郴州市国资委出资监管企业工资总额与薪酬管理暂行办法

第一篇：郴州市国资委出资监管企业工资总额与薪酬管理暂行办法

郴州市国资委出资监管企业工资总额与薪酬管理暂行办法

第一章

总

则

第一条

为 了切实履行企业国有资产出资人职责，规范市属国有企业工资总额及薪酬管理，实现国有资产保值增值，根据《郴州市人民政府关于印发〈郴州市市属企业国有资产 监督管理若干规定〉的通知》和《郴州市国资委出资监管企业负责人年度经营业绩考核暂行办法》，参照《国有企业工资总额同经济效益挂钩规定》（劳部发〔1993〕161号），制定本暂行办法。

第二条

郴州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有及国有控股企业、企业化管理的事业单位（以下简称企业）的工资总额及年度薪酬管理适用本办法。

第三条

本办法所称工资总额，是指企业年度内支付给所有员工（包括企业负责人）的基本工资、绩效工资、津贴补贴等全部工资性收入的总和；本办法所称薪酬，是指企业员工（包括企业负责人）年度内从企业取得的基本工资、绩效工资、津贴补贴等全部劳动报酬。

第四条

企业工资总额及薪酬管理应当遵循下列原则：

（一）坚持工资总额与效益挂钩的原则。工资总额的增减与经济效益挂钩。

（二）坚持“企业工资总额的增长幅度低于其经济效益增长幅度，职工实际平均工资增长幅度低于本企业劳动生产率增长幅度”的原则（以下简称“两个低于”原则）。政策及不可比因素产生的效益不得作为计算新增效益工资的依据。

（三）坚持效率优先、兼顾公平的原则。参照同行业工资水平、合理控制人工成本，提高企业竞争力，促进企业可持续发展，维护出资人和企业员工的合法权益。

（四）坚持激励与约束相结合的原则。国有资本未实现保值增值的企业，当年不得计提新增效益工资。

第二章

企业工资总额预算及确定

第五条

企业年度工资总额实行预算管理，总额控制。企业应当按照“两个低于”的原则和全面预算管理的要求编制年度工资总额预算并于每年2月底前报市国资委审核。

第六条

企业应按市国资委核定后的工资总额预算值预提工资，员工的绩效工资无论是否跨年度发放，都应纳入预算年度工资总额中。企业实发工资总额原则上不得超过核定工资总额预算值。

第七条

企业工资总额由工资基数和新增效益工资两部分构成。企业新增效益工资与其经济效益挂钩。

第八条

企业工资总额基数原则上以其上年经市国资委审核确定的工资总额为基数，同时参照以下因素确定：

（一）全市同等劳动力价格水平；

（二）企业近三年经营情况及年度实际发放工资总额情况；

（三）新（扩）建项目、产权关系变动等引起人员增减变动情况； 第九条

企业新增效益工资以工资基数为基数按一定比例确定。企业新增效益工资=工资基数×工资浮动系数 第十条

企业工资浮动系数的确定方法：

（一）年初与市国资委签订了经营业绩责任书的企业，市国资委对企业经济效益指标完成情况进行考核，将考核结果与本市当年公布的工资增长指导线对应。企业考核得分为80分且当年未出现亏损，工资浮动系数对应工资增长指导线下线，考核得分在上述基础上每增加5分，工资浮动系数在工资增长指导线下线的基础上增加1%。经济效益增长幅度较大的企业，其浮动系数原则上不得超过本市当年公布的工资增长指导线上线水平；考核得分在80分以下的企业，原则上不得计提新增效益工资。

（二）年初与市国资委签订了经营目标管理责任书的企业，完成了目标任务的，工资浮动系数原则上按本市年度当年公布的工资增长指导线下线标准确定。没有完成目标任务的，原则上不得计提新增效益工资。

第十一条

企 业应根据人力资源和社会保障部门制定的工资政策，结合自身经营特点，依照本办法确定的基本原则和薪酬构成要求，制定具体的薪酬方案并上报市国资委，薪酬方 案应包括企业发展战略目标、收入分配原则、机构设置、人员编制、岗位设置、薪酬构成、各层级人员基本工资和津贴补贴的明细项目及标准、绩效工资的考核和计 提发放办法等内容。

企业负责人薪酬方案应单独制定。

第十二条

企业应及时将经审核批准的年度工资总额预算报主管税务机关备案。

第三章

企业负责人薪酬的构成、确定及兑现

第十三条

企业在向市国资委报送企业负责人薪酬方案时，需提供以下材料：

（一）企业负责人的薪酬方案。包括基薪确定、薪酬结算方案。

（二）企业负责人上年度的收入情况。

（三）企业负责人职务消费情况。包括规范职务消费的制度建立情况及职务消费纳入个人收入发放的情况。

（四）企业负责人内部目标责任制考核结果。

（五）企业负责人任职情况。

第十四条

企业负责人薪酬由基薪、绩效薪酬构成。

第十五条

基 薪是企业负责人年度基本收入。竞争类企业负责人基薪主要根据企业经营规模、经营难度、所在地区劳动力市场同行指导价格、本企业职工平均工资水平等因素来综 合确定。公益服务类和投融资类企业负责人基薪主要参照国家公务员工资标准确定。企业负责人基薪由市国资委每年核定一次。

第十六条

企业其他负责人的基薪=企业主要负责人基薪×分配系数。分配系数不高于0.9,由企业根据其他负责人的岗位责任和贡献等因素确定后报市国资委备案。

第十七条

绩效薪酬以基薪为基数，根据年度经营业绩考核或目标管理考核结果确定。年度利润总额100万元以上的企业实行经营业绩考核，按年度经营业绩考核结果确定绩效薪酬。年度利润总额100万元以下的企业及亏损企业实行目标管理考核，按目标管理结果确定薪酬。

第十八条

企业负责人薪酬支付实行“先审计、后兑现”的原则。以经市国资委审核确认的企业年度经营目标管理考核目标值的实际完成数作为兑现薪酬的重要依据。

第十九条

企业负责人基薪列入企业成本，按月支付，基薪最高不能超过企业在岗职工平均工资的3倍，企业负责人由于病休等非公原因不在岗位时间连续超过一个月的，不在岗期间基薪按60%发放。

第二十条

企业负责人绩效薪酬列入企业成本，根据考核结果由企业一次性提取分期兑现。其中，绩效薪酬的70%在年度考核结束后当期兑现，其余30%作为风险保证金延期到下一年兑现。风险保证金缴存到市国资委设立的风险金监管专用账户。在下列情况下，不予兑现或部分兑现企业负责人绩效薪酬和风险保证金：

（一）企业负责人不参加年度考核和考核年度中途辞职或被辞退的，不予兑现当年的绩效薪酬；非公原因不在岗时间超过一个月的，不在岗期间不予兑现绩效薪酬；因工作需要在一年内发生岗位变更的，按任职月份数兑现其当年薪酬。

（二）考核当期完成国有资本收益上缴任务的，方可兑现绩效薪酬。未足额上缴国有资本收益的，不兑现当年绩效薪酬；未按规定时间上缴的，酌情扣减绩效薪酬。

（三）因经营性因素导致企业净资产负增长，不予兑现绩效薪酬，并视净资产下降情况，扣罚企业负责人缴存的风险保证金。

（四）因决策失误，导致国有资产重大损失的，扣发当年绩效薪酬，并视情节轻重扣罚企业负责人缴存的风险保证金。

（五）企业负责人违反国家法律法规和规章，导致重大安全与质量责任事故、严重环境污染事故或重大违纪事件，给企业造成重大不良影响或损失的，除由有关部门依法处理外，视具体情况扣减企业负责人绩效薪酬及缴纳的风险保证金。

（六）企业虚报、瞒报财务状况的，除按有关法律法规处理外，扣回多兑现的绩效薪酬，并视情况扣罚有关负责人缴纳的风险保证金。

第二十一条

企业负责人的薪酬收入为税前收入，应依法缴纳个人所得税。

企业负责人薪酬计入企业工资总额并在企业工资统计中单列。第二十二条

企业主要负责人薪酬总额最高不得超过本企业职工平均工资的10倍。

第二十三条

企业负责人的住房公积金和各项社会保险费的缴交基数，由企业根据国家有关规定提出意见，报市国资委核准。应由个人承担的部分，由企业从其基薪中代扣代缴。

第四章

薪酬管理与监督

第二十四条

市国资委负责对企业工资总额执行情况进行检查和监督。

第二十五条

企 业应该严格按照工资总额预算、薪酬方案和年终经营业绩考核结果计提和发放薪酬，不得超标准发放或计提。企业负责人在下属企业或其他企业兼职的，不得领取兼 职报酬。除国家另有规定外，企业负责人不得领取年度薪酬方案（已经市国资委审核）所列收入以外的其他货币性收入。企业负责人的基薪和绩效薪酬、符合国家规 定和经市国资委审核同意的其他货币性收入，由企业实行台帐

管理。

第二十六条

企业应当对本单位上一年度工资总额执行情况进行内审，对实际计提和发放薪酬与年初预算之间的偏差作出说明，并于次年年度考核结束后以专项报告形式，连同全年工资总额预算执行情况上报市国资委。第二十七条 法执行。

第二十八条 第二十九条

重要子公司主要负责人的薪酬由其母公司参照本办第五章

附

则

本办法由市国资委负责解释。本暂行办法自颁发之日起施行。8

第二篇：江西省国资委出资监管企业财务总监管理办法

关于印发《江西省国资委出资监管企业

财务总监管理办法》的通知

各出资监管企业：

《江西省国资委出资监管企业财务总监管理办法》已经委主任办公会议审议通过，现予印发。请遵照执行。

二〇一一年一月十日

江西省国资委出资监管企业财务总监管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步建立健全出资监管企业财务监督管理机制，促进国有资产保值增值，保障财务总监依法履职，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规的规定，制定本办法。

第二条 江西省国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）在出资监管企业中的国有独资和国有控股企业全面实行委派财务总监制度。

第三条 本办法适用于省国资委对出资监管企业（以下简称企业）委派财务总监的管理。

第四条 本办法所称财务总监，是指由省国资委向出资监管企业委派，依法对派驻企业财务及相关经济活动进行监督与管理的高级管理人员。

第五条 省国资委负责财务总监的选聘、委派、交流和考核等管理工作，其人选可在行政事业单位、出资监管企业中选派，也可向社会公开招聘。

第六条 财务总监依据国家有关法律法规和规章制度，对派驻企业财务及相关经济活动进行监督管理，确保国有权益不受侵犯。

第七条 各企业应参照本办法的规定，向所属独资及控股企业派驻财务总监，建立健全财务委派管理制度。

第二章 任职资格

第八条 担任财务总监的人员，应当具备下列任职条件：

（一）拥护、执行党和国家的基本路线、方针政策，秉公尽责，严守法纪。

（二）具有高度的事业心和责任感，且有良好的履职纪录。

（三）熟悉现代企业经营管理，具有较高的政策水平和较强的组织协调能力,具有较强的财务管理能力、资本运作能力和风险防范能力。

（四）具有财会或相关专业大学本科以上学历，取得会计师以上职称（含会计师）或注册会计师资格，并具备下列条件之一者：

1、担任大中型企业财务总监、总会计师，或财务、审计部门主要负责人三年以上的；

2、在行政事业单位从事财务、审计等工作，担任正处级职务，或副处级职务三年以上的；

3、在大中型会计师事务所从事会计、审计工作十年以上，其中担任部门经理五年以上的。

（五）省国资委认为需具备的其他条件。

第三章 工作职权

第九条 财务总监协助总经理分管财务及相关工作。履行下列职责：

（一）组织企业制定会计核算制度与政策、编制财务会计报告、开展经济运行分析，实施财务管理。组织企业制定财务内控制度，建立健全财务内控体系，落实内控责任。

（二）组织编制、审核企业财务预算，评估分析预算执行情况，促进企业预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理。

（三）组织制定与实施长短期融资方案、资金管控方案，推行资金集中管理。

（四）拟订公司利润分配与弥补亏损方案。

（五）参与制订企业重大生产经营计划、投融资计划、薪酬分配方案等。

（六）参与企业重大事项决策，对企业资产划转、改制重组、产权转让、重大投融资、担保、兼并收购、债务重组等重大事项独立发表专业意见，出具书面审核意见。

（七）组织企业建立和完善财务风险预警与控制机制，及时发现并报告重大财务事项。

（八）组织建立多层次的财务监督体制，对企业及所属企业经济活动全过程进行财务监督和控制，发现、制止违法违规行为，提出相关整改意见并督促落实。

（九）负责提出财务机构设置建议、财务部门负责人及所属企业财务负责人（或财务总监）人选建议，并参加对其履职情况的考核，提出奖惩意见。对不适宜的人选，应该提出不同意见。如提出意见未得到采纳，应及时向国资委报告。

（十）按规定的事项与总经理进行联签。

（十一）财务总监应该履行的其他职责。

第四章

工作报告制度

第十条 财务总监对省国资委负责，并向省国资委报告工作。

第十一条 财务总监报告工作采取定期报告、重大事项报告、专项报告形式进行。

第十二条 定期报告分为月度报告和报告。

（一）月度报告内容主要包括企业及所属子企业当期主要财务指标完成及变动情况，企业重大投资、借款、担保、产权变动等重大经济事项情况，本月工作开展情况。

（二）述职报告主要包括当年重大经营活动、财务状况、资产质量、经营风险、重大财务事项、财务总监履职基本情况，工作主要成效，以及存在的问题，对进一步加强财务工作的建议、下一工作安排等。

第十三条 重大事项报告包括重大投融资、担保、兼并收购、资产划转、债务重组、改制重组、产权转让等事项。企业出现重大事项、突发事件及紧急情况时，应立即报告；财务总监发表的独立意见未被采纳，可能造成重大经济损失或国有资产流失时，应立即报告。

第十四条 专项报告包括企业内部审计、财务检查、专题调研、财务风险控制等事项。

第十五条 财务总监工作报告采用书面形式。重大事项随时报告，专项报告及时上报。

第十六条 财务总监的工作报告，作为对其业绩考核、奖惩和聘用的重要依据。

第五章

联签制度

第十七条 实行财务总监联签制度。

财务总监联签制度，是指对规定的事项实行由财务总监与总经理共同签署审批意见的制度。

第十八条 财务总监对下列事项进行联签：

（一）借入和借出资金、贷款担保；

（二）对外投资、兼并、收购，对外捐款或赞助等非经营性支出；

（三）对外结算支付、备用金支付、费用报销和资金结算等事项；

（四）企业财务预算和财务会计报告（包括合并和本部的快报、季报、年报等相关财务资料）；

（五）设立、合并、撤销银行帐户和证券帐户；

（六）省国资委认为应当联签的其他事项。

第十九条 凡规定联签的事项，应当在企业总经理签署之前送财务总监审签。

第二十条 联签事项有下列情形之一的，财务总监有权拒绝签字：

（一）违反国家法律法规和财经纪律；

（二）违反省国资委国资监管规定；

（三）违反企业财务管理规定；

（四）违反企业经营决策程序；

（五）可能造成经济损失或者导致国有资产流失。

第六章 管理和待遇

第二十一条 财务总监实行聘任制度。由省国资委采取组织选调或向社会公开招聘等方式选聘。财务总监实行初任试用制，试用期一年。试用期满后，经考核胜任试行职务的，正式任职。

第二十二条 财务总监每届任期为三年，任期届满后经省国资委考核合格的，可以连任，但在同一企业连任最多不得超过两届。

第二十三条 财务总监实行定期交流制度。省国资委结合财务总监履职情况和出资监管企业实际，在出资监管企业范围内对财务总监进行交流。

第二十四条 财务总监在聘用期间为派驻企业的高级管理人员。是中共党员的，进入企业党委会;设立董事会的国有独资企业，进入企业董事会；在国有控股公司任职的，由国有控股股东推荐进入董事会。财务总监在试用期间，列席企业董事会；是中共党员的，列席企业党委会。

第二十五条 财务总监人事档案关系，按以下方式办理：

（一）在出资监管企业范围内选派的，可自任职时起调入所派驻企业，也可保留在原工作单位；

（二）社会公开招聘的，与派驻企业签订劳动合同，其人事档案可在原工作单位保留，也可由其本人自行委托相关的社会中介机构代管，聘用期满不再续聘的，省国资委不负责安排工作；

（三）行政事业单位选派的，行政、工资等关系转入派驻企业。

第二十六条 财务总监的养老保险、医疗保险、失业保险等相关费用由派驻企业按规定办理。

第二十七条 财务总监的职务消费或相关待遇按照派驻企业副总经理标准执行。

第二十八条 财务总监应当遵守法律、行政法规以及企业章程，履行忠实和勤勉义务，遵守下列行为规范：

（一）不得在企业或其他机构兼职并领取报酬；

（二）不得泄露企业的商业秘密；

（三）不得利用职权在企业谋取任何私利；

（四）省国资委要求遵守的其他规定。

第二十九条 财务总监实行回避制度。财务总监不得在其直系亲属任董事长或副董事长、总经理或副总经理、财务部长（经理）、审计部长（经理）等职务的企业任职。

第七章 考核与薪酬

第三十条 财务总监业绩由省国资委按照维护出资人合法权益、落实国有资产保值增值责任的要求进行考核,并以其实际履职情况确定其考核等级。

第三十一条 财务总监考核分为考核和任期考核。考核期为一个财务，一般与企业领导班子考核同步进行。任期考核期为一个任期。

第三十二条 财务总监考核的基本内容是：

（1）贯彻执行省委、省政府有关重大决策部署以及省国资委有关决定要求情况；

（2）履行财务管理及会计基础管理职责情况；

（3）履行财务监督职责情况；

（4）参与企业经营决策情况；

（5）履职报告情况；

（6）廉洁从业情况。

第三十三条 财务总监考核按下列程序进行：

（一）省国资委成立财务总监考核小组，由委领导担任组长，相关处室人员参加，考核小组办公室设在财务监督与绩效评价处。考核小组负责组织和实施对财务总监的考核，并提出薪酬分配意见；

（二）考核小组采取听取考核对象述职、问卷调查、查阅资料、个别谈话、考核评分等方法进行考核；

（三）考核小组将考核结果和初评等次、薪酬分配初步意见报省国资委党委会审定；

（四）考核小组将省国资委党委会确定的考核结果和薪酬分配意见反馈给被考核人和所派驻企业。

第三十四条 考核采用百分制。考核结果分为优秀、良好、称职、基本称职、不称职五个档次。其中90分以上（含90分）为优秀，80～90分（含80分）为良好，70～80分（含70分）为称职，60～70分（含60分）为基本称职，60分以下为不称职。

第三十五条 任职期内财务总监未能忠诚履职、导致企业出现重大国有资产流失、重大违反财经纪律等行为的，以及财务总监个人在廉洁自律方面出现重大问题的，应评为不称职。

第三十六条 考核结果与被考核人薪酬挂钩，并作为被考核人续聘、解聘的重要依据。考核为不称职的，予以解聘。

第三十七条 任期考核以考核为主要依据，原则上以考核平均得分为任期考核得分，确定任期考核结果。考虑到某些重大决策事项实施结果的延迟性，任期考核时保留对以前考核评分的追溯权，可视项目实施具体情况对照评分标准进行调整。

财务总监任期考核结果作为其续聘的重要依据。考核结果为不称职的，不再续聘。

第三十八条 财务总监薪酬由省国资委根据考核结果确定，在所派驻企业列支。

第三十九条 财务总监实行年薪制，年薪由基薪和绩效薪酬构成。

基薪分配系数以派驻企业主要负责人的系数乘以0.7确定。

绩效薪酬与所派驻企业的经营业绩考核结果挂钩，以所在企业主要负责人绩效薪酬乘以分配系数确定。绩效薪酬分配系数根据考核结果，按以下办法确定：

（一）考核结果为基本称职及以上的，绩效薪酬的分配系数为: 0.9－（100－实际得分）×（0.9－0.5）/（100－60）；

（二）考核结果为不称职的，绩效薪酬的分配系数为0；

基薪随所派驻企业负责人基薪同时发放。

绩效薪酬的60%在考核结束后当期兑现；其余40%根据任期考核结果等因素延期到连任或离任的下一年兑现。

第八章 企业责任

第四十条 企业应当按照本企业副总经理标准为财务总监履行职责提供必要的工作条件。

第四十一条 企业应当确保财务总监为有效履行职责所必需的工作权限。应及时通知财务总监参加有关会议，传阅有关文件、决议、会议记录和财会信息等。

派驻企业及所属企业应及时将重要财务事项报告财务总监，应经财务总监联签的事项，应按规定报财务总监联签。

第四十二条 财务总监对企业重大事项决策持不同意见时，企业应暂缓表决该项决策，及时向国资委报告。

第四十三条 企业及其员工有权向省国资委报告、举报或投诉财务总监的违法违规行为。

第九章 奖 惩

第四十四条 省国资委对在任期内作出突出贡献的财务总监，给予奖励与表彰。

第四十五条 企业有关负责人，对财务总监依法履行职责设置障碍，打击报复的，由省国资委或企业给予通报批评、警告等问责处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第四十六条 财务总监不能忠实履行职责的，省国资委根据其造成后果的严重程度，给予行政处分，或解聘其职务；以权谋私、滥用职权、徇私舞弊，给出资人和企业造成重大损失的，应当按有关规定追究其经济责任，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十章 附 则

第四十七条 省国资委向出资监管企业中的国有控股公司派驻财务总监，应在该公司章程中予以明确。其管理、薪酬、考核等按本办法执行。

第四十八条 省国资委负责对所派驻企业财务总监的管理；各企业负责对其所派驻企业财务总监的管理。

第四十九条 本办法由省国资委负责解释。

第五十条 本办法自颁布之日起施行。《关于印发《江西省国资委出资监管企业财务总监管理暂行办法》与《江西省国资委出资监管企业财务总监考核管理实施细则》（试行）的通知（赣国资评价字[2009年]130号同时废止。

第三篇：国资委颁布《国家出资企业产权登记管理暂行办法》

国资委颁布《国家出资企业产权登记管理暂行办法》

近日，国务院国资委颁布了《国家出资企业产权登记管理暂行办法》(国资委令第29号，以下简称《登记办法》)。《登记办法》的出台，是国务院国资委贯彻落实《中华人民共和国企业国有资产法》、依法履行出资人职责、加强国有资产基础管理工作的一项重要举措，对于摸清企业产权分布状况，推动企业优化产权配置，加快国有经济布局结构调整，完善国有资本有进有退、合理流动机制，具有十分重要的意义。

产权登记是国有资产监督管理机构对政府授权管理的国家出资企业的产权及其分布状况进行登记管理的行为，是国资监管工作的重要基础性工作。自1992年开展产权登记工作以来，产权登记在规范国有资产流转、防止国有资产流失等方面发挥了重要作用。但国资委成立以来，由于国资监管的体制环境、职责定位和监管对象都发生了巨大变化，产权登记工作也面临新情况和新挑战。比如产权登记工作的功能定位已不能适应社会主义市场经济发展的要求，产权登记范围已不能满足混合所有制条件下的国资监管需要，境外企业未实施产权登记等。为适应新形势下国资监管工作和企业改革发展的需要，进一步加强国家出资企业产权登记管理，及时、真实、动态、全面反映企业产权状况，国务院国资委依据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定了《登记办法》。

《登记办法》立足于国务院国资委的职能定位，坚持平等保护各类出资人合法权益的基本原则，结合新形势下各级国有资产监督管理机构、国家出资企业的工作需要，将产权登记的工作定位由政府部门界定权属的确权行为转变为国有资产监督管理机构对政府授权管理的国家出资企业的产权及其分布状况进行登记管理的行为，将境内外企业产权登记管理统一到《登记办法》予以规范，将登记范围延伸到国家出资企业所实际控制企业的参股股权。同时，国务院国资委组织研发了国家出资企业产权登记管理信息系统，实现了产权登记的信息化、网络化和对企业产权状况的高效、实时、动态、全过程监管。《登记办法》的实施，将有利于全面了解和掌握混合所有制条件下国家出资企业及其对外投资企业产权的总体情况，反映国有资本在不同级次、组织形式、地域、国民经济行业和企业内部主辅业的分布情况，动态记载企业产权变动原因、产权流动方向及产权配置效率等信息，对企业产权配置过程实施有效监督与管理，为国家出资企业改革发展及国有经济布局与结构调整提供决策依据，也为推动企业优化产权配置，完善国有资本有进有退、合理流动机制打下基础。

《登记办法》共五章二十六条，主要内容包括：产权登记的工作定位、登记范围；各级国有资产监督管理机构和国家出资企业的工作职责；应当办理产权登记的各类情形和占有产权登记的主要内容；产权登记程序；产权登记监督检查、档案管理以及责任追究机制。《登记办法》实施后，各级国有资产监督管理机构将对其管理的企业开展全面的产权登记工作。

第四篇：国资委监管企业

北京市国资委监管企业：

北巴传媒福田汽车太行水泥惠泉啤酒首旅股份燕京啤酒北辰实业京能置业京能热电华夏银行 西单商场同仁堂双鹤药业北京城乡万东医疗京东方首开股份北京城建首创股份北京银行全聚德电子城三元股份北人股份*ST珠江首钢股份王府井S前锋京投银泰七星电子昊华能源首都信息首创置业同仁科技金隅股份北京发展北控水务北京控股北京建设首长宝佳首长国际首长科技首长四方信息科技 河北是国资委监管企业：

内蒙古国资委监管企业：

内蒙古日信担保投资（集团）有限公司内蒙古电力（集团）有限责任公司内蒙古自治区盐务局内蒙古新城宾馆旅游业集团有限责任公司内蒙古集通铁路公司包钢集团简介内蒙古森林工业集团简介北方联合电力有限责任公司

重庆市国资委监管企业：

工业集团

       

投融资集团

           

庆铃汽车（集团）有限公司重庆钢铁（集团）有限责任公司重庆化医控股（集团）公司重庆轻纺控股（集团）公司重庆机电控股（集团）公司重庆市能源投资集团有限公司中国四联仪器仪表集团有限公司重庆建工投资控股有限责任公司

重庆保税港区开发管理有限公司重庆市水务资产经营有限公司重庆市城市建设投资公司重庆高速公路集团有限公司重庆交通旅游投资集团有限公司重庆市地产集团

重庆城市交通开发投资（集团）有限公司重庆市水利投资（集团）有限公司重庆渝富资产经营管理有限公司

重庆市江北嘴中央商务区开发投资有限公司重庆联合产权交易所股份有限公司重庆西永微电子产业园区开发有限公司

金融企业

 

商贸物流及其他

 

重庆银行股份有限公司重庆农村商业银行股份有限公司

重庆对外经贸（集团）有限公司重庆市农业投资集团有限公司

 重庆国际信托有限公司

 西南证券股份有限公司

 重庆市三峡担保集团有限公司

 重庆进出口信用担保有限公司

 重庆三峡银行股份公司

 重庆农畜产品交易所股份有限公司 重庆港务物流集团有限公司 重庆交通运输控股（集团）有限公司 重庆商社（集团）有限公司 渝惠食品集团有限公司 重庆粮食集团有限责任公司 重庆国际投资咨询集团有限公司

 重庆园林绿化建设投资（集团）有限公司

第五篇：天津市国资委监管企业担保业务管理暂行办法

天津市国资委监管企业担保业务

管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为指导监管企业进一步加强担保业务管理，规范担保行为，防范担保风险，维护国有资产安全、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《天津市国资委监管企业重大事项报告管理办法》（津国资法规〔2009〕5号）等有关法律、法规及相关规定，结合天津实际，制定本办法。

第二条 天津市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业（以下简称所出资企业）及其所属企业（包括所属各级独资企业、控股企业和企业化管理的事业单位）的担保业务适用本办法。

第三条 本办法所称的担保业务是指所出资企业及其所属企业以担保人名义与债权人约定，当债务人（以下简称被担保人）不履行债务时，担保人按照约定履行债务或承担责任的经济行为。本办法所称担保方式包括保证、抵押、质押、留置和定金等。

按照担保对象的不同，担保业务分为对内担保和对外担

保。对内担保是指所出资企业及其所属企业之间进行的担保业务。对外担保是指所出资企业及其所属企业为其参股企业、无产权关系企业进行的担保业务。

第四条 担保业务应当遵循以下原则：

（一）平等、自愿、公平、诚信原则；

（二）依法担保，规范运作原则；

（三）量力而行、风险可控原则。

第二章 担保条件

第五条 担保人应当符合下列条件：

（一）具备《中华人民共和国担保法》规定的担保业务资格；

（二）企业经营情况、财务状况良好，内部管理制度健全，具有良好的资信及代为偿债能力；

（三）担保责任额要与自身的经营规模、盈利能力等财务承受能力相适应，累计担保责任余额原则上不应超过企业净资产；

（四）符合本办法规定的担保权限要求。

第六条 被担保人出现以下情形之一的，担保人不得为其提供担保：

（一）担保事项不符合国家法律法规和担保人担保制度规定的；

（二）被担保人为自然人或非法人单位；

（三）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；

（四）财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的；

（五）存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的；

（六）与本企业发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的；

（七）影响到被担保人可持续经营能力的其他情况。第七条 所出资企业及其所属企业的担保业务，原则上应当在内部解决，避免担保风险的转移，做到风险可控。

第三章 担保权限和程序

第八条 担保业务应当按照下列权限办理：

（一）所出资企业原则上不得对无产权关系的企业提供担保，确需担保的，应报市国资委核准。

（二）所出资企业为其参股企业提供担保业务，应报市国资委核准，并按照担保人在参股企业中所占的股权比例提供担保，即最高担保额以被担保人的担保总量与股权比例的乘数为限。

（三）所出资企业为其所属企业提供担保业务，单笔或对同一企业累计担保金额超过人民币5000万元（含）的，应当报市国资委备案。所出资企业对所属企业如不具有实际控制力，须按照本条第一、二款规定执行。

（四）所出资企业的所属企业提供担保业务，实行逐级审核后报所出资企业审批。所出资企业应当规范管理所属企业对内担保业务，严格控制所属企业对外担保业务，未经批准，各级子企业不得提供对外担保业务。

第九条 禁止所出资企业及其所属企业为无资产关系的境外企业提供担保。

第十条 所出资企业及其所属企业向境外企业提供担保的，除符合本办法第八条、第九条规定外，如国家另有规定的，应按国家有关规定执行。

第十一条 所出资企业应明确担保的对象、范围、方式、条件、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作程序。

第十二条 所出资企业及其所属企业应当明确负责办理担保业务的管理部门。接到被担保人的担保申请后，应严格按照担保业务管理制度对担保项目和被担保人资信状况进行调查，对担保业务进行风险评估。

被担保人的资信状况一般包括：基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等。

第十三条 所出资企业的担保业务应依照公司章程的规定由董事会（未设董事会为经理办公会，下同）决议，同时抄报派驻企业的监事会。

第十四条 所出资企业符合本办法第八条第三款规定 的，应向市国资委履行备案手续后方可办理担保业务。需上报材料如下：

（一）企业进行担保业务的报告，包括担保事由、担保对象、与被担保方关系等；

（二）董事会同意担保的书面决议；

（三）担保说明书或内部审核意见书，包括担保事项说明、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保责任余额、担保风险评价等；

（四）担保双方最近一期和上一年年末的会计报表；

（五）天津市国资委监管企业担保业务申请表（表一）；

（六）其他需要报送的材料。

第十五条 所出资企业符合本办法第八条第一、二款规定的，应向市国资委履行核准手续。需上报材料如下：

（一）企业进行担保业务的请示，包括担保事由、担保对象、与被担保方关系等；

（二）董事会同意担保的书面决议；

（三）由企业法律顾问或律师事务所出具的法律意见书；

（四）担保说明书或内部审核意见书，包括担保事项说明、被担保方资信状况、财务状况、担保方累计担保责任余额、担保风险评价等；

（五）被担保人提供反担保的有关文件；

（六）担保双方最近一期和上一年年末经审计的会计报

表；

（七）天津市国资委监管企业担保业务申请表（表一）；

（八）其他需要报送的材料。

第十六条 所出资企业及其所属企业以上市公司国有股权进行质押担保，应按照国家及我市有关规定执行。

第十七条 所出资企业及其所属企业以土地、房产进行抵押担保，除符合相关规定外，还应按照本办法规定的担保权限报备。

第四章 担保业务日常管理

第十八条 所出资企业及其所属企业应建立并完善担保业务管理制度：

（一）建立担保授权和审批制度。企业应规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施；

（二）建立担保台帐制度。企业应详细记录担保对象、金额、期限、担保方式等，对担保业务进行分类整理；

（三）建立跟踪和监控制度。企业应严格按照经审核批准的担保业务订立担保合同，夯实担保合同基础管理，对被担保企业以及担保项目资金使用、财务状况及债务主合同执行情况进行检查，发现问题，及时处理；

（四）建立担保季度报告制度。企业应在每季度终了一个月内，将有关担保情况逐级上报，由所出资企业汇总后报市国资委（表二）。

第十九条 所出资企业在保业务如需续保，续保金额应不高于原担保金额，担保人应当在原担保业务到期前45个工作日内按照本办法第八条规定的权限办理书面续保申请。

第二十条 所出资企业及其所属企业在实施日常监控过程中一旦发现被担保人存在经营困难、债务沉重，或者违反担保合同等异常情况，应及时按照管理层级上报并采取补救措施。

第二十一条 被担保人应当在履行完债务且债权人同意解除担保人担保责任之日起五个工作日内通知担保人；担保人应将解除担保责任情况按照管理层级及时主动上报。

第二十二条 担保人履行担保责任后，应当按照法律的规定向被担保人行使追偿权。

第二十三条 由第三方申请的被担保人破产案件经人民法院受理后，担保人作为债权人，应当依法及时申报债权，预先行使追偿权。

第五章 担保与反担保要求

第二十四条 下列国有资产不得设置抵押或质押担保：

（一）未按照规定办理企业国有资产产权登记证的；

（二）所有权、使用权不明或者有争议的国有资产；

（三）依法被查封、扣押、监管的国有资产；

（四）依法不得抵押或质押的其他国有资产。第二十五条 所出资企业实行财产、权利抵押或质押 的，依照法律程序将抵押物或质押物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押资产应依法进行资产评估，资产评估结果应按照有关规定办理核准或备案手续。

第二十六条 担保申请批准后，担保人应与反担保人及时办理反担保手续并订立书面反担保合同。

第二十七条 所出资企业及其所属企业对内担保的，应按照避免担保风险扩散的原则，向被担保人或第三人提出反担保要求。所出资企业及其所属企业对外担保的，必须要求被担保人或第三人向其提供反担保。

第二十八条 所出资企业及其所属企业应依据风险程度和反担保人的财务状况、履约能力来确定反担保方式。反担保的方式主要包括保证、抵押、质押等。

（一）保证反担保。担保人不得接受被担保人以保证的方式提供的反担保。保证反担保一般由被担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格，资信可靠，财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷。

（二）抵押反担保。抵押物必须是所有权、使用权明确且没有争议的资产，依法被查封、扣押、监管的财产和已设定抵押的财产不能再抵押。反担保抵押物应当进行资产评估并到相应主管部门办理抵押登记。

（三）质押反担保。所有权明确，不涉及诉讼或争议且未设定质押的动产、有价证券、应收担保人的款项、股权等

可以作为担保财产进行质押反担保。

第二十九条 担保人原则上应当在反担保合同签订后，再与债权人签署担保合同。反担保合同和担保合同的签订、履行等工作应有企业法律顾问参加，并应当符合相关法律、法规的规定。

第三十条 利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，应根据国家有关规定办理。

第六章 担保业务的监督与检查

第三十一条 市国资委对所出资企业担保业务管理情况进行不定期抽查，并指导企业健全完善相关制度规定。

第三十二条 所出资企业及其所属企业存在未按规定程序决策或未及时向市国资委核准备案等不规范行为，市国资委依照有关规定对企业给予通报批评。违反本办法有关规定提供担保业务或对已担保的项目不跟踪，出现担保风险未及时报告、未采取有效措施，造成国有资产损失的，对企业主要负责人和其他直接责任人员，视情节轻重依法给予纪律处分并进行责任追究；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第七章 附则

第三十三条 所出资企业参照本办法，结合本企业实际情况，制定企业担保管理办法，并报市国资委备案。

第三十四条 暂时由市国资委委托监管企业的担保业务管理工作，按照《关于加强委托监管企业重大事项管理的若

干意见》（津国资委托〔2009〕4号）等有关规定执行。

第三十五条 区县所出资企业的担保业务管理工作，可参照本办法的有关规定执行。

第三十六条 上市公司、融资性担保公司的担保业务应按照国家有关规定执行。

第三十七条 本办法自印发之日起执行。