陕西省国资委监管企业对标考核暂行办法[全文5篇]

第一篇：陕西省国资委监管企业对标考核暂行办法

陕西省国资委监管企业对标考核暂行办法

第一章 总则

第一条 为引导企业科学发展，加快转变经济发展方式，鼓励企业向国际、国内一流水平看齐,学习和借鉴先进经验，改进自身短板，提升企业发展质量和效益，提高核心竞争力，实现做优做强目标，特制定本办法。

第二条 本办法所称监管企业，是指陕西省人民政府授权陕西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称为省国资委）履行出资人职责的企业（以下简称为企业）。

第三条 本办法所称“对标”，是指企业以国内、国际同行业一流水平作为“标杆”，在企业规模、经济效益、科技创新、经营机制等方面，与同行业先进企业和先进水平进行全面比较，找出差距和原因，制定赶超战略，实现持续改进和创新超越。

第四条 企业对标考核与企业负责人经营业绩考核、企业科技创新考核组成“三位一体”的企业综合考核体系。

第五条 企业全面对标考核遵循的原则：

一是争创一流原则。企业应以行业一流为标杆，对比剖析自身短板，找准薄弱环节，明确发展目标，提出改进方向，逐步缩小差距，切实提高企业管理水平和综合实力，努力创造一流企业。

二是“一企一策”原则。集团公司应按照主业确定一户标杆企业，子企业根据业务板块采取分业施策，选定不同标杆开展对标活动，鼓励企业在对标体制机制上创新。

三是动态比较原则。企业要通过与行业一流企业全方位的动态比较,不断跟踪行业最优指标,及时提出新的赶超目标，推动企业在对标考核中持续改进，创新发展、做优做强。

四是全面推进与重点突破相结合原则。企业要根据经营管理各环节实际开展全面对标，突出经济效益和科技创新，同时围绕企业改革发展中的关键环节进行重点对标，带动企业发展质量和水平整体提升。

第六条 省国资委依据本办法组织实施企业对标考核工作，并对企业内部对标考核工作进行指导和监督。

第七条 对标考核以一个会计年度为考核期滚动进行。

第二章 企业对标内容

第八条 企业在以下八个方面针对短板，与标杆企业实现“点”与“点”对标。

（一）在企业规模上对标。通过制定上规模、上水平的具体目标和措施，提出在国内做优做强的路线图，争取更多的企业进入全国500强、世界500强。

（二）在经济效益上对标。通过在成本费用控制、降本增效、资产利用效率、经营风险等方面对标，不断提高企业盈利能力和水平。

（三）在科技创新上对标。通过在研发投入强度、研发机构建设、科技成果转化、技术专利、品牌建设、人才队伍建设、科技管理等方面对标，力求掌握更多的关键技术、核心技术，获得更多的自主知识产权，进一步提升企业科技创新能力和市场竞争力。

（四）在经营机制上对标。通过在建立现代企业制度、企业发展战略、全员业绩考核、制度流程、风险防范、市场营销、管理创新等方面进行对标，寻找差距，切实加以改进和提高。

（五）在治理结构上对标。通过在深化国有企业改革、改制和做优做强中，借鉴标杆企业的好做法、好经验，逐步完善法人治理结构，形成董事会、监事会、经理层各负其责、协调运转、有效制衡、失职问责的运行机制。

（六）在节能环保上对标。通过在节能减排、资源消耗，淘汰落后产能、采取先进节能技术、资源综合利用、循环经济、绿色生态企业上对标，加快企业转型升级，建设资源节约型和环境友好型社会。

（七）在安全生产上对标。通过在安全管理体系、过程控制、管理标准、考核制度、事故问责等方面对标，确保安全生产。

（八）在履行社会责任上对标。通过在模范带头执行国家政策法规，依法诚信经营，带动地方经济发展等方面对标，积极支持社会就业、民生工程，保障职工合法权益，参与社会救灾、扶贫、公益事业以及维护社会稳定等，为构建和谐社会做出积极贡献。

第九条 标杆企业为国外或其他企业的，社会责任与治理结构两项指标，企业根据实际情况选取国内先进企业作为标杆进行对标。

第三章 考核

第十条 对标考核指标的确定。企业根据短板，按照上述对标内容，提出与标杆企业有一定差距的指标作为对标建议指标，年度考核指标由省国资委根据企业短板确定。第十一条 对标考核的方法。企业与标杆对标，采用对比法计分。第十二条 企业对标考核的程序。

（一）每年12月中旬，省国资委与企业沟通并确定下一年度企业对标考核指标。

（二）每年3月底之前，企业对上年度对标考核的完成情况进行总结分析，并将年度总结分析报告报送省国资委，同时抄送派驻本企业的监事会。

（三）省国资委依据经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据以及相关评价材料，对企业年度对标完成情况进行考核，形成企业年度对标考核与奖励意见。

第十三条 对标考核结果。根据企业年度对标考核指标完成情况，企业对标考核结果分为超标、达标、赶标三个级别。

第四章 奖励

第十四条 对标考核薪酬奖励是企业负责人年度薪酬的一部分，根据考核结果对企业负责人予以奖励。

第十五条 企业负责人对标薪酬奖励标准与对标考核结果相挂钩。考核结果为超标或达标的，按企业负责人基本年薪的一定比例给予薪酬奖励。

第十六条 被考核企业董事长、党委书记和总经理的分配系数均为1，企业其他负责人的分配系数根据企业负责人的责任和贡献，在0.5-0.8之间由企业确定。

第十七条 对标考核薪酬奖励与年度绩效年薪一并兑现，当前兑现60%，延期兑现40%。

第十八条 企业对标考核结果为超标的，根据对标结果，给予企业职工工资总额适当上浮的奖励，并纳入企业年度单列工资总额计划。

第十九条 企业虚报、瞒报本企业或标杆企业财务状况，导致对标考核结果失实的，追回企业法定代表人及相关负责人奖励年薪，并通报批评；情节严重的，给予纪律处分。

第五章 附则

第二十条 各省属企业对子企业的对标考核，可参照本办法执行。第二十一条 本办法由省国资委负责解释。第二十二条 本办法自2012年12月19日起实施。

第二篇：国资委监管企业

北京市国资委监管企业：

北巴传媒福田汽车太行水泥惠泉啤酒首旅股份燕京啤酒北辰实业京能置业京能热电华夏银行 西单商场同仁堂双鹤药业北京城乡万东医疗京东方首开股份北京城建首创股份北京银行全聚德电子城三元股份北人股份*ST珠江首钢股份王府井S前锋京投银泰七星电子昊华能源首都信息首创置业同仁科技金隅股份北京发展北控水务北京控股北京建设首长宝佳首长国际首长科技首长四方信息科技 河北是国资委监管企业：

内蒙古国资委监管企业：

内蒙古日信担保投资（集团）有限公司内蒙古电力（集团）有限责任公司内蒙古自治区盐务局内蒙古新城宾馆旅游业集团有限责任公司内蒙古集通铁路公司包钢集团简介内蒙古森林工业集团简介北方联合电力有限责任公司

重庆市国资委监管企业：

工业集团

       

投融资集团

           

庆铃汽车（集团）有限公司重庆钢铁（集团）有限责任公司重庆化医控股（集团）公司重庆轻纺控股（集团）公司重庆机电控股（集团）公司重庆市能源投资集团有限公司中国四联仪器仪表集团有限公司重庆建工投资控股有限责任公司

重庆保税港区开发管理有限公司重庆市水务资产经营有限公司重庆市城市建设投资公司重庆高速公路集团有限公司重庆交通旅游投资集团有限公司重庆市地产集团

重庆城市交通开发投资（集团）有限公司重庆市水利投资（集团）有限公司重庆渝富资产经营管理有限公司

重庆市江北嘴中央商务区开发投资有限公司重庆联合产权交易所股份有限公司重庆西永微电子产业园区开发有限公司

金融企业

 

商贸物流及其他

 

重庆银行股份有限公司重庆农村商业银行股份有限公司

重庆对外经贸（集团）有限公司重庆市农业投资集团有限公司

 重庆国际信托有限公司

 西南证券股份有限公司

 重庆市三峡担保集团有限公司

 重庆进出口信用担保有限公司

 重庆三峡银行股份公司

 重庆农畜产品交易所股份有限公司 重庆港务物流集团有限公司 重庆交通运输控股（集团）有限公司 重庆商社（集团）有限公司 渝惠食品集团有限公司 重庆粮食集团有限责任公司 重庆国际投资咨询集团有限公司

 重庆园林绿化建设投资（集团）有限公司

第三篇：陕西省国资委公文处理暂行办法

陕西省国资委公文处理暂行办法

陕国资办发【2009】416号

第一章

总则

第一条

为加强省国资委机关的公文处理工作，使之规范化、制度化、科学化，不断提高公文处理工作的质量和效率，根据《国家行政机关公文处理办法》和《陕西省国家行政机关公文处理实施办法》，参照《国务院国资委公文处理暂行办法》，结合我委实际，制定本办法。

第二条

省国资委的公文(包括电报，下同)，是省国资委在实施管理和领导过程中形成的具有特定或法定效力和规范体式的文书，是传达贯彻党和国家的路线、方针、政策，依法履行职责和进行公务活动的重要工具。

第三条

公文处理是指公文的办理、管理、整理(立卷)、归档等一系列相互关联、衔接有序的工作。

第四条

公文处理应当坚持实事求是、精简、高效的原则，做到及时、准确、安全。

第五条

公文处理必须严格执行国家保密法律、法规和其他有关规定，确保党和国家秘密的安全。

第六条

省国资委公文的主要形式为省国资委文件、省国资委函、省国资委办公室文件、省国资委办公室函;省国资委党委文件、省国资委党委函、省国资委党委办公室文件、省国资委党委办公室函等。

行文；向省委或办公厅报送的文件，一般以省国资委党委名义行文，其中请示报告的份数为15份，请示需在附注处注明联系人和联系电话。

第十四条

行文中涉及到省级其他部门或委内有关处室职能时，应主动协商会签;有关部门之间未协商一致的问题，不得行文。

第十五条

不相隶属机关之间一般以“函”商洽工作。对不相隶属机关发送的公文，不得有指示性的内容。

第十六条

同级或同一管理层次的机关之间必要时可联合行文。联合行文按主办、协办单位次序依次签发，一般不使用复印件会签。

第十七条

除办公室外，省国资委内设处室不得对外正式行文，可以“函”的形式与相关单位进行工作联系。

第十八条

受双重领导的机关向上级机关行文，应当写明主送机关和抄送机关；向受双重领导的下级机关行文，必要时抄送其另一上级机关。

第十九条

委内重点业务工作实行会审制度，凡未经会审的重点业务工作一般不能对外行文。

第三章

收文办理

第二十条

收文办理是指对收到公文的办理过程，包括签收、登记、审核、拟办、承办、催办等程序。

第二十一条

收文处理

（一）受理公文的范围是:省委、省人大、省政府、省政协及其各部门，群众性社会团体、各市人民政府、杨凌示范区及其所属的

由并提出办理意见，经原批办的委领导审定同意后，及时退机要室转送相关处室办理。

第二十二条

公文传递

（一）公文的传批、传阅顺序原则上按照委领导的排序，传批件由后向前送批，传阅件由前向后送阅。如委领导出差(访)，注明后依次传递。

（二）公文传批、传阅过程中，委领导批示有关处室阅处的，一般需待公文传批完毕后再转相关处室；时限紧急的，由机要室复印送承办处室先行办理，原件继续传批。

（三）各处室要指定专人负责公文传递工作，每日及时和机要室搞好文件交接。文件交接时，要严格履行签字等手续。

第二十三条

公文督办

（一）办公室负责公文督办工作。省领导同志批示件和上级机关交办的公文，省关部门会签或征求我委意见的公文及其他需要回复、汇报、反馈结果的公文，省国资委各类会议议定事项需办理的公文，由机要室负责督办；省信访局等部门转交的有关信访办理件，由信访室负责督办。

（二）公文办理完毕后，主办处室要及时将办结情况告机要室，并办理销号手续。

（三）未能按时办结的公文，主办处室应及时与有关部门沟通，并向机要室说明情况；对上级机关交办的未能按时办结的事项，由主办处室书面向上级机关作出说明，同时抄送办公室。

（四）机要室要对各处室办理的重要文件重点督办，急件及时

8、公文中使用非规范化简称时，应先用全称并注明简称。使用国际组织外文名称或其缩写形式，在第一次出现时应注明准确的中文译名。

9、公文中的数字，除部分结构层次序数和在词、词组、惯用语、缩略语、具有修辞色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，应当使用阿拉伯数字。

10、紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要，确定紧急程度。

11、涉密公文，应当根据国家有关保密规定标注相应的密级。

12、拟制公文一律用钢笔或毛笔，严禁用铅笔或圆珠笔。

（二）转发上级机关和其他部门文件：

1、对上级机关和其他平级机关的正式文件，可根据需要予以转发。转发文件，应当结合工作实际，提出具体的贯彻要求。

2、转发涉密文件应标注相应密级。

3、下列文件不得转发:各种绝密文件、资料；中央、省领导同志未公开的内部讲话;规定限制阅读范围的文件;政策、法律、法规、重要措施的未定稿;其他不得转发的文件。

（三）拟制公文中，对涉及其他部门职责的事项，主办处室应主动与其协商，取得一致意见后方可行文；如有分歧，主办处室应报请委领导予以协调，取得一致意见后再行文。

第二十六条 公文审核

（一）为保证公文质量，省国资委实行二级核稿制度。拟以省国资委、省国资委办公室，省国资委党委、省国资委党委办公室名

工作具体方针、政策的重要工作部署，人事任免事项等，经分管委领导审核后，由省国资委主任签发；其他公文，由省国资委主任签发或授权其他委领导签发。以省国资委办公室名义制发的公文，由办公室主任或授权副主任签发，重要公文报委领导签发。

3、以省国资委党委名义公布的决定、规定，贯彻落实党的路线、方针、政策的重要工作部署，人事任免事项等由党委书记或党委书记委托其他领导签发。其他公文，经党委书记授权，可由其他副书记、党委委员签发。以省国资委党委办公室名义制发的公文，由党委办公室主任或授权副主任签发，重要公文报副书记或党委员签发。

4、会议纪要由会议主持人签发。如涉及其他委领导分管的事项，会议主持人应批请相关委领导核发或报请省国资委主任签发。

5、审批公文时，对有具体请示事项的，主批人应当明确签署意见、姓名和签批日期，其他审批人圈阅视为同意；没有请示事项的，圈阅表示己阅知。

第二十八条 公文印制

（一）公文正式送印前，由机要室进行复核。复核的重点是:审批、签发手续是完备，附件材料是否齐全，格式是否统一、规范等。经复核，如需对文稿进行实质性修改，应按程序复审。

（二）省国资委公文由机要室编号后送印。

（三）省国资委公文的发文字号由发文机关代字、主办处室代字、年份和序号组成。凡以省国资委(党委)名义发文，上行文编号陕国资(党)字，平行文或下行文编号陕国资(党)x发(“x”为拟稿部门的缩编号)。凡以省国资委办公室(党委办公室)名义发文，上行文

公室立卷，个人不得私自保存应归档的公文。

第三十一条

联合办理的公文，省国资委主办的，由办公室整理立卷；其他部门主办的，原件由主办部门归档，省国资委保存复制件。

第三十二条

归档范围内的公文，按照《陕西省国有资产监督管理委员会机关档案保管期限的规定》确定保管期限。

第三十三条

上级机关的公文，除绝密级和注明不准复印或翻印的以外，经办公室主任批准，可以复印或翻印。复印或翻印时，应当注明复印或翻印的单位、日期、份数和发送范围。

第三十四条

公文复印件作为正式公文使用时，应当加盖“省国资委复印件”证明章，并视同正式文件妥善保管。

第三十五条

汇编上级机关的秘密公文，须经发文机关批准或者授权。公文汇编本的密级按照编入公文的最高密级标注并进行管理。

第三十六条

省国资委制定的可公开的规章、规范性文件等，应当履行相关审批程序后及时上网公布。

第三十七条

省国资委公文在办理、管理、整理、归档等过程中，属于国家秘密件的按《陕西省国资委保密管理暂行办法》严格办理，虽不涉及国家秘密但属于工作秘密(如省级领导重要批示件等)的文件，任何处室和个人在公文正式印发前不得私自复印、传抄和泄露。

第三十八条

不具备归档和存查价值的公文，经过鉴别后，可以销毁。销毁秘密公文，应当到指定场所由两人以上监销，保证不丢失、不漏销。其中，销毁绝密公文(含密码电报)应当进行登记，销毁公文的清单，由办公室妥善保存备查。

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第四篇：天津市国资委监管企业担保业务管理暂行办法

天津市国资委监管企业担保业务

管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为指导监管企业进一步加强担保业务管理，规范担保行为，防范担保风险，维护国有资产安全、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《天津市国资委监管企业重大事项报告管理办法》（津国资法规〔2009〕5号）等有关法律、法规及相关规定，结合天津实际，制定本办法。

第二条 天津市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业（以下简称所出资企业）及其所属企业（包括所属各级独资企业、控股企业和企业化管理的事业单位）的担保业务适用本办法。

第三条 本办法所称的担保业务是指所出资企业及其所属企业以担保人名义与债权人约定，当债务人（以下简称被担保人）不履行债务时，担保人按照约定履行债务或承担责任的经济行为。本办法所称担保方式包括保证、抵押、质押、留置和定金等。

按照担保对象的不同，担保业务分为对内担保和对外担

保。对内担保是指所出资企业及其所属企业之间进行的担保业务。对外担保是指所出资企业及其所属企业为其参股企业、无产权关系企业进行的担保业务。

第四条 担保业务应当遵循以下原则：

（一）平等、自愿、公平、诚信原则；

（二）依法担保，规范运作原则；

（三）量力而行、风险可控原则。

第二章 担保条件

第五条 担保人应当符合下列条件：

（一）具备《中华人民共和国担保法》规定的担保业务资格；

（二）企业经营情况、财务状况良好，内部管理制度健全，具有良好的资信及代为偿债能力；

（三）担保责任额要与自身的经营规模、盈利能力等财务承受能力相适应，累计担保责任余额原则上不应超过企业净资产；

（四）符合本办法规定的担保权限要求。

第六条 被担保人出现以下情形之一的，担保人不得为其提供担保：

（一）担保事项不符合国家法律法规和担保人担保制度规定的；

（二）被担保人为自然人或非法人单位；

（三）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；

（四）财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的；

（五）存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的；

（六）与本企业发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的；

（七）影响到被担保人可持续经营能力的其他情况。第七条 所出资企业及其所属企业的担保业务，原则上应当在内部解决，避免担保风险的转移，做到风险可控。

第三章 担保权限和程序

第八条 担保业务应当按照下列权限办理：

（一）所出资企业原则上不得对无产权关系的企业提供担保，确需担保的，应报市国资委核准。

（二）所出资企业为其参股企业提供担保业务，应报市国资委核准，并按照担保人在参股企业中所占的股权比例提供担保，即最高担保额以被担保人的担保总量与股权比例的乘数为限。

（三）所出资企业为其所属企业提供担保业务，单笔或对同一企业累计担保金额超过人民币5000万元（含）的，应当报市国资委备案。所出资企业对所属企业如不具有实际控制力，须按照本条第一、二款规定执行。

（四）所出资企业的所属企业提供担保业务，实行逐级审核后报所出资企业审批。所出资企业应当规范管理所属企业对内担保业务，严格控制所属企业对外担保业务，未经批准，各级子企业不得提供对外担保业务。

第九条 禁止所出资企业及其所属企业为无资产关系的境外企业提供担保。

第十条 所出资企业及其所属企业向境外企业提供担保的，除符合本办法第八条、第九条规定外，如国家另有规定的，应按国家有关规定执行。

第十一条 所出资企业应明确担保的对象、范围、方式、条件、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作程序。

第十二条 所出资企业及其所属企业应当明确负责办理担保业务的管理部门。接到被担保人的担保申请后，应严格按照担保业务管理制度对担保项目和被担保人资信状况进行调查，对担保业务进行风险评估。

被担保人的资信状况一般包括：基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等。

第十三条 所出资企业的担保业务应依照公司章程的规定由董事会（未设董事会为经理办公会，下同）决议，同时抄报派驻企业的监事会。

第十四条 所出资企业符合本办法第八条第三款规定 的，应向市国资委履行备案手续后方可办理担保业务。需上报材料如下：

（一）企业进行担保业务的报告，包括担保事由、担保对象、与被担保方关系等；

（二）董事会同意担保的书面决议；

（三）担保说明书或内部审核意见书，包括担保事项说明、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保责任余额、担保风险评价等；

（四）担保双方最近一期和上一年年末的会计报表；

（五）天津市国资委监管企业担保业务申请表（表一）；

（六）其他需要报送的材料。

第十五条 所出资企业符合本办法第八条第一、二款规定的，应向市国资委履行核准手续。需上报材料如下：

（一）企业进行担保业务的请示，包括担保事由、担保对象、与被担保方关系等；

（二）董事会同意担保的书面决议；

（三）由企业法律顾问或律师事务所出具的法律意见书；

（四）担保说明书或内部审核意见书，包括担保事项说明、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保责任余额、担保风险评价等；

（五）被担保人提供反担保的有关文件；

（六）担保双方最近一期和上一年年末经审计的会计报

表；

（七）天津市国资委监管企业担保业务申请表（表一）；

（八）其他需要报送的材料。

第十六条 所出资企业及其所属企业以上市公司国有股权进行质押担保，应按照国家及我市有关规定执行。

第十七条 所出资企业及其所属企业以土地、房产进行抵押担保，除符合相关规定外，还应按照本办法规定的担保权限报备。

第四章 担保业务日常管理

第十八条 所出资企业及其所属企业应建立并完善担保业务管理制度：

（一）建立担保授权和审批制度。企业应规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施；

（二）建立担保台帐制度。企业应详细记录担保对象、金额、期限、担保方式等，对担保业务进行分类整理；

（三）建立跟踪和监控制度。企业应严格按照经审核批准的担保业务订立担保合同，夯实担保合同基础管理，对被担保企业以及担保项目资金使用、财务状况及债务主合同执行情况进行检查，发现问题，及时处理；

（四）建立担保季度报告制度。企业应在每季度终了一个月内，将有关担保情况逐级上报，由所出资企业汇总后报市国资委（表二）。

第十九条 所出资企业在保业务如需续保，续保金额应不高于原担保金额，担保人应当在原担保业务到期前45个工作日内按照本办法第八条规定的权限办理书面续保申请。

第二十条 所出资企业及其所属企业在实施日常监控过程中一旦发现被担保人存在经营困难、债务沉重，或者违反担保合同等异常情况，应及时按照管理层级上报并采取补救措施。

第二十一条 被担保人应当在履行完债务且债权人同意解除担保人担保责任之日起五个工作日内通知担保人；担保人应将解除担保责任情况按照管理层级及时主动上报。

第二十二条 担保人履行担保责任后，应当按照法律的规定向被担保人行使追偿权。

第二十三条 由第三方申请的被担保人破产案件经人民法院受理后，担保人作为债权人，应当依法及时申报债权，预先行使追偿权。

第五章 担保与反担保要求

第二十四条 下列国有资产不得设置抵押或质押担保：

（一）未按照规定办理企业国有资产产权登记证的；

（二）所有权、使用权不明或者有争议的国有资产；

（三）依法被查封、扣押、监管的国有资产；

（四）依法不得抵押或质押的其他国有资产。第二十五条 所出资企业实行财产、权利抵押或质押 的，依照法律程序将抵押物或质押物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押资产应依法进行资产评估，资产评估结果应按照有关规定办理核准或备案手续。

第二十六条 担保申请批准后，担保人应与反担保人及时办理反担保手续并订立书面反担保合同。

第二十七条 所出资企业及其所属企业对内担保的，应按照避免担保风险扩散的原则，向被担保人或第三人提出反担保要求。所出资企业及其所属企业对外担保的，必须要求被担保人或第三人向其提供反担保。

第二十八条 所出资企业及其所属企业应依据风险程度和反担保人的财务状况、履约能力来确定反担保方式。反担保的方式主要包括保证、抵押、质押等。

（一）保证反担保。担保人不得接受被担保人以保证的方式提供的反担保。保证反担保一般由被担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格，资信可靠，财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷。

（二）抵押反担保。抵押物必须是所有权、使用权明确且没有争议的资产，依法被查封、扣押、监管的财产和已设定抵押的财产不能再抵押。反担保抵押物应当进行资产评估并到相应主管部门办理抵押登记。

（三）质押反担保。所有权明确，不涉及诉讼或争议且未设定质押的动产、有价证券、应收担保人的款项、股权等

可以作为担保财产进行质押反担保。

第二十九条 担保人原则上应当在反担保合同签订后，再与债权人签署担保合同。反担保合同和担保合同的签订、履行等工作应有企业法律顾问参加，并应当符合相关法律、法规的规定。

第三十条 利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，应根据国家有关规定办理。

第六章 担保业务的监督与检查

第三十一条 市国资委对所出资企业担保业务管理情况进行不定期抽查，并指导企业健全完善相关制度规定。

第三十二条 所出资企业及其所属企业存在未按规定程序决策或未及时向市国资委核准备案等不规范行为，市国资委依照有关规定对企业给予通报批评。违反本办法有关规定提供担保业务或对已担保的项目不跟踪，出现担保风险未及时报告、未采取有效措施，造成国有资产损失的，对企业主要负责人和其他直接责任人员，视情节轻重依法给予纪律处分并进行责任追究；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第七章 附则

第三十三条 所出资企业参照本办法，结合本企业实际情况，制定企业担保管理办法，并报市国资委备案。

第三十四条 暂时由市国资委委托监管企业的担保业务管理工作，按照《关于加强委托监管企业重大事项管理的若

干意见》（津国资委托〔2009〕4号）等有关规定执行。

第三十五条 区县所出资企业的担保业务管理工作，可参照本办法的有关规定执行。

第三十六条 上市公司、融资性担保公司的担保业务应按照国家有关规定执行。

第三十七条 本办法自印发之日起执行。

第五篇：梧州市国资委监管企业担保管理暂行办法

梧州市国资委监管企业担保管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步加强梧州市国有资产监督管理，规范企业担保行为，切实防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》以及《广西壮族自治区实施<企业国有资产监督管理暂行条例>办法》等法律、法规，结合我市实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于由梧州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业及其重要子企业（以下统称监管企业）。重要子企业是指企业实行母子公司管理体制，母公司投资超过其净资产10％以上的全资子企业或控股子公司，或投资虽不足母公司净资产的10％，但属从事主营业务、作为母公司核心的全资子企业或控股子公司。

第三条

本办法所称的担保行为是指企业以担保人名义与债权人约定，当债务人（以下简称“被担保人”）不履行债务时，担保人按照约定履行债务或承担责任的经济行为。

第四条 担保业务必须坚持以下原则：

（一）平等、自愿、公平、诚实信用原则；

（二）审慎原则；

（三）依法担保、规范运作和防范风险的原则；

（四）逐级担保的原则。

第二章 担保权限和范围

第五条 监管企业可以对符合条件的市内国有及国有控股企业和委托管理企业按规定提供担保。

第六条 监管企业不得以公司资本为本公司的股东、非法人单位、自然人或企业高管人员投资的企业（公司）提供担保。

第七条 监管企业原则上按持股比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过60％的企业提供担保。

第八条 除国家和自治区另有规定外，监管企业对投资企业累计担保不得超过最近一个会计合并会计报表企业净资产的50％。

第九条 严格控制为非投资企业提供担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保，确须担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批手续。

第十条 监管企业不得对经营状况非正常的重要子企业和委托管理企业提供担保。企业法人的分支机构（不具备法人资格）和职能部门不得提供担保。

经营状况非正常企业是指出现下列情况之一的企业：

（一）最近三个会计连续亏损的；

（二）存在拖欠银行贷款本息不良记录的；

（三）涉及100万元人民币（含100万元）以上的重大经济纠纷或经济案件的；

（四）涉及破产诉讼的；

（五）企业审计后净资产小于注册资本的；

（六）市国资委规定的其他情况。

第十一条

监管企业提供担保要遵循逐级担保的原则，不得越级担保；母公司进行融资时，子公司可以提供担保，子公司之间相互担保的，须经母公司批准，并报市国资委按程序审核后方能生效。

第十二条

监管企业在上述规定权限内的担保，由企业依《公司章程》或相关规定的程序报母公司批准并按监管企业重要事项报告制度的有关要求办理。

第十三条 监管企业的担保报批范围包括：

（一）利用外国政府、国际金融组织贷款；

（二）实行国际招标的重大工程项目；

（三）国家、自治区政府及市政府批准的重大项目；

（四）发行公司债券；

（五）本办法规定权限以外的担保。

第十四条 监管企业原则上不得为高风险的投资项目（包括任何形式的委托理财、投资股票、期货、期权等）进行担保。为参股企业担保，一般采取股权质押方式，不以金额担保。

第三章 担保人和被担保人条件

第十五条 担保人应具备以下条件：

（一）具有企业法人资格，能独立承担民事责任；

（二）具有良好的资信及代为偿债能力；

（三）具有本办法规定的担保权限。

第十六条 被担保人应当同时符合下列条件：

（一）依法经工商行政管理机关（或其他主管机关）核准登记并办理年检手续的国有及国有控股企业；

（二）独立核算、自负盈亏，具备健全的管理机构和财务制度；

（三）具有清偿债务的能力；

（四）无逃废银行债务等不良信用记录；

（五）无重大经济纠纷；

（六）最近会计审计后资产负债率小于60%；

（七）市国资委规定的其他条件。

第四章 担保形式

第十七条

本办法所称担保的形式包括：保证（一般保证、连带责任保证）、抵押、质押（动产质押、权利质押）、留置和定金等。

第十八条 监管企业对其他企业担保方式以一般保证担保为主。第十九条 下列国有资产不得设置抵押担保：

（一）未办理企业国有资产占有产权登记的；

（二）所有权、使用权不明或者有争议的；

（三）依法被查封、扣押监管的；

（四）依法不得抵押的其他国有资产。

第二十条 抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值，国有资产抵押后，该财产的价值大于所担保的债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。

第五章 反担保的要求

第二十一条

为被担保人提供担保时，担保人可以要求被担保人提供合法有效的反担保，并签订反担保合同。

第二十二条 反担保的方式主要包括保证、抵押、质押等。

（一）保证反担保。一般由被担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格，资信可靠，财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷。

（二）抵押反担保。抵押物必须是所有权、使用权明确且没有争议的资产，依法被查封、扣押监管的财产和已设定抵押的财产不能再抵押。反担保抵押物应当进行资产评估。

（三）质押反担保。所有权明确，不涉及诉讼或争议且未设定质押的动产、有价证券、应收担保人的款项、股权等可以作为质物进行质押反担保。

第二十三条 实行反担保时，应按企业内部决策机制的程序执行，应当有企业、董事会或经理办公会审议同意的文件。

第二十四条 担保企业应依据风险程度和被担保人的财务状况、履约能力来确定反担保方式。

提供非保证方式担保的，担保人不得接受保证方式反担保。第二十五条

利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，应根据国家有关规定办理。

第二十六条 担保人实行财产、权利抵押或质押的，依照法律程序将抵押物或质物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押资产应依法进行资产评估，资产评估结果报市国资委核准或备案。

第六章 担保程序

第二十七条 监管企业担保行为统一由董事会或不设董事会的经理办公会作出决定，形成书面决议并签字后，由企业财务部门或指定的专门部门负责办理。

第二十八条 担保申请人申请担保，须提供本企业以下有关文件资料，并保证其真实性。

（一）担保申请书；

（二）企业章程、营业执照有效复印件；

（三）企业法定代表人的身份证明有效复印件；

（四）具有资格的会计师事务所审计的企业近3年的财务报告及有关资信和履约能力等证明文件；

（五）企业董事会或不设董事会的经理办公会对担保行为作出的书面决议；

（六）政府有关部门或单位出具的项目审批文件；

（七）企业国有资产占有产权登记证复印件；

（八）被担保项目主债务合同或者贷款意向书及其他有关文件；

（九）还款计划、方式及资金来源；

（十）本办法第十八条所列担保项目的可行性研究报告和经济评价报告等。

第二十九条 反担保人为第三人的情况下，担保申请人应提供反担保人的下列资料：

（一）公司章程、营业执照有效复印件；

（二）公司法定代表人的身份证明有效复印件；

（三）具有资格的会计师事务所审计的公司近3年的财务报告及有关资信和履约能力等证明文件；

（四）企业国有资产占有产权登记证复印件；

（五）能够抵押或质押财产的名称、数量、质量、状况、所有权或使用权权属证明、保险、公证等有关文件；经具有资格的资产评估机构对抵押或质押财产作出的评估报告等材料；

（六）按担保受理人要求出具的反担保文件；

（七）担保受理人认为必要的其他文件。

第三十条 担保受理人接到担保申请人有关资料后，应及时组织人员进行调查，并审查资料的真实性、合法性。第三十一条 担保受理人应重点审查担保申请人的财务状况和偿债能力，对担保项目进行风险评估，并提出风险控制的防范措施。对担保申请人财务状况的审查应掌握下列原则：

（一）对一年以内（含一年）的担保，担保申请人须最近一个盈利；

（二）对一年以上的担保，担保申请人还须近2年连续盈利，同时其资产负债率原则上不超过60%.第三十二条 担保受理人在审查担保申请资料的真实性、合法性，并对担保项目进行风险测评的基础上，按下列程序办理担保事项：

（一）企业内部职能部门编制担保业务审批报告书，并签署意见；

（二）企业内部职能部门对拟决定的担保事项和拟签订的担保文件征求相关部门意见；

（三）企业总会计师或分管领导、企业法律事务机构对担保事项签署审查意见；

（四）公司董事会根据《公司章程》的授权决议批准；根据《公司章程》规定担保事项超出董事会批准权限的应当由公司股东会批准；

（五）根据本办法规定应当报市国资委批准的，履行相应报批手续。报市国资委审批时，企业应报送第二十八条申请担保复印件及担保方同意担保复印材料一套到市国资委，国资委收到材料后，应当在10个工作日内批复（须报市政府审批的除外）。

第三十三条 担保申请批准后，担保人应与反担保人及时办理反担保手续并订立书面反担保合同。反担保合同签订后，担保人应与债权人签署担保合同。

反担保合同和担保合同的签订、履行等工作应有企业法律顾问参加，并应当符合相关法律、法规的规定。

第三十四条 除法律、法规、规章明确规定必须到相关部门办理登记手续外，出资企业担保实行自愿登记原则。自愿登记部门为担保人所在地的公证部门，担保合同自签订之日起生效。

第七章 担保管理

第三十五条

担保企业应加强担保管理，建立健全规范担保行为的各项制度。

（一）建立担保业务台帐，定期对担保业务进行分类整理归档和统计分析；

（二）建立跟踪和监控制度。对被担保企业以及担保项目资金使用、财务状况及债务主合同执行情况进行检查，发现问题，及时处理；

（三）建立备案制度。出资企业及其所属国有及国有控股企业担保事项，应于担保合同签订后的5天内向市国资委备案；终了二个月内，出资企业应汇总本担保事项（包括被担保人、担保项目、担保金额、担保期限等情况）和因担保事项承担连带履约责任而发生民事诉讼的情况，向市国资委作出书面报告。第三十六条 对外担保执行过程中出现下列情形的，应及时向国资委作出书面报告：

（一）担保对象的资信状况发生重大变化的；

（二）担保的债务履行出现重大困难或超过履行期限仍未履行的。第三十七条 担保合同按下列程序和要求进行管理：

（一）债务主合同的修改、变更须经担保人同意，并重新签订担保合同；

（二）担保合同一经签订，未经担保人书面同意，债权、债务人不得转让权利；

（三）担保合同的变更、修改、展期，应按规定程序审批并重新办理。

（四）担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。主合同债务履行完毕后，被担保人应在10日内通知担保人。

第三十八条 监管企业因下列情形造成国有资产损失的，按照《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关规定，视情节轻重对企业主要负责人和其他直接责任人给予通报批评、行政处分、经济处分等处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未按规定程序对外担保或审批担保的；

（二）未按规定程序进行登记或报告的；

（三）隐瞒企业信息或提供虚假资料的；

（四）疏于审查或对担保项目跟踪监管不力的；

（五）出现担保风险不及时报告的；

（六）承担连带责任后不主动采取措施降低风险的；

（七）违反有关法律法规规定及本办法规定的其他担保行为。

第八章 附则

第三十九条 监管企业应根据本办法，结合本企业实际情况，制定企学习是成就事业的基石

业内部担保管理办法，明确董事会或总经理会的担保批准权限。具体办法报市国资委备案。

第四十条

上市公司的担保业务按国家有关规定执行。第四十一条 本办法由市国资委负责解释。

第四十二条 本办法自发布之日起施行。各县（市）国有资产监督管理部门可参照本办法执行。