幼儿园财务制度

第一篇：幼儿园财务制度

幼儿园财务制度

为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。

一、收支管理制度

1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。

2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

二、票证管理制度

1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。

2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领

取新的票据。

4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

三、财产物资管理制度

1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；

2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭

证有接收人验证证明。

3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。

4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；

4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。

4、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。

四、财务相关人员职责

1、会计员职责

（1）、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。

（2）、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。

（3）、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。

2.出纳员职责

（1）、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。

（2）、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。

（3）、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用，（4）、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。

3、保管员职责

（1）、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。

（2）、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章。

（3）、严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。

（4）、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。

（5）、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。

4.采购员职责

（1）、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。

（2）、关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。

（3）、配合制订好食谱。

（4）、负责采购幼儿园日常所需一切用品。

第二篇：幼儿园财务制度

篇一：幼儿园财务制度

一、财务人员做到规范做帐，定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作，日结月清，每月小结一次，每学期大结算一次，定期向园长汇报各项经费收支情况。

二、一切支出，必须经园长批准方可进行，合理使用、精打细算，每学期有一定的资金结余。

三、会计、出纳要分工明确，会计负责管帐、做帐，做到帐帐相符。出纳负责管钱，并做好现金日记帐、做到帐帐相符。会计每月与出纳对一次帐，互相监督，团结协作共同搞好财务工作。

四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示，购物发票报销单必须有经手人、验收人及园长签字方可报销。

五、做好收退费工作，经费要专款专用，不得挪用。伙食费、代管费向家长公布。

六、财会人员以身作则，执行财会制度，凡不符合财会政策的要劝阻和坚决抵制。

七、教职工未经园长批准，不得私自向幼儿园借用公款。

篇二：幼儿园财务管理制度

为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据《中华人民共和国会计法》以及《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。

二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。

三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。

四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和假发票。

五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章和代-开-发-票。

六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金，严禁设立小金库。

七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。

八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。

九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。

十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报董事会讨论决定。

十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。

篇三：幼儿园财务制度

1、财务人员每月要向园长汇报经费使用情况。

2、管理好保险柜，现金存放不得超限额。支票、印章要分放。

3、幼儿伙食费要专款专用，每月公布账目。

4、凡收取的大额现金不得存入保险柜，要及时存入银行，去银行存取现金必须由两人办理。

5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字，购物发票要及时经园长签字后交财务室报帐。

6、严格执行财会制度，不符合财会政策的，财会人员有权劝阻和抵制。

第三篇：幼儿园财务制度

榆中县幼儿园财务管理制度

1、贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等国家有关财经方针、政策、制度和法律法规，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。

２、园领导应加强对财务工作的检查和监督，并做到：带头执行《会计法》和本制度，支持财务人员行使职权，坚决制止违规行为。

3、坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率；按有关财务制度办理会计核算，编写财务情况说明，并按上级规定要求及时上报各类报表合理编制学校经费预算，加强会计核算，加强资产管理，定期进行财务分析，定期编制财务报告，及时向领导和主管部门提供财务报表。

4、幼儿园全部收支应纳入预算，实行“收支两条线”管理。会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。各项收费都具备收费许可证，实施收费公示制度，各项收支项目使用合法票据。

5、严格遵守《现金管理暂行条例》，单位现金收入应于当日送存开户银行。支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支出，库存现金不得超过限额。按现金管理暂行条例：除发放工资，个人劳务报酬、各种劳保、福利、随身带的差旅费、零星开支1000元以内可用现金支付，超出限额必须以银行转账方式支付。出纳应每天做好原始记录，记清现金日记账，做到日清月结，账钱相符。不得坐收坐支，不得跨月上缴结算。收取的现金也不得委托他人保管，不得大额支付现金，不得公款私借。

6、幼儿园大宗教学设备和办公用品购置应纳入政府统一采购，幼儿园大型基建项目必须按照政府投资项目管理办法执行。

7、财务印签和支票的管理应以不相容职务相分离为原则，各类支票（除现金外）和财务专用章由会计保管，现金支票由出纳保管，单位法人印签由法人代表负责。

8、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。单位要设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，定期盘点，定期核实，做到账实相符。任何人不得随意自行处置国有资产，固定资产的调出（无偿调拨、对外捐赠）、调入必须经园领导审批后填写《榆中县行政事业单位国有资产调拨表》并报主管部门及财政部门审批同意后方可处置，单位财务部门依据该表核销资产账务。固定资产报废、报损所得，必须据实报财务部门入账，严禁随意自行处理处置资产所得。

9、认真做好财务审核、检查、监督工作，接受主管部门和财政、审计部门的监督和检查。

10、严格遵守财会制度，专款专用，不得挪用或未经允许私人借用公款，每一笔经费的支出必须经园长审批后方能报销，否则，出纳不予报销。报销票据必须内容完整，数字真实，手续齐备（原始凭据不得涂改，发票要有单位名称、日期、摘要、数量，大小写金额要相符，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。报销票据日期不能超过30日以上。发票必须经会计人员审核，园长审批后方可报销，对不合法和审批手续不完整的原始凭证财务部门应予拒付。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。《会计基础工作规范》第四十八条第六项规定：职工因公借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

11、工作人员出差报销差旅费，按照有关文件执行。出差前先填写“榆中县幼儿园差旅费审批单”并由园长审批同意，差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，报销车票的时间和出差时间要相吻合，写明原因及地点，乘出租车时要园长批准，报销票据要有经手人、验收或证明人。出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长的不超过一个月），由本部门负责人签字。

12、会计人员调动或离职必须办理交接手续后才能离岗。

13、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。

第四篇：幼儿园财务制度管理条例

幼儿园财务管理协议

一、管理机构：

董事会

董事长

园长

业务副园长 后勤副园长

教研组长 班级组长 财务人员 后勤工作人员

二、董事会：由各股东组成。规划、决策幼儿园的各项管理，监督董事长具体实施董事会规划、决策的的工作，做好每学期的经费预算工作。

三、董事长：由大股东担任，负责具体实施董事会的各项规划、决策，做好幼儿园的具体监督、管理工作，收集幼儿园日常工作的信息反馈董事会。

四、财务人员：管理具体帐目。认真做好往来帐目，做好现金收支和银行结算工作。定期向董事长及正、副园长报告经费收支情况，协助董事长做好幼儿园财务管理工作。帐目做到日清月结。

五、收入经费由董事长专帐储存，各股东有权随时查阅财务状况。财务人员每月2000元备用资金，大金

额支出需提前向董事长申请。单项支1000元以内由董事长决定，出超过1000元的需经董事会审批。

六、财务人员每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数，计算幼儿伙食费并及时编制工资表，及时收结

幼儿各项费用，做好收、支（两份）明细表交由董事长、正副园长审核。

七、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人（后勤副园长）、领导（董事长及园长）签名方能

报销。

八、每月将收支结算帐目交董事会审核。

九、正确设立帐户，科目明确，帐目清楚，对出纳交来的凭证和日报表及时核对，月底按时结帐，月初及

时报帐。帐目完整正确。

十、按预算合理使用经费，各项费用来源渠道分得清，专款专用。

十一、保管好各种收据、凭证。年底前将所有会计资料编号装订成册，存入档案。

十二、切实管好园产，健全财产保管制度，定期清点固定资产，做到帐物相符。定期对专人保管物品进

行核对。

十三、严格财经纪委不许挪用公款，以身作则，办事公道，坚持原则。与出纳等后勤工作人员团结合作，分工不分家，做好后勤工作，为教育第一线服务。

十四、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导放映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协

助园长搞好学期和预算，合理安排经费，计划开支。

第五篇：幼儿园财务制度

财务制度

1、建立经费预算和决算审核制度，严格执行有关财务制度。

2、幼儿园的经费应按规定在使用范围内合理开支，坚持专款专用，不得挪作他用。

3、每天出纳业务结束前，要清点现金，现金过夜的数量不能超过500元，过夜现金必须放入保险柜。

4、财务人员要按时清理帐目，装订原始凭证，按年建立会计档案。

5、凡购物应先批准，后购置。单据需有经手人、证明人、园长签名并要正规发票方可报销。凡购置重大物品，应班子集体讨论，不能先斩后奏。

6、主管领导对日常业务费（接待费除外）在200元以下开支可审批报销。

7、凡购置教玩具，设施维修、改造、更新，要经班子、财务人员集体讨论，需签订购货合同或工程合同的，要召集班子成员、财务人员进行研究讨论，对其数量、质量、价格要严格审核把关，合同履行后，要组织有关人员进行验收后才可付款。

8、采购物品不得收回扣。厨房每月要依时付清购物款，如逾期不付款视作挪用公款处理。

9、为加强财务管理，提高透明度，更好地理好财、用好财，财务开支要严格按照国家的财经制度和上述规定执行。为加强对财务工作的监督，设立专门“财务工作”记录本。