中餐厅财产管理和低值易耗品管理制度

第一篇：中餐厅财产管理和低值易耗品管理制度

中餐厅财产管理和低值易耗品管理制度

1.中餐厅所有财产由财产管理员负责，同时由财产监督员进行监督审核，每月财产管理员应对全餐厅的仓库进行整理并对财产进行检查，对各种日常用品和低值易耗品、汁酱茶叶进行清点，并分类登记，建立财产登记本及相关表格。

2.每月17日，各区域财产负责人对本区域固定财产进行清点盘存，上交财产管理员以便核对，各区域上报数目必为实数，如有虚报，则予以扣分处理。

3.每月18日，由财产管理员组织各区域派员工协助，对餐厅所有玻璃瓷器进行清点，并做好统计、核对。

4.每月19日，财产管理员应对本月财产领用、破损、库存进行计算，并做好登记。5.财产管理员将餐厅部分财产分配到各个区域，如镀金银器，玻璃器皿、布草、不不锈钢、托盘、开水瓶等，具体由各区域财产负责人负责，各区域在每月20日之前上交本月区域的破损情况，财产管理员有权检查各区域财产。

6.每月20日，财产管理员及财产监督员协助成控部和管事部对餐厅进行复查，并做好更详细的整理，21日交财产监督员审核后再由经理签字认可，留好存根，原稿交至成控部。

7.每月25日，财产管理员负责统计低值易耗品和汁酱及茶叶消耗数量，协助成中核对26日整理“低值易耗品、汁酱及茶叶明细表”交财产监督员审核再由经理签字认可，留好存根、原稿交至成控部。

8.各种物品和设备分类整齐的放在规定的位置，定时对各库房进行清理（每周一次）要保养好各种设备。

9.各区域每月对镀金银器做好护理，每月1号、15号两天时间是固定的护理期。10.财产管理员对仓库低值易耗品随时清查，保证每件物品的最低存量，及时补充，传菜部常用物品及汁酱由本区域负责申领。

11.财产管理员应对每月所有单据，如领料单、调拔单等进行统计，并分月整理装订存档，以便日后查看。

第二篇：低值易耗品管理制度

材料管理制度

一、材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。

2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。

3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。

二、材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。

2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。

3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放使用，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。

三、材料保管维护

1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；雨季要防潮、防霉；寒冷季节要防冻保温。

5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。

四、定期盘库，达到三清

1、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。

2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。

五、机械的工具模具管理措施

1、为了生产的正常运行，工具模具一般情况下不得外借，以免影响正常工作。

2、非一般情况下（特殊情况）如需工具模具借出，要有主管领导批示，方可借出使用。

六、成品、半成品材料的管理

1、成品材料需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。

2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。

3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象。

七、成品材料、半成品材料在保管期内，因管理不善造成丢失、毁坏、受潮、霉变不能再使用的，由保管人员负不可推卸的赔偿责任。

第三篇：低值易耗品管理制度

企业财务管理制度---低值易耗品管理制度

第一章 总则

第一条为了加强低值易耗品的管理与核算，提高使用效率，明确购买及领用程序，特制定本制度。第二章 定义及管理部门

第二条定义：低值易耗品是指公司在经营过程中所必需的单项价值在2000 元以下，不能作为固定 资产核算的物质设备和劳动资料，如电脑用品、办公设备等。低值易耗品具有价值低、使用 年限短、品种数量多、更新快、增添频繁等特点。第三条 低值易耗品的范围： ①.电脑用品（硬盘、U 盘、电池、无线路由等）②.通讯设备（电话机、手机、传真机）③.简易办公家私（冰箱、文件柜、茶几等）④.办公用品（碎纸机、装订机等）⑤.其他用品，指上述各类未包括的低值易耗品。第四条管理部门：电脑用品及通讯设备由系统实施部进行购买及管理，电脑用品以外的其他低值易 耗品由人力资源及财务部负责购买及管理。

第三章 购买原则

第五条实用性，即所购买的物品必须是保证正常工作所必须的。第六条 实行统一购买原则，即电脑用品及通讯设备的购买由需求部门向系统实施部提出购买申请，由系统实施部负责进行统一购买；除电脑用品及通讯设备以外的其他低值易耗品由需求部门 向人力资源及财务部提出购买申请，由人力资源及财务部负责进行统一购买。

第七条 所购买的低值易耗品的价值在RMB500 元以下时（含500 元），可由部门经理自行主张购买，总价值在500-2000 元时需要上报主管副总。

第八条 当购买的低值易耗品价值在500 元以上时，应该依据“三家比价”原则，即将三家以上商家 的相同商品进行性价比，选择物美价廉的一家进行购买。低值易耗品管理制度。第四章 报销程序

第九条申请报销低值易耗品费用时，需附销货单位开具的详细清单，并由物品管理人员签收确认，若无物品管理员签收则默认为购买人为物品保管人员。

第十条 申请人填写报销单，附正规发票及物品清单等相关支持性附件，上报部门经理审批后上报管 理层签批。

第十一条 将公司领导审批后的请款单交人力资源及财务部，人力资源及财务部负责审核相应票据及 审批程序的完备性，存在异议则退回申请人，审核无意义即可安排付款。第五章 摊销

第十二条按照现行会计制度规定，低值易耗品的核算摊销方法有三种，即一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法，本公司采用一次性摊销法及五五摊销法。

1、一次摊销法即领用时将低值易耗品成本直接计入相关成本费用。当低值易耗品单位价值 在

500 元（含500 元）以内时采用一次摊销法进行摊销。

2、五五摊销法即领用时将低值易耗品单位价值的50%直接冲减低值易耗品的账面价值，转入有关的成本费用，另外50%仍然作为低值易耗品管理。低值易耗品报废时，应根 据低值易耗品成本的另外50％转入相关的成本费用。当低值易耗品单位价值在500 元 以上2000 元以下时采用五五摊销法进行摊销。第六章 领用原则

第十三条低耗品购买部门在资产入库时应该同时登记《低值易耗品入库登记表》，详细记录资产名 称、单价、数量、保管部门、及保管人等信息，并由低耗品保管人签字确认。

第十四条 各部门在领用低值易耗品时，领用人应严格登记《低值易耗品领用登记表》（与《低值易 耗品入库登记表》相对应，在同一张A4 纸上体现）。低值易耗品的保管部门应在每月25 日将物品领用情况表上交人力资源及财务部进行相应的账务处理，保证费用资产核算部门 的准确性，如果当次购买的物品没有完全被领用，则上交复印件，留原件继续登记，直至 领用完毕将原件上交人力资源及财务部并复印留底，以备进行核查。第十五条 要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。对剩余的数量必须详细记录。避免随意放 低值易耗品管理制度置未使用物品，保证物品的利用率。第七章 日常管理

第十六条个人使用的低值易耗品采用“个人实物负责制”，部门人员共同使用的低值易耗品则采用 “部门实物负责制”，并由部门负责人负责管理，以保证低值易耗品安全完整，合理使用。第十七条 当低耗品的使用人或部门负责人有变动时，应与职位接受人办理低耗品交接手续，并由相 应的低值易耗品管理部门进行监督，并调整低耗品使用人信息。

第十八条 低值易耗品的报损、报废，需由使用部门提出申请，注明报废理由，报低值易耗品的管理 部门审批认可；低值易耗品的以旧换新则要求使用部门将旧物品上交低值易耗品管理部门 同时进行换新申请。

第十九条 由于保管不力等个人原因而造成低值易耗品损坏或丢失的，当事人应承担相应责任。

第四篇：中餐厅管理制度

中餐厅管理制度

——中餐厅（酒店餐饮部）经营与管理“酒店”一词自古引入，“酒”指的就是饮食饮酒，“店”指的是供住宿之用的房间。它与今天的“饭店”意思相近，也等同于英文里的“HOTEL”。因此餐饮部，也即餐厅无疑是酒店的重要组成部分之一。如今的酒店一般集餐饮、休闲、客房等为一体，如何能使餐饮这个最为传统的部分发挥它的作用，从而吸引更多的消费者呢？下面我单就餐厅内部管理浅谈一下自己的鄙薄之见。

一、聘任贤能、实行职位升降制。

这里的贤能指的是，餐厅要招聘有管理经验或专业发展方面的总监、领班，正所谓俗语里的“火车跑得快，全靠头来带”。一个有明智的经理，他在进行这部分工作的时候，面对专业（尤指院校应届毕业生）应聘人员不应立即与之以重位，对其应进行适当的考核与观察后，方可裁决。因为有管理经验的人才，要比初入行业专业毕业者具有更多的实践能力和应变能力。

鉴于这点，对领导阶层进行考核和实行职位升降显得更为重要，而对于职位的变动固然要以其工作表现与态度为基础。

这里单指前厅管理，对于后厨方面，不做详细分说。（餐厅应雇用专业厨师

团队，做到菜品色香味俱全，并不定期有特色菜品出现。）

二、设立明确管理条例，并做到奖罚分明。

古语有曰：无规矩不成方圆。餐厅应制定自己的管理条例，以便于应对工作

中出现的事件，比如员工的仪容仪表、服务态度以及工作表现。对于不符合管理规定的应对其进行应当的处罚，对于工作表现突出的进行表彰或适当的奖励。奖罚应公开明正，以做到员工认知上的改变。对于情节严重的，例如员工间发生争执并动手而对外界造成影响，损害酒店名义的更应当实行更严厉的处罚。同类情况下，领班等领导基层应根据其情节轻重以加倍处罚。

三、对员工进行定期培训，提高其综合素质。

餐厅定期派管理人员或经理本人去比较成功的酒店餐厅去学习管理经验，以

助于餐厅步入正规化、有秩序的轨道。学习者归来后，对员工进行服务礼仪、语言等方面的培训，增强员工的推销能力与语言水平，以提高其综合素质。做到引入别人的精华，并予以更新改进，树立自己的特色。

培训时间长短可根据自身的情况而定，培训内容应重点突出服务方面，可以

说做餐饮业就是做服务业。培训还应包括包间餐台餐具摆放，包间内设施设置，以及早餐自助餐台的摆设与大厅整体布局。

四、开展员工会议，增进了解。

餐厅定期举行会议，并把其列为一项日常规程。会议应有总监以上领导出席，会议内容可包括前期工作总结与近期工作计划与目标。也可适当组织员工聚会，以助员工身心健康发展，增进员工之间的了解。

五、对外宣传，增加知名度。

做到以上之后，下一步要做的就是向外界推介了。酒店可通过广播电视、互

联网以及书面传单等方式宣传自己的特色服务、特色菜品等，从而增加酒店知名度。酒店作为娱乐休闲之所，不可过分降低身份去向外界宣传，那样反而会影响自己的形象，事倍功半。

六、售后服务，广集客源。

客人消费过后，应适当询问消费者意见，或请其填写意见表。消费者离开房间时，服务人员应主动为其拉开房门，并送客人至迎宾处或酒店门口。此举为拉拢人心，也即拉回头之客。

第五篇：低值易耗品管理

低值易耗品管理

第1条 根据企业的情况，规定1000元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。第2条 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经综合部审核，由主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。企业领导批准后，方能选购。第3条 低值易耗品实行归口管理，低值易耗品由综合部负责管理。第4条 在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：（1）参与供应商的选择评价；

（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；（3）负责验收；

（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）参与组织资产清查等。

第5条 低值易耗品由综合部统一购买。第6条 为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

第7条 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。第8条 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。

第9条 企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。

第10条 所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。

货

币资

金管理办法

第一章 总则

第1条 本办法适用于企业在各类业务中所产生的货币资金。第2条 财务部承担对货币资金的管理工作，财务总监给予指导和监督。第二章 审批权限

第3条 企业在生产经营中取得的各项收入必须全部交到财务部，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4条 货币资金的使用必须按照规定的审批权限经有关领导签字。第5条 总经理有货币资金使用审批权。第三章 现金管理

第6条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。

第7条 对每笔超过50000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．

第8条 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。

第9条 每笔现金支出都必须根据审核无误并经总经理签批的原始凭证支付，并编制《记账凭证》。

第10条 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。第11条 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

第12条 对造成损失的责任人，追究其责任。

第13条 除差旅费和必须以现金支付的××××元以内的采购款外，其它支出均不能借用现金，严禁因私借款。

第14条 借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者，将从其工资中扣除。

第15条 借用现金时，申请人应填制《现金借款申请表》，写明用途，由部门经理审核确认，经总经理批准签字后方可领用。第四章 支票的领取及管理 第16条 支票领取

（1）领取支票时，需先填制《支票申领单》，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、财务总监批准后方能领取。

（2）如签发支票的金额超过10000元，在填写《申领单》时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、《采购单》、《计划书》等）。（3）领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。

（4）对未及时报账者，财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部。对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。第17条 支票管理

（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

（2）建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人和收款单位等。

（3）出纳人员应每日编制《银行存款变动表》。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金现象。（4）出纳人员应于月末填制《银行账户余额表》，送交财务经理批准后呈报总经理。月终前可根据企业资金变动的频繁程度和企业业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送。

（5）按时于月末填制《银行存款余额调节表》交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达账项要认真查对，及时入账。（6）出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。（7）企业财务专用章、法人章要分专人妥善保管。（8）作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。第五章 其它规定

第18条 采用银行汇票、汇兑等其它结算方式的，要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

第19条 每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制《银行存款余额调节表》，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

内部财务管理制度

第一章 总则 第1条 目的

为加强企业的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。

第2条 机构与职责

财务管理部是企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责企业日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。（1）负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回业务款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报《资金日报表》；做好企业筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

（2）负责企业会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。（3）负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

（4）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其它有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供依据。（5）负责进行企业内部审计工作。第二章 财务事项规定 第3条 资金管理

（1）所有款项的支付，须经企业主管领导批准。如果主管领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。

（2）财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。

（3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。

（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。

（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。（6）非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准。

（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。第4条 行政费用支出管理

（1）企业管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。第5条 企业差旅费开支管理

（1）企业员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。（2）企业员工出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具。（3）企业员工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。① 房租标准

A.部门经理以上员工，房租标准为80元/日。B.一般员工，房租标准为50元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准

伙食补贴每人20元/日，市内交通费据实报销。

（4）实际报销金额超出企业的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。

第6条 车辆维修费及汽油费管理

（1）企业车辆维修保养由综合部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。

（2）车辆的易损备品备件由综合部统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由综合部建账予以核销使用。

（3）汽油票由综合部统一保管并设账登记使用。第7条 办公费用、会议费用及其它费用管理（1）企业办公用具由综合部统一采购、管理。

（2）综合部设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。（3）综合部财产台账为财务管理部附设账册。

（4）综合部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。（5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由综合部统一安排。

（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源管理部门制定，经总经理批准后报财务管理部备案。第8条 行政费用报销管理

（1）企业行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其它款项及不够支票起点100元的零星开支。（2）企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管领导签字认可后报总经理审批支付。

（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。（5）《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由总经理签批后支付。

（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。（7）其它有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。第三章 财产管理

第9条 企业财产的范围

（1）企业财产包括固定资产和低值易耗品。

（2）凡企业购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在500元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

第10条 财务管理部负责企业所有财产的会计核算，企业本部使用的所有固定资产及所有办公用品用具由综合部归口管理。（17条 财产的购置与调拨

（1）综合部根据企业发展需要编制《财产采购计划》及进行市场询价工作，经财务管理部会签，报企业主管领导批准后方可采购。（2）财产购回后，应填写《财产收入验收单》。《财产收入验收单》一式两联，财务管理部凭《财产收入验收单》、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。

（3）部门需领用固定资产时，应填写《领用单》，《领用单》需经部门经理同意，报综合部审批，主管领导批准。

（4）固定资产的《领用单》由使用部门开具，《领用单》一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。

（5）财产在企业内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务管理部备案。第18条 财产的清查、盘点

（1）企业财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报《损益报告表》，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

（4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情况上报企业主管领导，由主管领导决定处理意见。

（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的，应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其它不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。第五章 附则

第19条 本制度由综合部起草和修订，解释权归综合部。第20条 本制度自发布之日起生效。

会计岗位职责

1、承办公司领导交办的相关工作。

2、按照国家会计制度的规定进行记帐、复账、报帐、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期按时。

3、每月15日前按时向税务部门报送税务相关报表，积极参加税务部门的业务培训，及时进行纳税申报。

4、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。

5、负责业务部，预收帐款、预付帐款的审核，以及对合同结存情况进行审查。

6、根据办公室每月转来的考勤记录，做好各部门员工工资核算表。

7、负责集公司的往来帐管理，以及与客户之间各种应收应付帐款的审核。

8、保证往来帐项真实可信，定期编制往来帐统计表，并会同采购，营销业务人员及时催帐，发现问题及时处理。

9、加强对出纳会计的现金、银行存款的监督，定期和出纳对帐，月底和出纳一起盘存货币资金，并和银行对帐单核对银行存款。

10、定期将每月公司经营状况写出总结报告，于次月10日前，提供给相关领导，并随时接受领导的指导和监督，不断改进工作。

11、保管好公司财务专用章及印鉴，做好发票及专用收据的购买、缴销，正确填开使用专用收据和发票。

出纳岗位职责

1．根据主管会计审核并经领导审批的单据才能进行款项的收付和记帐，一切款项的支付都应以处理妥善的凭证为依据，任何要求先以支付后补办手续者，均应予以拒绝。

2．严格执行现金管理制度，正确核定库存现金限额，对超出库存现金限额的部分，应及时送存银行，超过现金结算起点￥1000.00元的，均应办理银行转帐。

3．加强现金、银行存款管理，每日业务终了，要盘点出现金结余额，确保现金与帐面相符；应随时接受财务经理对现金、银行存款的监督管理，每月要定期与银行对帐单核对，并应自觉编制银行存款余额调节表，依保证银行存款与实际帐面数字相符。

4．负责保管现金、有价证券、空白支票及收据,办理收据、发票领用注销手续。

5．及时、正确地将每天发生的会计事项填制凭证、输入电脑,保证现金日记帐、银行日记帐记录正确，做到日清月结，并要经常与总帐核对，做到帐帐相符，帐实相符。

6．对公司发生的员工借款，都应及时予以挂账，杜绝白条顶库现象的发生，月底先行在工资中扣除借款。

7．协助会计报税，买发票，办理其他有关的税务事宜。

8．外出公务时，应认真保管好公司各种证件及财务专用章和印鉴，待业务完毕后，应及时将其交财务部经理。

9．根据业务部和监管部开具的业务开展通报，及时根据收款的实际情况开具收款收据或发票，并对现金及时入库。

10．任何一笔款项的收付完毕后，均应在收款凭证或付款凭据上加盖“收讫专用章”、“付讫专用章”。

11．严格遵守保密制度，未经领导批准不得对外提供任何财务信息。12．完成领导交办的其他各项工作，协助主管会计做好财务工作。