低值易耗、办公品管理办法5篇

第一篇：低值易耗、办公品管理办法

低值易耗品与办公用品管理办法

第一条 为规范公司低值易耗品与办公用品管理工作，有效控制低值易耗品与办公用品的采购、验收、发放和使用，制订本办法。

第二条 低值易耗品与办公用品的界定

将单位价值低于2000元（含）的电子设备、办公用具、日常用品等界定为低值易耗品与办公用品。

第三条 低值易耗品与办公用品的分类

（一）低值易耗品与办公用品如属于固定资产，如：手机、电器、IPAD、手绘板、显示器、手写板、耳机、CPU、硬盘、移动硬盘等金额≤2000元（含）的计算机主要附属设备及单独购买的内存、键盘、鼠标、U盘以及单价较低的零配件（如风扇、电源线、网线）等非计算机主要附属设备另外，单价≤2000元（含）的复印机、打印机、传真机等价格不足2000元，但属于非固定资产的办公用品管理如下：

1、非固定资产由使用人进行保管（责任到人），因个人原因导致的损坏、丢失需要自行购买同款产品。

2、非固定资产使用年限为1年超过1年由于产品自身原因导致的无法使用或无法满足正常的工作需要，可进行报废。

3、报废非固定资产需要填写《非固定资产报废单》

4、各部门负责人对部门内公共非固定资产有保管义务

5、人事行政需要定期对非固定资产进行盘点提升非固定资产利用率。

（二）办公自动化设备耗材：如：硒鼓、墨盒等，以旧换新。

（三）一般消耗品，如：签字笔、白板笔、铅笔、涂改液、刀片、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、记事本、复写纸、档案袋、标签、便条纸、信纸、橡皮、夹子、圆珠笔、书钉、打印纸等。

（四）耐用消耗品，如：剪刀、美工刀、装订机、打孔机、钢笔、打码机、人名章、计算器、印泥、卷尺、小铁锤、电池等。

第四条 低值易耗品与办公用品消耗定额

（一）属于固定资产的低值易耗品与办公用品：执行《固定资产管理办法》的有关规定。

（二）办公自动化设备耗材：由人力行政部核实后统一季度申购。

（三）一般消耗品：一季度购买一次。

（四）耐用消耗品：一季度购买一次，以旧换新。第五条 低值易耗品与办公用品的采购

（一）低值易耗品与办公用品原则上由人力行政部统一采购。

（二）低值易耗品和办公用品采购

1、一般消耗和耐用消耗，每季度最后一个月的25～26日，公司发邮件给各部门行政接口人进行季度办公用品申购，部门接口人按规定及要求回复邮件，人力行政部事理采购。

2、固定资产低值易耗，各部门行政接口人按采购流程提交申请单，部门负责人审批后交由人力行政部采购专员，待人力审批后方可采购。第七条 低值易耗品与办公用品的保管与发放

（一）人力行政部相关人负责对采购的低值易耗品与办公用品进行登记，并妥善保管。

（二）低值易耗品与办公用品统一部门行政接口人领取。使用人负责保管。

（三）人力行政部负责建立“低值易耗品与办公用品登记簿”，对低值易耗品与办公用品的发放进行动态管理。

（四）公司全体员工应本着厉行节约的原则使用低值易耗品与办公用品，能共同使用的尽可能共同使用，能重复利用的尽可能重复利用，严禁浪费、丢失、私用。

第八条 低值易耗品与办公用品如有故障或损坏，应以旧换新，如遗失应由个人或部门赔偿或自购。

第九条 低值易耗品与办公用品严禁带回家私用。第十条 打印、复印耗材的使用

（一）公司各部门要节约使用打印纸。打印、复印时，要严格按照规程操作。非重要文件需用二次用纸。复印的作废纸张，如内容无需保密，需放入二次用纸栏中。严禁打印、复印与工作无关的资料，严禁私用打印、复印纸，一经发现，公司按1元/页计费。

（二）除了对外报送的文件资料，公司内部的纸张尽量正反面使用。第十一条 未尽事宜，本办法由办公室负责解释。第十二条 本办法自颁布之日施行。

第二篇：低值易耗物品管理办法

1、低值易耗品是指除固定资产、材料、配件、电器机械工具、计量器具、办公耗材之外新购价值在XX元以下的用具物品，如：桌、椅、床、凳、柜、橱、板、架、框、小家电、文具、茶具等工作、生活用品以及公司特定的其它用品。当物品概念发生争议时由公司财务部予以解释。

2、公司所有低值易耗品由采购员统一采购或外出联系制做、维修，由低值易耗品管理员负责管理。低值易耗品管理员必须对管辖范围内的低值易耗品进行设帐登记，登记内容主要包括：编号、名称、购买时间、价格、支领人签字等。

3、低值易耗品的种类及使用年限：

三年：手机、暖瓶、装订机、保温桶、文件夹、茶具、电热毯。

十五年：石英钟、痰盂、茶具盘、计算器、被褥、日历架、文具盒、电话、黑白板、纸篓、马凳、u型架、裹板、电风扇。

十年：录放机、电视机、沙发、坐凳、工作台、衣架、椅子、茶几、算盘、料框、拖车。

十五年：书橱、老板桌、写字台、三抽桌、床、床头柜、壁橱、更衣橱。

二十年：货架、图书架、报桌、报架、档案橱、档案柜。

4、低值易耗品在规定使用年限内损坏或丢失，由采购员负责统一联系维修，由支领者承担维修费或赔偿。规定使用年限期满后，仍可使用的，须继续使用，其使用期间的维修费由公司承担。如磨损、损坏、陈旧已严重影响工作环境需作废的，可按规定程序申请报废并重新订购或制作，予以更换。

5、手机的购买费用由公司与使用人各承担50。3年后，手机归使用人所有。三年内如无法使用，由使用人全部自费重新购买，三年后如无法使用可按程序申请报废和重新购买。3年内如使用人离公司或降职至毋需配备手机的岗位，按公司承担部分费用3年折旧计算后剩余净值由使用人购买，此购买费由本人上交或从其工资中扣除。

6、低值易耗品制做、购买、维修、发放程序

（1）低值易耗品外出制做、购买、维修首先由使用者到采购员取2份审批表，逐级审批至总经理，然后交采购员一份，低值易耗品管理员一份。采购员接到审批表后，首先与低值易耗品管理员联系，申请的低值易耗品是否有库存，如有库存，由采购员通知申请人到低值易耗品管理员处支领。如无库存，在24小时内由采购员购买或联系制做、维修，确保在申请要求时间内购回或制做、维修完毕。如超出申请要求时间，耽误使用，使用者必须书面报采购部经理，由采购部经理对采购员按每超一天罚款50元进行处理。

（2）物品购回或制做结束后，采购员通知低值易耗品管理员约定交付地点，由低值易耗品管理员和使用者共同验收，验收不合格的退给采购员。验收合格后，属部分自费的易耗品（如：手机），由使用者首先到相关财务交款，交款后凭收据交款联到低值易耗品管理员处按公司实际承担款额办理登记手续，并由低值易耗品管理员在发票背面签字；属公司全额承担的易耗品，由低值易耗品管理员直接给予办理登记，并在发票背面签字。而后，由采购员持背面签字齐全的发票（属部分自费的易耗品须持交款收据），报总经理签字；否则，财务不予报销。低值易耗品管理员和财务对签字齐全的审批表长期保存备查，保存期为二年。

（3）桌、椅、床、凳、柜、橱、架、框类低值易耗品由低值易耗品管理员统一编号后发放，其它低值易耗品购回后马上发放。使用人必须在低值易耗品台帐上签字登记，方予支领。

（4）本程序如有违犯由相关领导或审计科查明责任后每次对责任人员罚款50元。

7、低值易耗品的检查处理：

（1）低值易耗品管理员对管辖范围内的低值易耗品负责检查处理。低值易耗品管理员每月5号对管辖范围内的低值易耗品进行一次定时检查，检查后于每月7号上午8：00前写出检查报告，分别报相关部门经理和财务科。

（2）在低值易耗品的检查过程中，如发现低值易耗品有被损坏、丢失等情况，管理员须在24小时内书面通知相关部门，由部门负责人按本规定第5条程序安排制做、维修或重购。其购买款或维修费按本规定第4条办理（手机按“电话、手机管理制度”执行），并给予相关责任人50元罚款处理。如检查出未按第6条程序执行而私自购买、制做、使用、未登记的，对相关部门负责人、供应员或制做人员、使用人员等责任人每次罚款100元。

8、各部门之间和各部门内部借用、调配手续：

（1）各部门之间需借用的，必须由借用人写出借条，经相关部门经理在借条中签字批准，支用人签字同意并将借条送相关低值易耗品管理员处后予以借用。

（2）各部门内部互相借用，由借用人打借条，经本部门经理签字批准，支用人签字并将借条送相关低值易耗品管理员处予以借用。借用时间不准超过六个月，如超过六个月须到低值易耗品管理员处

办理调配手续。需调配的，由使用人写出申请，经本部经理签字批准，由使用人持批准签字的申请到相关低值易耗品管理员处办理调配手续。

（3）如不按以上规定办理借用、调配手续，或借用后不按期归还的，相关部门负责人不知情的，对原签字支用人或借用、借出人每次分别罚款50元。如部门负责人知情的，对部门负责人每次罚款

50元。在借用期内损坏，丢失的，由借用人负责修复或重买。

9、员工离公司或调动岗位退还、转帐手续：

员工离公司或调动岗位前，有接管使用的，由接管使用人到相关低值易耗品管理员处办理签字接管手续。若无人接管，离公司或调岗人须退回相关低值易耗品管理员处，由其入库保管并在低值易耗品台帐中注明，然后在离公司员工的脱离公司审批表中相关栏签名。调岗人员不办理退还、转帐手续，按本规定第8条第（3）款处理。

10、报废低值易耗品处理手续：

需报废的低值易耗品，由支用人写出报废申请，报低值易耗品管理员审查，经审查，确应报废的，由低值易耗品管理员签署报废意见，再报部门经理签署是否同意报废，最后报总经理签字批准。批准报废申请由相关低值易耗品管理员保存。报废后，根据实际工作情况需重新购置或制做的，须按本制度第5条规定程序办理。报废后的低值易耗品被改为它用的不予登记管理。报废的低值易耗品退废旧物资库，由废旧物资处理人员按废旧物资处理规定统一组织处理，不能处理的予以销毁。如不按报废手续执行，私自销毁或重复购买、制做的对销毁人、购买或制做人每人每次罚款50元。

11、本制度的执行情况由各相关低值易耗品管理员负责日常监督处理。财务科对各部门低值易耗品管理情况不定时进行审计，如经审计发现有低值易耗品未登记现象，每件对相关低值易耗品管理人罚款50元；发现财务对签字手续不齐全的低值易耗品给予报销，对报销财务人员每次罚款100元；审计出其它问题，每次对相关低值易耗品管理员罚款50元。除以上处理外，责令相关低值易耗品管理员或财务报销人员在限期内按规定纠正处理完毕。

第三篇：低值易耗、固定资产管理办法

低值易耗、固定资产管理办法

第一条 目的

为加强本公司固定资产及低值易耗品的管理，促进固定资产及低值易耗品管理工作的制度化、规范化，及时对固定资产及低值易耗品进行维护与更新，以保证公司各项业务工作的正常开展，提高工作效率，结合实际特制定本办法。第二条 低值易耗品管理办法

一、低值易耗品的定义范围

低值易耗品是指劳动资料中单位价值在500元以上5000元以下或使用年限较短（一般在一年以内）的物品，不作固定资产核算的各种用具、物品。

（一）办公用具类：指各种办公家具和办公用品，如办公桌、办公椅、文件柜等；

（二）电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如电脑、监控、打印机、清洁器械、电暖器、风扇、饮水机、电话机、移动硬盘等；

（三）工具类：指生产、调试、检验、售后、技术等工作所使用的工具用具、仪器仪表。如万用表、手电钻、剥线钳、压接钳、电流电压测量专用表等；

（四）包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等；

（五）其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具。

二、低值易耗品的管理责任

（一）财务部：负责公司低值易耗品预算资料收集、整理，下达公司低值易耗品购置预算；负责低值易耗品的会计核算、控制与监督。

（二）人事部：负责公司低值易耗品预算汇总编制、临时预算增补资料收集及提报审批；负责把控低值易耗品的报废审批办理；负责低值易耗品的台帐登记、检查、考核等日常管理工作；以及办公用品、劳保用品、电器用品的采购。

（三）物资部：负责工具、其他低值易耗品的采购。

（四）使用部门：负责在用低值易耗品的简单维护及保养等过程化管理工作，并负责建立本部门的低值易耗品管理台账。

三、低值易耗品的预算管理

（一）公司各部门应根据部门工作需要，预测下年低值易耗品需用种类数量，编制需用计划经部门负责人签字后，交人事部汇总；

（二）人事部汇总各部门计划，结合当年实际用量，预测下需用数量，并考虑市场价格情况，编制下费用计划后提交财务部；

（三）对无预算购置的低值易耗品，财务不得挂账报销。

四、低值易耗品管理流程

（一）低值易耗品具体采购按照公司物资采购管理办法要求执行。按照本办法进行实物管理；

（二）低值易耗品购置入库 1.预算内低值易耗品购置，按照各部门职责采购。2.低值易耗品购入后，由人事部组织使用部门、质检部、物资部等相关人员共同验收、入库。在办理入库手续时需核对低值易耗品的类别、数量，是否与审批预算一致，核对无误后，办理入库。

3.低值易耗品（材料、物品）编号管理。按照低值易耗品用途分类进行编号。

（三）低值易耗品领用

1.低值易耗品的领用分为两种情况，一种为新配备领用，另一种为“以旧换新”领用。

2.属于新配备的，领用部门填写“领用单”，领用人即为责任人，须保证实物资产的安全完整。

3.再次领用时，应“以旧换新”，并做好销旧领新的台帐记录，领用人签字确认。如所交旧资产报废的，应由各部门填写低值易耗品报废申请，写明报废原因，经人事部门审核，公司上级领导批准后，方可报废。

五、台账管理

（一）人事部按照使用部门建立低值易耗品台账，低值易耗品台账必须注明低值易耗品的品类、价值、领用时间、领用部门、存放点，使用或替换期限等内容。

（二）低值易耗品使用部门必须建立在用低值易耗品台账，台账应注明领用时间、保管人或使用人、用途等资料。其他部门或个人借用时，应办理借用手续。

（三）低值易耗品管理做到账账相符、账实相符。

六、低值易耗品的退还及调拨

使用人员离职、岗位调动、或调离退休时，需将本人领用的物品，由使用部门及人事部做好退还记录并由本人签字确认退还。

七、低值易耗品的盘点、报废与丢失

（一）各使用部门配合人事部每年底对低值易耗品进行盘点，确保台账的一致性。

（二）对物品使用中因正常损耗报废的，应提出申请予以报废，人事部审核，并在资产台帐上进行记录。报废物品应交人事部门统一处置，未经允许各部门不得自行处置。

（三）造成低值易耗品丢失的，要查明原因，由领用人或领用部门照价赔偿；属于个人原因造成损坏的，应依据使用年限折价赔偿。未经批准及登记，随意挪用、转移、处置，追究其相关部门和相关人员责任，造成损失的，按市价赔偿。第三条 固定资产管理办法

一、定义及范围

固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在（含增值税）5000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。如电子设备、办公用品等。

二、固定资产管理与归属

（一）公司固定资产管理由公司人事部负责，人事部为公司固定资产归口部门。

（二）公司固定资产实行监督检查管理。每年年底人事部组织对固定资产进行清查，统计。对各部门固定资产的增加、转移、报废等及时在固定资产台账上进行记录。并将本年固定资产盘查情况报送财务部。

（三）公司固定资产实行预算管理。每年底按照公司预算编制通知，各部门按照下一需要编制下一固定资产购置预算,上报人事部，人事部门审核汇总后，提交至财务部。

（四）公司固定资产实行验收管理。固定资产购进后，由人事部组织使用部门、采购部门等相关人员共同验收。

（五）公司固定资产实行监督检查管理。财务部负责建立并登记实物管理的固定资产台账，动态登记固定资产的变动、报废等处理情况，每年底财务部对固定资产进行清查、统计。

（六）固定资产根据需要，由各部门填写《采购申请单》并上报，经批准并采购后，由人事部统一分发，粘贴固定资产标签，并指定部门内负责人保管。

（七）固定资产的购置，应本着“货比三家，质优价廉”的原则，以最大限度提高资金的使用效益。

（八）固定资产购置后，经办人凭有关发票和购货清单到财务部办理报销事宜。

（九）固定资产的定期清查和盘点工作由人事部负责。日常维护、保养工作，由相关责任人负责。

（十）固定资产报废应由使用部门提出报告，经主管领导批准后，物资部组织各部门领导进行评审，评审通过后由公司领导进行审核，并做出相关是否报废及处理决定。

（十一）由于个人原因造成固定资产损坏、丢失的，应由相关责任人进行赔偿。如发现有故意破坏公司固定财产行为的，除按被破坏资产购买价格原价赔偿外，其情节严重者，对该员工给予开除处分，还将追究其法律责任。

（十二）固定资产报废清理后，如有收入应如数上缴财务部。

（十三）员工在调离或辞职后，应将个人领用、借用的各类固定资产退交人事部并办理退还手续后，凭相关文件到各部门办理调离或离职手续。

第四条 低值易耗、固定资产的盘点、报废、丢失

一、低值易耗、固定资产的盘点

（一）各使用部门配合人事部每季度对低值易耗品进行盘点，确保台账的一致性。

（二）日常维护、保养工作，由相关责任人负责。

二、低值易耗、固定资产的废旧处置

（一）对对低值易耗、固定资产的废旧处置根据《废旧物资管理办法》执行；

（二）造成低值易耗、固定资产丢失的，要查明原因，由领用人或领用部门照价赔偿；属于个人原因造成损坏的，应依据使用年限折价赔偿。未经批准及登记，随意挪用、转移、处置，追究其相关部门和相关人员责任，造成损失的，按市价赔偿。第五条 附则

一、凡违反本制度按公司《奖罚制度》处理。

二、本制度自发布之日起执行，修改、解释权归人事部所有。

第四篇：不合格品管理办法

不合格品管理办法

1.目的：

通过对不合格品的认识和控制，防止不合格品的非预期使用和交付。2.适用范围：

适用于本公司对原材料、半成品、成品及交付后的产品发生不合格控制。3.不合格品分类：

依据本公司产品情况及不合格品的性质和严重程度，将不合格品分为两类。

a）一般不合格品（对产品质量影响不大，造成的经济损失较小）

b）严重不合格品（严重影响产品质量，造成较大经济损失的后果）

4.对不合格品，由生产厂质检员直接评定并在《不合格品通知单》上填写评定结果，通知责任部门采取纠正或预防措施。5.不合格品处置：

a）返工返修：经评审经返工返修达到规定要求或预期用途的产品，由责任部门相关人员负责立即返工返修，返工返修后的产品必修重新检验，并记录检测结果。

b）让步接收：产品虽不符合要求，但不影响合格使用时，经授权人批准，可办理让步接收。评定为让步接收的产品在转到下道工序或入库时，应作适当的标识和记录，以便追 溯。有规定时，让步接收应取得顾客同意。

c）报废或拒收：评定为报废或拒收的不合格品，由质检员填写《废品通知单》并对不合格品作明显的标识，由责任部门进行统一处理。

6.不合格品的标识和隔离

对不合格品由质检员对此作明确的标识，并由责任部门配合对其进行适当的隔离，避免不合格品的非预期使用或交付。

7.交付或开始使用后发现的不合格品

对以交付或开始使用后发现的不合格品，市场开发部应及时与顾客协调处理的办法，责任部门应立即采取相应的纠正或改进措施以满足顾客要求。

第五篇：押品管理办法

通海兴民小额贷款有限公司

押品管理办法

为完善和规范通海兴民小额贷款有限公司（以下简称：公司）抵押资产的管理，确保抵押资产的完整和安全，保障我公司授信业务第二还款来源的充足有效，防范风险，特制定本办法。本办法所称押品管理是指我公司对全公司信贷类的抵押品、质押品的实物管理、抵（质）押登记凭证管理和抵（质）押物价值管理。

第一章 出入库管理

一、抵（质）押品正常入库管理

信贷员办理的抵（质）押信贷业务，在放款的当日，应把相关的抵（质）押品其登记证明资料原件交风险管理部档案管理员入库，并办理入库手续，具体程序按以下步骤操作。

（一）填制《通海兴民小额贷款有限公司抵（质）押品凭证入库通知书》，入库通知书上一式两份，由交递抵（质）押品的信贷员签字后，同抵（质）押品其登记证明资料原件一同交递给风险管理部的档案管理员。

（二）档案管理员向信贷部落实抵（质）押品登记证明资料原件的真实性，并核实入库通知书的准确性之后在入库通知书上签字并加盖公司公章。入库通知单一份交信贷员做归档处理，档案管理员将另一份入库通知单和抵（质）押品凭证一同办理入库。

（三）档案管理员根据入库通知书登记《通海兴民小额贷款有限公司抵（质）押品凭证管理台账》）。

二、抵（质）押品正常出库管理

信贷员在项下的信贷业务全部的条件下，应办理相关的抵（质）押品出库手续。出库具体程序按以下步骤操作：

（一）信贷员应审核还款凭证，与放款台账和抵（质）押品台账核对，确保拟出库的抵（质）押品凭证与到期已收回的贷款相对应。同时要确认信贷系统中与抵（质）押品凭证相对应的信贷业务余额已经结清。

（二）信贷员填制《通海兴民小额贷款有限公司抵（质）押品凭证出库通知书》，出库通知书一式两份，一份留存，一份作为财务会计部抵（质）押品凭证出库依据。由信贷员签字后提交总经理审批。

（三）总经理在向信贷部了解该笔信贷业务的真实性之后，在《通海兴民小额贷款有限公司抵（质）押品凭证出库通知书》上签字后，由信贷员递交档案管理员。

（四）档案管理员应严格核对出库通知书的相关要素与入库通知书中相关要素的一致性。审核无误后，档案管理员签字并加盖公司公章，办理抵（质）押品凭证出库。

（五）档案管理员取回相应抵（质）押品凭证，交信贷员并在《通海兴民小额贷款有限公司抵（质）押品交接登记簿》上签收，根据出库通知书登记抵（质）押品台账。

三、抵（质）押品临时出入库管理

（一）办理临时出库限于以下情况：

1.在不变更抵（质）押物进行借新还旧时需先进行新贷款的抵（质）押登记；

2.在同一抵押物项下已部分还款需部分释放抵押物； 3.银行承兑汇票质押的到期前办理托收手续的； 4.定期存单质押需支取利息的；

5.土地置换成在建工程的，或在建工程抵押的建成后需转为房产抵押的；

6.抵（质）押人更名需对抵（质）押凭证进行更名的； 7.抵押物行政归属管理部门要求变更权证等有关手续的； 8.诉讼或仲裁需要提供信贷资料的。

（二）对需要临时借用抵（质）押品凭证的，档案管理员除按照上述流程进行审批外，还需在审批意见上明确抵（质）押凭证的返还时间，原则上出库最长不得超过15天。档案管理员凭总经理签字办理出库手续。

（三）对临时借出的抵（质）押品凭证，应在抵（质）押品台账备注栏注明归还时间，督促借用人按时归还。

（四）部分出库时，除按照上述流程审批外，应根据部分出库审批文件对拟出库的抵（质）押物价值进行确认。然后根据确认的价值在抵（质）押品登记台帐上做好记录。

第二章 抵（质）押品管理

一、抵押品管理

（一）抵押品是指依据国家法律法规和我公司有关制度,在国家指定的有权登记行政部门办理抵押登记，并在我公司已办理抵押登记的各种抵押物。主要包括如下的抵押品：

1.房屋所有权； 2.机器设备； 3.车船、航空器材； 4.其他抵押物品。

（二）我公司信贷员定期或风险管理岗人员不定期检查抵押物管理和维护情况。

（三）信贷员应按我公司授信业务贷后管理实施细则的有关规定，对抵押物进行实地检查。必要时可聘请我公司认可的中介机构参与，发现问题，及

时处理，维护我公司抵押权利。

（四）对抵押品的检查，要把握以下重点内容：

1.抵押手续。应每六个月一次与登记机关核对，确保抵押手续合法有效。2.权属。抵押品权属是否改变，是否出租、转让、出售、征用、重复抵押等。

抵押人提出转让或以其他方式处分抵押品的，必须要求其向我公司提出书面申请，并按该授信业务的原审批流程进行审批，抵押物出租时抵押人要求其向我公司提出书面备案，我公司信贷员与承租人签订当我公司实现抵押权时，承租人放弃对抵押权抗辩的申明。

经审批同意，抵押人可以全部或部分转让抵押品，但抵押人转让抵押品所得的价款必须用于提前清偿其所担保的我公司债权；同时应保证剩余抵押品的抵押率不高于我公司规定的抵押率。

经审批同意出租的抵押物，其租金收入原则上存入我公司指定专户或偿还我公司债权。

3.状态。抵押房屋及其他地上定着物形态、结构是否改变，有无毁损，是否改变用途，抵押人是否进行了正常的维护；机器设备、交通运输工具是否完好，使用是否正常，技术水平是否落后，交通运输工具是否办理年检，抵押人在使用过程中是否正常维护；在建工程投资是否按计划到位，建设期是否拖延，工程质量是否合格，工程总投资是否超概算，是否按时进行竣工验收，是否及时完成必要的抵押手续；其他抵押财产应根据其特征进行检查。

4.价值。不仅要查看账面价值的变化，而且要根据市场行情，分析判断抵押品市场价值的变化，评价抵押担保的充足性。

财务会计部依据抵押品入库通知书中标明的抵押物入帐价值进行会计核算。需要价值重估的，应委托我公司指定评估机构或专职人员对抵押物进行价值重估，对重估价值变动的，须将重估价值书面通知财务会计部，财务会计部门据此对抵押物的入账价值进行相应调整。

5.变现能力。要了解市场，尤其是当地市场供需情况，分析抵押物变现的

可能性，在现有市场环境下，能变现多少，将来趋势如何。

6.保险。抵押品保险到期后是否及时续保，是否发生理赔事项，有无赔偿，我公司是否受偿。

抵押品因灭失所得赔偿金应存入我公司指定的账户。

抵押品灭失后，我公司应就抵押物灭失后所得赔偿金数额不足清偿部分，要求授信客户或抵押人提供新的担保。

二、质押品管理

（一）质押品必须由我公司或我公司指定机构进行日常管理。

由我公司指定机构管理的质押品必须是不适宜由我公司直接管理或我公司不具有直接管理能力的质押品；我公司在指定质押品管理机构前，必须与该指定机构签定相关监管或保管协议。

（二）根据我公司指定机构管理的资质不同，对质押品的检查应按我公司授信业务贷后管理实施细则的有关规定，对质押物进行实地检查，发现问题，及时处理，维护我公司质押权利。

（三）对质押品的检查，要按以下要求进行：

1.股份。通过查看公司财务报表及相关信息，结合现场考察，了解公司生产经营情况和财务状况，分析公司净资产变化情况；查看公司股份结构是否改变、有无改变的意向；公司其他股份有无质押；评价质押股份的价值是否依然充足，担保手续是否依然有效。

2.股票。随时掌握股票市价波动情况，了解公司经营状况、财务状况以及发生的重要事项，分析股票价格变化趋势，评价质押股票的价值是否依然充足，担保手续是否依然有效。

3.汇票、存款单、债券、仓单、提单等有价证券。重点查看利率、汇率变化情况，发行人实力与信誉，质押物市场交易情况，评价质押物价值是否依然

充足，担保手续是否依然有效，质押物是否依然存在。

4.公路收费权及其他收费权。重点查看有无影响收费权效力的政策性因素、收费标准有无变化，比较检查期内实际收费水平与预期收费水平的差异；评价收费权担保的价值是否依然充足，担保手续是否依然有效。

（四）质押物价值管理。

1.授信审批中心贷后检查监督岗人员对有公开市场交易价格的债券、股票、黄金、铂金等质押物进行逐日监测。

2.对动产、仓单、提货单等商品或代表一定数量商品的权利凭证质押的，应按周监测商品的价格变动情况，对可以取得每日商品价格的交易所仓单，应逐日监测商品价格变动情况。

3.风险管理人员应根据监测结果，测算质押物综合价值，对不能完全覆盖我公司贷款本息的，或质押率超过我公司规定要求的，应通知信贷员要求客户追加担保品或调整压缩授信额度。

4.对存货、提单等商品或代表一定数量商品的权利凭证质押的，应根据商品的物理特性等具体情况，要求客户办理财产保险。具体要求同抵押物部分。

三、盘库

对已入库的抵（质）押品，财务会计部应定期进行盘库并和抵（质）押品台账、交接登记簿进行核对。

（一）盘库结果应与抵（质）押品台账代进行核对。对核对无误的，在抵（质）押品台账备注栏注明“核对无误”。

（二）核对后存在误差的，应依据入库通知书与出库通知书逐笔核对抵（质）押品台账内容，找出原因。台账存在错误的，应立即予以改正。交接登记簿存在错误的，应立即进行再盘库，根据盘库结果，要求会计部门予以纠正。本制度自下发之日起施行。