南昌县审计局财经审计科机关效能建设制度

第一篇：南昌县审计局财经审计科机关效能建设制度

南昌县审计局财经审计科机关效能建设制度

为了规范审计执法行为，促进依法行政，根据《中华人民共和国审计法》、《国家公务员暂行条例》以及《南昌县审计局机关效能建设制度》，树立我科高效、高能、良好形象结合我科室实际情况制定如下工作管理制度：

第一章 岗位责任制

第一条

负责我县财政预算执行情况审计监督，并根据审计结果分别向县人大常委会提交审计报告，向县人民政府提交审计结果报告。

第二条

负责对乡镇财政决算进行审计，每年安排审计单位不少于三分之一，并根据审计结果向有关部门提交审计报告。

第三条

根据局党组安排对其他审计项目进行审计，并提交审计报告。

第四条

根据审计工作中发现的带有普遍性、倾向性的问题撰写调查报告。

第五条

认真总结审计工作经验，加强审计成果宣传，做好审计调研工作。

第二章 首问负责制

第一条

为树立我科良好形象，规范外来人员到我科办理事项接待行为，调高办事效率，根据有关规定，结合我科工作实际，制定本制度。

第二条

凡属外单位人员来访，联系工作、咨询有关业务或办理其第三条

第四条

第五条

第六条

他相关事宜，所询问的第一位本科工作人员，即为首问负责制的责任人。

首问责任人对来访人员必须热情接待，做到递上一杯水，讲一句欢迎语，并在听取情况前，主动表明自己的身份。

首问责任人在接待中应认真听取来访者的陈述，对来访者提出的问题，应认真记录予以解答，能够当场解决的应立即按规定予以解决，需要本部门研究后解决的应及时向分管领导报告尽快研究解决，并告诉来访者听取回应的时间和方式；对一时不能解决的，报局党组研究并做好耐心细致的解释工作，尽量使来访者满意。

如来访者反映的问题属于本局其他科室业务管辖范围的，首问责任人应将来访者引导到相关科室，并介绍来访者的主要情况。如相关科室人员不在时，首问责任人应先予受理，并将来访者的来访事由联系方式等记录下来，及时向局领导汇报并转告相关科室；同时将相关科室的联系电话及联系人告知来访者。

如来访者反映的问题不属于本局职责范围的，首问责任人应主动说明情况，向来访者告知有权管辖的单位及联系方法。首问责任人不熟悉来访者反映的问题应由谁管辖时，应耐心予以解释，并代来访者咨询；咨询未果的，要说明情况，或提出建议，将来访者引导到局相关、相近部门。

第七条

如来访者反映的问题属重大、紧急情况的，首问责任人应第八条

第九条

第一条

第二条

立即向局领导汇报，请示解决问题的方法，使问题能够及时得到解决。

如外单位人员通过电话进行咨询的，首问责任人应按上诉原则给予答复。属于举报投诉的，应将反映的事项、举报投诉人姓名、联系电话等要素记录在册，并按有关规定及时处理。

首问责任人应熟悉本科及其他各科室的职能、职责和工作流程。对来访者热情接待，文明服务，不得以任何理由拒绝接待，对于态度冷漠、不负责任或故意刁难来访者的，将视情况予以批评教育。造成来访者投诉的，一经查实，追究首问责任人责任，贻误工作并造成恶劣影响的按规定给予纪律处分。

第三章 一次性告知制

外单位人员来我科联系工作、咨询相关业务或办理其他相关事宜，经办人应热情接待，依法认真办理。

经办人对来访人要求办理的事项，应当场审核其有关手续和材料，能够即时办理的应即时办理；手续、材料不齐全或不符合要求的，应一次性以书面形式告知其所需补正的 手续和材料；来访人按照要求补正后，经办人员应即时予以办理。

第三条

经办人对来访人咨询的有关事宜，应耐心细致的解答，并第四条 第五条

第一条 第二条 第三条 第四条 以书面形式将有关咨询事项的办事程序、所需资料等相关情况一次性告知来访人。

对来访人诉求事项涉及多个部门，或不了解办理程序，或对相关法律、法规不明确等特殊情况，经办人应及时告知并帮助咨询，不准一推了之。

对于电话咨询的，经办人应一次性将有关情况详尽解答，并将咨询人姓名、联系电话等要素记录在册，存档备查。

第四章 限时办结制

对被审计单位实施审计，提前三天送达审计通知书，载明审计内容、范围、执行人员及工作时间等要素。

一般审计项目现场审计实施时间不超过三十个工作日，重要项目和发现重大违纪问题及涉及违法犯罪事项的查证除外。

审计组现场审计结束后三十个工作日内向审计机关提交审计报告，最迟不得超过国家审计署规定的六十日的时限。

自审计报告征求意见稿下发被审计单位之日起，十日内听取或收集被审计单位书面意见，并向局机关报告，三十日内代局机关拟具审计意见书和作出审计决定。

第五条

对被审计单位和有关责任人员违反国家规定的财政、财务收支行为作出重大审计处罚决定前，按规定告知被审计单位和有关责任人员有权在三日内要求举行听证。当事人要求举行审计听证会的，应当自收到审计听证告知书之日起三日内，向局党组报告并提出书面申请。

第六条

第一条

第二条

第三条

对局党组临时交办的事项，按交办时限办理。第五章 服务承诺制

坚持依法审计，按照客观公正、实事求是的原则，在法定权限内确定每年的审计项目和审计对象，依法实施审计，依法进行审计处理处罚，保护国家利益和维护被审计单位的合法权益。

公开审计程序。对被审计单位实施审计时，应提前三天送达审计通知书；审计组现场审计结束后六十日内向审计机关提出审计报告；被审计单位返回书面意见后，向局机关报告，并在三十日内出具审计意见书和作出审计决定。

对被审计单位处以违反国家规定的财务收支金额百分之五且金额在十万元以上的罚款，和对违反国家规定的财务收支行为负有直接责任的有关责任人员处以二千元以上罚款的，应当向被审计单位和有关责任人员送达审计听证告知书，告知当事人在收到审计听证告知书之后三日内有权要求举行审计听证会。在举行审计听证会七日前向当事人送

达审计听证会通知书，告知举行听证会的时间、地点。

第四条

办理审计复议申请事项，五日内作出受理或不受理的决定，并在七日内书面告知申诉人；已受理的审计复议事项，六十日内依法作出复议决定。

第五条

不接受影响公务的宴请、娱乐、旅游等活动。第六条

不接受被审计单位赠送的礼品礼金和各种有价证券。第七条

不接受被审计单位报销因公因私的费用 第八条 不泄露被审计单位的商业秘密。

第九条

对来访者实行首问责任制，对有所诉求的，实行一次性告知制、限时办结制，热情接待、文明礼貌。

第十条

对举报事项，做到件件有落实、事事有结果。不属于审计职责范围的，做好解释工作并为举报人保密。

第十一条 审计人员故意刁难被审计对象或态度粗暴的，责令违诺者向当事人赔礼道歉或公开检查直至调离本岗位。

第十二条 凡违反审计原则、审计纪律及有其他不良行政行为的，实行失职追究制，除退还违纪所得或承担经济赔偿外，视情节轻重追究党纪政纪责任。

第六章 失职追究制

第一条

本制度所称的失职，是指审计机关工作人员在日常的行政行为过程中，违反法律法规及本局有关规定的行为。

第二条

失职责任追究的种类 第四条

第一条

（一）责令改正错误或者告诫

（二）追偿行政赔偿责任

（三）通报批评

（四）按《国家公务员暂行条例》第三十三条规定给予

警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等行政处分。

不宜给以开除处分的，予以辞退。

有以下情况之一者，视其情节轻重追究责任：

（一）不认真贯彻党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，造成影响或损失的。

（二）对分管范围内的工作人员管理不力，对违纪违规问题失察或放任不管的。

（三）工作不负责，造成事故或国家、集体财物被盗窃、诈骗、浪费等损失的。

（四）作风拖拉、推诿扯皮、办事不力、效率低下，造成国家、集体和个人经济损失的。

（五）擅离岗位，不认真完成职责范围内工作并产生不良后果的。

（六）在审计过程中违反审计规定的。

（七）其他失职、渎职行为的。

第七章 同岗替代制

本科各岗位应明确各自的职位，每个工作岗位应设置A、B

岗，并明确A、B角的职责。在B角替代A角行使其工作时，若出现工作差错，责任应由A角承担。

第二条

本局某一岗位人员因故离岗时，应指定B角代行其职责，避免造成工作延误。

第三条

本科工作人员因特殊情况确需短时间离开岗位的，须事先第四条

第五条

第六条

第一条

第二条

第三条

报直接领导同意。

本科工作人员因开会、出差、请假或其他原因需要离岗一天以上的，应在离岗前将正在办理和待办的事项向科长汇报，并与科长指定的B岗办理交接手续。

科长不在岗时，由副科长代行其职责。

代岗人员应认真履行所代岗位职责，按规定及时办理相关业务，不得借故推诿、留置、拖延。

第八章 否定报备制

本制度所称的否定报备制度是指我科工作人员否定被管理服务对象对我科述求事项实行备案的一种管理制度。

经办人对来访人的诉求事项，首先要严格执行我局《首问责任制》，并对照有关法律、法规和规定认真对诉求事项的条件程序进行核对，属职权范围内符合办理条件的，应即时办理；不属职权范围内或不符合条件的，应严格按照《一次性告知制》热情地予以解答。

经办人对诉求人诉求事项实行否定，必须符合以下条件：

（一）属本科工作职责。

（二）诉求事项办理的条件不全。

（三）诉求事项办理的程序未到位。

第四条

属于超越经办人权限的事项，经办人员没有否定权，不得第五条 第六条 第七条 擅自否定，应及时请示分管领导，分管领导应及时对我科提出决定意见。

对经核实符合否定条件的事项，由经办人员填写《否定报备登记表》，内容主要包括：诉求单位或诉求人员姓名、联系电话、诉求事项、否定的理由及依据、领导审批意见等，与诉求材料一并存档备案。

否定报备必须按规定或承诺的时限办结，并以书面形式 告 知诉求人。

诉求人要求退还被否定的诉求材料的，应当退还。退还材料时，经办人应核对诉求人身份证明材料，并请其签收备查。

第二篇：审计局机关效能建设经验交流材料

从某种意义上说，机关效能是反映机关办事效率、办事效果、办事效益的综合性指标。审计机关作为政府综合执法部门，要实现效率最高、效果最优、效益最好的工作目标，必须紧扣“五个一”来推进机关效能建设。

一、一个基础：以转变思想观念为基础

古人云：“不先审天下之势而欲应天下之务，难矣。”不认真分析机关内部情况，从思想观念上

实现根本性的转变，就难真正提出机关效能建设的有效措施。思想观念的转变是效能建设的基础。

“官本思想”要转为“民本思想”，真正做到立党为公，执政为民。党的宗旨是全心全意为人民服务，“三个代表”重要思想的本质是立党为公、执政为民。审计机关工作人员要牢固树立“公仆”意识和“群众”观念，深刻体认到手中的权力、职能是人民赋予的，变“官本位”为“民本位”，真正实现胡锦涛总书记提出的“权为民所用、情为民所系、利为民所谋”的思想，为人民做贡献，为群众谋利益。

“监督思维”要转变为“服务思维”。要进一步端正“监督”与“服务”的关系，立足监督，着眼服务，以查错纠弊为手段，以促进建章立制、规范管理、促进发展为目的。微观上要深刻查证和深入分析被审计单位存在的问题及产生问题的原因，系统、全面地提出解决问题的办法，帮助、促进被审计单位改进工作，增强发展的后劲和潜力；宏观上，要将审计发现的问题和情况纳入制度的框架加以分析，提出完善政策制度的意见和建议，为经济社会发展提供更深层次的服务。只有这样，才算找准了审计工作的切入点和着眼点，才能真正发挥好审计监督预防、发现、抵御的“免疫系统”功能作用。

“随意行政”要转变为“依法行政”，真正做到规范执法。在具体的审计过程中，仍存在“人情执法”、“长官意志执法”等“随意行政”行为，严重影响到审计的客观、公正，影响到审计的效率和效果。审计机关必须严格按照审计法律、法规、准则行事，将依法行政贯穿于审计实施、审计处理、提出审计意见建议的全过程，逐步克服和消除审计过程的随意性，变“随意行政”为“依法行政”。

二、一个关键：以制度建设为关键

“不以规矩，不能成方圆；不以六律，不能正五音。” 因此，制度的建设、落实是机关效能建设的关键。

要完善决策制度，杜绝决策的随意性。要坚持决策的民主、科学；要通过制度的完善落实，真正做到重大事项通过党组会议、办公会议、审计业务会议来研究决定，将审计机关的重大事项纳入规范化决策制度范畴，保证用制度管人、管权、管事。决策制度的建立和落实，将有效保证决策过程的公开透明，同时也提高了办事效率。

要细化权力约束制度，防止权力变为少数人谋私的工具。为正确把握和运用好《宪法》和《审计法》赋予的审计监督权，真正做到依法行政，审计机关要坚持细化审计权力运行制度，主要从约束审计权利运行、强化内部管理着手，以健全的规章制度约束、规范审计行为。从审计项目管理、审计质量保障、审计责任追究方面，制订规章、细化程序、明确操作，进一步培养严谨细致、求真务实的工作作风，真正做到审计过程的“依法、程序、质量、文明”。

要细化内部管理制度，强化对机关资金、物资和人员的管理，做到内部管理目标明确，有章可循，确保“管好人，用好物”。机关内部管理主要涉及“人、财、物”管理，对人的管理着重完善人事管理规章制度，保证干部晋升、任用有章可循，做到公平、公开、公正。对财物管理要推行效益考核，提高财物的使用效率。完善机关日常事务的管理制度，促进机关内部管理工作的规范化、制度化，有利于提高机关工作效率，也有利于提高机关工作的效果和效益。

要完善责任和绩效考核制度，建立权责到位的考评机制。监督是审计机关的职责，机关及其工作人员的工作绩效将直接影响和决定审计机关的监督职责是否到位，服务职能是否体现。审计机关要把责任落实到日常的工作中，将科室和个人的工作职责加以明确、进行细化，从德、能、勤、绩、廉等方面进行考核，对照考核指标，客观评价职责和工作成效，进行考核。

三、一个重点：以实施审计监督为重点

要通过审计监督，通过发现查处违纪违规问题，提出预防、抵御的意见建议，特别是提出进一步加强和规范管理的意见和建议，促进被审计单位机关效能的不断提高。

我市审计机关在实施审计监督过程中，结合我市实际，将审计工作“二十字方针”的原则要求，具体化为“三个高度关注”，即高度关注事关全局的重大问题、高度关注事关人民群众切身利益的实际问题、高度关注经济领域中严重违法违纪问题，在保证全面审计的基础上，突出了审计重点。通过对重点领域、重点部门、重点资金、重点工程建设等的审计监督，查处了违纪违规问题，震慑了犯罪；促进了被审计单位规范和改进管理，促进规范了领导干部“阳光行政”，提高了机关效能。据统计，2006年1月至2009年6月，我局通过审

第三篇：2010年审计局机关效能建设工作总结

我局机关效能建设以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统领机关效能建设，以服务环三都澳区域发展战略和推进海峡西岸经济区东北翼中心城市建设为主线，围绕切实转变机关工作作风，努力提高行政效能建设为主题，紧密结合审计监督，在实践中探索，在发展中创新，在持续中提升，不断取得新成效，对推进管理创新，提高审计机关履职力、执行力、公信力，促进依法审计，推动惩防体系建设，优化我市经济发展环境发挥了积极作用。通过加强机关效能建设，确保工作目标和任务的保质保量完成。现将我局机关效能建设工作总结如下：

一、审计机关效能建设基本情况

(一)深化教育学习，筑固思想道德防线

审计机关作为综合性的经济监督部门，担负着审计监督“免疫系统”功能作用，其队伍的党风廉政建设情况，干部廉洁奉公情况尤为社会关注。今年以来，我局始终把抓好学习教育，深化思想认识作为重点工作来抓，精心组织安排，制定学习计划，确定学习内容。

一是坚持党组、党员、干部分层次学习，做到每周星期五下午为集中学习时间，外出审计和其他人员以自学为主，同时局党组还选派新到任纪检组长参加中纪委和省纪委举办培训班学习。

二是局领导班子和全体审计人员坚持认真学习文件，谈体会，找问题，深入学习贯彻《党章》、《党内监督条例（试行）》和《党纪处分条例》等法律法规。突出对党的十七大、十七届四中全会以及中央、省、市纪委关于党风廉政工作的一系列重要文件精神学习。邀请市纪委党风廉政建设室章庆和主任做贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系-2012年工作规划》辅导讲座。使干部进一步提高了对惩治和预防腐败工作的认识，并增强了审计服务“环三战略”的自觉性。

三是结合深入学习实践科学发展观活动采取集中学习和个人自学相结合的方法，通过学习准确把握科学发展观的内涵和实质，牢固树立科学发展理念，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性。

四是结合预防腐败工作重点和审计工作实际，在全市审计机关开展“守住底线”教育活动。即把有无执行国家审计准则和审计机关审计项目质量控制办法作为检验工作的底线，把有无执行审计“八不准”作为遵守纪律的底线，把有无遵守审计人员职业道德、家庭美德、社会公德作为思想道德的底线。联系审计实际，通过讲党课、观看反腐电教片、参观反腐展览等丰富的教育形式和方法，加强了审计机关效能建设，树立了审计干部全心全意为人民服务思想。同时，我局领导班子在机关效能建设中，讲究工作方法，适时开展谈、帮、教活动，把思想政治教育与解决实际问题相结合，局领导十分关注每个审计干部的学习、工作和生活情况，发现问题抓苗头、抓倾向、抓要害，及时找他们谈心，从正面教育入手，首先肯定他们在机关效能建设方面取得的成绩，同时指出不足的地方和今后努力的方向，使个别后进的干部及时看到自己存在的不足之处，在工作中以高标准来要求自己。通过学习和总结经验，不断规范和推动我局机关效能建设工作。

(二)完善制度，巩固成果，机关效能建设工作不断创新。

今年，我局继续按照全市机关效能建设工作会议的要求，坚持为发展服务，为“环三战略”服务坚持与时俱进，以改革创新的精神，推动机关效能建设不断创新。

一是规范和完善机关效能建设的各项制度和监督检查工作。我局始终按照机关效能建设的要求，紧密结合机关工作的职能和职责，认真贯彻执行《宁德市审计局岗位责任制》、《机关行政事务管理制度》《审计组廉政责任规定》、《审计组执行廉政纪律情况自报表》、《审计过错责任追究制度》，《宁德市审计局审计业务审理会议规则》、《宁德市审计局后续审计工作的暂行规定》等各项规章制度。在制度的执行过程中开展定期与不定期的监督检查，充分发挥各项制度的约束和管理作用。

二是进一步建立健全审计复议制度、审计执法责任制度和审计执法过错责任追究制度，推进审计机关依法行政，审计人员依法审计。

三是建立健全审计质量管理制度。把对审计质量的要求进一步全面细化，将审计质量与风险控制贯穿于审计工作全过程，切实从源头上防范审计风险。

四是进一步搞好政务公开工作。我们把政务公开工作作为审计机关效能建设工作的重要内容来抓，建立健全政务公开工作的责任、审议、评议、反馈、备案等制度，强化政务公开的监督保障机制，确保公开内容的真实性，提高政务公开工作的质量。今年将全市审计系统优秀审计项目评比工作纳入政务公开，进行“阳光评比”。优秀项目评比的开展，大大推动了审计各项工作和审计项目质量的发展与提高，其评比过程的公正、公平、公开，对维护评比工作的严肃性、权威性和保护审计干部职工的积极性，具有十分重要的意义。同时，我局积极创新政务公开形式，利用本局网站在互联网上及时发布审计动态、审计信息，

第四篇：县审计局机关效能建设经验材料

文章标题：县审计局机关效能建设经验材料

县审计局从审计工作特点出发，紧紧围绕县委、县政府中心工作和社会关注、群众关心的热点、难点、焦点问题开展审计和审计调查，揭示管理和效益方面存在的突出问题，从政策、法规的层面加强分析研究，有针对性地提出审计意见和建议,为县委、县政府的决策当好参谋，并通过创新工作方法，来提高工作效率、提高服务质量、降低行政成本，收到较好效果。

一、创新质量管理模式

从审计实施、审计终结、审计资料归档这几个阶段入手，有效改变历年审计质量控制和管理以传统经验管理为主的模式，引入“审计目标——风险控制”先进质量管理模式，制订了《县审计局贯彻执行审计署5号令、6号令操作办法》，并从宏观和全局的角度出发，研究、分析带有苗头性和普遍性的问题，向县委、县政府提出有价值的建议。今年以来在全市审计系统率先全面按审计署6号令操作办法实施审计，既加强了审计质量管理，又提高了审计质量水平。

二、创新审计技术、方法

一是全面实施信息化战略。强化软硬件同步建设，建立了审计办公自动化网络和局计算机审计攻关小组，在审计项目中积极尝试开展计算机辅助审计，最大限度的发挥AO软件在审计中的作用，大大提高了办公效率。二是科学安排审计项目计划。在审计项目计划安排中，实行总量控制，除了上级审计机关确定的审计项目之外，重点突出了领导干部经济责任审计、专项资金审计与审计调查、国家建设项目等审计项目；对全局审计人员打破科室界限，统一调配，优化组合，并且滚动式安排审计人员，以解决审计任务重与审计力量不足的矛盾。三是整合审计资源。组织或委托社会中介机构参与国家建设项目的竣工决算、结算的审计，实现力量补充，优势互补，较好地解决了审计工程技术人员不足的问题。

三、创新监督管理机制

一是局领导和纪检组不定期走访被审计单位，听取被审计单位对审计工作意见和审计干部执行审计纪律情况，加强督促检查。二是审计组送达审计通知书时，在被审计单位醒目处张贴审计公告，公布审计范围、内容，公示审计纪律、举报电话，接受被审计单位的监督。同时，将《审计人员执行审计纪律情况反馈表》和《审计纪律》送被审计单位，审计结束后，局纪检组负责回收《审计人员执行审计纪律情况反馈表》，确保审计取得实效。三是全局在职党员与局党组书记签订《守纪承诺书》，审计组组长与局纪检组签订《廉政建设责任状》。

据统计，今年以来，现审计局已完成审计项目34个，完成审计项目计划的113.3，其中，专项审计调查项目7个，经济责任审计项目8个，审计经济责任人16人。提交工作报告17篇，提交审计信息48篇，被上级审计机关、新闻媒体和县委县政府采纳28篇。截止目前，共查明违规金额99万元；管理不规范金额28975万元；损失浪费金额437万元；基建项目核减工程款1407万元；其中，移送司法机关事项1件。

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第五篇：吉安县审计局深化机关效能建设

吉安县审计局深化机关效能建设

为进一步提高业务能力，优化服务水平，提升服务质量，吉安县审计局扎实工作，勇于创新，做到“五深化、五提升”，不断强化服务意识、创新意识，责任意识，不断提高综合素质和业务技能，全面推进机关效能建设。

一、深化培训学习，提升业务技能。吉安县审计局始终坚持把提高全体干部职工的基本政治素养、业务水平和综合能力放在首位，积极组织培训，采取集中学习、自学、互帮学习、交流学习等方式，不断丰富为民服务的思想意识，强化业务水平。

二、深化制度创新，提升队伍凝聚力。以“创先争优”为契机，改进方法，创新制度，狠抓干部队伍建设；通过领导谈心和集中座谈的方式，鼓励工作中的成绩，查找工作中问题，切实解决问题，及时提高思想认识，提升队伍凝聚力。

三、深化责任追究，提升工作效率。建立健全限时办结制和首问负责制，积极落实一岗双责，细化工作任务，明确工作职责，确保各项工作落到实处，切实提高工作效率。

四、深化考核监督，提升队伍素质。深入开展党风廉政教育，自觉规范行为，强化奉献意识；结合本单位工作特点，明确各人工作职责，将工作守则、廉洁自律规定等编印成册，要求全体干部职工严格遵守，在工作中奖勤罚懒，奖优罚劣，充分调动干部职工工作积极性，从而形成竞争态势，提升队伍形象。

五、深化宗旨教育，提升服务理念。不断开展思想动员教育，积极引导审计人员认清当前形势，增强工作的压力和紧迫感，为打造和谐吉安县贡献力量。