企业采购管理效能监察初探

第一篇：企业采购管理效能监察初探

企业采购效能监察初探

中国建筑工程总公司纪检组监察局 樊光中

2007年6月26日

内容摘要：企业效能监察理论发展到今天已经有十七年的发展过程了，本文笔者仅以建筑施工企业为例，围绕企业采购业务，从影响企业采购效能的采购问题剖析出发，引出开展企业采购效能监察的必要性，在影响采购效能的风险分析基础上提出了开展企业采购效能监察的五个核心监察内容，并对企业采购效能监察的全过程进行了初步的描述。笔者对企业采购效能监察的初步探索，不成熟的观点请专家批评指正。

企业采购是指企业以盈利为目的从市场上获得产品与服务的交易过程，广义上包括定价和计量两个过程，狭义上只指定价。本文的企业采购是从广义上来理解。每一个企业组织的正常生产经营活动都离不开企业采购，它是企业继续创造价值的基础。在我们建筑施工企业更是如此。在一项建筑工程产品的成本组成中，90%成本都是通过企业采购活动所形成的，包括建筑材料和劳务的采购。我们的一项工程产品最终是否能够盈利，一定程度上是由企业采购效能来决定的。因此，对企业采购效能情况进行持续的监察就显得尤为重要。按时、按质、按量、高效、低耗、采购供应链成本最优化地采购企业所需要的生产要素并且使这种能力最大化是我们企业采购工作追求的工作效能目标，也是对采购效能进行持续监察的评估标准。企业采购效能监察的目的在于不断提高企业采购质量。下面，以建筑施工企业为例，谈谈笔者对企业采购效能监察工作的一些初步探索，与同行讨论。

一、目前影响企业采购效能的主要问题

我们曾对一家企业99年到2004年6年期间查处的51个经济案件进行过案情调查分析，发现54.9%的案情与企业采购直接相关，27.45%的案情与企业采购间接相关，企业采购成了企业效益流失和内部经济案件高发的主要业务领域，企业采购的效能状况由此可见一斑。我们结合企业发生的经济案件，经过进一步的采购业务状况调查，企业采购业务中存在的严重影响采购效能的问题可以归纳为以下八个方面，这些问题的综合作用直接导致了企业采购的效能低下。

1、对供应商的选择控制不到位

在采购活动中，在供应商的选择中存在舞弊的行为。市场上，供应同样产品的供应商往往是多家，分布不同的地理空间，产品的转移是需要运输成本的，特别是在建筑企业里，建筑工程产品分布不同的地区，具有分散性、一次性、体量大等特点，往往需要各种各样的建筑材料，材料规格品种多达几千种，供应这些建筑材料的供应商也是成百上千家。不同层次、类型的供应商都需要企业的采购人员到市场中去寻找、比较与谈判，这是采购活动中的一项非常重要的经济权利——供应商选择权。因此，在企业采购人员身边，会有形形色色的建筑材料供应商或者劳务提供商，他们因为自己的近期利益与长远利益对采购人员进行各种方式的公关。同 时，由于企业自身对这一环节的监督管理不到位，内外因结合，被个别把握不住自己的采购人员与管理人员，甚至领导人员所利用，以达到个人，谋利益为目的的供应商选择，这导致往往出现违背企业利益、损害企业利益的供应商选择行为,在我们的案情分析中发现,80%的采购经济案在供应商选择上已经存在舞弊事实。

2、对采购定价管理不到位

在采购活动中，采购定价是采购舞弊的重要环节。定价是一个企业采购活动中的非常重要的经济活动。由于市场价格的广泛性和波动性，给采购人员的采购定价带来一定的难度，也为管理核实带来工作难度。市场是存在信息不对称的，没有完全信息的市场，因此企业的采购定价也只有相对合理的标准，没有绝对的判断标准，为企业监督采购定价也带来实际操作上的难度。有时，不同的地方，不同的时间，同样的建筑材料采购定价因为不同的区域市场而没有完全的可比性。因此，企业采购定价的管理往往存在形式到位而实质不到位的现象，没有采购人员自身的工作积极性与道德品质，采购定价是很难为企业采购成本控制做到全心全意。采购定价是企业采购中的一个经常出现采购问题的过程。在我们的案情分析中发现,43.1%的采购经济案通过定价过程舞弊。

3、对采购计量的管理不到位 在采购活动中，采购计量是采购舞弊的另一个重要环节。在我们建筑施工企业里，采购计量过程有着自己的行业特点，首先，工作量大，建筑工程产品都是由各个品种、各种规格的建筑材料组成，材料规格大小不一，同一种材料用量大，成千上万的材料需要逐一的点数、过磅等计量，要占用材料管理人员大量的工作时间；其次，计量过程在不断的重复，在工程项目现场，每天都在发生计量过程，并且不断在重复；第三，进库计量与出库计量往往同步，进入施工现场的材料，在进库的同时就是进入施工现场的过程，因此出库过程一般很难约束进库过程的计量是否正确。由于这三个计量特点，采购计量过程舞弊在企业采购中具有非常的隐秘性。在我们所调查的关于采购方面的经济案件，涉及计量上出问题如少进材料、多签单等方面案件，无一例外的都是由内部举报揭发的。这也跟我们的管理层不重视材料计量管理也有关系，正是因为事后难以发现，但管理层没有对事前与过程管理没有足够关注。在我们的案情分析中发现,35.3%的采购经济案在计量过程进行舞弊。

4、对所采购产品的质量把关不到位

采购中的产品质量验收是采购中最基本的控制环节。质量控制好了，采购活动才具有基本的工作意义。在建筑施工企业里，所采购产品的质量与人们的生命财产息息相关。百年大计工程，质量为本。在媒体报道中，我们曾经就有因为 工程材料质量把关不严而出现工程安全事故。采购的产品质量直接影响企业创造的新产成品的质量与价值，而在建筑行业里，采购的建筑材料如果以次充优，影响的不仅仅是建筑产品的质量与价值问题，更是建筑产品的使用功能与安全问题。对于鱼目混珠的低端建筑工程市场，如家装市场、装饰工程市场等，存在个别不讲信誉的装饰公司往往在所采购的装饰材料质量上以次充好，谋取不正当利益。由于质量差的材料往往价格上比质量好的材料低许多，这是个别公司在材料质量上以次充好的主要利益动机。在媒体上，报道的豆腐渣工程也往往是在建筑材料的质量上把关不到位的结果。

5、对所采购产品的规格控制不细致

在产品供应规格上控制不细致，是目前在企业采购中供应商普遍采用的一种控制产品量差谋利的手段。在材料供应过程中，对于采购合同里既定的计量单位，供应商往往会选择供应有利于更多谋取量差的规格材料。例如，在我们建筑安装工程领域里的无缝钢管采购中，如果采购合同规定以理论尺寸计算进行计量，则供应商将选择供应管壁为比较严重的负公差（管壁实际厚度比理论厚度小）规格的无缝管，导致出现计多供少多赚量差利益；如果采购合同规定以实际过磅进行计量，则供应商将选择供应管壁为比较严重的正公差（管壁实际厚度比理论厚度大）规格的无缝管，导致出现放大了采购量多赚销售利益。这两种情况，都将损害采购人的 经济利益。在我们正常的采购活动中，应该对采购产品的规格进行国标测量，而这一重要环节往往不能够引起管理层的重视，工作人员也没有去仔细把关了。在我们分析的采购经济案件中，有90%的人在产品规格上没有去进行国标测量。

6、对所要采购的产品功能评审不严格

产品功能评审的目的在于我们要采购物有所值的产品。不同的产品性能，对应于不同的功能，不同的功能对应于不同的价值。产品功能评审不严格往往出现这样几种情况：一是一样的价格采购了低性能的产品，往往物不所值；二是一样的价格采购了恰当性能的产品，实现物有所值；三是一样的价格采购了高性能的产品，获得物超所值；其第一种情况是一些不讲诚信的供应商的首选，因为低性能的产品对应的是低的成本价，供应商可以赚取高额价差。低性能的产品往往在使用功能上比预期的效果差，也往往是在市场上将要过时或者要淘汰的产品。在建筑工程行业里，建筑材料在不断更新换代，不断向节能型发展，采购低性能的建筑材料，同样将影响建筑产品的使用效率，也影响建筑产品的使用寿命，进而造成财产损失。在我们的实际工作中,除了要求进行强制检测的少数产品以外,其他采购产品基本不做产品的功能测试或者评审。

7、不能充分利用规模采购来降低采购成本

不能充分利用规模采购是我们目前在采购业务中非常 普遍而又比较严重的采购问题。从行业看，尽管我国钢铁产量世界第一，但是由于我国钢铁企业的行业集中度比较低，低于世界发达国家水平，因此我国钢铁企业在进口铁矿石的价格谈判上就不能够形成集中规模采购的优势，导致我们无法对国际铁矿石供应商的调价要求做出强烈的反对与控制；而日本由于钢铁业的行业集中度非常高，在国际铁矿石进口价格谈判上具有明显的规模优势与话语权。同样，在我们建筑施工企业集团里，每年都有几千个项目在施工过程中，需要许多同样的建筑材料，如钢材、水泥、木材等，但我们无法在一个统一的采购平台进行规模采购。这一点，就是在我们的二级和三级单位，也不能够做到，更有的公司，由于种种管理原因其企业采购规模被各工程项目细分，采购由规模批发采购变成了零星采购，导致采购单价上升，提高了采购成本，损害了公司的整体利益。

8、材料供应环节多而提高了供应链成本

在我们的企业采购工作调查中发现，一个管理比较差、效益比较差的公司往往在生产要素采购业务方面问题比较多，而这其中的问题中，集中表现出与之合作的供应商的上游供应环节比较多，选择的合作单位多数是一些零售商或者“皮包商”，挂牌、倒卖、转手的情况比较多，而很少与厂家或者厂家的一级代理商直接进行采购合作。厂家产品出厂到消费者，其中间环节越多，供应链成本也就越高，管理也 越不规范，有的产品最终价格已经是出厂价格的几倍到几十倍。这也是我们采购成本高的另一个主要原因。

以上采购中存在的八个方面问题是目前企业采购业务中不同程度的存在的影响采购效能的主要问题，有的还可能是以上多个方面问题的集合。这些问题或者现象的存在，使企业采购效能不断降低，影响了企业采购质量，对企业的利益与长远健康持续发展都造成不同程度的损害。首先，使企业采购成本居高不下，采购成本是企业再产品成本的重要组成部分，在我们建筑施工企业中生产要素的采购成本占到工程产品总成本的90%，采购成本问题导致了施工企业的工程项目亏损不断；其次，给企业带来了严重的产品质量风险，采购产品的质量是企业再产出产品的质量基础，企业采购问题的存在为企业埋下巨大的潜在的产品质量风险；第三，使企业难以形成核心竞争力，企业采购活动是企业生产经营的基础，企业采购问题的存在使企业低成本竞争与质量竞争优势逐渐丧失；第四，给违法违纪提供有机可乘，企业采购问题的存在使违法违纪人员在企业采购的各方面找到了损害企业利益、谋取个人利益的机会。因此，开展企业采购效能监察是目前企业健康持续发展的战略需要，如何遏制和控制影响企业采购效能的问题和提高企业采购质量是企业采购效能监察主要任务，企业采购效能监察在企业管理活动中具有非常重要的战略意义。

二、企业采购效能监察的主要内容

在企业采购活动中，关键是采购质量问题，采购质量追求的基本的定性的目标是：根据企业经营生产需要，以控制采购供应链整体成本为目的，按时、按质、按量、高效、低耗地采购到企业所需要的适宜产品。因此，企业采购效能监察也必须围绕采购的这个目标实现而建立基本的效能监察工作思路。在我们的工作实践中，开展企业采购效能监察的基本工作思路是：以企业采购业务流程为主线，以采购业务流程中的影响采购质量的潜在风险为导向，对采购业务流程的内部控制的认知缺失性、内部控制制度体系建设的充分性、采购行为的符合性、业务行为结果的有效性和内部控制制度的适宜性进行循环的、持续的审查、问题发现、建议与督促改进的监察。采购业务流程的内部控制的认知缺失性、内部控制制度体系建设的充分性、采购行为的符合性、业务行为结果的有效性和内部控制制度的适宜性是采购效能监察的五个核心的监察内容。下面，笔者将从影响采购质量的风险认识和认知缺失性、充分性、符合性、有效性和适宜性六个方面来说明采购效能监察主要内容。

1、围绕影响企业采购质量的风险环节开展采购效能监察

控制是与风险对应的。采购风险是指采购业务流程中可 能影响最终综合采购目标实现的因素集合。效能监察是企业中对管理活动的再管理，监督工作的再监督。因此，采购效能监察必须抓住采购业务流程中计划、决策、组织、控制过程中可能存在的各方面风险，评审管理层对存在风险因素环节的控制与管理是否达到了实现采购目标的最低要求。

以我们建筑施工企业为例对企业采购业务流程中的风险进行分类。在我们的企业采购中，以风险来源属性分类可以分为采购系统风险与采购操作风险两大类。采购系统风险主要表现为：认知缺失风险，对企业采购业务的重要性认识不到，从而导致企业在资源配臵上与采购业务本身的业务特点不相适应，影响采购效能；制度盲区风险，采购业务流程的内部控制制度体系没有覆盖采购业务流程的全部过程，存在内部控制制度体系未覆盖的死角，称为采购制度盲区。在我们一些公司里，还存在没有制度对企业采购行为进行规范的现象，依靠的是人治的方式；制度体系功能丧失风险，即规范企业采购业务的内部控制制度体系本身不合理，不能够对采购业务过程中的风险起到控制与规避作用，出现制度体系功能丧失。采购操作风险主要表现为：采购执行偏差风险，采购业务行为不能够遵循采购业务流程的内部控制体系规范的要求；采购行为结果失效风险，采购业务行为的最终结果低于管理层最低预期。企业采购中存在潜在失控风险的方面就是采购效能监察的监察重点，以上五个方面的风险区域 都是开展采购效能监察的重要内容。

2、抓住企业管理层对采购业务的认知缺失情况开展效能评估

对企业管理层采购业务的认知缺失情况进行效能评估是针对采购系统风险中的认知缺失风险而言的。企业管理层对采购业务的认知缺失情况一定程度上决定了企业的采购效能状况，企业管理层对采购业务的认知缺失情况可以概括为四点：一是管理层对采购业务专业知识的认识情况；二是管理层怎样看待采购业务在企业发展中的地位；三是企业战略规划中的采购规划；四是管理层对采购业务内部控制体系的认识。这四个方面构成了管理层对企业采购业务的认知缺失程度。管理层采购业务认知缺失程度越高，企业采购业务的效能提升的可能性越高，因为管理层的采购业务认知缺失性高，企业给采购业务的资源配备和管理投入将得到组织保证，采购业务效能提高才有组织保证，而管理层对采购业务的认知缺失性比较低的企业，采购业务将得不到人力、物力和财力的保证，其管理效能也就没有提高的基础。开展对企业管理层采购业务的认知缺失情况监察一般采用无记名问卷法和深度访谈法两种评估办法，目的在于通过问卷调查和深度访谈结果进行分析获得管理层对采购业务的认知缺失情况评估。这两种方法在实际工作中，我们往往 结合使用，相互补充和证明。问卷调查和深度访谈的内容围绕企业管理层对采购业务的认知缺失情况从六个方面展开：一是管理层所确定的采购业务岗位资格说明、人力资源政策、培训制度等情况；二是企业目前采购业务岗位人员的能力、工作经验与专业情况；三是管理层对采购在企业中的定位情况；四是管理层近期对采购业务的工作规划；五是管理层认识到的目前采购业务存在的潜在风险情况；六是针对目前采购业务中存在的潜在风险情况所采取的风险管理措施情况。

3、围绕采购的内部控制制度建设情况开展充分性分析 对采购的内部控制制度建设情况进行效能监察是针对采购系统风险中制度盲区风险而言的。采购的内部控制制度建设的完备情况可以使得公司的采购业务都在制度规定的框架内规范执行成为可能，从一定程度上可以规避采购业务中的一些不确定性的风险因素，就如上锁的屋子被盗的概率比不上锁的屋子低得多一样。采购业务内部控制制度体系建设完备，有利于提高采购业务的效能。因此，采购业务效能监察的第二个主要内容就是对采购业务的内部控制制度建设情况进行评估，即制度体系覆盖采购业务行为的充分性分析。

开展采购业务的内部控制制度覆盖采购业务行为的充分性监察一般采用审阅与询问相结合的监察方法。目的在于评 估目前企业采购业务内部控制制度体系覆盖采购业务行为的充分性情况和发现制度盲区。采购业务制度体系充分性监察的内容主要包括五个方面：一是企业采购业务的内部控制环境，包括采购业务的内部权力制衡与职责、关键岗位设臵、采购控制指标确定情况，如采购决策、监督、管理、执行的设臵与职责分工情况；二是对企业采购业务过程中的潜在失控风险环节的识别、评估与防范情况；三是围绕企业采购目标的实现所建立起来的制度、权利分布、复核、报告与统计、检查与业务监督情况；四是为及时准确反应企业采购业务实际运行情况和保证制度体系传递到位而建立的采购业务内部控制信息制度体系情况；五是为保证企业采购业务的高效、健康发展建立的企业内部监督、纠偏、管理评审与采购内部控制体系持续改进的情况。

4、抓住采购人员的业务行为过程进行业务行为符合性判断

对采购人员的业务行为符合内部控制制度体系的情况进行效能监察是针对采购执行偏差风险而言的。科学完备的制度体系需要得到贯彻执行，才能达到预期的控制效果。制度体系的建设最终目的在于贯彻执行后对企业的采购业务过程发挥控制与规范作用，实现采购的预期控制目标。在实际工作中，采购业务执行过程中存在的一个非常普遍的问题就是不能够按照企业既定的采购制度要求开展采购业务，对 制度打折扣，甚至不执行制度，出现制度与执行两张皮现象。只有贯彻落实了企业采购业务内部控制制度体系的采购行为才有可能有比较高的管理效能，因此采购业务效能监察的第三项主要监察内容是对采购业务行为过程执行企业采购业务内部控制制度体系的情况进行符合性监察与判断。

开展采购业务行为的符合性监察与判断一般采用穿行控制性测试、审阅、观察与询问等监察方法，其中的穿行控制性测试方法是符合性监察的主要方法。目的在于评估目前企业采购业务行为符合企业采购制度规定的情况和发现采购行为违背制度体系要求的采购环节。采购业务行为符合性监察的内容主要包括十个方面：一是企业生产要素采购计划与采购方式的确定过程，不同的采购方式，有不同的采购风险，有不同的控制方法与路径，这是采购业务流程启动的第一个环节；二是围绕确定的采购计划与采购方式，企业主办与相关业务部门所开展的采购准备工作，如生产要素市场行情，供应情况，资源的可获得性、采购控制目标测算等；三是采购主办与相关部门对拟进入投标的供应单位的供应资格、能力、产品情况等进行的投标资格的审查情况与确定参加投标的供应商过程情况；四是围绕采购计划与采购方式，制定采购招标文件与评审确定招标文件的情况；五是对投标单位投标报价格式的规定与评标规则的确定情况；六是围绕采购招标活动所建立的招标工作组织与职责分工情况；七是 采购招标的开标、竞价、评标与定标过程；八是根据采购招标结果形成的采购合同评审与会签情况；九是采购招标定标以后、合同签订前后针对采购标的的有关事项变更评审与确定过程情况；十是采购合同签订以后的采购合同在相关部门的传递与交底情况。这十个环节是企业采购活动的主要的、关键的工作过程，这十个过程是否贯彻执行企业的制度要求，将直接影响采购的效能结果。

5、围绕实际采购业务结果进行有效性认证

对实际采购业务结果进行效能监察是针对采购行为结果失效风险而言的。所有的制度要求和采购努力都必须以实现企业预期的采购目标为标准。在实际工作中，并非按照企业规定的制度执行了就可以实现采购的预期目标，一些公司里的采购业务只是表面上执行贯彻公司的采购制度文件，走的是形式，事后补相关的采购招标记录等，为执行制度而执行采购，做的都是表面文章，其执行采购制度的目的是在于应付采购检查，而不关心采购目标的实现情况，甚至是用表面执行采购制度来掩盖采购结果未达目标的事实。因此采购是否有效能，还必须对采购业务行为的结果是否达到采购的预期控制目标甚至高于控制目标的情况进行监察。因此，采购业务效能监察的第四项主要监察内容是对采购业务行为结果的有效性进行认证。

开展采购业务行为结果的有效性监察一般采用指标对 比、审阅、观察与询问等监察方法，其中的指标对比方法是有效性监察的主要方法。目的在于评估目前企业采购业务结果达到企业采购预期控制目标的情况和发现采购行为结果严重脱离采购预期控制目标的事实。采购业务结果有效性监察的内容主要包括三个方面：一是在所抽样的单笔采购业务行为结果是否达到预期控制目标；二是企业阶段采购行为结果是否达到阶段控制目标；三是所抽样的采购产品单价、质量、规格、量差、规模竞价、产品功能等均达到企业的使用要求与采购成本控制要求。

6、针对采购内部控制制度进行制度适宜性分析 对采购的内部控制制度科学合理即适宜性进行效能监察是针对采购系统风险中制度体系功能丧失风险而言的。适宜的采购内部控制制度可以使得企业的采购制度体系对采购业务的规范执行和采购目标实现可能性提高，从而可以提高采购的效能，从一定意义上讲，规避采购业务中的一些不确定性的风险因素的效率将得到提高，就如安装一把功能好的锁的屋子被盗的概率比安装一把功能差的锁的屋子低得多一样。采购业务内部控制制度体系的科学合理与持续改进，有利于不断提高采购业务的效能。因此，采购业务效能监察的第五个主要内容就是对采购业务的内部控制制度本身进行评估，即制度体系的适宜性分析。

开展采购业务的内部控制制度适宜性监察一般采用穿行 控制性测试、审阅与询问相结合的监察方法。目的在于评估目前企业采购业务内部控制制度体系本身的制度设计合理情况和发现将导致制度体系功能丧失的有关制度设计条文与规定。采购业务制度体系适宜性监察的内容主要包括六个方面：一是企业采购业务的内部控制环境适宜情况，包括采购业务的内部权力的合理制衡与职责、关键岗位合理设臵、采购控制指标的合理确定情况，如采购决策、监督、管理、执行的合理设臵与职责合理分工情况；二是围绕企业采购目标的实现所建立起来的制度、权利分布、复核、报告与统计、检查与业务监督要求是否具有可操作性；三是内部传递沟通的信息是否是关键控制信息；四是为保证企业采购业务的高效、健康发展建立的企业采购内部控制体系是否在持续改进；五是企业采购业务的内部控制制度体系所规定的采购业务控制途径是否合理；六是所设计的采购制度体系是否对采购流程的组织与职责、控制目标、控制措施、步骤、工作内容、工作方法与技巧。企业所设计的制度只有做到科学合理和持续改进，才有可能对企业管理行为的效能起到合理的保证作用。这也是对采购业务内部控制制度体系的适宜性进行监察的基本目的。

三、开展采购效能监察的主要过程

1、采购效能监察的立项 采购效能监察立项报告一般要明确效能采购业务、涉及专业、监察时间范围、受监察部门/单位、计划实施时间、立项理由，明确实施采购效能监察的领导小组、工作小组成员及初步的分工，形成效能监察组织计划。效能监察立项报告经过公司分管效能监察的领导和公司总经理审批后开始执行。

2、组建采购效能监察组织

一般要组建领导小组和工作小组。领导小组由采购业务的主管领导、公司党委、纪委书记、纪检监察及采购业务部门领导组成。工作小组由具有采购、财务、预算专业背景的专业人员组成，小组人数要根据采购效能监察范围与分布而定。

3、采购效能监察准备

根据效能监察立项报告，工作小组需要做一些相关的监察实施前的准备工作。主要包括：（1）编写采购效能监察具体的监察方案；（2）收集齐全与采购效能监察有关的公司已经正式颁布的内部控制制度与相关文件、标准；（3）计划进入工作现场实施采购效能监察的具体时间安排；（4）按照小组内成员的专业背景进行内部监察分工与布臵任务；（5）通报、分析、讨论采购效能监察的关键环节或关键过程，统一工作思路与方法；（6）5效能监察工作小组人员按照分工编制准备好采购效能监察的检查记录表；（7）通知受监察单位 监察时间安排等；

4、现场效能监察实施

现场效能监察实施是采购效能监察核心过程，对采购效能的全面监察依据都是建立在现场实施环节获得的第一手资料基础之上。这一个过程包括：（1）效能监察首次会议。效能监察工作小组组长主持首次会议，参加人员包括受监察方的领导与相关专业部门的负责人，到会者应签会议签到记录。会议内容包括：介绍监察执行小组成员、监察目的、范围、方法和程序等；重申采购效能监察时间安排，并澄清计划中不明确的内容;就监察范围受效能监察单位简要介绍基本情况；受效能监察单位确定配合本次效能监察的专业对口人员与综合协调人；并且确认效能监察执行小组所需要的资源和设施已齐全；（2）采购业务内部控制初步调查。进行采购内部控制过程要素的初步调查，问卷调查管理层对采购业务内部控制的认知情况与态度，询问采购业务内部控制体系制度、岗位、职责、人员素质、风险、措施、信息、内部监督等的具体实情与做法，了解并描述采购业务的内部控制体系基本情况；（3）采购业务的内部控制认知性与体系充分性分析。经过初步调查之后，效能监察执行小组成员应对采购业务内部控制认知性与体系充分性进行分析，是否存在比较严重的采购内控认知缺失，是否存在不同程度的薄弱环节与失控过程，是否存在内控缺陷，初步确定采购业务的薄弱 过程，并确定采购业务内部控制体系中的关键过程、岗位与环节；（4）采购业务关键过程分析与调整。在初步调查与充分性分析基础上，根据采购业务内部控制体系实情，分析原定采购业务关键过程是否覆盖采购业务的关键问题，并增加或减少采购业务关键过程，分析与调整过程应在效能监察小组中共同讨论完成；（5）采购业务关键过程符合性测试与判断。符合性测试包括两个方面：一是业务测试。按照规定的业务处理工作流程，对抽样业务实际活动过程的各项手续，办理程序进行审阅，查明信息流的整个过程，判断是否遵循有关管理制度、程序，规定的控制环节是否存在；二是功能测试。按照规定的业务处理工作流程，对不同时间抽样业务实际活动过程的各项手续，办理程序进行审阅，分析过程遵守有关管理制度、程序的时间连续性、准确性、完整性等，判断规定的控制环节是否始终发挥作用。符合性测试在方法上一般在抽样基础上进行穿行控制性测试；（6）内部控制有效性认证与适宜性分析。按指标对比法对行为过程的结果与内部控制预期目标进行对比分析，确认其与内部控制预期目标是否一致，即有效性。通过穿行测试法描述采购业务实际业务流程、岗位、职责等内部控制体系实情，用询问法与审阅法相结合的方式描述采购业务内部控制体系规定业务流程、岗位、职责等情况，按照职能部门识别的采购业务关键过程、内部控制原则和监督要求，对实际内部控制体系和规 定内部控制体系进行适宜性分析，适宜性分析在前面检查分析的基础上进行；（7）采购业务内部控制风险重估,效能监察重新确认。在前面已有工作的基础上，效能监察执行小组成员应进行采购业务的内控潜在风险进行重估，从而对采购业务关键过程进行重新确认，使采购业务关键过程更加全面覆盖采购业务的关键问题。采购业务内控潜在风险重估不合格的关键要素，应进行采购业务关键过程重新确认，并启动扩大审查过程；（8）扩大审查。按照重新确认采购业务关键过程，扩大采购业务已发生业务抽样量，重复现场实施流程的（5）和（6）工作步骤；（9）采购业务效能监察发现的确定。发现为符和不符合两种情形，注意要将发现的问题调查研究到必要的深度，留下对应的证据资料，并且与不符合事实的负责人共同确认事实；（10）采购业务效能监察发现汇总分析。在完成效能监察计划安排的全部过程与结果之后，在召开采购效能监察末次会议之前，效能监察小组组长应召集一次工作小组全体会议，对效能监察发现进行汇总分析。在汇总分析讨论基础上，作出采购业务的过程和结果总体评价：总体较好、总体基本符合、存在问题、有待改进等结论性意见；（11）采购效能监察建议与决定。在效能监察发现汇总分析的基础上，形成采购效能监察建议与决定；（12）召开效能监察末次会议。召开效能监察末次会议之前，效能监察执行小组组长应将经汇总分析后的发现、建议、总 体评价与受效能监察的单位领导进行沟通，征求反馈意见，力求意见统一。沟通之后即召开由效能监察执行小组组长主持的效能监察末次会议，受监察方的领导，采购相关部门负责人参加；

6、采购效能监察报告

效能监察报告作为开展效能监察活动的正式文件，由效能监察工作小组组长编写编写形成。

7、采购效能监察自我评价

完成效能监察报告并发布之后，效能监察工作小组组长应召集小组成员对采购效能监察工作的组织、程序、内容、方法、记录、证据等六个方面进行一次自我评价，以不断促进自我采购监察能力的提高。

8、采购效能监察建议和决定的跟踪复查与验证 效能监察工作小组组长应对效能监察建议和决定的落实情况进行跟踪。整改期间，关心和经常过问落实情况，对落实过程中存在的问题向派出效能监察执行小组的纪检监察部门反馈。建议和决定在规定的时间全部落实后，效能监察执行小组的成员应对落实情况进行复查与验证。复查的范围为建议和决定覆盖的业务范围在整改期间所发生的全部过程与结果。

9、采购效能监察效果后评估

在监察发现、建议与决定都整改落实并且得到复查与验证 之后，待采购业务运行一段时间后即可以对采购效能监察对采购效能的促进与提高情况进行一次监察效果评估。以上九个过程就是一个完整的企业采购效能监察的全部过程。

第二篇：物资采购管理效能监察操作规程

《物资采购管理效能监察操作规程》教程

(摘要)

中国石化股份公司物资装备部 卢秀军

第一节 开展物资采购管理效能监察的目的和意义

一、开展物资采购管理效能监察，对物资采购管理各项规章制度的贯彻执行，保证“归口管理、集中采购，统一储备，统一结算”的工作方针落到实处，促进集团化整体优势的进一步发挥，提高中国石化物资采购供应工作整体效益，有着十分重要的意义。企业物流看似是货物的流动，伴随的则是有关客户需求、服务水平、库存状况等信息的流动，其根本是企业资金和利润的流动，它可能是我们的利润源泉，也可能会是吞食企业利润的无底洞。

二、开展物资采购管理效能监察，是降低采购供应风险，保证各企业物资采购工作高效有序进行的重要措施。

三、开展物资采购管理效能监察，是强化采购关键环节监管，规范采购行为，堵塞管理漏洞，杜绝暗箱操作，减少企业效益流失，预防腐败，防止违法犯罪行为发生的重要手段。

第二节 物资采购管理效能监察过程中应注意的问题及各监察点的检查方法

物资采购管理效能监察主要是通过对12个监察点的监察，重点检查各企业贯彻执行物资采购管理有关规章制度的情况和物资采购管理体制、运行机制的落实情况。由于物资采购的决策过程是由企业采购部门、用料单位、供应商等多方因素共同作用下完成的，存在着技术、经济、社会等因素的影响，因此，监督检查难度很大。

一、物资供应体制的监察

1、物资供应体制的管理与规定:集团公司、股份公司实行“归口管理、集中采购、统一储备和统一结算”的物资供应管理体制。物资装备都是中国石化物资供应归口管理和集中采购部门，负责对各企业物资采购供应管理工作进行指导、协调监督和考核;各企业必须在分公司设一位领导主管物资供应管理工作，设一个物资供应部门负责上市和非上市物资采购归口管理、集中采购和统一储备工作。存续不设物资采购机构，所需物资委托上市部分物资供应部门集中采购，按照规范的关联交易运作。

2、物资供应体制容易出现的问题:部分企业集中采购程度不高，尤其是上市非上市分立运作后，分散采购倾向比较严重，非上市部分所需物资委托上市集中采购率低;上市与非上市部分关联交易不规范。

3、物资供应体制的监察点:归口管理、集中采购、统一储备、统一结算

4、监察的内容和方法

(1)归口管理:通过了解各分(子)公司的物资供应管理体制，检查是否由分公司物资供应部门归口物资供应管理，是否由一位领导主管物资供应工作。

(2)集中采购:通过了解物资采购状况，检查企业内部集中采购是否达到规定要求，非上市是否按规定委托上市物资供应部门采购，有无擅自采购的行为(重点为总部集中采购的品种)，关联交易及收费是否规范。

(3)统一储备:通过了解企业储备状况，检查是否实行了统一储备，是否实现了储备信息共享和资源统一调剂调度使用。

(4)统一结算:通过了解企业资金使用和结算方式，检查企业采购资金是否由物资供应部门统一使用，储备资金是否按核定的储备定额进行控制。

5、参考文件:《中国石油化工集团公司物资供应管理规定》(中国石化物[2002]309号)、《中国石油化工股份有限公司物资供应管理规定》(石化股份物 [2002]67号)。

二、计划管理的监察

1、计划管理的业务程序:生产单位、分厂、车间按规定的时间，向物资采购部门提报需求计划，物资采购部门平衡物资需求计划，编制采购计划。

2、计划管理容易出现的问题:用料单位不按要求编报需求计划，提报计划随意性大、不准确，导致计划准确率低，供应不及时;物资采购部门未按要求编制、审批采购计划等，导致出现超储、积压、浪费现象。

3、计划管理的监察点:物资需求计划、物资采购计划、计划与采购岗位分设。

4、监察的内容和方法

(1)需求计划

(2)采购计划

(3)计划与采购岗位设置

5、参考文件:《中国石油化工股份有限公司物资供应管理规定》(石化股份物[2002]67号文件)及企业制定的计划管理相关规定。

三、供应商管理的监察

1、供应商管理的业务程序:按照中国石化物资采购渠道分级管理的要求，供应商由总部与各企业两个层面分级管理，总部负责总部集中采购供应商、一级供应商网络管理;总部集中采购供应商、一级供应商网络未包括的物资品种，各企业组建二级供应商网络，并负责二级供应商网络的管理。

2、供应商管理容易出现的问题:属总部集中采购和一级供应商网络涵盖的物资，企业又办理二级供应商网络;企业二级供应商网络的供应商选择、准入程序不规范，考核评估机制不健全;总部通报处罚过的供应商，企业仍在继续与其发生业务;中间商采购、网络外采购比例较大;以设计、使用、技术等形式指定供应商。

3、供应商管理的监察点:供应商资格预审、供应商考核

4、监察的内容和方法

(1)供应商资格预审

(2)供应商考核

5、参考文件:《中国石油化工股份有限公司物资供应管理规定》(石化股份物[2002]67号)、《中国石化物资采购渠道管理暂行规定》(石化股份物管[2003]72号)。

四、采购方案的监察

1、采购方案的操作规程:物资采购分为总部直接集中采购、总部组织集中采购和企业自采3种模式。对需求计划性强的大宗、通用和重要物资，由物资装备部实施总部直接集中采购;对需求计划性较强的大宗、通用、重要物资，由各企业在总部组织集中采购供应商短名单内实施采购;其它物资各企业可根据生产需求，采取协议采购、招标采购、询比价采购等方式自行采购。

2、采购方案容易出现的问题:总部集中采购物资，企业越权自行采购;可实行批量采购的物资，企业分散对外采购，造成批量采购规模优势难以发挥;已建立供应商网络的物资未在网络内采购，中间商选择比例高;供应商预选中存在着设计指定、技术指定、使用指定采购的现象。

3、采购方案的监察点:采购模式、供应商选择、方案审批

4、监察的内容和方法

(1)采购模式

(2)供应商选择

(3)方案审批

5、参考文件《:中国石油化工股份有限公司总部集中采购实施办法》(石化股份物[2003]406号)、《中国石油化工股份有限公司总部组织集中采购实施细则》(石化股份物设[2003]444号)，以及企业制定的相关规定。

五、网上采购的监察

1、网上采购的业务程序:企业需用的各类物资均可上网采购，凡中国石化总部集中采购的物资必须上网采购。属总部直接集中采购的物资，企业通过石化总部电子商务网站录入订单，由总部实施采购，企业与石化总部签订采购合同;总部批复委托企业自行采购的，企业签订合同后，将合同要素录入石化总部电子商务网络系统;属总部组织集中采购的物资，企业通过石化总部电子商务网录入订单，总部组织集中采购的供应商在网上公开报价，企业根据报价等情况确定供应商，并录入采购合同。

2、网上采购中容易出现的问题:网上采购补录现象严重;网上与网下采购两张皮(重复审批);应上网采购的物资未上网采购;企业提报网上采购订单后，订单已过交货期而未编制询价方案、询价书、未录入合同，造成网上垃圾。

3、网上采购的监察点:网上采购率、网上业务处理及时率、网上业务处理方式

4、监察的内容和方法

(1)网上采购率

(2)网上业务处理及时率

(3)网上业务处理方式

5、参考文件:《中国石化网上采购管理规定》(石化股份物[2002]22号)和《关于加强网上采购管理的补充规定》及《中国石油化工股份有限公司物资供应管理规定》(石化股份物[2002]67号)。

六、采购方式的监察

1、采购方式的业务程序:物资采购方式主要分为协议采购、招标采购、询比价采购3种，属于总部直接集中采购、组织集中采购范围内的物资，由物资装备部组织各企业物资采购部门与供应商进行联合谈判签订一揽子框架合作协议，按合作协议实施协议采购;属于企业自行采购物资具备招标条件的，由企业物资采购部门实施招标采购;对采购批量较小且不具备招标条件的物资采购采取询比价方式采购。企业编制询比价采购询价书后，可在一、二级供应商网络内选择3家或3家以上的供应商，向供应商发出询价书，依据询价结果确定供应商，也可通过总部网上竞价采购系统，实行网上竞价采购。

2、采购方式容易出现问题:属总部组织集中采购的物资品种，企业未在框架协议确定的供应商短名单选择供应商，未按协议确定的价格执行;招标采购容易出现的问题是明招暗定、虚假招标，寻找借口、规避招标，招标程序不规范、不严谨，使招标流于形式;招标评分标准不合理，评委主观评分的分值大;标底价测算不准确，投标供应商恶意报价等。询比价采购预选的供应商未选择3家或3家以上;指定采购或明询暗定;参与报价的供应商蓄意串联，相互充当“价托”。

3、采购方式的监察点:协议采购、招标采购、询比价采购

4、监察的内容和方法

(1)协议采购

(2)招标采购

(3)询比价采购

5、参考文件:《中华人民共和国招标投标法》、《评标委员会和评标办法暂行规定》、《中国石化重要物资招标投标实施办法》(石化股份物[2002] 152号)、《中国石油化工股份有限公司总部组织集中采购实施细则》(石化股份物[2003]444号)。

七、项目管理的监察

1、项目管理的业务操作:物资装备部负责项目物资采购管理工作，实施限上、限下项目分类管理。凡投资额大于3000万元、新区动用探明石油储量1000万吨及以上、原油产能建设10万吨/年及以上、动用探明天然气储量l00亿立方米及以上、天然气产能建设2亿立方米及以上的基建、技改等投资项目采购管理工作由物资装备部归口管理，项目责任单位在物资装备部指导下具体实施;限下项目采购管理工作由项目责任单位自行管理和实施，物资装备部负责监督和考核。

2、项目管理容易出现的问题:企业工程建设项目未经物资装备部组织进行国内外采购物资分交和国内采购物资集中分交，便开展采购工作;个别企业工程项目物资采购以包代管，一包了之，工程项目物资采购管理薄弱，项目总承包单位片面强调设计、采购、施工一体化，物资采购上网率不高，存在应报总部集中采购未报的现象;项目设计料表变更频繁，项目积压物资问题突出。

3、项目管理的监察点:进口物资分交审查、国内采购物资集中分交

4、监察的内容和方法:

(1)进口物资分交审查

(2)国内采购物资集中分交

5、参考文件:《中国石化固定资产投资项目物资采购管理办法》(石化股份物项[2003]23号)、《中国石油化工股份有限公司固定资产投资项目实施管理办法》(石化股份发[2002]141号)。

八、质量管理的监察

1、质量管理的业务操作:物资采购质量管理贯穿于物资的设计选型、合同签订、加工制造、运输、验收入及仓储和安装调试等采购供应全过程各个环节。包括:产品的品牌、生产商、技术规格、性能参数、质量控制标准、驻厂监造、验收标准、包装运输技术质量要求、质量检验、验收入库、售后服务、责任追溯等。

2、质量管理容易出现的问题:采购部门采购物资时，技术规格参数不清、供应商选择不当、质量条款不明确、监造失察、验收入库把关不严;物资使用单位擅自处理物资质量问题，造成物资供应部门无法对供应商的产品质量进行准确分析和考核评价，并继续采购此类产品等。

3、质量管理的监察点:质量检验、质量跟踪、重要设备和材料监造、质量事故

4、监察的内容和方法:

(1)质量检验

(2)质量跟踪

(3)重要设备和材料监造

(4)质量事故

5、参考文件:《中国石化质量管理制度》、《中国石化物资采购质量管理暂行规定》(石化股份物[2003]73号、《中国石化设备监造管理办法》(石化股份物设[2004]5号)

九、价格管理的监察

1、价格管理的业务程序:企业建立物资采购价格监控制约机制，明确界定采购价格分级审批权限，物资采购供应部门依据审批的物资采购计划，采取协议采购、招标采购、询比价采购等方式，通过竞争和谈判确定采购价格。采购价格不得突破物资装备部发布的采购指导价格，对属于总部组织集中采购的物资，各企业不得擅自突破物资装备部牵头组织的联合谈判小组与供应商共同谈判确定的采购价格。

2、价格管理容易出现的问题:企业不注重市场价格调研，或受利益驱动，采购物资的价格，高于总部发布采购指导价格或高于市场价格;片面的追求的低价格，而忽视产品质量;物资采购价格监控制约机制不健全，对价格监管不力。

3、价格管理的监察点:价格确定、价格调整

4、监察的内容和方法:

(1)价格确定

(2)价格调整

5、参考文件:《中国石化物资采购价格管理暂行规定》(石化股份物管[2003]70号)，以及石化总部在电子商务网上发布的采购指导价格和企业制定的价格管理相关制度。

十、合同管理的监察

1、合同管理的业务操作:按照中石化物资管理规定，企业在签订物资采购合同时，必须有相应的通过审批的物资采购计划，杜绝无计划盲目采购。根据股份公司《内控制度》的审批权限，合同单笔≥500万(化工原料≥1000万)的，由企业经理或经理班子审批;单笔100—500万(化工原料300—1000万)的，由企业分管副经理或总会计师审批;单笔＜100万(化工原料＜300万)的，由企业处室负责人或业务经理审批。

2、合同管理中容易出现的问题:合同不按规定的程序审批，存在越级、越权审批的现象;签订的合同与采购计划不符、招标结果和签约不符;供应商不按合同履约，以次充好;合同的法律与防范意识差。

3、合同管理的监察点:合同审批、合同签订、合同履行

4、监察的内容和方法:

(1)合同审批

(2)合同签订

(3)合同履行

5、参考文件:《中华人民共和国合同法》、《中石油化工股份有限公司内部控制手册》、《中国石化股份有限公司合同管理实施细则(试行)》(石化股份法[2004]419号)及企业制定的合同管理有关规定。

十一、资金管理的监察

1、资金管理的业务操作:按照物流与资金流相统一的原则，企业采购资金要统一管理，根据采购权限和采购计划，由物资供应归口管理部门集中使用。总部直接集中采购物资的货款，按照集团公司和股份公司内部转帐方式进行结算。企业自购物资的货款，在保证商业信誉的前提下，各企业可根据本企业的生产经营实际，按合同约定条款，确定采购资金的付款方式、付款时间，以提高采购资金运营效益。

2、资金管理容易出现的问题:企业结算手续、交接制度不完备;预付款管理制度不落实，合同履约后未及时冲销预付款，或预付款项长期不清账、不对帐，给企业造成损失。

3、资金管理的监察点:资金申请、资金拨付

4、监察的内容和方法:

(1)资金申请

(2)资金拨付

5、参考文件:股份公司《内部控制手册》、《中国石油化工股份有限公司物资供应管理规定》(石化股份物[2002]67号文件)、以及企业计划、财务、物资部门制定的资金管理相关规定。

十二、物资储备管理的监察

1、物资储备管理的业务操作:按照中国石化物资管理规定，由物资装备部对大宗、通用、重要物资的储备实行统一调度，各企业实行统一的物资储备管理制度，由物资供应归口管理部门对集中采购物资实施集中储备，减少二级储备，不设车间储备。同时，各企业要采取多种方式充分利用社会库存，并采取改代利用、降价处理、报废等方式加大积压物资处理力度，控制储备数量，减少储备资金占用。

2、物资储备管理容易出现的问题:库存物资未做到统一调度、集中储备;物资储备结构不合理，库存物资长期无动态;造成库存物资积压的责任不清，没有处罚措施。

3、物资储备管理的监察点:储备定额的控制、积压物资处理

4、监察的内容和方法:

(1)储备定额的控制

(2)积压物资处理

5、参考文件:《中国石油化工股份有限公司物资供应管理规定》(石化股份物[2002]267号)、《中国石油化工集团公司物资供应管理规定》(中国石化物[2002]309号)、《关于加快积压物资处理的通知》(中国石化物[2003]399号)、《中国石化股份公司防止物资积压优化库存结构的规定》(石化股份物[2004]113号)，以及企业的相关管理制度。

结束语 希望通过效能监察，认真总结企业在物资采购管理中好的经验和作法，积极推广;要认真分析企业物资采购管理中存在的问题，查清责任，提出整改意见，规范物资采购行为，堵塞企业管理漏洞，切实提高物资采购管理效能。

第三篇：企业效能监察

企业效能监察----对北京市开展企业效能监察工作情况的调查与思考

执法监察室

根据中纪委、监察部的统一部署，经市纪委常委会研究决定，由我室负责企业效能监察工作。为此，由市纪委常委、监察局副局长周玉珍同志带队，我室有关人员参加，对我市开展企业效能监察工作情况进行调研，先后到工业纪工委、城建纪工委、首钢集团、建材集团、市电子办、北京焦化厂、兆维集团、南郊农场等单位了解企业效能监察开展情况。以期在全面了解企业效能监察整体情况的基础上，提出指导性意见，推动我市企业效能监察工作更加深入地开展。

一、当前我市企业效能监察工作的状况

效能监察这个概念是在1989年我国行政监察体制恢复确立以后，监察部领导在研究借鉴当时苏联和东欧的一些社会主义国家监察工作的经验，结合我国行政监察的实际提出的。1989年12月召开的第二次全国监察工作会议上，尉健行同志在报告中指出：“围绕治理整顿、深化改革加强执法监察。执法监察是行政监察机关的基本职能和主要手段，既包括效能监察，也包括廉政监察。”这是在我国第一次正式提出效能监察的概念。1990年8月29日，尉健行同志在“监察部企业监察干部培训班结业典礼”上的讲话中，突出地阐述了效能监察问题。他说：“从长远发展来看，在企业开展执法监察，尤其是执法监察中的效能监察将是主要的，当然，这需要一个过程。但这种转变企业可能要比政府快一点，早一点。”1991年5月，监察部驻化工部监察局发出《关于开展效能监察工作的通知》，最早开始企业效能监察的实践。北京市化工系统按照《通知》的要求,率先开展了企业效能监察工作。

据我们最近的调研统计，目前，我市工业、城建、农业、商贸等系统共有503个单位已开展效能监察。其中，工业工委共有462个企业开展效能监察，占企业总数的89.2%；城建纪工委从1997年起开展效能监察试点，1998年在城建系统普遍推开；农业纪工委从1998年开始企业效能监察试点工作，今年在系统内全面开展；商贸纪工委从1995年3月开始进行效能监察工作试点，目前所属15个企业中有12个开展了效能监察工作。

近年来，北京市企业效能监察工作紧密围绕提高企业经济效益，结合完善企业管理，针对企业管理中存在的突出问题来开展，在开展企业效能监察过程中进一步建立健全企业各项规章制度，完善内部监督制约机制，取得明显成效。工业工委系统1997至1999年共节约费用、避免和挽回经济损失8亿元；1998至1999年城建系统共避免和挽回经济损失1.062亿元，节约费用7533.68万元。商贸系统1999年共节约费用102万元，避免和挽回经济损失646.23万元。1999年工业系统提出改进管理建议1066条，建立和完善管理制度1160项；城建系统1999年新建规章制度743项，完善规章制度765项；商贸系统1999年提出改进管理建议572条，建立和完善规章制度279项。1998至1999年工业系统通过效能监察发现案件线索69个，立案47件，处理人员53人。实践证明，通过开展效能监察，直接为企业带来了显著的经济效益，建立健全了规章制度，改善了企业管理，同时促进了企业的党风廉政建设。

二、进一步开展企业效能监察工作应当注意的几个问题

（一）关于开展企业效能监察的依据问题

目前，多数企业集中反映的一个突出问题是认为开展企业效能监察缺乏法律依据。1997年《行政监察法》颁布后,原来的《中华人民共和国行政监察条例》中关于企业可以参照执行这一条被取消了。对此,大家感受很深，感到无法可依了。我们认为：《行政监察法》是针对政府机关和公务员而制定的，当然不可能涉及到企业。现在，中央有要求，文件有规定，领导有指示，这就是开展企业效能监察工作的充分依据。

尉建行同志在今年中纪委第四次全体会议上的工作报告中指出：“要加强企业效能监察，围绕企业经营管理存在的效益、效率、质量、安全等方面的重大问题，主动发现、揭露和处理挥霍浪费、营私舞弊、侵吞国有资产等行为，堵塞管理漏洞”。监察部部长何勇同志去年底在深圳召开的中国监察学会效能监察理论暨工作经验座谈会上的讲话中提出，“积极开展效能监察，促进国有企业的改革与发展，具有重要的政治意义和经济意义。”“要围绕企业每个时期的中心任务，把效能监察纳入企业工作的整体部署之中，统一部署，统一考核，统一落实，大力提高企业经济效益，为实现国有企业改革和发展目标服务。”市委常委、市纪委书记程世峨同志在今年北京市纪检监察工作会议上的工作报告中也提出，“要围绕企业经营管理存在的问题，积极开展效能监察。针对效益、效率、质量、安全等方面的重大问题，及时堵塞管理漏洞，把加强党风廉政建设与提高经济效益统一起来。”中纪委监察部、市纪委监察局都对开展企业效能监察提出了明确的工作要求，因此企业效能监察工作已经成为企业党风廉政建设的一项重要工作任务。首钢、建材、焦化厂等单位的工作实践也证明，在目前没有法律依据的情况下，企业效能监察工作同样大有作为。

（二）关于争取领导重视的问题

争取领导重视，首先面临的是领导体制问题。企业效能监察的领导体制目前有三种情况：一种是归企业党委领导；一种是归企业行政领导；一种是归企业党委、行政双重领导。从企业效能监察的性质和职能来说，应归企业行政领导。但根据纪检监察合署办公的现状，我们认为：企业效能监察由企业党委和行政双重领导、以企业行政领导为主更符合实际，更有利于开展工作。

企业行政领导重视是开展企业效能监察的关键。凡是企业效能监察搞得好的企业，企业行政领导尤其是厂长、经理等都非常重视效能监察。这也是首钢等单位共同的一条重要经验。首钢总公司党政领导对效能监察工作非常重视，每年在纪检监察工作会上都亲自对此项工作做出部署，提出明确要求，并亲自主持会议对优秀效能监察成果的评审报送进行审查把关；建材集团公司经理办公会定期听取效能监察工作汇报，并且在全系统大量减员的情况下，给纪检监察部门增加人员；焦化厂的厂长提出：纪检监察部门不定编，根据工作需要而定，只能不断加强而不能削弱。

但目前我市有不少企业的行政领导对企业效能监察工作重视不够，这是制约企业效能监察深入开展的重要因素，主要表现为:一是思想认识上重视不够，不少企业的行政领导对企业效能监察的性质和作用认识不足,没有把企业效能监察作为企业管理重要环节；二是组织上重视不够,在机构设置、人员配备等方面缺乏必要的保障,普遍存在人员力量不足的问题。

要改变这种状况，取得企业行政领导重视，不能寄希望于上级机关发一个文件，也不能被动等待领导重视，最重要的是要靠企业纪检监察部门积极主动地开展工作，以实际成效赢得领导的重视和支持，这也是以有为求得有位的过程。

（三）关于进一步规范企业效能监察工作的问题

企业效能监察缺乏规范也是当前存在的一个突出问题。为了使企业的效能监察工作深入发展，也需要对企业效能监察的主体、对象、内容、方法和程序等做一些基本规范。当然，这里谈的规范，只是一种参考，是理论和实践的探索。

我们认为，企业效能监察是企业纪检监察部门的重要职责和重要职能，其监察对象是企业内设机构、二级公司及其管理人员，或有业务处置权的人员。开展企业效能监察主要围绕企业经营管理存在的效益、效率、质量、安全等方面的重大问题，主动发现、揭露和处理挥霍浪费、营私舞弊、侵吞国有资产等行为，堵塞管理漏洞。具体包括以下主要内容：一是检查监察对象执行国家法律法规中的问题；二是检查企业做出的重大改革措施、重大决策和重大工程项目实施中的问题；三是抓住企业管理中的重点、难点、薄弱环节和群众关心，反映强烈的热点问题；四是检查安全生产中的问题，查处特大、重大责任事故等等。

企业效能监察主要是采取立项检查的方法。其基本程序是：

（一）对需要检查的事项予以立项，包括确定需要检查的事项，填写立项审批表，明确项目负责人等；

（二）制定检查方案并组织实施，包括组成检查组，研究制定方案，实施检查等；

（三）向企业党委和行政领导或上级纪检监察部门提出检查情况报告；

（四）根据检查结果及领导批示，提出监察建议或作出监察决定。在检查中，发现有个人违纪问题，需要追究纪律责任的，要按调查的方法和程序处理，立案进行调查。

为进一步规范和把握企业效能监察，应正确理解和处理好两个关系：一是企业效能监察与企业管理的关系。企业效能监察不能脱离企业管理，但也不能取代企业管理，而是对管理的再管理，监督的再监督。如对采购部门管理中存在的问题进行立项检查，主要是发现管理中的问题，提出改进管理的意见和建议，建立健全制度，并督促落实，堵塞漏洞，而不是直接参与采购。二是纪检监察部门与其他职能部门的关系。在效能监察中，纪检监察部门应是监察主体，其他职能部门是被监察对象，在效能监察立项中，项目的承办部门一般是纪检监察部门。因此,纪检监察部门在开展效能监察工作中要注意找准自己的位置，既不能越俎代庖，代替业务部门完成工作任务，也不能把业务部门正常履行职责的工作当作企业效能监察。要分清监察部门与其他职能部门的不同职责，同时又要注意发挥组织协调作用，与业务部门密切配合。

（四）关于企业效能监察的奖惩问题

《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》中指出：“建立和健全国有企业经营管理者的激励和约束机制。...把物质鼓励和精神鼓励结合起来...建立企业经营业绩考核制度和决策失误追究制度...凡是由于违法违规等人为因素给企业造成重大损失的，要依法追究责任，并不得继续担任或易地担任领导职务。”深入开展企业效能监察，就必须建立健全奖惩制度。我市不少企业在这方面做了积极的探索。如近两年来，工业纪工委发出《关于表彰效能监察优秀成果的决定》，评出10个“十佳”项目和50个优秀成果，在总结大会上予以表彰和奖励,对效能监察工作起到了很好的推动作用。焦化厂制定了《效能监察奖惩办法》，对效能监察的每个项目、数据进行考核、评估、审定，对优秀成果给予奖励；建材集团三年来对24个优秀项目和430多人次给予奖励，同时对工作失误或长期无政绩的136人次进行了处罚。

但总的来说，在企业效能监察奖惩方面还缺乏制度性、规范性的东西，有的只励不奖，有的是有奖无励，同时还有许多问题有待进一步探讨，如成果评定的标准问题，数据的客观准确性问题，奖励的标准及效果问题等，这都需要我们加强这项工作。在这方面，不少兄弟省市的做法有许多值得我们学习的地方。我们应结合北京市实际,结合工作实际,在实践中积极探索创新。

三、进一步开展企业效能监察工作的设想

下一步，我们将进一步加强对企业效能监察的协调指导作用，全面推进我市企业效能监察工作的深入开展。近期重点做好以下三方面的工作：

第一,研究制定文件。为进一步发挥国有企业纪检监察的监督作用,全面开展企业效能监察，规范企业行为,提高企业管理水平,稳步推进国有企业的改革和发展，市纪委监察局将起草关于进一步开展企业效能监察的工作意见及一些相关文件。

第二,加强培训和交流。应广大企业纪检监察干部的迫切愿望和要求,市纪委监察局将在适当时候举办以纪检监察业务为重点的培训班,今后要把培训作为一项经常性的工作。同时要加强经验交流和信息交流，及时了解新情况和新经验。

第三,加强宣传和理论研究。加强对企业效能监察的宣传，是获得领导重视和群众支持的一个重要途径。同时注意及时总结经验,对先进单位和先进典型进行总结表彰。此外，以研讨会、座谈会等多种形式,加强对企业效能监察的理论研究,特别是要加强在深化企业改革中出现的新情况和新问题的研究。

第四篇：物资采购管理专项效能监察工作总结

文章标题：物资采购管理专项效能监察工作总结

为充分发挥效能监察工作为提高企业经济效益的重要手段作用，促进西固热电公司“效益年”各项目标任务的实现，提高各专业管理人员的制度执行力，我们4月份立项开展了物资采购和工程项目管理专项效能监察工作。现将工作开展情况报告如下：[文秘网站的领头羊...xiexiebang.com：http://www.xiexiebang.com/]

一、工作准备情况

我们认真制定了物资采购和工程项目管理专项效能监察实施方案，明确了效能监察的工作目的、工作方法和工作步骤，并分阶段组织实施：工作目的：大力推行物资采购“阳光工程”，堵塞漏洞，降低采购成本，杜绝违纪违法行为，提高公司经济效益。工作方法：通过建立健全物资采购规章制度，规范物资采购招议标程序。步骤：4月3日－4月30日为学习宣传阶段；5月1日－5月31日为自查阶段；6月1日－8月15日为检查阶段；8月16日－8月31日为整改阶段；9月1日－9月15日为总结提高阶段

二、自查情况：

物资供应部、设备部等职能部门在自查阶段能认真按照实施方案的要求，组织部门人员进行了专题学习。对相关制度依据集团公司、大唐甘肃公司的制度规定进行梳理对照。各部门结合公司实际进行修订，对制度执行中存在的漏洞和不足及时完善；能认真履行物资采购的流程管理和建立质量可靠、服务及时的供应商队伍信息库，并与各供应商签订了廉政合同。以上部门均将自查情况报告按时上报效能监察工作办公室。

三、检查情况：

在自查工作结束后，监察审计部会同相关部门对物资采购管理情况进行了检查。

1、首先进行了系统基础检查。对物资部、设备部2006年有关物资设备采购基础资料进行了查阅。检查各类招标、议标工作中程序资料以及廉政保证书、打分表等相关资料是否齐全规范。通过检查，各类资料都较规范、齐全，符合要求。

2、对执行程序、制度的规范性进行了检查。按照大唐甘肃公司文件要求，30万元以上要进行招标或大唐甘肃公司授权我公司组织进行招标，30万元以下可由我公司组织进行议标。在公司各项目招议标工作中，监察审计部全过程进行了监督。通过检查，职能部门能按要求执行各项制度，按程序开展工作。

3、我们重点对集体商务谈判项目执行情况进行了抽查。通过抽查，各项程序执行较好，但也发现有个别不足。如：在生水管道阀门更换项目中采购的金属硬密封蝶阀，由于当时正处于全公司联修阶段，工期紧、任务重，分场要求时间紧迫。物资部按急件进行了办理，未按照公司有关集体商务谈判制度进行议标。事后，物资供应部及时补办了相关议标手续。

4、对物资材料管理制度执行情况进行检查。我们对设备物资采购相关管理制度的建立健全进行检查，检查管理制度是否完善，查阅合同是否规范，相关工作人员是否存在不廉洁行为。

经过统计分析，1-10月份设备材料采购招议标及商务谈判共计47次，签订合同47份，为公司节约采购费用159.76万元。设备大修、技改招议标及商务谈判共计58项，签订合同58份，为公司节约费用74.5万元。

三、监察建议：

1、物资供应部要规范执行《议标性集体商务谈判实施细则》，对采购数额较少的材料必须要按相关规定进行；

2、要把学习掌握管理制度作为提高执行力的前提，认真组织部门人员学习相关管理制度，保证工作的制度化、规范化；

3、要进一步完善急件急办工作程序，要加强对公司物资采购招议标管理制度的学习，提高严格按制度办事的认识和自觉性。不断加强部门人员廉政建设，严格防范和杜绝不正当交易行为的发生。

四、整改提高情况

在效能监察检查小组的督促下，各职能部门针对提出的意见和存在的问题认真进行了整改。

1、物资供应部、设备部认真组织部门人员学习相关管理制度，不断提高管理人员制度执行力。

2、物资供应部、设备部对部门相关管理制度进行了梳理，制定和修订了一些管理制度。物资供应部修订和完善了相关管理制度10项、部门各岗位工作标准15项，设备部修订完善了电力生产发包工程管理制度。

3、通过制度建设的不断完善，管理人员工作程序的不断规范，堵塞了管理上的漏洞，提高了管理人员严格执行设备物资采购管理制度的自觉性，防范和杜绝了不正当交易行为的发生。

《物资采购管理专项效能监察工作总结》来源于xiexiebang.com，欢迎阅读物资采购管理专项效能监察工作总结。

第五篇：有限公司物资采购管理效能监察情况汇报范文

xxxxxx公司

物资采购管理效能监察情况汇报 的各位领导：

上午好。

根据集团纪委通知要求，我公司纪委会同综合业务部、企业管理部、财务管理部，抽调专人，对公司2011年物资采购管理工作进行效能监察，对物资采购管理工作是否符合集团公司规定，以及物资采购活动中的执法执纪情况进行了自查。下面，我就公司2011年发展基本情况、物资采购管理情况、惩防体系建设情况汇报如下。

一、公司发展基本情况

（一）党群工作方面

2011年是xxxxx公司实施战略转型后的开局之年。公司党委、纪委按照集团公司党建工作要点，围绕“抓转型、增效益、实现跨越式发展”这条主线，以不断加强企业党建发挥保障作用为目标，牢牢把握集团公司业务板块战略调整这一机遇,认真学习实践科学发展观，全面开展“为民服务创先争优”活动、“党员品牌工程”、“四好”班子建设等工作，坚持以促进企业和谐为出发点，以增强企业凝聚力为着力点，党政一体，融入中心，为企业顺利完成全年各项生产经营目标任务提供坚实的政治和组织保障。这主要体现在以下四个方面。

1、以开展创先争优活动为契机，紧扣公司经营发展实际，大力提升公司整体发展上水平。自2010年6月开展创先争优活动以来，公司在上级党委的正确领导下，认真谋划，精心组织，把创先争优活动与党员目标管理工作相结合；与创建学习型党组织相结合；与创建“四强”党组织、“四优”党员活动相结合，以创先争优活动推进支部建设，提高党建工作水平，在xxxx公司系统形成了党组织争创先进，党员争当优秀的良好局面。

2011年6月底，公司党委组织开展的“科技创新竞赛活动”取得阶段性成果，宁夏中节能公司、四川中节能公司、江西中节能公司、河北中节能公司、中节能国环公司等下属企业，共形成科技创新20项，其中，发明创造3项，技术创新9项，工艺改进8项，其中，中节能国环公司从年初到现在，已经申报实用新型专利2项，目前专利正在审批过程中。

在创先争优活动中，公司党委力争做到“组织创先进、党员争优秀、企业有发展、职工得实惠”，抓实“六项内容”，实现“六个突破”。由于时间关系，我就不再一一向王书记汇报了。

2、严格执行各项学习制度，努力提高广大党员干部的理论水平，建设学习型党组织。这主要包括三方面的内容：

一是积极组织开展思想教育学习活动，主要是利用党委会、党员大会、每周一的总经理办公会，认真组织干部职工学习党的文件和会议精神。2011年七一前后，公司系统各单位都结合自身实际，开展了丰富多彩的思想教育活动，纪 念我党成立90周年。

二是严格执行各级党委中心组、中层干部队伍和职工党员学习制度，务求学习实效。学习内容及包括类似《关于加强和改进新形势下国有及国有控股企业思想政治工作的意见》这样的重要文件，也包括地源、水源热泵应用、矿产高新材料业务领域的脉石英提纯技术和生物炼制技术这样的业务知识。

三是宣传贯彻公司的发展目标和发展战略，培育和发展企业文化。我们通过宣传贯彻公司的发展目标和发展战略，让员工对企业的前途有一个明确和良好的预期，以振奋精神，凝聚人心。今年上半年，完成了公司宣传册的编印，公司网站的改版，并投入使用在对外宣传方面起到了良好的效果。

3、加强对基层党组织建设的指导力度，认真开展基层党组织分类定级工作，切实加强基层党组织建设，为公司战略转型提供组织保证。

截止2011年底，公司有8家全资、控股子公司，在岗职工有2879人，党员总数262人，其中，公司本部员工32名，共产党员18名。针对下属企业数量、党员人数较多的现状，公司党委把建立健全公司系统基层党组织作为本的首要工作来抓，遵循“业务开展到哪里，党组织就建到哪里”的原则，按照“有利于党组织开展活动、有利于企业发展、有利于上级党组织加强管理”的要求，指导下属公司加强组织建设，建立健全基层党组织体系，理顺与下属企业党组织的隶属关系，基层党组织已全面覆盖下属企业。

2012年4月份，公司按照集团公司党委的部署和要求，对下属企业24个基层党组织进行分类定级，强力推进基层组织建设年活动。24个基层党组织中，党的组织关系在集团 党委的基层党组织有16 个，党的组织关系在地方党委的有8个。经过严格的考评程序，定级为“好”的基层党组织有17个，占70.83%，定级为“较好”的基层党组织有6个，占25%，定级为“一般”的基层党组织1个，没有“较差”等级基层党组织。

4、加强各级工会和团组织建设，引领企业和谐发展，为做好群众工作、密切党群关系闯出了新路子。

公司党委高度重视员工服务保障工作，指导工会、团委积极开展多种方式的活动，不断丰富和提高了员工业余文化生活，为公司健康稳定发展打下了坚实基础。

一是以党建带团建，加强对共青团的指导。2011年，公司团委被中央企业团工委评为“中央企业五四红旗团委”，天津中节投公司、中节能国环公司和宁夏中节能公司分别被中国节能评为“青年文明号”、“五四红旗团委”和“五四红旗团支部”。

二是认真开展“面对面、心贴心、实打实”服务员工活动，深入基层调研，解决问题和困难，听取基层员工的意见和建议，密切与员工的联系。今年五月初，到经营最困难的国环公司召开座谈会，共商大计，共渡时艰。

三是维护职工权益，把职工利益放在首位。

2011年5月，公司工会圆满完成换届工作，新一届工会在公司党委的领导下，从基础工作做起，通过一系列有效的举措最大程度上维护员工的权益，为员工消除后顾之忧，也为员工积极主动工作创造条件、提供动力。此外，公司党委、纪委、工会广泛的听取员工的心声，征求意见，维护民主，有力的促进了党建工作的开展。特别是在涉及员工利益、认真切实落实“创先争优”工作等方面，积极听取员工对公司班子成员、公司战略发展以及制度建设中存在的问题。公司出台新的规章制度前，也是积极组织广大员工充分讨论，听 取各方面不同的意见。

四是关注员工生活，积极实施送温暖工程。

随着公司业务不断增多，规模不断扩大，公司的外派员工也在逐渐增多，对他们的关心更能够促进公司的和谐发展。为此，公司非常关心员工生活，每当有员工以及他们的家属生病、住院，公司领导都会亲自或者委派专人前去探望慰问，并送上一份温馨的祝福；有员工生日，公司会为员工送上一份生日礼物，让他们感受到公司的关心与温暖；员工遇有婚丧产假，公司都组织人员前去慰问，把公司的关心送到每个员工的心坎上，最大限度的提升员工的归属感。xxxx公司还发动本部员工捐款，资助国环生产一线的困难员工，让他们感受到集体的温暖和组织的关怀。

五是积极开展文体活动，丰富员工业余生活。在公司系统，各公司工会定期都会组织员工参加羽毛球、乒乓球、拔河、跳绳等文体活动。增进了员工间的友谊，展示公司员工精神文明建设的风采。

六是认真组织学雷锋郭明义爱心团队活动，在全系统筹划了“暖风行动”。我们与河北公司一同去鹿泉市宜安镇的敬老院，慰问和看望老人，并送去了慰问品。四川公司、江西公司等也都在当地开展了活动。

（二）经营业绩方面

2011年全年，公司各项业务均得到了不同程度的壮大和发展，各下属企业在区域经济发展不均衡的情况下运营平稳，经营态势良好，全年经济效益增长显著，圆满完成年初集团公司下达的各项指标任务。2011年，xxxx公司实现利润总额9650万元，同比上年增长31.3%，完成目标8500万元的113.5%；归属母公司净利润7062万元，同比增长48.8%，完成目标5800万元的122%，完成力争值6800万元的104%；EVA（经济增加值）完成704.62万元，同比增加998万元，超出目标值1704.62万元；经营性净资产收益率实现15.28%，同比增长52%；分类指标墙材企业流动资产周转率全年实现0.97次，完成目标值的108%，墙材企业经营性现金净流量实现5907万元，完成目标值的164%；2011年平均资金集中度达86%，超过集团要求16个百分点；其他各项管理类指标工作均取得较好效果。

（三）内控管理方面

公司从完善内控制度入手，全年拟订、出台和宣贯了业绩考核、技术创新、运营监控、费用管理、财务基础规范、人事行政等方面制度共计30余项，还针对各下属公司财务人员，进行了财务工作基础规范的培训和考试。在与集团公司签订的目标责任书基础上，公司科学制定经营预算，严格执行预算管理，对经营目标进行了层层分解，并根据各下属企业的业务特点、阶段性问题和经营管理短板，分设了不同的辅助指标。如针对建材类企业，下达了流动资产周转率、应收账款、经营现金流、产能指标，以及技术创新要求和管理指标；针对节能建筑业务企业，我们把施工节点、成本费 用和售价作为把控重点，下达了相应的考核指标。

（四）主营业务发展方面

1、新型建材业务：由于各区域经济发展的不均衡，加之国家调控政策对各地影响程度不一，公司下属各家建材企业所面对的外部经营环境也不尽相同。福建、河北和四川公司今年的市场销售形势良好。四川公司突破周边小砖厂的封锁，灵活调整销售思路，空心砖的市场占有率大幅提升。天津国环和宁夏公司面临外部环境波动较大，上半年与下半年相比市场形势急转。两公司时时关注和分析市场变化，及时调整销售策略，创新营销模式，增强了逆境求胜的发展能力，继续保持着行业的龙头地位。尤其是国环的外燃清水墙砖产品，借助天津泰安道工程的典型效应，带动了地区建筑风格由低端外延装饰向高档免装修保温外墙的重大转变。

2、节能建筑业务：公司下属四家节能建筑业务公司，截止2011年末，xxxx公司累计实施的节能建筑总面积已达70万平米以上，总体量已初具规模。各业务公司全年共创造利润7450万元，成为了xxxx公司效益增长的一个关键支点。

3、高新材料业务：江西高纯硅在建项目，把握工程节点和工作重点，规范现场管理，强化资金管控，引进了德国先进技术和设备，目前正在紧张开展设备安装和调试工作，确保年底前实现试车投产。同时，江西公司夯实运营基础，完善内部管理，提高安全意识，加强市场调研分析，已成立 了区域销售处，年内可实现利润总额380万元。

4、国债项目：公司接收集团划转的国债项目公司共有8家，其中西藏公司和青海公司未确权。我们现已完成4家股权划转xxxx公司名下的工作，西藏扎布耶锂业公司确权完毕，股权变更已结束，青海锂业公司的确权工作在集团的指导下正在积极推进，鑫炬公司正在办理股权划转手续。经过两年来对集团公司划拨的国债项目公司进行梳理，目前已基本掌握了各家公司的现状特点，结合xxxx公司发展战略，我们将有选择的进行跟进和退出安排。对于那些有助于新材料战略发展的项目公司，公司与之始终保持着密切联系，相机寻求进一步的合作。

（五）未来三年发展目标

按照集团公司未来五年“2880”的发展目标，我们制定修编了xxxx公司的阶段性发展战略。未来三年发展的基本思路是：资产总额达到50亿元，利润总额实现3亿元；所属全资、控股子公司达到18家；每年新增500亩以上土地储备；新型建材公司在成熟地区新增3到5家，高xxxx公司新增2到3家，节能建筑业务公司新增3到4家。力争利用五年时间，把xxxx公司打造成为中国节能环保新材料领域领军企业，成为集团公司旗下主要的战略业务单元和重要的利润支撑点。

二、物资采购管理情况 6年多的发展，xxxx公司规模迅速壮大，企业资产规模越来越大，下属企业、员工数量越来越多，这对公司管理提出了更高的要求，物资采购管理就是一个重要方面。公司一直将物资管理作为纪检工作的一项重点来抓，严格按照“归口管理，集中采购，统一储备，统一结算”基本要求去做。

1、制度建设情况

公司在06年就制定了《物资管理制度》、《办公用品管理办法》、《办公用品采购管理流程》等制度。随着部门、员工的增多，2011年，公司参照集团相关制度，对上述制度进行了修订，制定了《固定资产管理办法》和《办公用品管理办法》，详细规定了固定资产管理的内容、职责划分，固定资产增加和减少的管理，固定资产日常管理，固定资产预算管理、责任追究等内容。xxxx公司本部作为管理型公司，目前物资采购主要集中在办公用品方面。针对办公用品，区分耐用品和低值易耗品，采取按需采购，按级按权审批，统一归口管理的办法管理。

2、机构和人员设置

按照公司物资采购制度的规定，公司综合业务部承担物资采购的职能，负责集中对外采购。对物资部门人员设置要求计划与采购分离，采购与统计分离，制度设置的本意在于有效分离采购行为，以达到相互约束、相互牵制、相互制约的目的。由于公司人员少，无法达到按完善的组织机构来定 员和定岗，公司采取轮岗制来弥补人员短缺带来的不足。

3、物资采购流程

公司物资采购采取职权分化、集中采购、比价采购等措施。采购职权分化就是，采购计划、实施采购、付款、仓库保管、质量检验等管理权实行分部门管理，相对独立、相互制约，对每个采购人员的权限也进行限定，使集中的权力分散化，改变过去由个人或者少数人决定的弊端。集中采购就是，物资采购都必须集中到一个部门对外采购的管理模式。比价采购就是，对一般物资必须实行比价、比质、比服务的一种采购方法，同种物品比质量、同种质量比价格、同种价格比服务。

详细采购流程见附件。

4、下属企业物资采购管理工作

从xxxx公司的目前情况来看，由于本部属于管理型公司，物资采购相对较少，物资管理工作量较小，而与公司所属的生产型企业而言，后者物资采购是生产经营的重要环节之一，大宗物资、原材料的采购数量非常大，是物资采购管理工作的重点。

公司对下属企业物资采购的管理是在“三重一大”制度框架下进行的，也就是说，大宗原材料采购、设备采购、基建项目等，适用“三重一大”制度规定的，按照相关报批手续进行。在此基础上，公司根据各下属企业业务类型，采取针对 性管理措施，把财务监管、审计监督、纪检监察等日常工作相结合，形成整体合力。

xxxx公司投资管理部、财务管理部都制定了相关制度对下属企业的物资采购行为进行管控，这些制度包括《基建工程招投标管理暂行办法》、《基建工程造价管理办法》、《基建工程竣工验收及决算管理办法》、《子公司资金管理办法》等。目前，下属企业的大宗物资和原材料等采购，都严格执行招投标的规定规定，凡是大宗采购，一律采用招标办法，成立专门机构和人员，集体决策，确保公平、公正和一定范围的公开，提高透明度，保证权力在阳光下行使。

针对节能建材企业，重点抓原材料采购环节；针对节能建筑企业，重点抓工程；针对矿产高新材料企业，重点抓设备采购。尽管各下属企业采购的物资存在差别，但尽可能提高采购物资的质量、降低原材料成本是物资采购管理工作的重点。为提高采购人员的成本意识，防止为求质量好而不计成本，各下属企业将建立了较为完善的材料价格信息档案，编制准确的预算方案，将维护费用细化分解，全年承包指标下达到车间、班组。此外，各下属企业还引入物资采购过程考核和评价机制。从公司层面上明确问题的归集部门、配合部门，细化考核标准。同时，建立健全业务单位档案，由财务、技术、使用单位质量监管等部门以及有关人员联合对业务单位相应的资质考评，特别是产品质量、交货能力、不廉 洁、不诚信等进行后评价，发现存在以次充好，交货不及时、不廉洁、不诚信的行为的单位直接列入黑名单。

下属企业物资采购的详细情况，在接下来的各位领导基层考察中会有更详细的汇报。这里我只是从本部管理的宏观层面作说明。

5、物资采购中违法违纪问题

公司参与物资采购的相关人员未发现有收受贿赂、回扣的违规违纪行为，在签订物资采购合同、物资采购结算和货款支付过程中未发现有以权谋私行为；在物资采购过程中，未发现有因工作失误给企业造成经济损失的事件。

三、惩防体系建设情况

2011年，在中国节能环保集团公司党委、纪委的领导下，公司纪委以科学发展观为统领，认真学习贯彻党的十七届四中、五中、六中全会和十七届中纪委六次全会精神，深入开展创先争优活动，坚持融入中心、服务大局，以完善惩防体系建设为重点，加强廉洁教育，完善规章制度，建立健全人员组织机构，突出监督检查，为公司又好又快发展提供了坚实的纪律保证。

在惩防体系建设方面，公司积极开展内控机制和风险管理制度建设，逐步建立和完善了公司章程及组织机构、会议制度、经营管理制度、财务及审计管理制度、人力资源管理与福利制度、行政后勤管理制度、廉政建设与民主管理制度、党群组织、企业文化建设制度等八大方面的制度，建立了教育、制度、监督并重的惩防体系。

公司重点从管理流程和重点岗位两个方面，将惩防体系建设融入日常经营管理当中。在管理流程方面，公司适时制定和完善公司章程及组织机构、会议制度，突出公司结构治理，分设公司党委书记和总经理，合理配置公司的决策权、执行权和监督权。此外，公司以建立健全“三重一大”集体决策制度为重点，以点带面，进一步完善企业的决策、经营管理制度，达到“事事有制度覆盖，人人受程序约束”的目标。在重要岗位方面，认真分析管理流程和重要岗位职责，查找重点岗位权力运行的关键环节，有针对性的进行监管。

王书记，集团的各位领导，以上就是我公司本部物资采购管理工作的基本情况，请王书记指示。

2012年5月16日