仪检查等方式审核证件的真实性与有效性
D.以上全部
答案:AC
134.存款人撤销银行结算账户，银行应收回（）。
A.各种重要空白票据B.结算凭证C.业务凭证D.对账单答案:AB
135.下列哪些行为属于代客操作风险行为（）。
A.违规代客户在业务协议、业务凭证等文本上签名
B.违规代客户填写凭证、理财协议等相关业务资料
C.违规代客户抄录风险提示语句
D.违规代客保管各类理财协议
答案:ABCD
136.对贸易背景真实性核查最低防控要求有哪些（）。79
A.办理业务必须取得购销合同增值税发票认证清单
B.确保物权真实完整有效
C.严格审核相关单据合同的真实性
D.确保单证相互，确保贸易背景真实
答案:ACD
137.银行柜员在受理贴现业务前，应针对贴现票据的（）等情况向承兑行进行查询。
A.票面要素B.是否存在他行查询C.公示催告D.挂失止付答案:ABCD
138.商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导（）和（）的价值观念。
A.公正B.合规C.惩处违规D.公平E.公开
答案:BC
139.企业建立与实施内部控制，应当包括下列哪些要素（）。
A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案:ABCDE
140.企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理以及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全（）制度。
A.法律顾问制度B.法律人才选拔机制
C.重大法律纠纷案件备案制度D.法制教育培训机制
答案:AC；80；141.企业在确定职权与岗位分工过程中，应当体现；A.可行性研究与决策审批B.决策审批与执行；C.执行与监督检查D.轮岗与强制休假；答案:ABC；142.企业合同管理至少应当关注下列风险（）；A.合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法；B.合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形；C.合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失；
答案:AC
141.企业在确定职权与岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离要求，不相容职务通常包括（）。
A.可行性研究与决策审批B.决策审批与执行
C.执行与监督检查D.轮岗与强制休假
答案:ABC
142.企业合同管理至少应当关注下列风险（）。
A.合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害
B.合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象
C.合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损
D.以上全部都是
答案:ABCD 143.企业人力资源至少应当关注下列哪些风险（）。
A.人力资源缺乏或过剩B.人力资源退出机制不当
C.人力资源激励约束机制不合理D.关键岗位人员管理不完善答案:ABCD
144.内部控制缺陷包括（）。
A.设计缺陷B.运行缺陷C.操作缺陷D.制度缺陷
答案:AB
145.内部控制缺陷进行初步认定，按其影响程度分为（）。
A.关键缺陷B.重大缺陷C.重要缺陷D.一般缺陷
答案:BCD
146.商业银行建立与实施内部控制，应当遵循的原则是（）。
A.全面覆盖原则B.审慎性原则C.制衡性原则D.相匹配原则答案:ABCD
147.根据《关于提高上市公司质量的意见》，上市公司诚信建设的工作举措为（）。
A.完善上市公司控股股东、实际控制人、上市公司及其高级管理人员的监管信息系统，对严重失信和违规者予以公开曝光
B.建立上市公司及其控股股东或实际控制人的信贷、担保、信用证、商业票据等信用信息及监管信息的共享机制
C.督促商业银行严格审查上市公司董事会或股东大会批准对外担保的文件和信息披露资料
D.督促商业银行严格审查上市公司对外担保的合规性和担保能力
答案:ABCD
148.企业建立与实施内部控制，应当遵循哪些原则（）。
A.全面性B.重要性C.制衡性D.适应性E.成本效益
答案:ABCDE
149.企业内部控制应当贯穿（）全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。A.决策B.发展C.执行D.监督
答案:ACD
150.企业内部控制应当在全面控制的基础上，关注（）。
A.重要业务事项B.各种业务事项C.高风险领域D.风险状况答案:AC
151.企业内部控制应当在（）等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
A.治理结构B.机构设置C.权责分配D.业务流程
答案:ABCD
152.企业内部控制应当与企业（）等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
A.经营规模B.业务范围C.竞争状况D.风险水平
答案:ABCD
153.内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（）、（）及（）、（）、人力资源政策、企业文化等。
A.治理结构B.机构设置C.权责分配D.内部审计
答案:ABCD
154.企业应通过手工控制与()、()与()相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
A.绩效考评控制B.自动控制C.预防性控制D.发现性控制答案:BCD
155.授权审批控制要求企业根据（）和（）的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
A.常规授权B.特别授权C.横向授权D.纵向授权 答案:AB
156.企业应当建立反舞弊机制，坚持（）、（）的原则。
A.惩防并举B.惩处及时C.重在预防D.禁止滥用职权
答案:AC 157.商业银行内部控制应当与（）、（）、（）、（）等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
A.管理模式B.业务规模C.产品复杂程度D.风险状况
答案:ABCD
158.高级管理层的内部控制职责主要有哪些？（）
A.负责执行董事会决策
B.负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
C.负责建立和完善内部组织机构
D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案:ABCD
159.商业银行（）、（）、（），应当对潜在的风险进行评估，并
制定相应的管理制度和业务流程。
A.设立新机构B.开办新业务C.法人授信D.提供新产品和服务答案:ABD
160.商业银行应当加强对信息的（）和（），对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施权限管理，确保信息安全。
A.安全控制B.自动控制C.安全管理D.保密管理
答案:AD
161.商业银行应当培育良好的企业内控文化，引导员工树立（），提高员工的职业道德水准，规范员工行为。
A.合规意识B.风险意识C.安全意识D.业务素质
答案:AB
162.商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的（）等系统性活动。
A.调查B.测试C.分析D.评估
答案:ABCD
163.商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的
()等，确保内部控制评价工作规范进行。
A.实施主体B.频率C.内容D.程序E.方法和标准
答案:ABCDE
164.从全行层面建立健全内部控制评价机制，包括对（）等，确保内控评价符合监管机构的要求。
A.经营及风险状况的评价频率B.缺陷认定标准
C.质量控制体系D.监督检查机制
答案:ABCD
165.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺 陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级；A.影响程度B.发生的可能性C.严重程度D.产生；85；166.商业银行（）、（）和（）均承担内部控制监；责；A.内部审计部门B.内控管理职能部门；C.合规管理部门D.业务部门；答案:ABD；167.邮储银行员工违规行为处理种类有（）；A.纪律处分B.批评教育；C.组织处理D.经济处理；答案:ABCD；168.董事会下设的
陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。
A.影响程度B.发生的可能性C.严重程度D.产生的不良后果答案:AB
166.商业银行（）、（）和（）均承担内部控制监督检查的职责。
A.内部审计部门B.内控管理职能部门
C.合规管理部门D.业务部门
答案:ABD
167.邮储银行员工违规行为处理种类有（）。
A.纪律处分B.批评教育
C.组织处理D.经济处理
答案:ABCD 168.董事会下设的()、()或专门设立的()对商业银行合规风险管理进行日常监督。
A.风险管理委员会B.审计委员会
C.合规管理委员会D.内控管理委员会
答案:ABC
169.合规管理部门应制定并执行风险为本的合规管理计划，包括
()、()、()、()等。
A.特定政策和程序的实施与评价B.合规风险评估
C.合规性测试D.合规培训与教育
答案:ABCD
170.商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的（）、（）和（）。
A.要素B.格式C.频率D.内容
答案:ABC
171.商业银行应及时将（）、（）和（）等内部制度向银监会
备案。
A.合规政策B.合规文化C.合规管理程序D.合规指南
答案:ACD
172.上市公司（）、（）和（）不得通过隐瞒甚至虚假披露关
联方信息等手段，规避关联交易决策程序和信息披露要求。
A.董事B.监事C.高级管理人员D.董事会
答案:ABC
173.以下属于违反柜面业务规章制度的行为是（）。
A.柜员与客户发生纠纷造成不良影响 B.柜员在营业时间擅自离岗
C.未经批准在非营业时间办理业务
D.涂改、伪造原始凭证
答案:ABCD
174.违反个人储蓄汇兑业务规定，有下列哪些情形的，给予告诫
或通报批评处理。（）
A.在营业时间内无故拒绝受理本网点已开办的相关业务
B.未与单位客户签订批量开户协议而为其批量开户
C.批量业务处理全过程未执行双人操作规定
D.未按规定对商户注册资料进行审核，并完整留存客户资料答案:ABCD
175.违反个人储蓄汇兑业务规定，有下列哪些情形的，给予警告至降级处分。（）
A.未执行银行业资费标准
B.违反规定办理挂失手续
C.丢失重要空白凭证
D.失大量已打印的取款通知单
答案:ABCD
176.违反借记卡业务规定，有下列哪些情形之一，给予告诫或通报批评处理。（）
A.未按规定对异常交易的银行卡、账户采取措施
B.持有、保留他人银行卡（折）
C.未征得持卡人同意，擅自违规为他人银行卡加办关联业务
D.代银行卡申请人在申请材料上签字，或做违规填写、更改、不实勾选
答案:AD 177.违反代收付业务规定，有下列哪些情形的，给予警告至降级
处分。（）
A.与委托单位的物品、数据交接不规范
B.以个人或网点名义与客户签订代收付业务委托代理协议
C.超越委托代理协议约定范围开展业务
D.未经委托单位许可，修改或删除委托单位提交的批量文件信息答案:BCD
178.邮储银行员工有下列哪些违规行为，直接给予开除处分，或者解除劳动合同。（）
A.以各种形式参加非法集资活动
B.介绍机构和个人参与高利贷或向机构和个人发放高利贷
C.挪用邮储银行资金或客户资金买卖彩票、股票、期货、理财产品等
D.在营业时间内无故拒绝受理本网点已开办的相关业务答案:ABC
179.违反印章管理规定，有下列哪些行为的，直接给予开除处分，或者解除劳动合同。（）
A.私刻银行或客户印章B.伪造、变造银行或客户印章
C.盗用银行或客户印章D.私自留存银行废止印章
答案:ABCD
180.邮储银行员工严禁以任何形式参与或介绍他人参与（）、（）、（）等活动。
A.非法吸收公众存款B.集资诈骗C.民间借贷D.个人贷款
答案:BCD
181.严禁预签（）、（）、（）、（）等信贷单证。
A.借款合同B.贷款借据C.受托支付申请书D.借款支用单答案:ABCD
182.严禁（）、（）、（）他人违规操作。
A.要求B.授意C.指使D.强令 答案:BCD
183.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，以下事项可由邮储银行二级分行申请的有（）。
A.代理营业机构筹建的申请
B.代理营业机构变更事项的申请
C.代理营业机构开业申请
D.代理营业机构终止营业的申请
答案:BC
184.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，以下说法正确的是（）。
A.筹建延期不得超过一次
B.开业延期不得超过一次
C.筹建延期的最长期限为3 个月
D.开业延期的最长期限为3 个月
答案:ABCD
185.代理机构终止营业的，应收回所有（）。A.凭证B.印章C.牌证D.设备；答案:ABC；186.代理机构所有业务凭证，应由邮储银行统一印；A.申领B.使用C.交接D.保管；答案:ABCD；90；187.邮储银行对代理营业机构业务的检查重点包括；A.金融消费者权益保护；B.轮岗、强制休假制度执行情况；C.综合柜员风险管控、账实核对等制度的执行情况；D.安防设施、自助机具管理等监管要求落实情况；答案:
A.凭证B.印章C.牌证D.设备
答案:ABC
186.代理机构所有业务凭证，应由邮储银行统一印制，并严格执行邮储银行制定的（）、（）、（）、（）等制度。
A.申领B.使用C.交接D.保管
答案:ABCD 187.邮储银行对代理营业机构业务的检查重点包括哪些？（）
A.金融消费者权益保护
B.轮岗、强制休假制度执行情况
C.综合柜员风险管控、账实核对等制度的执行情况
D.安防设施、自助机具管理等监管要求落实情况
答案:ABCD
188.邮储银行应制定代理营业机构安全管理外包办法，明确（）、（）、（）、（）等外包管理要求。
A.钞车押运B.自助设施巡查
C.营业场所安保岗D.监控中心值班岗
答案:ABCD
189.根据《中国银监会现场检查暂行办法》，银监会及派出机构按照（）的工作机制，开展现场检查。
A.谁立项B.谁组织C.谁负责D.谁检查
答案:ABC
190.银监会及派出机构根据金融机构的（）等，确定对其现场
检查的频率、范围，确保检查项目科学、合理、可行。
A.依法合规情况B.评级情况C.风险状况D.以往检查情况答案:ABCD
191.《商业银行内部审计指引》规定，内部审计人员在从事内部审计活动时，不得（）。
A.不得参与有利益关系的审计项目
B.不得利用职权谋取私利
C.不得隐瞒审计发现的问题
D.不做缺少证据支持的判断 E.不做误导性陈述
答案:ABCDE
192.商业银行（）及（）应采取有效措施，确保内部审计结果得到充分利用，整改措施得到及时落实。
A.审计委员会B.董事会C.监事会D.高级管理层
答案:BD
193.商业银行应当严格执行明码标价的规定，在其营业场所醒目位置及时、准确公示（）等。
A.服务项目B.服务内容C.收费标准D.适用对象
E.生效日期F.投诉方式
答案:ABCDEF
194.对于实行政府指导价、政府定价的收费项目，商业银行有下列哪些情形的，认定为违规收费行为？（）
A.超出政府指导价浮动幅度
B.高于或者低于政府定价
C.自制定属于政府指导价、政府定价范围内的收费项目或者标准
D.提前或者推迟执行政府指导价、政府定价
E.对明令取消的收费项目继续收费
答案:ABCDE
195.以下哪些行为认定为商业银行“只收费不服务”？（）
A.未给客户提供实质性服务
B.未能按照价目表提供服务
C.未能按照服务规程提供服务
D.未能按照与客户约定的服务内容提供服务 E.擅自减少服务内容
答案:ABCDE
196.合规风险识别是指对银行内部（）等进行分析判断，并且通过收集和整理银行所有的合规风险点形成合规风险类别，以便进一步对合规风险进行评估和监测等系统性活动。
A.合规风险的存在B.合规风险发生的可能性
C.合规风险评估结果D.合规风险产生的原因
答案:ABD
197.合规风险评估是指在合规风险识别的基础上，应用一定的方法评定发生因合规风险而可能导致（）等相关风险损失概率和损失大小，以及对银行整体运营产生影响的程度。
A.法律制裁B.监管处罚C.重大财务损失D.声誉损失
答案:ABCD
198.非现场排查是指不进驻被查单位，通过（）等进行的监测、分析及评估活动。
A.查阅相关档案资料B.筛选系统数据信息
C.调阅视频监控信息D.开展电话询问
答案:ABCD
199.邮储银行保密工作的管理目标是（）。
A.实行保密工作责任制
B.建立、健全保密管理制度和保密工作体系
C.完善并落实各项保密措施
D.开展保密宣传教育
E.加强保密监督检查
F.不断提高保密管理与技术防范水平
答案:ABCDEF
200.以下哪些是我行员工应当遵守的保密行为守则？（）
A.不擅自扩大国家秘密知悉范围
B.不擅自扩大邮储银行商业秘密知悉范围
C.不私自复制、收藏国家秘密和邮储银行商业秘密载体
D.不将涉密计算机及办公用移动存储介质接入互联网答案:ABCD
第五篇：2016内控知识考试单选题答案200题
2016年内控知识网络考试试题库
一、单选题
1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到： “健全、有效的内控合规体系既是（）和（）的重点内容，也是 一家现代商业银行自身发展的内在需要。”
监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注 C.监管要求、内控评价 D.经营管理、监管要求 答案:A 2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到： “对于案 件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持（）法则震 慑他人，警示大家。” A.72 B.热炉
C.丛林 D.海因里希 答案：B 3.根据《企业内部控制基本规范》，（）是指企业对建立与实施内 部控制的情况进行常规、持续的监督检查。A.外部监督 B.内部控制监督 C.日常监督 D.专项监督 答案：C 4.各级机构合规负责人是指合规管理工作（）和合规部门负 责人。
A.管理员 B.检查员 C.主管行领导 D.行领导 答案：C 5.以下职责不属于各级法律与合规部应履行的职责是（）。A.向董事会或其授权的委员会提交合规管理报告，供董事会评价 高级管理层合规管理的有效性
B.协助高级管理层制定合规管理制度，设计并实施合规风险识 别、评估、缓释、报告流程
C.参与新机构、新产品、新业务、新服务研发，提供必要的合规 支持
D.就合规风险事件向业务部门提供合规风险缓释意见，跟踪和评 估合规风险的缓释情况 答案：A 6.我行建立违规积分制度，对经营管理过程中发现的各类违规行 为按照（）进行积分管理，并根据积分情况对相关责任人员 进行责任追究和处理。
A.统一标准 B.上级要求 C.监管标准 D.检查要求 答案：A 7.（）对本行经营活动的合规性负最终责任。A.各级法律与合规部门 B.高级管理层 C.监事会 D.董事会 答案：D 8.以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。
A.制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施 B.负责明确设定可接受的风险水平
C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到 有效履行
D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 答案：B 9.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束 后，应至少保存（）年。A.3 B.5 C.10 D.15 答案：B 10.各级案件防控工作领导小组负责统筹管理全行案件风险排查 工作，（）作为案件防控工作领导小组办公室。A.安全保卫部门 B.法律合规部门 C.风险管理部门 D.办公室 答案：B 11.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规 定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运 资金额的总和，不得超过总行资本金总额的（）。A.20% B.40% C.50% D.60% 答案：D 12.商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超 过（）未开业的，或者开业后自行停业连续（）以上的，由 国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。A.３个月、６个月 B.６个月、６个月 C.６个月、1２个月 D.３个月、１２个月 答案：B 13.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要 求，对重要岗位实行（）制度。A.轮岗 B.强制休假
C.轮岗和强制休假 D.轮岗或强制休假 答案：D 14.商业银行应当制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的（）规定，加强对员工行为的监督和排查。A.允许性 B.选择性 C.可为性 D.禁止性 答案：D 15.商业银行应当根据业务经营和风险状况确定内部控制评价的 频率，至少（）。
A.每半年一次 B.每年一次 C.每季度一次 D.每月一次 答案：B 16.商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架 构和管理职责，并至少（）开展全面的外包业务风险评估。A.每半年一次 B.每年一次 C.每季度一次 D.每月一次 答案：B 17.根据《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应当确 立全员主动合规、（）等合规理念。A.合规至上 B.合规创造价值
C.合规与发展并行不悖 D.合规人人有责 答案：B 18.商业银行在合规负责人离任后的（）个工作日内，向银监会 报告离任原因等有关情况。A.3 B.5 C.7 D.10 答案：D 19.内部控制检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督 工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于（）年。A.3 B.5 C.8 D.10 答案：D 20.自助设备保险箱钥匙和密码应（）。
A.分人管理，单线传递 B.统筹管理，双线传递 C.分人管理，双线传递 D.统筹管理，单线传递 答案：A 21.营销人员在理财产品销售过程中，要对客户进行有关我行理 财产品销售渠道的风险提示，并在（）内容中加以体现。A.“双录” B.签约
C.产品说明 D.客户风险评级报告 答案：A 22.根据《物权法》第 203 条规定： “为担保债务的履行，债务人 或第三人对一定期间内（）的债权提供担保财产的，债务人不履 行到期债务或发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有 权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿。A.将要发生的 B.连续发生的 C.将要连续发生的 D.某笔特定的 答案：C 23.以下（）不是防范票据业务风险应开展的工作。A.高度重视票据业务风险，认真落实监管要求 B.强化合规管理，规范票据经营 C.加强票据特殊条线人员管理 D.加强与票据中介的协同合作 答案：D 24.（）阶段，要对借款人的资金用途进行深入调查。A.贷前调查 B.贷中 C.贷后 D.放款 答案：A 25.（）依法对代理营业机构和邮政企业办理商业银行的有关业 务履行监管职责。
A.邮储银行 B.人民银行
C.银监会及其派出机构 D.银行业协会 答案：C 26.邮政企业办理邮储银行委托的商业银行业务应与邮政业务实 行（）。
A.分账管理，统一核算成本、收益 B.统一管理，单独核算成本、收益 C.分账管理，单独核算成本、收益 D.统一管理，统一核算成本、收益 答案：C 27.代理营业机构应当统一使用（）标识金融服务品牌。A.中国邮政储蓄银行 B.商业银行 C.中国邮政 D.邮政储蓄 答案：A 28.邮储银行新设代理营业机构实行（）规划管理。A.月度 B.季度 C.半年 D. 答案：D 29.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，新设代理 营业机构应依托于（）。
A.邮政企业 B.已设立的邮政企业营业机构 C.邮储银行 D.已设立的邮储银行营业网点 答案：B 30.根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，代理营业 机构的筹建期为批准决定之日起（）。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.1 年 答案：C 31.代理营业机构应在收到开业核准文件之日起（）日内按规定 领取金融许可证。A.3 B.5 C.10 D.30 答案：C 32.代理机构熟悉银行业务的专职人员不得少于（）人。A.3 B.4 C.5 D.6 答案：B 33.商业银行应建立独立垂直的（）。A.组织架构 B.内部审计体系 C.合规管理体系 D.案件防控体系 答案：B 34.商业银行董事会应下设审计委员会，审计委员会成员不得少 于（）人。A.3 B.5 C.4 D.6 答案：A 35.商业银行应配备充足的内审计人员，原则上不得少于员工总 数的（）。
A.1% B.2% C.3% D.4% 答案：A 36.根据《商业银行收费行为执法指南》，推动商业银行设定收费 项目和标准时，充分考虑客户的实际需求和自身的业务能力，收 费标准与服务内容和业务成本相匹配，做到（）。A.服务实 B.项目实 C.管理实 D.工作实 答案：B 37.商业银行伪造服务记录、服务成果的，应当认定为（）A.违法服务 B.违法收费 C.只收费不服务 D.收费违法服 务
答案：C 38.商业银行同意给予客户流动资金贷款后，在业务操作过程中 违背客户真实意愿，强制以承兑汇票形式提供融资，不合理增加 客户负担，虚增中间业务收入的，认定为（）。A.违规收费行为 B.费用转嫁行为 C.强制收费行为 D.不合理收费行为 答案：A 39.商业银行办理委托贷款业务，应当向价目表规定的对象收取 手续费，不得向委托方以外的第三方收取费用，委托方与借款人 达成协议的情况除外。价目表没有明确规定收费对象的，遵循（）的原则。
A.借款人付费 B.委托方付费 C.第三方付费 D.谁委托，谁付费 答案：D 40.一级分行和二级分行法律与合规部负责牵头本分行合规管理 工作，实行（）报告制，向本分行管理层负责，并向上级行法 律与合规部报告。
A.双线 B.单线 C.纵向 D.横向 答案：A 41.总行、一级分行和二级分行业务部门承担合规管理职责的人 员应每（）向本部门负责人和统计合规管理部门提交本部门合规 报告。
A.月 B.季度 C.半年 D.年 答案：C 42.反洗钱是（），全行每个机构和每位员工都负有反洗钱责任，应主动做好本单位和本岗位职责范围内的反洗钱工作。A.商业银行社会责任 B.保密性义务 C.全员性义务 D.法定义务 答案：C 43.各级反洗钱领导小组成员部门应确定（）名反洗钱联络员，具体负责本条线反洗钱工作事务。A.1 B.2 C.3 D.按照比例 答案：A 44.反洗钱岗位人员应接受监管机构及上级机构的反洗钱业务培 训，并积极参加（）反洗钱岗位准入考试。A.银监会 B.人民银行 C.总行 D.一级分行 答案：B 45.反洗钱工作牵头部门负责与当地反洗钱监管机构的联系沟 通，配合监管机构的现场检查、非现场监管和（）。A.非现场检查 B.调度 C.行政调查 D.行政处罚 答案：C 46.各级邮政代理金融业务管理机构负责与（）反洗钱领导小组 沟通协调反洗钱工作事项，督促辖内邮政代理金融营业网点开展 与反洗钱相关的工作。
A.上级银行机构 B.同级银行
C.监管部门 D.上级代理金融业务部门 答案：B 47.我行大额交易和可疑交易通过反洗钱系统进行数据筛选并自 动校验，未通过的数据下发进行补录补正，完成补录补正后，系 统生成大额交易和可疑交易报文并上传给（）。A.中国邮政储蓄银行总行 B.银行业监督管理委员会 C.中国人民银行 D.中国反洗钱监测分析中心 答案：D 48.各级机构反洗钱领导小组每年应召开不少于（）会议，通报 反洗钱情况，研究落实有关工作要求，解决存在的突出问题和难 点问题，协调和推动本机构开展反洗钱工作。A.一次 B.两次 C.三次 D.四次 答案：C 49.各级机构应按（）对辖内机构反洗钱工作履职情况进行考核 评价，评价结果纳入绩效考核范围。A.月度 B.季度 C.半 D. 答案：D 50.违反反洗钱法律法规、监管规定及行内制度，导致我行发生 反洗钱合规风险事故或受到监管处罚的，按照（）追究有关责任 人员的责任。
A.《员工行为十条禁令》
B.《邮政金融从业人员违规积分管理办法》
C.《中国邮政储蓄银行员工违规行为处理办法（试行）》 D.其他行内规章制度 答案：C 51.案件风险排查工作是本行案件防控工作的重要组成部分，各 级机构（）承担本机构案件风险排查工作第一责任。A.主要负责人 B.部分负责人 C.主管领导 D.经办人 答案：A 52.案件风险排查工作可采取（）相结合的方式进行。A.全面检查和专项检查 B.非现场分析和现场排查 C.业务检查与合规检查 D.日常排查和专项排查 答案：B 53.（）是全行保密工作的领导机构，依据相关工作规则及有关 保密规定，组织开展全行保密工作。A.邮储银行风险管理委员会
B.中国邮政储蓄银行股份有限公司董事会 C.邮储银行保密委员会 D.中国邮政储蓄银行保密工作领导小组办公室 答案：C 54.（）商业秘密是邮储银行行内最重要的保密信息。A.核心 B.重要 C.绝对 D.一级 答案：A 55.涉密人员离岗离职实行脱密期管理，最短时间为（）。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.12 个月 答案：C 56.（）负责对网点投诉处理情况进行抽查回访。A.消费者权益保护协会 B.11185 C.市行办公室 D.总行 95580 客户服务中心 答案：D 57.营业网点对于确实无法自行处理的客户投诉，根据投诉严重 程度在规定时限内报（）协调处理，并在约定时限内回复客户。A.上级机构 B.市行办公室 C.银监局 D.人民银行 答案：A 58.营业网点应在营业厅明显位置公示本网点或上级行服务监督 电话和投诉处理流程；配置（）免拨电话，并保障正常使用。A.11185 B.12315 C.95580 D.4008895580 答案：C 59.邮储银行各级机构应指定（）负责网点投诉处理和管理，并 保持人员相对稳定。
A.专人 B.大堂经理 C.营业主管 D.支行长 答案：A 60.（）或大堂经理负责本网点投诉管理，协调处理客户投诉。A.营业主管 B.柜员 C.营业网点负责人 D.综合柜员 答案：C 61.受理的投诉对于网点能自行处理的，约定的反馈时限不超过（）个工作日；对于网点无法自行处理的投诉，约定的反馈时限 一般不超过（）个工作日。A.2,5 B.3,5 C.10,15 D.3,10 答案：A 62.网点所属上级机构接到网点投诉报告后，应在（）个工作日 内调查核实，并给出具体处理意见；如在本级权限范围内无法解 决，应在当日逐级上报并及时跟踪，在（）个工作日内将处理意 见反馈网点。
A.1,3 B.1,5 C.2,3 D.2,5 答案：A 63.网点意见簿回复时间原则上不超过（）个小时。A.48 B.24 C.72 D.12 答案：B 64.营业网点受理客户投诉后，应以（）为目标，积极快速处理，就地妥善解决，及时化解、消除客户不满情绪，避免投诉升级和 矛盾上交，避免引发声誉风险。A.客户满意 B.解决问题 C.不再投诉 D.消除矛盾 答案：A 65.紧急投诉的处理须严格按照时限要求执行，在（）个小时内 回复客户。
A.12 B.24 C.36 D.48 答案：D 66.涉及跨一级分行客户投诉，协办机构需要在（）个工作日内 处理完毕并将处理结果反馈给受理客户投诉的一级分行。A.2 B.3 C.5 D.10 答案：C 67.各省（区、市）邮政分公司汇总辖内代理网点投诉分析报告 表后，于每季初（）日内提交邮储银行各一级分行，各一级分行 每季度初（）日内将辖内自营网点和代理网点投诉分析报告表报 总行。
A.10，10 B.10,5 C.5,15 D.10,15 答案：D 68.（）应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责。A.监事会 B.董事会 C.股东 D.高级管理层 答案：D 69.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评 价的频率，至少（）开展一次。A.每年 B.每季度 C.每月 D.每周 答案：A 70.营业网点重要单证发生丢失应在（）小时内将情况逐级书 面上报一级分行，通报全辖进行防范和协助堵截。A.12 B.24 C.48 D.72 答案：B 71.中国邮政储蓄银行各级案件防控领导小组会议原则上（）召开一次。
A.每年 B.每季度 C.每月 D.每周 答案：B 72.（）是指客户授信额度到期后或客户发生重大不利变化的，前台业务部门应重新发起客户授信方案的申报。A.额度重检 B.授信方案调整 C.评级更新 D.额度冻结与解冻 答案：A 73.对于审查或风险评价中出现评级下调的，授信审查岗应通知 客户经理重新测算贷款价格并就新价格与客户进行谈判，对于客 户接受新价格的，应重新发起价格审核流程；对于客户不接受新 价格或价格审核未通过的，应做()处理。A.中止 B.终止 C.退回 D.撤销 答案：C 74.承兑业务（）是指我行在为客户办理承兑业务时，为了 降低银行风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的 资金。
A.保证金 B.准备金 C.一般准备金 D.特别准备金 答案：A 75.承兑业务发生后，公司业务部门应在承兑后（）内对汇
票交付情况、限制条款落实情况等进行首次跟踪检查，并按规定 进行日常检查。
A.5 天 B.10 天 C.15 天 D.20 天 答案：C 76.客户经理至少应于汇票到期前（）个工作日起，关注客 户在我行的存款情况。A.5 B.10 C.15 D.30 答案：B 77.“两加强、两遏制”指的是：加强（）；加强外部监管；遏制 违规行为；遏制违法行为。
A.内部管控 B.内部检查 C.风险管理 D.履职检查 答案：A 78.代理营业机构变更事项应自批准决定之日（）个月内完成变 更并向决定机关报告。A.12 B.9 C.6 D.3 答案：C 79.原则上代理机构临时停业及延期累计不得超过（）年。A.3 B.2 C.半 D.1 答案：D 80.代理营业机构连续停止营业（）天以上、（）个月以内为临 时停业。
A.3、6 B.3、3 C.6、3 D.6、6 答案：A 81.对于未按照借款合同约定偿还的贷款，贷款人应采取措施进 行清收，或者（）。
A.司法回收 B.资产保全 C.协议重组 D.呆账核销 答案：C 82.贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但（）办理的贷款除外。
A.委托授权 B.电子银行渠道 C.第三方 D.单位优质职工 答案：B 83.商业银行应当向销售人员提供每年不少于（）小时的培训，确保销售人员掌握理财业务监管政策、规章制度，熟悉理财产品 宣传销售文本、产品风险特性等专业知识。A.10 B.20 C.30 D.60 答案：B 84.商业银行开展（）个人理财业务，无需向中国银行业监督管 理委员会申请批准。A.保证固定收益理财计划 B.保证最低收益理财计划 C.保本浮动收益理财计划
D.为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品 答案：C 85.商业银行将（）作为理财计划合同的终止条件或终止参考条 件时，应在理财计划合同中对相关指标的定义和计算方式作出明 确解释。
A.有关银行经营监测指标 B.客户风险承受力监测指标 C.监管指标 D.市场监测指标 答案：D 86.银监会开展相关调查时，调查人员不得少于（）人，并应 当出示合法证件和调查通知书。A.2 B.4 C.3 D.5 答案：A 87.商业银行不得将内部审计活动外包给近（）年内为审计对象 提供过与该项审计外包业务相关咨询服务的第三方及其关联机 构。
A.2 B.3 C.4 D.1 答案：B 88.商业银行收费行为执法机构是指（）级以上人民政府主管部 门。
A.省 B.市 C.县 D.乡 答案：C 89.《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业结算账 户管理的通知》规定同业账户开户银行和存款银行应按（）对 账。
A.日 B.周 C.季 D.月 答案：D 90.被查机构未按要求整改的，银监会及排出机构可根据《中国 人民共和国银行业监督管理法》规定采取监管措施或进行（）。
A.纪律处分 B.组织处理 C.行政处罚 D.约见谈话 答案：C 91.一级分行每年应至少组织开展（）次全面排查。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：B 92.识别风险需要关注相应的内部因素及外部因素，下列属于内 部因素的是（）。
A.技术进步、工艺改进等科学技术因素 B.法律法规、监管要求等法律因素
C.安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社 会因素
D.营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素 答案：D 93.（）对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。A.董事会 B.监事会 C.经理层 D.全体员工 答案：C 94.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（）以 上，但经国务院批准的除外。A.1 年 B.2 年 C.3 年 D.5 年 答案：C 95.中国证监会收到发行人申请文件后，在（）内作出是否受理 的决定。
A.3 个工作日 B.5 个工作日 C.7 天 D.15 天 答案：B 96.股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定 之日起（）后，发行人可再次提出股票发行申请。A.3 个月 B.6 个月 C.12 个月 D.24 个月 答案：B 97.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月 内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）。A.1 个月 B.2 个月 C.3 个月 D.6 个月 答案：A 98.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的（），除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字 注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出 解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。A.30% B.50% C.60% D.80% 答案：D 99.通常所说的“三重一大” 是指（）。
A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 答案：D 100.企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。A.快速反应机制 B.危险警报 C.应急预案 D.应急演练 答案：C 101.企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（）。A.筹资的规模 B.筹资的成本
C.筹资用途的可行性和相应的偿债能力 D.股权筹资和债务筹资的结构 答案：C 102.企业应当建立固定资产清查制度，至少（）全面清查，保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。A.半年 B.每年 C.二年 D.三年 答案：B 103.工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交 付使用手续前应当编制（）。A.竣工决算 B.竣工结算
C.交付使用财产清单 D.竣工决算审计报告 答案：C 104.重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（）。A.分管副总经理 B.总经理
C.董事长 D.董事会或类似权利机构 答案：D 105.对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应 当由（）进行研究论证，从企业发展全局角度提出建议，形成 全面预算草案，并提交董事会。A.企业预算管理委员会 B.股东会 C.总经理办公会 D.战略委员会 答案：A 106.内部报告指标体系的设计应当与（）相结合，并随着环境和 业务的变化不断进行修订和完善。
A.财务管理 B.经营管理 C.发展战略 D.全面预算管理 答案：D 107.系统开发验收测试的主体是（）。A.独立于开发单位的专业机构 B.开发商 C.合作单位 D.合作开发商 答案：A 108.内部控制评价，是指（）对内部控制的有效性进行全面评 价、形成评价结论、出具评价报告的过程。A.企业财务部门 B.企业业务部门
C.企业董事会或类似权利机构 D.企业风险管理部门 答案：C 109.内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务 单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（）原则。
A.全面性 B.重要性 C.客观性 D.主观性 答案：B 110.单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（）。A.财务部门 B.内部控制评价部门 C.监事会 D.董事会 答案：D 111.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年 度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定 意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。A.日常监督和专项监督 B.突击性监督和专项监督 C.日常监督和持续监督 D.突击性监督和专项监督 答案：A 112.商业银行各业务条线和分支机构的（）应对本条线和本机构 经营活动的合规性负首要责任。
A.负责人 B.高管人员 C.合规管理人员 D.全体员工 答案：A 113.商业银行建立的用以鼓励员工举报违法、违反职业操守或可 疑行为，并充分保护举报人的制度是（）。A.合规绩效的考核 B.诚信举报制度 C.合规问责制度 D.独立管理制度 答案：B 114.商业银行发现重大违规事件应按照（）的规定向银监会报告。A.重大事故报告制度 B.重大事项报告制度 C.重大案件报告制度 D.重大事件报告制度 答案：B 115.发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取 发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核 委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员的签 字、盖章系伪造或者变造的，除依照《证券法》的有关规定处罚 外，中国证监会将采取（）不受理发行人的股票发行申请的监管 措施。
A.终止审核并在 36 个月内 B.终止审核并在 24 个月内 C.终止审核并在 12 个月内 D.终止审核 答案：A 116.公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查 监督负责，（）应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
A.董事会及其全体人员 B.董事会 C.合规管理人员 D.全体人员 答案：A 117.银行应当根据具体情况确立检查监督部门，直接向（）负责 并报告。
A.董事会 B.总经理 C.监事会 D.股东（大）会 答案：A 118.董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价 公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制（）。A.自我评估报告 B.评价报告 C.调查报告 D.财务报告 答案：A 119.董事会应定期开会，董事会会议应每年召开至少（）。A.一次 B.二次 C.四次 D.六次 答案：C 120.企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方 的影响程度，合理确定（）政策，建立投资管理台账。A.投资 B.投资协议 C.投资会计 D.持股比例 答案：C 121.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设 置的功能是（）。
A.操作日志功能 B.信息共享功能 C.信息汇总功能 D.信息分析功能 答案：A 122.按照规范要求“三重一大”必须实行集体决策，下列不属于 集体决策的是（）。
A.总经理办公会决策 B.董事长决策 C.股东会决策 D.董事会决策 答案：B 123.企业一般物资或劳务等的采购可以采用（）或定向采购的方 式并签订合同协议。
A.直接购买 B.询价 C.定价 D.招标 答案：B 124.合规负责人的职责中，不包括（）。A.全面协调商业银行合规风险的识别和管理
B.监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责 C.定期向高级管理层提交合规风险评估报告 D.分管业务条线 答案：D 125.（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。A.企业董事会 B.公司监事会 C.董事长 D.总经理 答案：A 126.高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，下列不属于其 合规管理职责的是（）。
A.及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件 B.贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正 措施，并追究违规责任人的相应责任
C.监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责
D.明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适 当的合规管理人员，并确保合规管理部门的独立性 答案：C 127.下列不属于董事会（或履行此职能的委员会）的职权范围的 是（）
A.制定及检讨发行人的企业管治政策及常规，并向董事会提出建 议
B.检讨及监察董事及高级管理人员的培训及持续专业发展 C.检讨及监察发行人在遵守法律及监管规定方面的政策及常规 D.就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批 准外聘核数师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该核数师辞职 或辞退该核数师的问题 答案：D 128.担保业务过程可能发生的风险是（）。
A.对被担保申请人的资信状况调查不深，导致企业担保决策失误 或遭受欺诈
B.监控不严、服务质量低劣，导致企业难以发挥担保的优势 C.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干 扰市场秩序
D.预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展 战略难以实现 答案：A 129.下列经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（）A.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过五十万人民 币的
B.贷款资金用于生产经营且金额不超过三十万元人民币的 C.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的 D.贷款资金用于生产经营且金额超过五十万元人民币的 答案：C 130.贷款风险评价应以分析（）为基础，采取定量和定性分析 方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。A.借款人现金收入 B.抵质押物价值 C.保证人保证能力 D.借款人信用记录 答案：A 131.贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管 理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施（）。
A.统一授信风险管理 B.信用风险管理 C.操作风险管理 D.差别风险管理 答案：D 132.采用借款人自主支付的个人贷款，贷款人应与借款人在借款 合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人（）情况。A.合同执行 B.经营 C.还款 D.贷款资金支付 答案： D 133.贷款人应定期跟踪分析评估借款人（）的情况，并作为与 借款人后续合作的信用评价基础。A.履行借贷合同约定内容 B.财务状况 C.现金流情况 D.偿还贷款情况 答案：A 134.内部信息传递的关键环节不包括（）。A.明确传递方式 B.明确内部信息传递的内容 C.明确信息传递的层级关系 D.明确传递范围 答案：C 135.商业银行内部控制评价应当由（）指定的部门组织实施。A.董事会 B.监事会
C.审核委员会 D.总经理办公会 答案：A 136.下列选项中，不属于商业银行内部控制基本原则的是（）。A.全覆盖原则 B.制衡性原则 C.审慎性原则 D.重要性原则 答案：D 137.商业银行内部控制的目标不包括（）。A.保证商业银行风险管理的有效性
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现 C.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行 D.建立健全以监事会为核心的监督机制 答案：D 138.（）要严格执行股东大会和董事会的决定，不断提高公司管 理水平和经营业绩。
A.经理层 B.全体员工 C.监事会 D.战略委员会 答案：A 139.（）要对全体股东负责，严格按照法律和公司章程的规定履 行职责，把好决策关。
A.董事会 B.经理层 C.股东大会 D.监事会 答案：A 140.下列描述中错误的是（）。
A.企业可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动合同
B.涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求其履行员工的保密义务
C.企业选聘人员应当实行岗位回避制度
D.银行应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度 答案：A 141.各级行（）按照《中国邮政储蓄银行消费者权益保护管理 办法》履行职责，将网点投诉纳入全行投诉管理体系之中。A.个人金融部 B.办公室
C.法律与合规部 D.95580 客户服务中心 答案：C 142.（）负责监督本行合规政策的执行情况，评价本行合规管 理的适当性和有效性，将监督评价结果报告董事会。A.内部审计部门 B.纪检监察部 C.法律合规部 D.风险管理部 答案：A 143.（）对反恐怖融资和制裁名单进行维护，并推送相关业 务系统，业务系统实现自动实时预警。A.总行 B.一级分行 C.二级分行 D.一级支行 答案：A 144.（）享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行 使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。A.股东（大）会 B.董事会 C.监事会 D.经理层 答案：A 145.（）是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益 之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。A.风险规避 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 答案：D 146.（）对股东(大)会负责，依法行使企业的经营决策权。A.董事会 B.监事会 C.经理层 D.全体员工 答案：A 147.企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员 配备和工作的（）。
A.全面性 B.正确性 C.独立性 D.前瞻性 答案：C 148.（）负责内部控制的建立健全和有效实施。A.法律与合规部 B.董事会 C.监事会 D.高级管理层 答案：B 149.被称为中国的“萨班斯”法案的是（）。
A.《企业内部控制基本规范》 B.《商业银行内部控制指引》 C.《企业内部控制应用指引》 D.《企业内部控制评价指引》 答案：A 150.（）负责对客户的日常风险监测，并根据风险信号发起客户 风险预警及解除风险预警申请，提出预警等级及行动方案建议并 具体执行。
A.贷后管理岗 B.前台综合岗 C.集团客户管理岗 D.客户经理岗 答案：D 151.授信业务复议审批，是指对已被审批否决的授信业务，如果 有权审批行行领导对授信业务审批结论有疑问要求复议，或申报 业务经营负责人（即客户经理和前台业务主管）有充分理由认为 原审批结论有不公正、草率或失误之处的，或原授信业务发生有 利变化或改变，且此变化或改变可以消除或很大程度上消除主要 风险隐患的，原申报部门可提请有权审批行（）重新组织审查 审批。
A.授信管理部门 B.审查审批中心 C.审批会议（贷审会）D.以上均是 答案：B 152.企业内部控制的目标是合理保证企业经营管理（）、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 企业实现发展战略。
A.合法合规 B.合法 C.合规 D.规范 答案：A 153.企业内部控制应当权衡（）与预期效益，以适当的成本实现 有效控制。
A.经营规模 B.实施成本 C.业务范围 D.风险水平答案：B 154.企业内部审计机构对监督检查中发现的内部控制（）缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。A.重要 B.重大 C.特大 D.一般 答案：B 155.企业开展（），应当准确识别与实现控制目标相关的内部风 险和外部风险，确定相应的风险承受度。
A.风险识别 B.风险检测 C.风险评估 D.风险控制 答案：C 156.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与 该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。A.风险规避 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 答案：A 157.（）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施 降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。A.风险规避 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 答案：B 158.（）是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等 方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。A.风险规避 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 答案：C 159.（）是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序 进行的授权。
A.常规授权 B.特别授权 C.横向授权 D.纵向授权 答案：A 160.商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设 立机构或开办业务均应坚持（）优先。A.业务 B.内控 C.风险 D.合规 答案：B 161.商业银行应当指定（）部门作为内控管理职能部门，牵头内 部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。A.专门 B.法律与合规 C.风险管理 D.审计 答案：A 162.商业银行应当建立与其战略目标相一致的业务（）管理体系，保证业务持续运营。
A.持续性 B.连续性 C.安全性 D.流动性 答案：B 163.商业银行内部控制评价报告应于每年（）前报送银监会 或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。A.1 月 31 日 B.4 月 30 日 C.6 月 30 日 D.12 月 31 日 答案：B 164.高级管理层制定书面的合规政策，报经()审议批准后传达给 全体员工。
A.董事会 B.监事会
C.风险管理委员会 D.合规管理委员会 答案：A 165.高级管理层（）向董事会提交合规风险管理报告。A.每年 B.每半年 C.每季度 D.每月 答案：A 166.合规管理部门应制定并执行()为本的合规管理计划。A.合规 B.业务 C.风险 D.经营 答案：C 167.银行的各业务条线和分支机构应设立合规管理部门，并()识别和管理合规风险，履行合规报告职能。A.被动 B.主动 C.定期 D.经常 答案：B 168.商业银行合规管理职能应与内部（）职能分离，合规管理职 能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。A.经营 B.风险管理 C.审计 D.业务管理 答案：B 169.商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到（）的适当监督，不妨碍银监会的有效监管。A.董事会 B.监事会 C.合规负责人 D.高级管理层 答案：C 170.邮政企业办理邮储银行委托的商业银行有关业务必须以（）名义办理业务。
A.中国邮政 B.邮储银行 C.中邮保险 D.中邮基金 答案：B 171.各银监局应于（）初将辖内邮储银行代理营业机构设立 规划的初审意见报送银监会。A.每年 B.每季 C.每月 D.每周 答案：A 172.代理营业机构应自完成工商变更登记之日起（）内开业。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.1 年 答案：C 173.代理营业机构应命名为（）。
A.中国邮政储蓄银行股份有限公司 XXX 营业所 B.中国邮政储蓄银行股份有限公司 XXX C.中国邮政储蓄银行股份有限公司 XXX 网点 D.中国邮政储蓄银行股份有限公司 XXX 支局 答案：A 174.代理金融机构临时停业，应由二分以上机构提前（）日内向 所在银监分局报告。A.5 B.7 C.8 D.10 答案：D 175.代理营业机构办理代理银行业务（）设立独立的营业窗口。A.可以 B.必须
C.由代理营业机构视具体情况决定是否 D.由邮储银行决定是否 答案：B 176.代理营业机构的业务营销和宣传应由（）统一规划和管理。A.邮政企业 B.邮储银行
C.代理营业机构 D.银监会及其派出机构 答案：B 177.代理营业机构的所有业务凭证由（）印制和集中管理。A.邮储银行 B.邮政企业
C.代理营业机构 D.银监会及其派出机构 答案：A 178.会计业务印章的保管和使用应按照（）原则。A.印证分管，人离章收 B.印证分管
C.业务不相容，印证分管 D.人离章收业务不相容 答案：C 179.临柜人员对客户开卡业务存在疑问时，如为老客户应优先通 过（）进一步核实。
A.拨打客户提供的电话号码 B.拨打系统内留存的电话 C.询问证件信息 D.询问客户其他信息 答案：B 180.未建立完善的授权制度和规范的授权标准，以下无效的防范 措施是：（）。
A.建立完善的授权管理体系
B.定期组织全面修订和完善机构授权制度，确保授权制度涵盖全 部业务和全部流程，不留授权死角 C.加强事后监督，防范操作风险
D.制定授权分责制度，确定不同层级的授权范围，强化系统授权 控制 答案：C 181.代理营业机构的现金应按（）的原则加强管理。A.账实相符 B.钱账分管 C.日清月结 D.集中统一 答案：D 182.银监会及派出机构原则上每（）年至少安排一次全面检查。A.1 B.3 C.5 D.10 答案：C 183.内部审计通过加强（）系统建设，增强内部审计的广度与深 度。
A.风险管理 B.审计管理 C.现场审计 D.非现场审计 答案：D 184.根据《商业银行收费行为执法指南》，收费行为可能发生在（）。
A.服务期过程中 B.服务期结束后 C.服务期开始前
D.服务期开始前，服务期过程中或者服务期结束后 答案：D 185.根据《商业银行收费行为执法指南》，推动商业银行给客户 提供实质性服务，做到（）。
A.服务实 B.项目实 C.管理实 D.工作实 答案：A 186.根据《商业银行收费行为执法指南》，推动商业银行强化对 分支机构收费行为的内部监管，引导分支机构合规经营，确保收 费行为依法合规，做到（）。
A.服务实 B.项目实 C.管理实 D.工作实 答案：C 187.根据《商业银行收费行为执法指南》，市场调节价的收费项 目和标准，由（）依据相关规定设定。A.国务院发改委 B.各商业银行分支机构 C.各商业银行总行 D.政府统一 答案：C 188.合规风险（）是商业银行合规风险管理的前提和基础。A.识别、评估 B.应对 C.监测 D.报告 答案：A 189.反洗钱联络员发生变动的，应在（）个工作日内向同级反洗 钱领导小组办公室报备。A.1 B.3 C.5 D.7 答案：C 190.根据《中国邮政储蓄银行反洗钱工作基本规定》，一级支行 应在承担（）工作的部门指定专人，承担反洗钱管理职责。A.个人金融 B.公司业务 C.风险管理 D.法律与合规 答案：D 191.反洗钱岗位人员在履职时有权使用相应（），及时获取开展 工作所需要的客户信息、交易信息及其他相关信息。A.登记簿 B.司法查询权限 C.业务系统 D.密码 答案：C 192.董事会风险管理委员会应每年听取（）反洗钱工作汇报，关 注反洗钱合规风险状况。
A.高级管理层 B.风险委员会委员 C.风险管理部 D.法律与合规部 答案：A 193.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束 后，保存期限说法正确的是（）。
A.应当至少保存 3 年 B.应当至少保存 5 年 C.应当至少保存 10 年 D.永久保存 答案：B 194.各级机构发现或有合理理由怀疑客户、资金、交易与恐怖主 义、恐怖活动犯罪的人相关联的，应立即向（）提交涉嫌恐怖融 资的可疑交易报告，并按相关主管部门的要求依法采取措施。A.中国反洗钱监测分析中心和中国银行业监督管理委员会当地 分支机构
B.当地公安司法机关 C.中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构 D.邮储银行总行和中国邮政集团总公司 答案：C 195.反洗钱调查协助工作由（）牵头，各相关部门配合，为实施 反洗钱调查工作提供必要的资源保障和工作权限。A.风险管理部 B.法律与合规部
C.纪检监察部 D.反洗钱领导小组办公室 答案：D 196.总行每年应至少组织开展（）次案件风险全面排查。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：B 197.各级机构应（）向上级机构和同级监管部门报送案件风险排 查情况报告及排查工作统计表。A.每年 B.每半年 C.每季度 D.每月 答案：B 198.邮储银行保密工作坚持（）的原则。A.业务谁主管（办），保密谁负责 B.谁审查，谁负责 C.先审查，后公开 D.谁公开、谁负责 答案：A 199.各级机构（）是本单位保密工作第一责任人。A.党政主要领导人员 B.行长
C.分管行长 D.法律与合规部负责人 答案：A 200.对于实体特约商户，收单机构应当进行（）；对于网络特约 商户，收单机构应当采取有效的检查措施和技术手段对其经营内 容和交易情况进行检查。
A.随机检查 B.电话访问 C.非现场检查 D.现场检查 答案：D
点击咨询 