社旗县人民政府关于整合涉水资金的管理意见

第一篇：社旗县人民政府关于整合涉水资金的管理意见

社旗县人民政府

关于整合涉农资金支持小型农田水利建设的

意 见

各乡镇人民政府，县政府有关部门：

为了加强小型农田水利建设，推进涉农资金整合，规范项目管理，提高项目资金使用效益，探索小型农田水利项目资金与其它涉农资金相结合，实现小型农田水利建设由分散投入向集中投入转变、由面上建设向重点建设转变、由单项突破向整体推进转变、由重建轻管向建管并重转变，彻底改变全县小型农田水利设施建设严重滞后的现状，提高农业抗御自然灾害的能力，稳定农业生产，保障粮食安全，增加农民收入，特提出如下意见，请各乡镇、各有关部门认真贯彻落实。

一、统一思想，提高认识

我县水利基础设施十分薄弱，工程设施老化，病害突出，设施配套差，特别是小型农田水利建设总体投入不足，影响了农村经济社会的持续稳定发展。近年来国家、省对“三农”的投入不断增加，有力地促进了农业、农村经济发展，但涉农资金使用管理分散现象比较突出，一定程度上影响了资金的使用效益和政策效应的发挥。因此，整合涉农资金支持小型农田水利建设，有利于逐步规范涉农资金投向，合理有效 配置公共财政资源，提高涉农资金的使用效益；有利于促进相关部门转变职能，加大对农业和粮食生产的支持和保护力度；有利于集中力量办大事，解难事，提高涉农资金的整体合力，加强农村水利基础设施建设，推进社会主义新农村建设。当前整合涉农资金加强小型农田水利建设国家有明确的政策要求，各乡镇、各相关部门必须深刻认识涉农资金整合、加强小型农田水利建设的重要意义，充分利用有利条件，积极主动开展工作，促进全县经济社会又好又快发展。

二、精心组织，科学规划

（一）精心组织。以科学发展观为统领，以建设社会主义新农村为契机，以全县涉农项目资金为对象，以县级农田水利综合规划为依据，以切实提高涉农资金使用整体效益为目的，通过建立政府领导、部门配合的协调机制，整合各部门、各渠道安排的涉农资金，加强小型农田水利建设，逐步形成安排规范、使用高效、运行安全、部门协作、齐抓共管、共同推进的小型农田水利建设长效投入机制。

（二）科学规划。小型农田水利建设工作要遵循“统一规划、主体不变、集中投入、规模整治、协调配合”的原则。水利、农业、国土、财政、以工代赈、烟草、林业、交通等资金项目单位要加强协作，按照全县农田水利综合规划，分步实施、规模整治；要确定阶段性和年度支持重点，整合涉农资金；财政、水利部门要加强部门之间的沟通协作，按照 “渠道不乱、用途不变、优势互补、各记其功、形成合力”的原则，形成协调配合、良性互动的工作机制。

三、加强领导，协调配合

（一）建立工作机构。县人民政府成立整合涉农资金加强小型农田水利建设工作领导小组（名单附后），围绕县级农田水利综合规划，建立相应的工作机制，形成在同一项目区资金的统一、协调、互补和各有关部门按职责分口管理的“统分”结合的工作联系制度。

组

长：张明体

县委副书记、县长

副组长：黄玉杰

县委副书记

刘世家

县委常委、常务副县长

马

俊

副县长

成员：黄海杰 县政府办公室副主任

刘宝鑫 县发展和改革委员会主任 王清钦

县农办主任

乔大陆

县纪委副书记、监察局局长

苟万贵

县财政局局长

刘元众 县水利局局长

华德定

县审计局局长

姚

军

县农业局局长

周其坤

县林业局局长

史玉山

县国土资源局局长

王山德

县交通运输局局长

县烟草局局长 杨清良

县文广新局局长

张玉成县鸭灌处书记

领导小组办公室设在县财政局，由苟万贵同志兼任办公室主任，负责办公室日常工作。

（二）规范管理制度。修订完善现行涉农资金管理制度，财政部门要按照“资金分配规范、使用范围明晰、管理监督严格、职责效能统一”的要求，对现行涉农资金使用管理制度进行清理，修订和完善资金分配、使用、管理办法，各项管理制度要相互衔接避免互相抵触和彼此交叉重叠，为涉农资金整合、加强小型农田水利建设提供制度支撑。

（三）营造有利氛围。在工作中要做到符合促进农业发展、农民增收、农村进步的总体要求，有利于资金的统筹安排；在资金分配上，重点倾向于小型农田水利基本建设。财政部门要及时制定涉农资金整合的具体实施方案，按照整合涉农资金的基本要求，推进涉农资金整合加强小型农田水利建设工作。对资金整合中出现的问题，要加强调查研究，制定解决措施，及时进行信息交流和沟通。

（四）密切部门协作。财政部门要充分发挥涉农资金整合的协调作用，配合水利部门研究确定全县小型农田水利发 展重点。根据发展重点和本地实际，与水利部门研究提出涉农资金投入的重点区域和项目，积极做好政府的决策参谋。加强与涉农部门的沟通协调，资金的使用管理要与有关部门共同协商，打破部门利益观念，共同推进涉农资金整合、加强小型农田水利建设工作。

四、严格监管，严格考核

（一）加强舆论宣传。“两办”、水利、财政、文广部门要采取不同形式，积极宣传涉农资金整合、加强小型农田水利建设的必要性和重要意义，介绍涉农资金整合、加快水利建设好的经验、做法和成效，促进涉农资金整合、加强小型农田水利工作不断迈上新台阶。

（二）严格资金监管。经过整合后的涉农资金，相对集中，数额较大。要采取得力措施，确保资金使用安全。建立决策机制，实行政务公开，推行项目公示制；通过“民办公助”，推进项目实施，构建“投、建、管”三位一体的支农项目建设机制，在认真把握“农民自愿、农民主体、竞争立项”的基本原则，严格履行民主程序，充分尊重农民意愿前提下，采取农民自建、招标（采购）等方式实施项目。完善监管机制，实行管理责任制、公示公告制、绩效考评制。

（三）严格目标考核。县政府将涉农资金整合及小型农田水利建设工作实施情况纳入年度目标考核，严格奖惩，严格落实。对在工作中成绩突出的单位和个人，予以表彰；对 在工作中行动不力、效果不佳的单位和个人，按有关规定追究相关责任人的责任；对在工作中出现的违纪违法行为，坚决依纪依法查处。

二○一一年七月十日

第二篇：中共社旗县委社 旗县人民政府

中共社旗县委社 旗县人民政府

关于加快全县新型农村社区建设若干优惠政策的暂行规定 为全面贯彻落实科学发展观，加大统筹城乡发展力度，进一步优化城乡空间布局，引导城乡人口密集居住，加快新型城镇化建设，推进城乡一体化进程，结合我县实际，就加快推进全县新型农村社区建设，制定有关优惠政策摘要如下： 第一条

鼓励社会资金参与新型农村社区建设和经济发展。第二条 建设支持新型农村社区建设的长效机制。县政府每年设立专项资金1500万元，用于新型农村社区建设奖补。

2对自愿腾退原宅基地，自觉拆除原住房的和符合宅基地审批条件且自愿放弃宅基地申请，在新型农村社区购置住宅，并在规定时间入住新住宅的农户，县，乡两级人民政府分别一次性给予每套住房5000元的购房奖补资金。第三条

用足用活政策，依法支持新型农村社区建设用地 第四条 发挥科学规划的引领和服务作用。第五条

建立公益服务项目支持机制。

县直文化，教育，卫生，民政，交通，城建，环保，林业，水利等部门在做好规划指导的基础上，积极争取项目，持续不断的投放社区，发挥政策自己的最大效益。第六条

为入驻社区的农民提供系列化优惠服务。

公安部门为入驻社区的农民办理城镇居民户口；国土，房管部门依法为入驻社区的农民办理土地，房产证，减免测绘，登记费；电力部门为社区居民提供10千伏线路，台区变压器，400伏低压，下户线至表箱（含表计），只收取入户工料费；广电，通讯部门为社区居民提供有线电视，电话和宽带网络服务，线路至分户箱，只收取入户工料费。所有就业和能力培训机构，免费为入驻社区的农民提供转岗和技能培训，帮助实现转移就业。

第七条

其实保障农民的合法权益。

第八条 创新方法，金融企业积极支持新型农村社区建设。第九条 新型农村社区建设范围依据全县新型农村社区布局规划来确定。

第十条 本规定自发布之日起实施，由社旗县新型农村社区建设工作领导小组负责解释。

社旗县新型农村社区建设进展情况

及6市级试点社区情况简介 一，当前工作进展情况

（一）全市工作会议贯彻情况

3月25日全市新型城镇化建设和新型农村社区建设观摩工作会议结束，3月26日社旗立即召开县四大家领导班子成员，乡镇党委书，乡镇长和县直有关单位负责人会议，传达贯彻会议精神，研究制定工作措施：一是进一步搞好宣传发动，提高各级干部和群众对新型农村社区建设重要性，紧迫性和任务艰巨性的认识，增强责任感和紧迫感。二是进一步强化全县“一号工程”位置，强调落实已制定的目标管理责任制,“一把手工程”责任制和重点工作督查责任制等制度。三是依据市制定的有关政策讨论稿，结合本县实际，迅速制定了鼓励支持新型农村社区建设的政策文件，切实解决好社区规划，社区用地，资金整合筹措，土地流转，产业发展，群众就业，民生关注，农户搬迁等问题。四是强化督导检查，一周一件检查，一月一评比，奖优罚劣。五是强力推进规划和建设进度，重点突破，示范带动，打造市级社区亮点，带动县级社区并进。

3月27日，县委书记，县长张明体带领县四大家有关领导和县直有关单位负责人到城郊乡“产业区”社区现场办公，召开现场办公会议，当场拍板县财政对该社区先期投入800万元启动建设，进一步明确了城郊乡和县直有关单位的工作职责，任务和各自负责的建设事项，把建设事项分解到单位，责任到“一把手”，强化监督检查，跟踪问效。

（二）全县社区规划编制工作情况

2012年县财政设立专项奖补资金2000万元以上，用于社区规划，设计和对行动快，效果好的社区进行奖补。6个市级试点社区的详细规划编制工作已全部完成。

（三）社区建设进展情况

李店镇李店社区一期工程已建成房屋192套，主干道路大部分已经完成。

朱集镇朱集社区一期工程已建房

第三篇：整合涉水资金建设民生水利

整合涉水资金建设民生水利

中共桂阳县委桂阳县人民政府

（2011年9月30日）

近五年来是我县水利在建项目最多、投资规模最大、发展速度最快、建管体制最优、民生效益最好的5年。五年间，我县以党的“十七大”精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，加快水利改革发展，大胆创新机制，积极整合各类涉水资金，波澜壮阔地推动民生水利建设，从而形成保障民生、服务民生、改善民生的水利发展格局，使人人共享水利发展与改革成果。据统计，从2006至2010全县共整合各类涉水资金近5亿元，新修改造灌排沟渠1000余公里、水库除险加固90座，新扩建山塘1568处，兴建人饮工程300处，新增、恢复蓄水2000余万方，新增、改善农田灌溉面积近30万亩，解决18万余人的饮水困难。本，我县又强力整合县财政、涉水项目相关部门和民间资金共3亿元建设民生水利。我们的主要作法是：

一、积极探索，提高对涉水项目资金整合的认识

与全国其他丘陵山区农业县一样，我县由于水利设施多，分布广，大部分枢纽工程始建于上世纪五、六十年代，运行年数久，老化受损严重。水利发展的滞后已对农业发展及农村稳定造成了较大的影响。近年来，党中央、国务院愈来愈高度重视水利建设，不断加大了对水利建设的投入力

度，各级各部门对涉水工程的投入也不断增加，财政扶贫、农业综合开发、烟水配套、土地整治、生态环境治理、农村饮水、库区移民后期扶持等涉水建设项目有力地促进了农业、农村经济的发展和农民增收，加快了水利建设步伐。我县委、县政府也克服困难，从2005年起每年从县财政安排400万元的专项资金用于水利建设投并逐年增加，同时用活“一事一议”等政策激发群众积极参与到水利建设中来。但是水利建设投入与农业经济发展需要的矛盾却依然存在。为此，县委、县政府多次召开会议专题研究，一方面安排水利部门赴外地考察学习；另一方面深入基层，认真开展调矸。通过考察和调研，认为当前政府对农业的投入渠道较多，造成“三农”资金在分配使用、实施范围、建设内容、项目安排等方面条块分割、重复投入。同时由于各部门独立地实施本部门有限的涉水资金，对于我县这样一个地域广阔且存在近3万处水利工程设施的县来说，无异于“撒胡椒面”。资金投入下去，往往是“上面一盆水，下面毛毛雨”，有“泥牛入海”之感，难以形成合力，许多水利工程因此修了又修，建了再建。不但浪费了资金成效不显著，而且得不到群众的“口碑”。通过不断探索实践，全县上下一致认为要彻底改变资金分散、管理交叉，使用效率低下的水利建设投入现状，整合好涉水建设项目资金，才有利于规范涉水建设项目资金投向，合理有效配臵公共财政资源，提高涉水建设项目资金使用效益；有利于集中力量、集中资金办大事，提高涉水建设项目资金的整体合力，才能从根本上切实解决民生水利问

题，才能促进农村农业发展。

二、健全机制，畅通涉水项目资金整合渠道

一是健全部门投入整合机制促整合。实践证明，涉水项目资金的整合工作必须有各级领导的大力支持，必须有各部门的通力合作。因此，我县研究出台《桂阳县整合资金整区推进农业基础设施建设实施方案》，将“统一规划、统筹安排、渠道不乱、用途不变、优势互补、各负其责、各入其帐、形成合力”的原则贯穿于整合工作的始终。为确保整合工作的顺利开展，成立由县委书记李向阳任顾问，县委副书记、县政府代县长庹登军任组长，各相关部门和各乡镇党政“一把手”为组员的整合资金整区推进农业基础设施建设工作领导小组。由领导小组办公室牵头负责组织涉农部门研究制定全县农业基础设施建设总体规划和分年实施计划，协调财政、发改局、国土、烟草和农口各部门，整合各层次、各方面、各渠道的资金，并根据职能划分将任务分解落实到各主管部门；实行财政内部协调机制，由局领导组织协调财政内部管理涉水资金的各业务股室，先将支持“三农”的涉水资金进行汇总分类，然后根据农业和农村发展计划及实施方案，分解任务，分工协作，形成公开透明的运作机制；实行工作定期督查制度，定期组织相关部门进行巡回视察，现场解决工作中存在的具体问题和困难，有力地推动了工作的开展。二是健全县财政资金投入保障机制促整合。县政府自2005年就已建立每年安排400万元专项水利建设资金的机制，今年为适应新的形势，我县召开党政联席会专题研究县

级财政水利投入保障机制一事，将过去的400万元投入提升到今年的1600万元，并明确用于各部门涉水项目前期经费和重点水利项目建设。这一举措激发了全县各级各部门整合资金大干水利的热情和信心。三是健全民间资金投入机制促整合。在以往制定出台《桂阳县小型农田水利工程建设实施办法》和其他水利建设奖补政策的前提下，在2010年又出台《桂阳县新农村建设一事一议财政奖补办法》，明确规定对农村自主投资修建小型渠道、山塘清淤扩容、堤坝加固、修建拦水坝、小型提排灌设施、人畜安全饮水等工程的进行奖励，并将标准较往年有所提高，极大地调动了全县群众投入水利建设的积极性。其次是积极推行农民用水协会等“责、权、利”相统一的工程建管机制，使协会会员自觉出资定期对工程进行维修或改造，确保工程高效运行，协会成员长期受益。同时，积极优化资源配臵，放宽市场准入，吸引社会团体、公司、企业、投资大户兴建水利工程，特别是对农民贷款兴建小微型水利工程放宽贷款条件、降低贷款利率，更是激发许许多多的农民在农田水利工程上投资。在民间资金的不断充实的前提下，我们把部门涉水项目资金未安排的地方都以村组为单位，把民营投资整合起来，统一规划，捆绑资金，集中连片发展，向规模要效益，做到“规划一村，受益一村”。总之，全县上下形成“政府主导、部门联动、群众参与”，“三管齐下”积极整合资金大干水利的喜人格局。

三、强化管理，提高涉水项目资金整合资金使用效益

一是层层落实责任。县委、县政府与乡镇签订水利建设

责任书，确定乡镇一把手为第一责任人。乡镇、村和有关部门层层签订责任状，全面建立水利建设责任人和责任追究制，明确政府、主管部门和项目建设单位责任人并严格实行责任追究。二是严格工程立项。在项目立项前，制定项目入围标准，组织有关专家对项目进行评审，存入项目库，根据评审结果确定上报项目；对未纳入财政、部门和乡镇项目总库储备的项目，不予上报，不予投资。三是严格工程实施。对所有进入整合范围的项目，全面推行了项目公示制、项目法人负责制、重点工程项目建设招投标制、项目建设监理制，确保阳光操作；对水、电、路、场地等基础设施建设要求等级高、技术性强的项目，按项目招投标管理办法进行招标；对金额较大的物资材料按有关规定实行政府统一采购。项目实行合同制管理，主管部门与项目实施单位双方签订项目建设合同书，并把项目内容、资金来源及预期效益进行全面公示，自觉接受社会监督。三是严格项目监管。在实行监理负责制的基础上，由县、乡成立专门机构，负责对实施的整合项目进行监督管理，每个工程点都派至少1名专业技术人员和1名施工监督员蹲点跟踪监督，项目实施所在村都选举1—3名群众代表，全程参与监督，对不合格的工程除了不能报账外，还要由主管部门责令施工单位限期整改，直至验收合格。四是严格资金管理。对整合资金实行了统一报账管理，设专户、建专账、配专人，单独核算，封闭运行。五是严格资金拨付。项目启动时，启动拨付资金一般不超过30%；项目经初验合格后，拨付资金55%；项目的质量保证金一般留

存15%，等次年复验合格后予以全部付清。对于初验或复验不合格的工程项目，停止报账，责令整改。其整改费用财政不予负担。从而有效地保证了项目的顺利实施，确保了项目质量效益。

我县在整合涉水项目资金，建设民生水利方面进行了一些有益的实践和探索，也取得了一定的效果，但与上级要求和兄弟县（市、区）相比，还有许多需要完善的地方。我们决心借这次会议的东风，认真贯彻会议精神，学习兄弟省市的成功经验，进一步加大力度，加快步伐，为努力推进水利建设服务民生做出新的贡献！

第四篇：资金管理

资金管理

资金管理系统提供了全面、灵活、实用、准确的资金预测功能，通过资金预测，能随时掌握企业未来的资金流向、流量和盈缺情况；同时资金管理系统还提供了资金风险预警功能，以帮助用户防范支付危机；除此之外，还可以进行筹投资规划和筹投资管理。

产品特性：

 资金预测：通过计算时间轴上各结点将要发生的资金流入量、资金流出量、净现金流量和资金余额等数据，预测企业在一段时间内资金的短缺和盈余情况，用以防范支付危机，提高资金的使用效率。

资金计划：为企业提供资金计划编制、审批、追加以及执行情况分析等功能。通过对资金计划的全过程管理，可以保障企业生产经营顺利进行。

内部资金管理：为企业内部各业务部门提供存款、取款、借款、还款、利息计算等功能，帮助企业提高内部资金使用效益。

筹资管理：帮助企业财务部门对发放债权、股权筹集资金、资金还款、支出利息进行核算和管理，精确核算企业筹资成本。

投资管理：对企业通过购买债券、股票进行投资活动进行会计核算和管理，反映资金使用效益。资金计息：针对内部借贷款、存款进行管理，并可进行利息计算进行内部考核。

资金盈缺分析：根据资金预测结果，查看未来经营期间将要发生的资金流入、流出、净现金流量和资金余额，进行资金分析，合理调整资金计划。通过资金分析可以及时弥补资金缺口，合理安排盈余资金避免资金闲置。

资金风险提示：依据资金预测结果对资金风险（短缺）进行预警，并可根据企业定义的提前报警天数对筹投资、定期存款、担保业务进行预警。      

第五篇：资金管理

摘要：资金管理是企业财务管理的核心内容，如何使电力企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速，是财务管理者普遍关注的问题。本文根据电力公司实行资金集约管理的现实情况，指出了当前电力企业资金管理存在的主要问题，并对今后电力企业如何进一步完善资金管理进行了分析。

关键词：电力企业 资金集约管理 结算中心

资金是企业生产、经营、发展的动力，是企业实现扩大再生产的价值载体，如果资金流动迟缓甚至资金链出现断裂的话，企业的经营管理将无以为继。作为资本密集型产业，电力企业的资金管理与使用，对于提高效益、降低风险、促进企业持续健康发展，起着越来越重要的作用。国内外成功的大型企业集团，都非常重视资金集约管理，充分发挥资金规模优势，减少对外部融资的依赖，增强企业竞争优势。电力行业作为关系国家安全和国民经济命脉的基础行业，承担着为社会经济发展提供坚强电力保障的使命，因而加强电力企业资金集约化管理，使其为自身发展提供强有力的资金支撑，进而促进企业的长远发展和科学管理，是一项积极而有意义的任务。

一、加强资金管理是电力企业持续发展的必然要求

资金集约管理是指对企业的资金运动及其所体现的经济关系进行集中计划、组织控制和调节，使企业的资金运动按照企业整体战略的规划进行流转，为企业总体目标的实现提供资金支持和综合功能的发挥，并产生最大的一体效应。一方面，电力企业是典型的资金密集型企业，现金流量充沛，投资需求旺盛，这就对资金集约管理提出了客观要求。另一方面，目前电网建设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞后，这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度，获得强大的资金支持，管理控制较大数额的资金也就从可能转化为必然。因此，各电力企业为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，逐步实施集中统一管理，已成为电力企业持续发展的必然要求。

（一）突破粗放的资金管理方式的要求

电力企业是典型的资金密集型企业，现金流量充沛，投资需求旺盛，这就对资金集约管理提出了客观要求。我国电力企业集团子公司多头账户的现象比较普遍，一些集团各子公司设立的账户少则数百，多则逾千。电力企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟，如果不重视资金安全方面的控制，将可能带来巨大损失，挪用资金、携款潜逃的行为就可能发生。另外，各个子公司以及各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，使得汇总起来的信息普遍失真，难以作出快速、正确的决策，制约了企业的发展。更重要的是，企业持有大量货币资金会对银行、非银行金融机构及资金短缺企业产生很大吸引，拉拢电力企业、吸收电力企业存款，对外出借资金、对外担保等就会发生，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，损失严重，企业发生资金损失的风险必定会增大，资金管理难度随之上升。因此非常有必要推进资金集约化管理，突破粗放的资金管理方式，进而提升公司经营业绩，实现资源优化配置。

（二）提高资金可调度性的要求

推进资金集约化管理，可以通过内部资金市场融通，盘活企业自己的现金流，达到降低财务费用，提高盈利水平，防范财务风险的目的。由于长期以来电力行业“重发轻供不管用”，导致我国电网建设严重滞后电源建设，再加上近年来电力发展规划的约束性不强，电源大规模建设，电网发展滞后局面更为严峻，要加快电网发展，目前还主要依靠银行贷款等外部融资。也正因如此，电力企业在资金

集约化管理体系建立之前，长期面临着大量的闲置资金与巨额贷款并存的窘境，企业每年都要向银行支付惊人的利息费用。与过高的负债率形成鲜明对比的是，企业充足的经营现金净流入，大量地作为货币资金余额分散于系统各级单位的多个银行账户中，受资金管理方法和管理手段制约，基层单位不能使用该资金，总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性，直接导致资金利用效率低下，规模优势难以发挥等一系列问题的存在。

针对电力企业上述的资金管理困境，南方电网公司加强了资金资源整合，实施集约化管理，推进了公司发展方向的转变，近几年来有效地扭转了资金管理上的被动局面。

二、当前电力企业资金管理存在的问题

近年来电力企业通过建立资金安全备付管理制度，实行融资计划管理，构建公司总部资金集中管理平台，加大内部资金市场运作力度等措施，资金集约化管理取得了非常明显的成效。但电力企业资金管理混乱的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同时，还要注意实施了资金集约管理后仍然存在着一定的问题。

（一）资金的全面预算管理不到位

推行全面预算管理，预算范围应由过去单一的经营资金计划扩大到电力生产经营、基建、投资等全面资金预算，由单一主体资金预算扩大到包括各单位在内的全方位资金预算，从而真正实现资金的集中管理。而目前大多数电力企业只实现了资金预算管理系统和资金支付系统的对接，其中的资金预算系统只是一个单独开发的小模块，与公司全面预算管理要求还有相当大的差距，无法胜任资金集中管理的需求。

（二）资金集中管理的集权程度不合理

多数已经实施了资金集约管理的电力企业，对资金集中管理的原则“总体集中，适度分权”的度把握不好，在某些方面存在控制过细的问题，缺乏灵活性，造成基层单位自主积极性不高，过分依赖集团公司，自身风险防范意识差。同时由于集团公司的集权程度太高，还可能存在个别单位为逃避资金集中管理，利用一些不合规的手段套取资金，支付预算外项目，容易违反财务制度。

（三）资金集约管理考核机制不成熟

好的制度需要严格的执行才能体现它的价值，而要保证执行的力度则必须要有相应的考核和评估机制。电力企业实施资金集约管理的过程中，更多地是把精力投放在前期计划的编制和结算中心的运营上，对于资金管理的实际执行情况缺乏系统有效的考核评估，因此无法将资金集约管理状况及时准确地反馈给决策机构，所以导致企业账户总量仍然较多，开户金融机构仍然分散，资金利用率低下的现状。

三、电力企业进一步完善资金管理的思考

（一）加强前期全面预算管理

预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制，审计、考核的基本依据。建立健全全面预算管理机制，要求对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中，在此基础上采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的预算编制办法。首先自下而上逐级编制资金预算计划；然后自上而下通过一定的会议形式审批预算，接下来是执行严密的预算调整程序；最后实施严格的监督和考核程序。在编制资金预算时，应本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资

金和非生产经营资金，应按照公司内部各个所属单位、月度计划统筹调配，保证生产经营资金供应；跟生产经营联系不太紧密的非生产经营资金应本着适度的原则来管理,力求压缩总额开支。

（二）适当把握集权与分权的尺度

资金管理集权和分权的程度是资金管理中的基本策略问题，高度集权的资金控制策略对资金的集中控制和统一调配有利，但不利于发挥成员企业的积极性。电力企业集团应在充分肯定集权的基础上，打破高度集权，吸收集权与分权各自的优点。在集权方面，集团公司主要在方向性和战略性的问题上进行领导管理；在分权方面，各基层单位主要对具体的、战术性的问题自行运作管理，集团予以宏观指导。这样做既不影响某些集团所属单位的法人地位，有利于总部集中精力，做好市场和宏观规划，把握集团的总体发展方向，又可建立科学合理、分工明确的岗位责任制和有效的激励机制，从而提高全员参与资金集中管理的主动性，逐步规范资金运行机制，最大限度地规避和化解财务风险，实现积极规避资金风险、提高资金使用效率的资金管理目标。

（三）建立并完善资金集约管理考核及评估机制

有效的资金管理评估，可以判断被监督目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用，决策机构从而可以决定应该如何调整实际工作。从公司整体效益出发，建立和完善资金集约管理的考核机制，促使各单位管理目标与公司整体目标的一致，可以增强财务结算中心的核心地位，保证资金集中管理的权威性。一方面应全面开展清理、撤并、集中银行账户的工作，组织专人对银行未达账项及短款进行核查，彻底革除过去“得过且过”的监督机制，保证资金集中管理的权威性。另一方面，企业应通过资金管理平台实施对计划执行的全面控制，对月度支出总额和项目支出进行实时监控，设定提醒及停止支付的警戒线；定期对现金流收支情况进行统计，每月做好对项目实际发生数与计划批准数差异的分析，查找原因，适时公布、考核各单位的计划和实际差异情况。

青海电力公司资金管理迈向集约化

http://.cn 2005年10月13日09:54 来源：中国电力新闻网

本网讯青海省电力公司贯彻落实国家电网公司关于资金管理的文件精神，近日出台资金管理重大举措，深挖潜力求效益，严格控制防风险，资金管理向集约化迈出一大步。青海省电力公司目前资金管理方面存在有诸如资金分散存放，可调度性差，利用率低；基层单位存款余额高，公司本部贷款规模大，资金效益流失，财务费用负担沉重；银行账户多，资金可控性差，管理风险大等问题和不足。根据国网公司近日下发的关于资金管理的文件要求，针对资金管理中存在的薄弱环节和实际问题，青海省电力公司采取了以下五项措施：

（一）全面整顿银行账户。将公司及所属单位所有银行账户全面纳入财务部门统一进行管理；制定公司清理银行账户办法，将非合作金融机构开设的银行账户以及没有必要保留的银行账户限期撤销。

（二）做好同国网公司银行账户查询授权系统的连接工作，完成与合作金融机构的《现金管理合作协议》，利用银行先进的网络技术，为公司加强资金管理，实施资金监控，提供强有力的技术支持。

（三）对基层供电企业实施集团账户管理。收入帐户资金实行每天三级（供电所（县局）——地区供电公司——省公司）实时归集；基本账户及专用账户

资金余额超过限额以上要求及时归集到省公司。(四)银行帐户实行分级管理制度。国网公司负责省公司银行账户的开立、变更的审批；省公司负责所属单位银行账户的开立、变更的审批。国网公司对省公司及所属单位银行账户实行检查制度，省公司对基层单位的银行账户进行定期检查、审查。

（五）严格收支两条线管理。分公司凡属收入性质的资金，全额上交省公司。

为保证此次资金管理各项措施的实施，8月底，省公司及基层各单位对银行账户已进行了彻底的清理，并采用了中国电力财务有限公司开发的“电财通”网络信息支持系统来确保。9月26日，省公司财务部组织公司本部及所属基层单位的财务负责人及相关财务人员近70人参加了“资金管理操作系统培训班”，新的资金管理系统将在10月起投入运行，届时省公司全面实现集团账户管理，将为公司资金集中管理，发挥资金规模