第一篇：江西省国资委关于进一步加强出资监管企业法制建设的通知
关于进一步加强出资监管企业法制建设的通知
文章来源：政策法规处 点击数：1509 更新时间：2008-11-24 9:19:
41各出资监管单位:
省国资委组建以来，在国务院国资委的大力支持和指导帮助下，围绕加强国有资产监管，服务国有企业改革，发展壮大国有经济，保障国有资产保值增值，高度重视和加强重点国有企业法律顾问制度建设，在建立国有资产监管法规体系、推动建立企业法律风险防范机制、做好“五五”普法工作、协调处理企业重大法律纠纷案件等方面取得了积极的进展和明显的成效，为建立和完善国有资产监管体制、推进出资监管企业改革发展创造了良好的法制环境。为认真贯彻国务院国资委对地方国有重点企业法制工作新的三年目标和主要任务提出的指导意见，进一步加强出资监管企业的法制建设，现就如何做好2009-2011年出资监企业法制工作提出以下意见。
一、总体目标
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，紧紧围绕国有企业改革发展的中心任务，加快完善企业法律风险防范机制为核心，力争到2011年在省出资监管企业及其重要子企业全部建立总法律顾问（法务总监）制度；企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核把关率达到100%；力争杜绝因违法经营发生新的重大法律纠纷案件；基本解决历史遗留的重大法律纠纷案件；企业内部全面风险管理和国资委对所出资企业全面风险监管两大体系基本建立；企业法律风险防范机制在企业做大做强、提高市场竞争力和企业改革发展中的保障促进作用得到进一步发挥；
企业经营管理人员和广大职工法治意识进一步增强；形成企业依法经营、依法管理、依法决策的新局面。
二、主要任务
（一）建立健全企业法律事务机构，实现法律顾问队伍的专业化进一步加强企业法律事务机构和法律顾问队伍建设，是实现新的三年目标的重要组织保障。力争到2011年底，省国资委出资监管企业及其重要子企业全部设立法律事务机构，其中法律事务机构作为独立职能部门的比例达到70%以上。实现法律顾问队伍的专业化，积极组织和鼓励有关人员参加企业法律顾问执业资格考试，发挥企业法律顾问协会和出资监管单位法律事务负责人联席会议的沟通与交流作用，加强专业培训，提高执业水平，不断增强企业法律顾问队伍的整体素质，努力造就一支既懂法律又懂经营管理的复合型人才队伍。到2011年底省国资委出资监管企业总法律顾问(法务总监)专职率达到70%；省国资委出资监管企业及其子企业法律人员中具有企业法律顾问执业资格的比例达到60%。
（二）依法制定和完善企业规章制度，增强企业风险防范意识,夯实企业管理基础
规章制度建设是实现企业可持续发展的重要基础，也是实现新的三年目标的制度保障。各出资监管企业要分析总结企业发展中面临的新情况新问题，进一步加强规章制度建设，规范企业决策、经营管理的各种行为。加强对企业规章制度的法律审核把关，充分发挥法律事务机构在企业规章制度制定、实施过程中的审核、协调、统筹作用，保障企业规章制度的依法合规、科学高效。重视提高规章制度的执行力，结合企业内控体系建设，落实规章制度要求，加大制度实施的监督力度，维护制度的严肃性。
（三）以全面实施企业总法律顾问（法务总监）制度为重点，进一步创新企业法律管理模式
通过在所属子企业设立法律事务机构、法律顾问室或法律事务联络员等形式，建立上下联动的法律工作机制，形成在企业总法律顾问（法务总监）领导下，以法律事务部门为核心的全系统、大范围、广覆盖的法律事务工作网络体系。在总结向省煤炭集团公司、省电子集团公司、大成资产经营公司派驻法务总监试点工作的基础上，力争在2010年，基本完成省国资委向出资监管的独资和控股企业派驻或推荐法务总监工作。
（四）以企业合同和重要经营决策的法律审核为基础，进一步完善企业法律风险防范机制
加强对企业合同和重要经营决策的法律审核把关，是有效防范企业法律风险的必然要求，也是新的三年目标的重要内容。要进一步健全和完善企业重要决策制度，保证总法律顾问(法务总监)和法律事务机构全过程参与企业的重要经营决策。全面实施法律意见书制度，保证企业作出重要经营决策须有法律审核意见。实行派驻法务总监制度的企业，要制定重要决策法务总监与总经理联审联签制度，努力在决策层面上筑起法律的防火墙。积极发挥总法律顾问（法务总监）和法律事务机构在企业改组改制、资产重组、兼并破产中的作用，有效保障改革的顺利推进。严把合同的审核审查关，建立合同审核审查、合同监督检查、合同纠纷预警等工作制度，形成预防为主、分级管理、统一授权、分工负责、归口把关的合同管理体系。
（五）加强企业经营风险控制，建立全面风险监管体系
全面风险管理，是防范企业经营风险，保障企业可持续发展的有效手段。在充分调研的基础上，用一年半的时间，在部分企业先行进行试点。制定全面风险管理等级评估标准，建立风险管理信息系统，健全风险管理组织体系，科学设置企业风险管理流程，初步形成企业风险管理文化。在总结试点企业经验的基础上，基本建立出资监管企业内部全面风险管理和国资委对所出资企业全面风险监管两大体系，使企业的风险管理得到全面提升。
（六）加强企业知识产权的创造运用和依法管理保护，进一步提高国有企业的核心竞争力
在总结省国有企业知识产权试点工作的基础上，全面推进国有企业知识产权工作。在重点涉及知识产权的国有企业设立知识产权管理机构，配备专门的人员负责知识产权的管理。制定有关知识产权的管理制度。加强对国有企业领导和员工的知识产权培训。加大知识产权工作的投入，提高国有企业知识产权的创造与运用的能力。提高知识产权的维权意识和水平，充分运用知识产权法律制度，加强创新成果的法律保护，增强国有企业的核心竞争力。加强企业重组改制、合资合作、对外投资、人才流动等领域的知识产权法律保护，防止知识产权流失。积极应对知识产权法律诉讼，依法维护企业自身合法权益。
（七）加强境外国有资产监管，依法保障企业实施“走出去”战略贯彻实施“走出去”战略，发展壮大具有国际竞争力的大公司大集团，必须高度重视对境外国有资产的规范和监管。适应企业对外经济交流合作不断扩大，对外投资日益增加的形势需要，在“走出去”之前做好法律论证工作，认真研究投资和贸易所在国家和地区的法律环境，熟悉和了解世贸组织规则及有关国际条约。充分利用所在国的法律资源，实现境内外法律资源的有机结合，不断增强应对涉外诉讼、国际贸易摩擦与争端的能力。强化对境外企业的法律监管，依法规范对外经营行为，积极防范“走出去”过程中的法律风险，努力保障境外国有资产安全。
（八）以重大法律纠纷案件的防控和处理为抓手，切实堵住企业国有资产流失的漏洞
加强重大法律纠纷案件管理是控制企业法律风险的最后一道屏障。建立
国有企业重大法律纠纷案件的预警机制，实行动态监控，定期对企业系统内发生的重大法律纠纷案件进行会诊，分析发案原因和趋势，提出有效应对措施。加快解决历史遗留的重大法律纠纷案件，深入分析案件发生的政策历史背景，充分发挥国有企业债务诉讼协调机制的作用，加强与司法机关和有关政府部门的沟通与协调，共同探索案件解决的有效途径。
（九）加强法制宣传教育，增强企业广大员工的法制意识
各出资监管企业要结合实际，加强法律知识的学习和培训。学习加快企业改革，保持经济平稳较快发展方面的法律法规，学习企业可持续发展方面的法律法规，学习市场经济体制方面的法律法规。采取多种形式，结合企业管理工作需要，开展企业经营管理人员法制教育和法制培训，将法制教育纳入企业领导人培训纲要，建立企业经营管理人员学法用法考试考核制度。突出重点，加大法制宣传力度，针对法制建设的突出问题和薄弱环节，明确不同时期、不同阶段宣传主题、宣传重点，切实做好法制宣传工作。着力培养企业经营管理人员诚信守法、依法经营、依法办事的观念，提高依法经营、依法管理能力。
三、工作要求
（一）出资监管企业要根据法制工作三年目标和任务，结合企业改革发展的实际，进一步细化本企业的具体目标和任务，科学、合理制定工作计划。工作计划应当包括以下内容：
1、企业法制工作现状，与三年目标要求的差距和薄弱环节，以及改进措施；
2、实现三年目标的时间进度安排；
3、重要子企业名单和重要决策的范围；
4、其他与完成三年目标有关的情况。
（二）出资监管企业要将落实法制工作三年目标的有关情况和问题及时向国资委反馈。本企业落实三年目标的工作计划，请于2009年1月底前报国资委备案。今后三年每年1月底前，将上一年度目标完成情况报送国资委。国资委每年对出资监管企业完成三年目标的进度情况进行综合测评，对企业总法律顾问（法务总监）制度建设情况，规章制度、经济合同和重要决策法律审核情况，重大法律纠纷案件处理情况等进行定期通报。严格依照企业经营业绩考核和绩效评价的有关规定，对因违法经营造成重大资产损失的责任人员予以责任追究。
第二篇：江西省国资委出资监管企业财务总监管理办法
关于印发《江西省国资委出资监管企业
财务总监管理办法》的通知
各出资监管企业：
《江西省国资委出资监管企业财务总监管理办法》已经委主任办公会议审议通过，现予印发。请遵照执行。
二〇一一年一月十日
江西省国资委出资监管企业财务总监管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步建立健全出资监管企业财务监督管理机制，促进国有资产保值增值，保障财务总监依法履职，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规的规定，制定本办法。
第二条 江西省国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）在出资监管企业中的国有独资和国有控股企业全面实行委派财务总监制度。
第三条 本办法适用于省国资委对出资监管企业（以下简称企业）委派财务总监的管理。
第四条 本办法所称财务总监，是指由省国资委向出资监管企业委派，依法对派驻企业财务及相关经济活动进行监督与管理的高级管理人员。
第五条 省国资委负责财务总监的选聘、委派、交流和考核等管理工作，其人选可在行政事业单位、出资监管企业中选派，也可向社会公开招聘。
第六条 财务总监依据国家有关法律法规和规章制度，对派驻企业财务及相关经济活动进行监督管理，确保国有权益不受侵犯。
第七条 各企业应参照本办法的规定，向所属独资及控股企业派驻财务总监，建立健全财务委派管理制度。
第二章 任职资格
第八条 担任财务总监的人员，应当具备下列任职条件：
（一）拥护、执行党和国家的基本路线、方针政策，秉公尽责，严守法纪。
（二）具有高度的事业心和责任感，且有良好的履职纪录。
（三）熟悉现代企业经营管理，具有较高的政策水平和较强的组织协调能力,具有较强的财务管理能力、资本运作能力和风险防范能力。
（四）具有财会或相关专业大学本科以上学历，取得会计师以上职称（含会计师）或注册会计师资格，并具备下列条件之一者：
1、担任大中型企业财务总监、总会计师，或财务、审计部门主要负责人三年以上的；
2、在行政事业单位从事财务、审计等工作，担任正处级职务，或副处级职务三年以上的；
3、在大中型会计师事务所从事会计、审计工作十年以上，其中担任部门经理五年以上的。
（五）省国资委认为需具备的其他条件。
第三章 工作职权
第九条 财务总监协助总经理分管财务及相关工作。履行下列职责：
（一）组织企业制定会计核算制度与政策、编制财务会计报告、开展经济运行分析，实施财务管理。组织企业制定财务内控制度，建立健全财务内控体系，落实内控责任。
（二）组织编制、审核企业财务预算，评估分析预算执行情况，促进企业预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理。
（三）组织制定与实施长短期融资方案、资金管控方案，推行资金集中管理。
（四）拟订公司利润分配与弥补亏损方案。
（五）参与制订企业重大生产经营计划、投融资计划、薪酬分配方案等。
（六）参与企业重大事项决策，对企业资产划转、改制重组、产权转让、重大投融资、担保、兼并收购、债务重组等重大事项独立发表专业意见，出具书面审核意见。
（七）组织企业建立和完善财务风险预警与控制机制，及时发现并报告重大财务事项。
（八）组织建立多层次的财务监督体制，对企业及所属企业经济活动全过程进行财务监督和控制，发现、制止违法违规行为，提出相关整改意见并督促落实。
（九）负责提出财务机构设置建议、财务部门负责人及所属企业财务负责人（或财务总监）人选建议，并参加对其履职情况的考核，提出奖惩意见。对不适宜的人选，应该提出不同意见。如提出意见未得到采纳，应及时向国资委报告。
（十）按规定的事项与总经理进行联签。
（十一）财务总监应该履行的其他职责。
第四章
工作报告制度
第十条 财务总监对省国资委负责，并向省国资委报告工作。
第十一条 财务总监报告工作采取定期报告、重大事项报告、专项报告形式进行。
第十二条 定期报告分为月度报告和报告。
（一）月度报告内容主要包括企业及所属子企业当期主要财务指标完成及变动情况，企业重大投资、借款、担保、产权变动等重大经济事项情况，本月工作开展情况。
（二）述职报告主要包括当年重大经营活动、财务状况、资产质量、经营风险、重大财务事项、财务总监履职基本情况，工作主要成效，以及存在的问题，对进一步加强财务工作的建议、下一工作安排等。
第十三条 重大事项报告包括重大投融资、担保、兼并收购、资产划转、债务重组、改制重组、产权转让等事项。企业出现重大事项、突发事件及紧急情况时，应立即报告；财务总监发表的独立意见未被采纳，可能造成重大经济损失或国有资产流失时，应立即报告。
第十四条 专项报告包括企业内部审计、财务检查、专题调研、财务风险控制等事项。
第十五条 财务总监工作报告采用书面形式。重大事项随时报告，专项报告及时上报。
第十六条 财务总监的工作报告，作为对其业绩考核、奖惩和聘用的重要依据。
第五章
联签制度
第十七条 实行财务总监联签制度。
财务总监联签制度，是指对规定的事项实行由财务总监与总经理共同签署审批意见的制度。
第十八条 财务总监对下列事项进行联签：
（一）借入和借出资金、贷款担保；
（二）对外投资、兼并、收购，对外捐款或赞助等非经营性支出；
（三）对外结算支付、备用金支付、费用报销和资金结算等事项；
（四）企业财务预算和财务会计报告（包括合并和本部的快报、季报、年报等相关财务资料）；
（五）设立、合并、撤销银行帐户和证券帐户；
（六）省国资委认为应当联签的其他事项。
第十九条 凡规定联签的事项，应当在企业总经理签署之前送财务总监审签。
第二十条 联签事项有下列情形之一的，财务总监有权拒绝签字：
（一）违反国家法律法规和财经纪律；
（二）违反省国资委国资监管规定；
（三）违反企业财务管理规定；
（四）违反企业经营决策程序；
（五）可能造成经济损失或者导致国有资产流失。
第六章 管理和待遇
第二十一条 财务总监实行聘任制度。由省国资委采取组织选调或向社会公开招聘等方式选聘。财务总监实行初任试用制，试用期一年。试用期满后，经考核胜任试行职务的，正式任职。
第二十二条 财务总监每届任期为三年，任期届满后经省国资委考核合格的，可以连任，但在同一企业连任最多不得超过两届。
第二十三条 财务总监实行定期交流制度。省国资委结合财务总监履职情况和出资监管企业实际，在出资监管企业范围内对财务总监进行交流。
第二十四条 财务总监在聘用期间为派驻企业的高级管理人员。是中共党员的，进入企业党委会;设立董事会的国有独资企业，进入企业董事会；在国有控股公司任职的，由国有控股股东推荐进入董事会。财务总监在试用期间，列席企业董事会；是中共党员的，列席企业党委会。
第二十五条 财务总监人事档案关系，按以下方式办理：
（一）在出资监管企业范围内选派的，可自任职时起调入所派驻企业，也可保留在原工作单位；
（二）社会公开招聘的，与派驻企业签订劳动合同，其人事档案可在原工作单位保留，也可由其本人自行委托相关的社会中介机构代管，聘用期满不再续聘的，省国资委不负责安排工作；
（三）行政事业单位选派的，行政、工资等关系转入派驻企业。
第二十六条 财务总监的养老保险、医疗保险、失业保险等相关费用由派驻企业按规定办理。
第二十七条 财务总监的职务消费或相关待遇按照派驻企业副总经理标准执行。
第二十八条 财务总监应当遵守法律、行政法规以及企业章程，履行忠实和勤勉义务，遵守下列行为规范：
（一）不得在企业或其他机构兼职并领取报酬；
（二）不得泄露企业的商业秘密；
（三）不得利用职权在企业谋取任何私利；
（四）省国资委要求遵守的其他规定。
第二十九条 财务总监实行回避制度。财务总监不得在其直系亲属任董事长或副董事长、总经理或副总经理、财务部长（经理）、审计部长（经理）等职务的企业任职。
第七章 考核与薪酬
第三十条 财务总监业绩由省国资委按照维护出资人合法权益、落实国有资产保值增值责任的要求进行考核,并以其实际履职情况确定其考核等级。
第三十一条 财务总监考核分为考核和任期考核。考核期为一个财务，一般与企业领导班子考核同步进行。任期考核期为一个任期。
第三十二条 财务总监考核的基本内容是：
（1）贯彻执行省委、省政府有关重大决策部署以及省国资委有关决定要求情况；
（2）履行财务管理及会计基础管理职责情况；
（3）履行财务监督职责情况；
（4）参与企业经营决策情况；
（5）履职报告情况；
（6）廉洁从业情况。
第三十三条 财务总监考核按下列程序进行：
（一）省国资委成立财务总监考核小组，由委领导担任组长，相关处室人员参加，考核小组办公室设在财务监督与绩效评价处。考核小组负责组织和实施对财务总监的考核，并提出薪酬分配意见；
（二）考核小组采取听取考核对象述职、问卷调查、查阅资料、个别谈话、考核评分等方法进行考核；
（三）考核小组将考核结果和初评等次、薪酬分配初步意见报省国资委党委会审定；
（四）考核小组将省国资委党委会确定的考核结果和薪酬分配意见反馈给被考核人和所派驻企业。
第三十四条 考核采用百分制。考核结果分为优秀、良好、称职、基本称职、不称职五个档次。其中90分以上（含90分）为优秀，80～90分（含80分）为良好，70～80分（含70分）为称职，60～70分（含60分）为基本称职，60分以下为不称职。
第三十五条 任职期内财务总监未能忠诚履职、导致企业出现重大国有资产流失、重大违反财经纪律等行为的，以及财务总监个人在廉洁自律方面出现重大问题的，应评为不称职。
第三十六条 考核结果与被考核人薪酬挂钩，并作为被考核人续聘、解聘的重要依据。考核为不称职的，予以解聘。
第三十七条 任期考核以考核为主要依据，原则上以考核平均得分为任期考核得分，确定任期考核结果。考虑到某些重大决策事项实施结果的延迟性，任期考核时保留对以前考核评分的追溯权，可视项目实施具体情况对照评分标准进行调整。
财务总监任期考核结果作为其续聘的重要依据。考核结果为不称职的，不再续聘。
第三十八条 财务总监薪酬由省国资委根据考核结果确定，在所派驻企业列支。
第三十九条 财务总监实行年薪制，年薪由基薪和绩效薪酬构成。
基薪分配系数以派驻企业主要负责人的系数乘以0.7确定。
绩效薪酬与所派驻企业的经营业绩考核结果挂钩，以所在企业主要负责人绩效薪酬乘以分配系数确定。绩效薪酬分配系数根据考核结果，按以下办法确定：
（一）考核结果为基本称职及以上的，绩效薪酬的分配系数为: 0.9－（100－实际得分）×（0.9－0.5）/（100－60）；
（二）考核结果为不称职的，绩效薪酬的分配系数为0；
基薪随所派驻企业负责人基薪同时发放。
绩效薪酬的60%在考核结束后当期兑现；其余40%根据任期考核结果等因素延期到连任或离任的下一年兑现。
第八章 企业责任
第四十条 企业应当按照本企业副总经理标准为财务总监履行职责提供必要的工作条件。
第四十一条 企业应当确保财务总监为有效履行职责所必需的工作权限。应及时通知财务总监参加有关会议，传阅有关文件、决议、会议记录和财会信息等。
派驻企业及所属企业应及时将重要财务事项报告财务总监，应经财务总监联签的事项，应按规定报财务总监联签。
第四十二条 财务总监对企业重大事项决策持不同意见时，企业应暂缓表决该项决策，及时向国资委报告。
第四十三条 企业及其员工有权向省国资委报告、举报或投诉财务总监的违法违规行为。
第九章 奖 惩
第四十四条 省国资委对在任期内作出突出贡献的财务总监，给予奖励与表彰。
第四十五条 企业有关负责人，对财务总监依法履行职责设置障碍，打击报复的，由省国资委或企业给予通报批评、警告等问责处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第四十六条 财务总监不能忠实履行职责的，省国资委根据其造成后果的严重程度，给予行政处分，或解聘其职务；以权谋私、滥用职权、徇私舞弊，给出资人和企业造成重大损失的，应当按有关规定追究其经济责任，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第十章 附 则
第四十七条 省国资委向出资监管企业中的国有控股公司派驻财务总监，应在该公司章程中予以明确。其管理、薪酬、考核等按本办法执行。
第四十八条 省国资委负责对所派驻企业财务总监的管理；各企业负责对其所派驻企业财务总监的管理。
第四十九条 本办法由省国资委负责解释。
第五十条 本办法自颁布之日起施行。《关于印发《江西省国资委出资监管企业财务总监管理暂行办法》与《江西省国资委出资监管企业财务总监考核管理实施细则》（试行）的通知（赣国资评价字[2009年]130号同时废止。
第三篇：国资委监管企业
北京市国资委监管企业：
北巴传媒福田汽车太行水泥惠泉啤酒首旅股份燕京啤酒北辰实业京能置业京能热电华夏银行 西单商场同仁堂双鹤药业北京城乡万东医疗京东方首开股份北京城建首创股份北京银行全聚德电子城三元股份北人股份*ST珠江首钢股份王府井S前锋京投银泰七星电子昊华能源首都信息首创置业同仁科技金隅股份北京发展北控水务北京控股北京建设首长宝佳首长国际首长科技首长四方信息科技 河北是国资委监管企业：
内蒙古国资委监管企业：
内蒙古日信担保投资（集团）有限公司内蒙古电力（集团）有限责任公司内蒙古自治区盐务局内蒙古新城宾馆旅游业集团有限责任公司内蒙古集通铁路公司包钢集团简介内蒙古森林工业集团简介北方联合电力有限责任公司
重庆市国资委监管企业：
工业集团
投融资集团
庆铃汽车（集团）有限公司重庆钢铁（集团）有限责任公司重庆化医控股（集团）公司重庆轻纺控股（集团）公司重庆机电控股（集团）公司重庆市能源投资集团有限公司中国四联仪器仪表集团有限公司重庆建工投资控股有限责任公司
重庆保税港区开发管理有限公司重庆市水务资产经营有限公司重庆市城市建设投资公司重庆高速公路集团有限公司重庆交通旅游投资集团有限公司重庆市地产集团
重庆城市交通开发投资（集团）有限公司重庆市水利投资（集团）有限公司重庆渝富资产经营管理有限公司
重庆市江北嘴中央商务区开发投资有限公司重庆联合产权交易所股份有限公司重庆西永微电子产业园区开发有限公司
金融企业
商贸物流及其他
重庆银行股份有限公司重庆农村商业银行股份有限公司
重庆对外经贸（集团）有限公司重庆市农业投资集团有限公司
重庆国际信托有限公司
西南证券股份有限公司
重庆市三峡担保集团有限公司
重庆进出口信用担保有限公司
重庆三峡银行股份公司
重庆农畜产品交易所股份有限公司 重庆港务物流集团有限公司 重庆交通运输控股（集团）有限公司 重庆商社（集团）有限公司 渝惠食品集团有限公司 重庆粮食集团有限责任公司 重庆国际投资咨询集团有限公司
重庆园林绿化建设投资（集团）有限公司
第四篇：国资委关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
国资委关于进一步加强中央企业金融衍生业务
监管的通知
国资发评价〔2009〕19号
各中央企业：
自2005年国资委开展高风险业务清理工作以来，多数中央企业能够按照要求，审慎经营，规范操作，严格管控，有效防范经营风险。但也有少数企业对金融衍生工具的杠杆性、复杂性和风险性认识不足，存在侥幸和投机心理，贸然使用复杂的场外衍生产品，违规建仓，风险失控，产生巨额浮亏，严重危及企业持续经营和国有资产安全，造成不良影响。为进一步加强中央企业金融衍生业务监管，建立有效的风险防范机制，实现稳健经营，现就有关要求通知如下：
一、认真组织清理工作。纳入本次清理范围的金融衍生业务主要包括期货、期权、远期、掉期及其组合产品（含通过银行购买境外机构的金融衍生产品）。各中央企业要高度重视，认真组织开展全集团范围内在境内外从事的各类金融衍生业务的清理工作，凡已经从事金融衍生业务的企业，应当对审批程序、操作流程、岗位设置等内部控制和风险管理制度及执行情况等进行核查，对产品风险重新进行评估，不合规的要及时进行整改。经过国家有关部门批准的境外期货业务持证企业，应当对交易品种、持仓规模、持仓时间等进行审核检查，对于超范围经营、持仓规模过大、持仓时间过长等投机业务，应当立即停止，并限期退出；对于未经国家有关部门批准已经开展的业务，企业应及时补办相关审批手续，现阶段应逐步减少仓位或平仓，在未获得批准前不得开展新业务；对风险较高、已经出现较大浮亏的业务，企业应当加强仓位管理，尽力减少损失，不得再进行加仓或挪盘扩大风险；对属于套期保值范围内的，暂未出现浮亏，但规模较大、期限较长、不确定性因素较多、风险敞口较大的业务，企业应当进一步完善实时监测系统，建立逐日盯市制度，适时减仓，防止损失发生。各中央企业应当将金融衍生业务清理整顿情况于2009年3月15日前书面报告国资委（评价局），抄报派驻本企业监事会，内容包括金融衍生业务基本情况、内控制度、存在的问题以及整改措施等。未开展金融衍生业务的企业也应报告清理情况。
二、严格执行审批程序。金融衍生工具是一把“双刃剑”，运用不当会给企业带来巨额损失。各中央企业必须增强风险意识，严格审批程序，严把审核关口。企业开展金融衍生业务，应当报企业董事会或类似决策机构批准同意，企业董事会或类似决策机构要对选择的金融衍生工具、确定的套期保值额度、交易品种、止损限额以及不同级别人员的业务权限等内容进行认真审核。对于国家规定必须经有关部门批准许可的业务，应得到有关部门批准。集团总部应当指定专门机构对从事的金融衍生业务进行集中统一管理，并向国资委报备，内容包括开展业务的需求分析、产品的风险评估和专项风险管理制度等，并附董事会或类似决策机构的审核批准文件和国家有关部门批准文件。资产负债率高、经营严重亏损、现金流紧张的企业不得开展金融衍生业务。
三、严守套期保值原则。金融衍生业务前期投入少、价值波动大、风险较高、易发生较大损失，各中央企业要保持清醒认识，注重科学决策，审慎运用金融衍生工具，不得盲从，防止被诱惑和误导。要严格坚持套期保值原则，与现货的品种、规模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投机交易。应当选择与主业经营密切相关、符合套期会计处理要求的简单衍生产品，不得超越规定经营范围，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务。持仓规模应当与现货及资金实力相适应，持仓规模不得超过同期保值范围现货的90%；以前金融衍生业务出现过严重亏损或新开展的企业，两年内持仓规模不得超过同期保值范围现货的50%；企业持仓时间一般不得超过12个月或现货合同规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期。不得以个人名义（或个人账户）开展金融衍生业务。
四、切实有效管控风险。企业应当针对所从事的金融衍生业务的风险特性制定专项风险管理制度或手册，明确规定相关管理部门和人员的职责、业务种类、交易品种、业务规模、止损限额、独立的风险报告路径、应急处理预案等，覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个关键环节。要建立规范的授权审批制度，明确授权程序及授权额度，在人员职责发生变更时应及时中止授权或重新授权。对于场外期权及其他柜台业务等，必须由独立的第三方对交易品种、对手信用进行风险评估，审慎选择交易对手。对于单笔大额交易或期限较长交易必须要由第三方进行风险评估。要加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。企业应当选择恰当的风险评估模型和监控系统，持续监控和报告各类风险，在市场波动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度，并及时制订应对预案。要建立金融衍生业务审计监督体系，定期对企业金融衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
五、规范业务操作流程。企业应当设置专门机构，配备专业人员，制订完善的业务流程和操作规范，实行专业化操作；要严格执行前、中、后台职责和人员分离原则，风险管理人员与交易人员、财务审计人员不得相互兼任；应当选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展保值业务；从事境外金融衍生业务时，应当慎重选择代理机构和交易人员；企业内部估值结果要及时与交易对手核对，如出现重大差异要立即查明原因并采取有效措施；当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，及时建立应急机制，积极应对，妥善处理。
六、建立定期报告制度。从事金融衍生业务的企业应当于每季度终了10个工作日内向国资委报告业务持仓规模、资金使用、盈亏情况、套值保值效果、风险敞口评价、未来价格趋势、敏感性分析等情况；终了应当就全年业务开展情况和风险管理制度执行情况等形成专门报告，经中介机构出具专项审计意见后，随同企业财务决算报告一并报送国资委；对于发生重大亏损、浮亏超过止损限额、被强行平仓或发生法律纠纷等事项，企业应当在事项发生后3个工作日内向国资委报告相关情况，并对采取的应急处理措施及处理情况建立周报制度。对于持仓规模超过同期保值范围现货规模规定比例、持仓时间超过12个月等应当及时向国资委报备。集团总部应当就金融衍生业务明确分管领导和管理机构，与国资委有关厅局建立日常工作联系，年终上报工作总结报告，并由集团分管领导和主要负责人签字。
七、依法追究损失责任。各中央企业应当根据《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）等有关规定，建立和完善损失责任追究制度，明确相关人员的责任，并加强对违规事项和重大资产损失的责任追究和处理力度。对于违反国家法律、法规或企业内部规章开展业务，或者疏于管理造成重大损失的相关人员，将按有关规定严肃处理，并依法追究企业负责人的责任。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。对于在日常监管工作中上报虚假信息、隐瞒资产损失、未按要求及时报告有关情况或者不配合监管工作的，将追究相关责任人责任。国资委将对业务规模较大、风险较高、浮亏较多，以及未按要求及时整改造成经营损失的企业，开展专项审计调查。对于发生重大损失、造成严重影响的企业，在业绩考核中予以扣分或降级处理。
各中央企业要高度重视金融衍生业务管理工作，审慎开展金融衍生业务，遵循套期保值原则，完善内部控制制度，建立切实有效的风险管理体系，积极防范经营风险，有效维护股东权益。
国 资 委 二○○九年二月三日
第五篇：河南省国资委监管企业
时间：2010-06-03文章来源：
河南煤化 安钢集团 新郑机场 河南日报 交投集团 郑煤集团 洛单公司 河南铁路 建设集团
江西电子集团公司 豫港集团 中原国贸 粮批市场 中原信托 文投公司 国控公司 省煤层气
中平能化 物资集团 投资集团 中原出版 义煤集团 洛铜集团 农开公司 河南国际 豫泰公司
江西医药集团公司 豫新公司 中原油气 影视集团 中原证券 铁投公司 水投公司 郑煤机
河南省人民政府国有资产监督管理委员会的组建，是贯彻落实党的十六大精神，深化国有资产管理体制改革的重大举措。河南省国资委作为省政府直属正厅级特设机构，根据省政府授权，按照《中华人民共和国公司法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律和行政法规履行出资人职责，依法对省属企业的国有资产进行监管，实行权利、义务、责任相统一，管资产和管人、管事相结合，实现国有资产保值增值，并依法对省辖市国有资产监督管
(一)根据省政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律和行政法规履行出资人职责，指导推进国有企业的改革和重组；对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作；推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；推动国有经济结构和布局的战略性调整。
(二)代表省政府向国有大中型重要骨干企业派出监事会；审核监事会提交的监督检查报告，负责监事会的日常管理工作。
(三)依照法定程序对企业负责人进行任免、考核，并根据考核结果对其进行奖惩；建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人用人机制，完善经营者激励和约束制度。
(四)通过统计、稽核等方式对企业国有资产的保值增值情况进行监管；建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准；维护国有资产出资人的权益。
(五)监缴所监管企业国有资本金收益，并对其使用提出意见。
(六)起草国有资产管理的地方性法规、规章，拟订有关制度，并检查其执行情况。
(七)依法对省辖市国有资产监督管理工作进行指导和监督。
(八)领导省煤炭工业管理局。
一拖集团、安钢集团、安彩集团、中国平煤神马能源化工集团（合并平煤集团、神马集团）、义煤集团、河南煤业化工集团（合并中原大化、永煤集团、焦煤集团、鹤煤集团、煤层气公司）、郑煤集团、洛铜集团、洛单集团、物资集团、中原信托、经协集团、省建投、豫港集团、豫新集团、建设总公司、豫泰公司、河南国际、经开公司、农开公司、中原国贸、(一)办公室(党委办公室)协助委领导处理机关的日常工作；负责委机关文秘、会议、材料、机要、保密、信息、档案、信访、安全工作；负责党委会和委主任办公会议决定事项的督办工作；负责委机关财务和信息化建设工作。
(二)综合与政策法规处 负责委机关工作情况的综合、重要文件和报告的起草；负责国有资产管理和监督的地方性法规、规章草案和重大政策起草、拟订工作；研究国有企业改革和发展中的有关法律问题，指导国有企业法律顾问工作。
(三)人事处 负责委机关和直属单位的人事管理和机构编制工作。
(四)统计评价和业绩考核处 负责国有资产的统计和所监管企业财务决算备案工作，建立国有资本金统计信息网络，根据有关规定对外发布统计信息；建立和完善国有资产保值增值考核办法，拟订考核标准；建立和完善企业绩效评价体系并负责组织实施；拟订国有企业清产核资的政策及制度、办法，组织所监管企业的清产核资工作；按照有关规定，负责所监管企业资产损失核销工作；研究分析国有经济运行信息；拟订并组织落实国有资产经营责任制度，研究和完善授权经营制度并对授权企业进行监督，研究提出业绩合同等企业资产保值增值目标管理的办法并组织实施；综合研究国有经济和重点企业的运行状况；综合考核所监管企业的经营业绩；研究提出重大决策责任追究的意见和措施。
(五)企业分配处 拟订国有企业收入分配制度改革的指导意见；根据有关规定，对所监管企业工资分配的总体水平进行调控，研究拟订所监管企业负责人的薪酬制度和激励方式并组
织实施；指导所监管企业分离办社会负担、主辅分离和辅业改制、富余人员分流工作，配合有关部门做好下岗职工的安置工作。
(六)产权管理处 研究提出改革国有资产管理办法和管理制度的意见，拟订国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等方面的规章制度和管理办法；负责所监管企业国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等工作；负责国有资产评估工作的管理、监督和所监管企业资产评估项目的核准及备案；对所监管企业国有资产进行预算管理，对省属企业国有资本收益的使用进行监督；审核所监管企业资本金变动、股权转让及发债方案；监督、规范国有产权交易。
(七)规划发展处 研究提出国有经济布局和战略性调整的政策建议，指导所监管企业进行结构调整；审核所监管企业的发展战略和规划；对所监管企业重大投资决策履行出资人职责，必要时对投资决策进行后评估；协助所监管企业解决发展中的有关问题；推进所监管企业的发展。
(八)企业改革改组处(河南省企业兼并破产和职工再就业工作协调小组办公室)研究提出国有企业改革的政策；指导国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；研究所监管企业合并、股份制改造、上市、合资等重组方案和国有资产经营公司的组建方案，对其中需要国有股东决定的事项提出意见；研究提出发展具有国际竞争力的大公司、大企业集团的政策、措施；指导所监管企业的管理现代化和信息化工作。编制并组织实施国有企业兼并破产计划，研究提出有关债权损失核销和职工安置等方案；组织协调债转股工作；组织协调所监管企业的合并、分立、解散、清算和关闭破产、困难企业重组工作，协调解决企业改组中的重大问题。
(九)监事会工作处 根据《国有企业监事会暂行条例》，负责省管企业监事会的日常管理工作。
(十)企业领导人员管理处 根据有关规定，承担对所监管企业领导人员的考察工作并提出任免建议；考察推荐董事、监事及独立董事人选；探索符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的企业领导人员考核、评价及选任方式；研究拟订向国有控股和参股公司派出国有股权代表的工作方案。
(十一)党建工作处(党委组织部)根据有关规定，负责所监管企业党的组织建设和党员教育工作；指导所监管企业的知识分子工作和企业党建研究会工作。
(十二)宣传与群众工作处(党委宣传与群众工作部)根据有关规定，负责所监管企业党的思想建设、精神文明建设和宣传工作，指导所监管企业的思想政治工作和企业文化建设工作；负责对外宣传和新闻工作；指导全省国有企业管理人员培训工作；协调所监管企业的工会、青年、妇女工作；负责所监管企业维护稳定方面的工作；指导所监管企业的统战工作。
机关党委 负责委机关和直属单位的党群工作。
河南省属大型国有企业：
一拖集团
安钢集团
安彩集团
平煤集团
神马集团
义煤集团
中原大化
永煤集团
郑煤集团
洛铜集团
焦煤集团
洛单公司
鹤煤集团
物资集团
中原信托
经协集团
省 建 投
豫港集团
豫新公司
建设总公司
豫泰公司
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