第一篇：公司治理题库
（1）商业银行哪个部门对股东大会负责，并对商业银行经营和管理承担最终责任。（）
A.高级管理层
B.监事会
C.董事会
D.职代会 答案：C（2）商业银行股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后（）个月内召集和召开。因特殊情况需延期召开的，应当向银行业监督管理机构报告，并说明延期召开的事由。
A.3 B.6 C.9 D.12 答案：B（3）商业银行（）对董事会负责，同时接受监事会监督。高级管理层依法在其职权范围内的经营管理活动不受干预。
A.职代会
B.高级管理层
C.专门委员会
D.专门委员会工作小组 答案：B（4）商业银行独立董事不得在超过（）家商业银行同时任职。
A.4 B.3 C.2 D.1 答案：C（5）独立董事在同一家商业银行任职时间累计不得超过（）年。
A.3 B.5 C.6 D.无限期 答案：C（6）董事应当投入足够的时间履行职责，每年至少亲自出席（）以上的董事会会议。
A.1月4日
B.1月2日
C.1月3日
D.2月3日 答案：D（7）商业银行外部监事在同一家商业银行的任职时间累计不得超过（）年。
A.2 B.3 C.5 D.6 答案：D（8）商业银行监事连续（）次未能亲自出席，也不委托其他监事代为出席监事会会议，或每年未能亲自出席至少（）的监事会会议的，视为不能履职。
A.2、1/3 B.2、2/3 C.3、1/3 D.3、2/3 答案：B（9）股东监事和外部监事每年在商业银行工作的时间不得少于()个工作日。
A.15 B.30 C.45 D.60 答案：A（10）监事会工作指引规定，监事会成员包括股东监事、职工监事和外部监事，其中职工监事、外部监事的比例均不应低于（）。
A.1月4日
B.1月3日
C.1月2日
D.2月3日 答案：B（11）监事会应当在每个年度终了（）个月内，将其对董事会和高级管理层及其成员的履职评价结果和评价依据向监管机构报告，并将评价结果向股东大会或股东会报告。
A.2 B.3 C.4 D.6 答案：C（12）股东监事和外部监事分别由监事会、单独或合计持有商业银行有表决权股份（）、（）以上的股东提名。
A.2%、1% B.3%、1% C.1%、3% D.1%、2% 答案：B（13）单个境内非银行金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农商行股本总额的（）%。
A.2 B.5 C.8 D.10 答案：D（14）农村信用社改制组建农村商业银行的筹建申请，由（）受理并初步审查，（）审查并决定。（）
A.银监局、银监会
B.银监分局、银监局
C.银监会、银监会
D.银监局、银监局 答案：A（15）农村商业银行的筹建期为自批准决定之日起（）个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应在筹建期限届满前（）个月向决定机关提交筹建延期报告。（）
A.3、6 B.6、3 C.6、2 D.6、1 答案：D（16）农村商业银行的开业申请，由（）受理，（）审查并决定。审批决定机关自收到完整申请材料或受理之日起2个月内作出批准或不予批准的书面决定。（）A.银监局、银监会
B.银监分局或所在城市银监局、银监局
C.银监会、银监会
D.银监分局、银监会 答案：B（17）农村商业银行应自领取营业执照之日起（）个月内开业。未能按期开业的，申请人应在开业期限届满前（）个月向决定机关提交开业延期报告。开业延期不得超过一次，开业延期的最长期限为3个月。（）
A.6、1 B.6、2 C.6、3 D.6、4 答案：A（18）单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农商行股本总额的（）%。A.5 B.8 C.10 D.15 答案：C（19）村镇银行设立（）个月以上，公司治理良好，主要审慎监管指标符合监管要求的，其法人机构可根据当地金融服务需求申请在辖内村镇设立支行。
A.6 B.12 C.24 D.36 答案：A（20）农村商业银行法人机构本部和分支机构连续停止营业时间（）以内为临时停业。法人机构本部的临时停业由法人机构作为申请人。
A.3天以上3个月
B.5天以上3个月
C.3天以上6个月
D.7天以上6个月 答案：C（21）农村商业银行法人机构本部临时停业，由（）受理、审查并决定。审批决定机关自受理之日起10日内作出批准或不批准的书面决定。
A.银监局
B.银监分局或所在城市银监局
C.银监会
D.所在地人民银行 答案：B（22）拟任农村商业银行董事长、副董事长应具备本科以上学历，从事金融工作（）年以上，或从事相关经济工作（）年以上（其中从事金融工作3年以上）。（）
A.6、10 B.6、8 C.5、10 D.5、8 答案：A（23）拟任农村商业银行董事会秘书，应具备大专以上学历，从事金融工作（）年以上，或从事相关经济工作（）年以上（其中从事金融工作3年以上）。（）。
A.6、8 B.6、10 C.5、10 D.5、8 答案：B（24）拟任独立董事（理事），应具备（）以上学历。
A.高中
B.中专
C.大专
D.本科 答案：D（25）拟任农村商业银行支行行长，村镇银行行长、副行长、行长助理、风险总监、财务总监、合规总监、营业部负责人、支行行长，应具备（）以上学历，从事金融工作（）年以上，或从事相关经济工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）。（）
A.高中、10 B.中专、5 C.大专、6 D.本科、3 答案：C（26）拟任农村商业银行、村镇银行总审计师、总会计师、内审部门负责人、财务部门负责人，应具备大专以上学历，取得国家或国际认可的会计、审计专业技术职称，并从事财务、会计或审计工作（）年以上（其中从事金融工作（）年以上）。（）
A.6、3 B.6、2 C.5、3 D.10、5 答案：B（27）拟任农村商业银行、村镇银行合规部门负责人，应具备（）以上学历，并从事金融工作（）年以上。（）
A.高中、10 B.中专、5 C.大专、3 D.本科、4 答案：D（28）拟任农村商业银行、村镇银行首席信息官，应具备（）以上学历，并从事信息科技工作（）年以上（其中任信息科技高级管理职务4年以上并从事金融工作2年以上）。（）
A.中专、5 B.大专、3 C.本科、4 D.本科、6 答案：D（29）《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定，农村中小金融机构自身或聘请外部审计机构对其离任的董事长、副董事长、高级管理人员的离任审计报告，于该人员离任后的（）内向监管机构报送。
A.15 B.30 C.45 D.60 答案：D（30）根据《商业银行公司治理指引》，商业银行主要股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行（）以上股份或表决权以及对商业银行决策有重大影响的股东。
A.百分之三
B.百分之五
C.百分之八 D.百分之十 答案：B（31）股东应当严格按照法律法规及商业银行章程规定的程序提名董事、监事候选人。同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的（）。
A.五分之一
B.四分之一
C.三分之一
D.二分之一 答案：C（32）根据《商业银行公司治理指引》，负责制定商业银行经营管理目标和长期发展战略，监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况的是董事会哪个专门委员会？（）
A.战略委员会
B.审计委员会
C.风险管理委员会
D.关联交易控制委员会 答案：A（33）根据《商业银行公司治理指引》，主要负责监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况，对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善商业银行风险管理和内部控制的意见的是董事会哪个专门委员会？()
A.战略委员会
B.审计委员会
C.风险管理委员会
D.关联交易控制委员会 答案：C（34）以下董事会各专门委员会可以由董事担任负责人的是（）。
A.风险管理委员会
B.关联交易控制委员会
C.提名委员会
D.薪酬委员会 答案：A（35）根据《商业银行公司治理指引》，担任审计委员会、关联交易控制委员会及风险管理委员会负责人的董事每年在商业银行工作的时间不得少于（）个工作日。
A.10 B.15 C.20 D.25 答案：D（36）监事的薪酬应当由（）审议确定。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.高级管理层 答案：A（37）商业银行发生重大投资、重大资产处置事项、重大诉讼或者重大仲裁等事项应当自事项发生之日起（）工作日内编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布，因特殊原因不能按时披露的，应当提前向银行业监督管理机构提出申请。
A.10 B.15 C.20 D.30 答案：A（38）商业银行依照法律法规的规定设立监事会，并根据资产规模、业务状况和股权结构合理确定监事会规模和构成，监事会成员为（）。
A.三人至十三人
B.五人至十三人
C.三人至十五人
D.五人至十五人 答案：A（39）监事会可以根据情况设立提名委员会、审计委员会和监督委员会等专门委员会，各专门委员会负责人原则上应当由（）担任。
A.职工监事
B.外部监事
C.股东监事
D.内部监事 答案：B（40）对连续（）被评为基本称职的董事、高级管理人员，监事会有权建议罢免。对被评为不称职的董事、高级管理人员，监事会有权建议罢免。
A.两年
B.三年
C.四年
D.五年 答案：A（41）专职股东监事的薪酬执行延期支付制度。其绩效薪酬的（）以上应当采取延期支付方式，且延期支付期限一般不少于（）。（）
A.30%，两年
B.30%，三年
C.40%，两年
D.40%，三年 答案：D（42）受到监管机构或其他金融管理部门处罚累计达到（）以上的金融机构拟任、现任董事(理事)和高级管理人员不具有良好的经济、金融从业记录。
A.两次
B.三次
C.四次
D.五次 答案：A（43）金融机构拟任、现任独立董事可以存在下列情形（）。
A.本人及其近亲属合并持有该金融机构1%以上股份或股权
B.本人或其近亲属在持有该金融机构1%以上股份或股权的股东单位任职
C.本人或其近亲属在该金融机构、该金融机构控股或者实际控制的机构任职
D.本人或其近亲属在能按期偿还该金融机构贷款的机构任职 答案：D（44）已连续中断任职（）以上的金融机构高级管理人员任职前，拟任职所在地银监会派出机构应当书面通知拟任人所在金融机构重新申请任职资格。
A.一年
B.两年 C.三年
D.四年 答案：A（45）已拥有任职资格的拟任、现任董事(理事)和高级管理人员，出现监管机构发出任职资格核准文件（）后，未实际到任履行相应职责，且未向监管机构提供正当理由的情形，该人员任职资格失效，金融机构应当及时将相关情况报告监管机构。
A.一个月
B.两个月
C.三个月
D.六个月 答案：C（46）金融机构因内部管理与控制制度不健全或执行监督不力，造成损失数额较大或引发较大金融犯罪案件的情形，监管机构可视情节轻重及其后果，取消直接负责的董事(理事)和高级管理人员（）任职资格。
A.一年以上三年以下
B.一年以上五年以下
C.五年以上十年以下
D.十年以上 答案：B（47）金融机构严重违反审慎经营规则，造成损失数额巨大或引发重大金融犯罪案件的，监管机构可视情节轻重及其后果，取消直接负责的董事(理事)和高级管理人员（）任职资格。
A.一年以上三年以下
B.一年以上五年以下
C.五年以上十年以下
D.十年以上 答案：C（48）金融机构向监管机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料，情节特别严重的，监管机构可视情节轻重及其后果，取消直接负责的董事(理事)和高级管理人员（）的任职资格。
A.一年以上三年以下
B.一年以上五年以下
C.五年以上十年以下
D.十年以上直至终生 答案：D（49）金融机构有以下哪项情形的（），监管机构可视情节轻重及其后果，取消直接负责的董事(理事)和高级管理人员一年以上五年以下任职资格。
A.违法违规经营，情节严重或造成损失数额巨大的B.内部管理与控制制度不健全或执行监督不力，造成损失数额巨大或引发重大金融犯罪案件的C.向监管机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件或资料的 D.拒绝、阻碍、对抗依法监管，情节较为严重的 答案：D（50）金融机构董事(理事)和高级管理人员有下列情形之一的不可以酌情从轻、减轻或免除处罚（）。
A.有充分证据表明，该董事(理事)和高级管理人员勤勉尽职的B.该董事(理事)和高级管理人员对突发事件或重大风险积极采取补救措施，有效控制损失和不良影响的C.对造成损失或不良后果的事项，在集体决策过程中曾明确发表反对意见，并有书面记录的 D.执行上级违法决定，造成损失或不良后果的 答案：D（51）股份有限公司股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经哪些表决权的股东通过。（）A.出席会议的股东所持1/2以上 B.代表1/2以上
C.出席会议的股东所持2/3以上 D.代表2/3以上 答案：C（52）2014年修订后的《公司法》，有限责任公司的股东人数（）。
A.2人以上50人以下
B.50人以下
C.无任何限制
D.2人以上200人以下，且须有半数以上的发起人在中国境内有住所 答案：B（53）2014年修订后的《公司法》，股份有限公司的注册资本最低限额为（）。
A.人民币3万元
B.人民币10万元
C.人民币500万元
D.取消限额规定 答案：D（54）股份有限公司可以发行无记名股票，其发行对象是（）。
A.社会公众
B.法人
C.国家授权的投资机构
D.发起人 答案：A（55）以募集方式设立股份有限公司的，认股人从何时起不能抽逃其出资。()
A.缴付出资之后
B.法定验资机构出具验资报告之后
C.公司召开创立大会并决定设立公司之后
D.公司登记主管机关登记之后 答案：C（56）根据《公司法》的规定，股份有限公司的发起人在规定期间内不得转让其持有的本公司股份，该期间为（）。
A.自公司成立之日起5年内
B.自公司成立之日起3年内
C.自公司成立之日起2年内
D.自公司成立之日起1年内 答案：D（57）根据《公司法》的规定，有限责任公司的股东在下列何种情况下不得抽逃其出资()。
A.缴纳出资后
B.经法定验资机构验资后 C.提出公司设立登记申请后
D.公司成立后 答案：D（58）有限责任公司的分立、合并或者解散及变更公司的形式，必须经怎样的程序作出决议（）。
A.股东会的一致同意
B.股东会的过半数同意
C.代表2／3以上表决权的股东通过
D.代表2／3以上股权的股东通过 答案：C（59）根据《公司法》的规定，公司合并时，应在法定期限内通知债权人，该法定期限为（）。
A.公司做出合并决议之日起10日内
B.合并各方签订合并协议之日起10日内
C.合并各方主管部门批准之日起10日内
D.公司办理工商登记后10日内 答案：A（60）根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会做出决议，应由（）。
A.出席会议的董事过半数通过
B.出席会议的董事2／3以上通过
C.全体董事的过半数通过
D.全体董事的2／3以上通过 答案：C（61）根据《公司法》规定，股份有限公司中有权决议发行公司债券的机构是（）。
A.董事会
B.职工代表大会
C.股东大会
D.监事会 答案：C（62）根据《公司法》的规定，下列人员中，可以担任有限责任公司监事的是（）。
A.本公司董事
B.本公司经理
C.本公司财务负责人
D.本公司股东 答案：D（63）股份公司股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，按照《公司法》规定，哪些人必须在会议记录上签名。（）
A.监事
B.经理
C.主持人和出席会议的董事
D.记录人 答案：C（64）设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为（）。
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.12个月 答案：C（65）根据《公司法》的规定，下列各项中，属于有限责任公司董事会行使的职权是（）。
A.决定减少注册资本
B.聘任或解聘公司经理
C.聘任和解聘董事
D.修改公司章程 答案：B（66）下列各项中，不是由国有独资公司董事会作出决议的是（）。
A.发行公司债券
B.制定公司的年度利润分配方案
C.制定公司的年度财务预算方案
D.决定公司内部管理机构的设置 答案：A（67）某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，该决议必须经（）。
A.代表2/3以上表决权的股东表决同意
B.出席会议的2/3股东一致同意 C.出席会议的全体股东一致同意
D.代表1/2以上表决权的股东表决同意 答案：A（68）某有限责任公司的下列行为中，符合我国《公司法》规定的有（）。
A.在法定会计账册之外另设会计账册
B.将公司资金以个人名义开立账户存储
C.股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事
D.公司章程规定其董事每届任期不得超过3年 答案：D（69）根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会所作的下列决议中，必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过的有（）。
A.公司合并决议
B.公司分立决议
C.修改公司章程决议
D.批准公司年度预算方案决议 答案：D（70）某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是（）。
A.出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意
B.出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意
C.出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意
D.出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意 答案：C（71）根据公司法律制度的规定，股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的一定期间以前置备于公司，供股东查阅。该期间为（）。
A.10日
B.15日
C.20日
D.25日 答案：C（72）根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有（）。
A.董事人数不足公司章程所定人数2/3时
B.监事会提议召开时
C.持有公司股份5%的股东请求时
D.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时 答案：C（73）下列有关股份有限公司股份转让的叙述，符合我国《公司法》规定的有（）。
A.公司不能接受本公司股票作为质押权的标的B.公司任何情况下都不得收购本公司股票
C.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让
D.无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力 答案：A（74）甲为A有限责任公司的债权人，现A有限责任公司股东会作出公司解散决议，并依法向债权人发出了通知，进行了公告。根据《公司法》的规定，甲在法定期限内有权向清算组申报债权，该法定期限为（）。
A.自接到通知书之日起15日内，未接到通知书的自第一次公告起30日内
B.自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告起60日内
C.自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告起45日内 D.自接到通知书之日起90日内，未接到通知书的自第一次公告起90日内 答案：C（75）有限责任公司召开股东会会议，应当于会议召开（）以前通知全体股东。股份有限公司召开股东大会，应当将会议审议的事项于会议召开（）以前通知各股东。（）。
A.10日、10日
B.15日、20日
C.15日、15日
D.30日、l0日 答案：B（76）某股份有限公司的注册资本为4000万元，2013年末的净资产为5000万元，法定公积金余额为2500万元。2014年1月，经股东大会决议通过，拟将部分法定公积金转增为股本，根据《公司法》的规定，本次转增股本最多不得超过（）万元。
A.1000 B.1250 C.1500 D.2000 答案：C（77）根据《公司法》的有关规定，下列有关公司成立日期的表述中，正确的是（）。
A.股东协议签订之日
B.股东会议召开并作出决议之日
C.向工商机关申请登记之日
D.公司营业执照签发之日 答案：D（78）依照《公司法》的规定，公司提取的法定公积金不可以用于。（）A.扩大公司生产经营 B.弥补公司亏损
C.转增公司注册资本
D.改善职工福利 答案：D（79）甲乙同为一家有限责任公司的股东，甲欲将自己对该公司的出资全部转让给乙，应如何操作？（）。
A.须经全体股东同意
B.直接转让即可
C.须经全体股东过半数同意
D.须经全体股东2/3以上多数同意 答案：B（80）根据《公司法》的有关规定，股份有限公司经理由（）决定聘任或者解聘。（）
A.股东会
B.董事会
C.监事会
D.职工大会或职工代表大会 答案：B（81）根据《公司法》的有关规定，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）%。（）
A.25 B.30 C.35 D.50 答案：A（82）公司法规定，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额（）的罚款。（）
A.5%以上15%以下
B.15%以下 C.5%以下
D.15%以上 答案：A（83）公司法规定，提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以（）的罚款;情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。()
A.1万元以上10万元以下
B.3万元以上30万元以下
C.5万元以上50万元以下
D.10万元以上100万元以下 答案：C（84）公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额的（）罚款。（）
A.5%以下
B.5%以上15%以下
C.15%以下
D.15%以上 答案：B（85）公司在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以（）的罚款。（）A.5万元以下
B.5万元以上50万元以下
C.3万元以上30万元以下
D.50万元以上
答案：B（86）公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以（）的罚款。（）
A.3万元以上30万元以下
B.5万元以下
C.5万元以上50万元以下
D.50万元以上 答案：A（87）公司登记事项发生变更时，未依照本法规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记。逾期不登记的，处以（）的罚款。（）A.1万元以上10万元以下
B.3万元以上30万元以下
C.5万元以上50万元以下
D.50万元以上 答案：A（88）根据《公司法》的有关规定，要求股份有限公司董事会、监事会成员分别为（）人。（）A.3-13人、3人以上
B.3-13人、5人以上
C.5-19人、3人以上
D.5-19人、5人以上 答案：C（89）根据《商业银行法》规定，设立商业银行，应当经（）审查批准。（）A.国务院
B.国务院银行业监督管理机构
C.中国人民银行
D.发改委 答案：B（90）根据《商业银行法》规定，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（）人民币。（）
A.三千万元
B.四千万元
C.五千万元
D.六千万元 答案：C（91）根据《商业银行法》规定，商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的（）。（）
A.百分之五十
B.百分之六十
C.百分之七十
D.百分之七十五 答案：B（92）商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起（）内予以处分。（）
A.一年
B.两年
C.三年
D.四年 答案：B（93）商业银行有下列哪些变更事项，可以不经国务院银行业监督管理机构批准。（）
A.变更名称
B.变更注册资本
C.调整业务范围
D.变更持有资本总额或者股份总额百分之三的股东 答案：D（94）商业银行贷款，下列哪项不符合资产负债比例管理的规定。（）A.资本充足率不得低于百分之八
B.贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五
C.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十
D.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十 答案：C（95）商业银行违反规定提高或降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款的，由银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（）罚款。
A.10万元以上50万元以下
B.30万元以上100万元以下
C.50万元以上150万元以下
D.50万元以上200万元以下 答案：D（96）商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的。由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处（）罚款。
A.5万元以上30万元以下
B.10万元以上50万元以下
C.20万元以上50万元以下
D.50万元以上100万元以下
答案：C（97）商业银行向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的。由银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得（）罚款。
A.一倍以上三倍以下 B.一倍以上五倍以下
C.一倍以上十倍以下
D.二倍以上十倍以下
答案：B（98）未经国务院银行业监督管理机构批准，擅自设立商业银行，或者非法吸收公众存款、变相吸收公众存款，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，没收违法所得，没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（）罚款。
A.50万元以上100万元以下
B.50万元以上150万元以下
C.50万元以上200万元以下
D.50万元以上300万元以下 答案：C（99）商业银行违反《商业银行法》规定，但尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，给予警告，并处（）罚款。
A.2万元以上20万元以下
B.3万元以上30万元以下
C.4万元以上40万元以下
D.5万元以上50万元以下 答案：D（100）下列拆入资金用途错误的是（）。
A.弥补票据结算头寸不足
B.弥补联行汇差头寸不足
C.发放固定资产贷款
D.解决临时性资金周转 答案：C（101）单位和个人购买商业银行股份总额多大比率以上的，应事先经银监部门批准？（）
A.5% B.4% C.3% D.2% 答案：A（102）在下列哪种情况下，银行业监督管理机构可以对商业银行实施接管？（）
A.严重违法经营
B.重大违约行为
C.可能发生信用危机
D.擅自开办新业务 答案：C（103）设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币。（）
A.10亿
B.5亿
C.1亿
D.5000万 答案：C（104）下列哪一项不属于商业银行的“三性”原则。（）
A.安全性
B.流动性
C.效益性
D.政策性 答案：D（105）《商业银行法》规定，商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由（）承担。
A.本分支机构 B.分支机构负责人
C.分支机构高管层
D.总行 答案：D（106）《商业银行法》规定，商业银行以其全部（）财产独立承担民事责任。
A.总部
B.法人
C.分支机构
D.股东 答案：B（107）《商业银行法》规定，商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付:（）
A.企事业单位存款的本金和利息
B.拆入其他金融机构的款项
C.个人储蓄存款的本金和利息
D.央行对其的贷款 答案：C（108）《商业银行法》规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“（）”字样。
A.公司
B.股份
C.证券
D.银行 答案：D（109）《商业银行法》规定，商业银行经营结汇、售汇业务，需经（）批准。
A.中国银监会
B.中国人民银行
C.工商总局
D.财政部 答案：B（110）《商业银行法》规定，商业银行不可经营的业务为：（）。
A.吸收公众存款
B.办理国内外结算
C.办理票据承兑与贴现
D.发行国债 答案：D（111）商业银行应当于每一会计年度终了（）内，按照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。
A.一个月
B.二个月
C.三个月
D.四个月 答案：C（112）商业银行的组织形式、组织机构适用《（）》的规定。
A.中华人民共和国中国人民银行法
B.中华人民共和国商业银行法
C.中华人民共和国银行业监督管理法
D.中华人民共和国公司法 答案：D（113）银行业金融机构对违反审慎经营规则的行为进行整改后，应当向国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提交报告。经验收符合有关审慎经营规则的，应当自验收完毕之日起（）日内解除对其采取的有关措施。
A.三
B.五
C.七
D.十 答案：A（114）商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过（）个月未开业的，或者开业后自行停业连续（）个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。（）
A.六、六
B.五、五
C.九、九
D.三、三 答案：A（115）下列说法正确的是（）。
A.商业银行可以从事信托投资业务
B.商业银行可以向非自用不动产投资
C.商业银行可以向企业投资
D.商业银行可以向自用不动产投资 答案：D（116）银行业监督管理机构可以对银行实行接管，下列说明错误的是（）。
A.接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施
B.接管的目的是保护存款人的目的C.接管的目的是为了恢复商业银行的正常经营能力
D.被接管的商业银行的债权债务关系因接管而变化 答案：D（117）银行业监督管理机构可以对商业银行实行接管，接管期限届满，银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过（）。
A.一年
B.二年
C.半年
D.三年 答案：B（118）商业银行的关联交易应当符合（）原则。
A.诚实信用及公允
B.实质重于形式
C.重要性
D.市场价值 答案：A（119）法人或其他组织应当自其成为商业银行的主要非自然人股东之日起（）工作日内，向商业银行的关联交易控制委员会报告其关联方情况。
A.5个
B.10个
C.15个
D.30个 答案：B（120）商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项不属于商业银行的关联交易的是（）。
A.授信
B.资产转移
C.提供服务
D.理财 答案：D（121）重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（）以上的交易。
A.5% B.10% C.8% D.12% 答案：A（122）商业银行董事会关联交易控制委员会成员不得少于（）。
A.两人
B.三人
C.五人
D.七人 答案：B（123）商业银行向关联方提供授信发生损失的，在（）内不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信的损失，经商业银行董事会、未设立董事会的商业银行经营决策机构批准的除外。
A.半年
B.一年
C.两年
D.三年 答案：C（124）商业银行的一笔关联交易被否决后，在（）内不得就同一内容的关联交易进行审议。
A.三个月
B.六个月
C.十个月
D.一年 答案：B（125）商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的（）。（）
A.10%、10% B.15%、15% C.10%、15% D.15%、10% 答案：C（126）商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。
A.20% B.30% C.50% D.60% 答案：C（127）商业银行董事会应当（）向股东会就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况做出专项报告。
A.每月
B.每季
C.每半年
D.每年 答案：D（128）商业银行应当按（）向中国银行业监督管理委员会报送关联交易情况报告。
A.月
B.季 C.半年
D.年 答案：B（129）商业银行关联交易控制委员会的日常事务由商业银行（）负责。
A.授信评审部
B.风险管理部
C.合规管理部
D.董事会办公室 答案：D（130）商业银行未按照规定向中国银行业监督管理委员会报告重大关联交易或报送关联交易情况报告的，由中国银行业监督管理委员会责令改正，逾期不改正的，处（）罚款。
A.十万元以上三十万元以下
B.十万元以上五十万元以下
C.三十万元以上
D.五十万元以上 答案：A（131）商业银行违反《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定为关联方融资行为提供担保的情形，由中国银行业监督管理委员会责令改正，并处（）罚款。
A.十万元以上三十万元以下
B.二十万元以上五十万元以下
C.三十万元以上
D.五十万元以上 答案：B（132）商业银行接受本行的股权作为质押提供授信并且情节严重的，中国银行业监督管理委员会可以取消商业银行直接负责的董事、高级管理人员（）的任职资格或禁止其一定期限从事银行业工作，可以禁止其他直接责任人员一定期限从事银行业工作。
A.一至三年
B.一至五年
C.一至六年
D.一至十年 答案：D（133）商业银行对关联方授信余额超过《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定比例的情形，尚未构成犯罪的，中国银行业监督管理委员会可以对商业银行直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处（）罚款。
A.五万元以上五十万元以下
B.十万元以上五十万元以下
C.三十万元以上
D.五十万元以上 答案：A（134）债权人提出破产申请的，人民法院应当自收到申请之日起（）内通知债务人。债务人对申请有异议的，应当自收到人民法院的通知之日起（）内向人民法院提出。（）
A.五日、五日
B.七日、五日
C.五日、七日
D.七日、七日 答案：C（135）根据《企业破产法》，人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事人。管理人自破产申请受理之日起（）内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催告之日起（）内未答复的，视为解除合同。（）
A.一个月、30日 B.一个月、60日
C.两个月、30日
D.两个月、60日 答案：C（136）根据《企业破产法》，下列哪类人员不可以担当管理人（）。
A.由有关部门、机构的人员组成的清算组
B.依法设立的律师事务所
C.依法设立的会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构
D.人民法院 答案：D（137）根据《企业破产法》，下列哪个不属于债务人财产（）。
A.破产申请受理前属于债务人的全部财产
B.破产申请受理时属于债务人的全部财产
C.破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产
D.破产申请受理后债务人占有的属于债权人的财产 答案：D（138）人民法院受理破产申请前（）内，涉及债务人财产无偿转让财产、以明显不合理的价格进行交易、对没有财产担保的债务提供财产担保、对未到期的债务提前清偿、放弃债权的行为，管理人有权请求人民法院予以撤销。
A.三个月
B.六个月
C.一年
D.两年 答案：C（139）人民法院受理破产申请前（）内，债务人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的情形，仍对个别债权人进行清偿的，管理人有权请求人民法院予以撤销。但是，个别清偿使债务人财产受益的除外。
A.三个月
B.六个月
C.一年
D.两年 答案：B（140）债权人的以下哪个情形，可以向管理人主张抵销债务的情形是（）。
A.债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的情形
B.债权人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而负担债务的以外，债权人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人负担债务的情形
C.债务人的债务人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而取得债权的以外，债务人的债务人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人取得债权的情形
D.债务人的债务人在破产申请受理前取得他人对债务人的债权的情形 答案：D（141）人民法院受理破产申请后发生的下列哪类费用不是破产费用：（）。
A.破产案件的诉讼费用
B.管理、变价和分配债务人财产的费用
C.管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用
D.破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用 答案：D（142）人民法院受理破产申请后发生的下列债务，哪类不是共益债务：（）。
A.因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务
B.债务人财产受无因管理、不当得利所产生的债务 C.管理、变价和分配债务人财产的费用 D.为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务 答案：C（143）人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于（），最长不得超过（）。（）
A.30日、两个月
B.60日、三个月
C.30日、三个月
D.60日、六个月 答案：C（144）东兴印刷公司申请破产后，进入债权申报程序，下列做法正确的是：（）A.甲债权人申报债权时，口头陈述了自己债权数额和有无财产担保情况 B.该申请破产的企业的保证人乙已经代替债务人偿还了债务，以其求偿权向债务人申报债权
C.该申请破产的企业的保证人丙没有代替债务人清偿债务，所以不具有申报债权的权利
D.东兴公司是某委托合同的委托人，受托人丁不知道该公司申请破产的事实，仍然处理委托事务，丁由此产生的请求权不得申报债权 答案：B（145）关于破产财产的变价，下列说法不正确的是：（）A.变价方案由管理人拟定
B.债权人会议通过变价方案的决议，须经出席会议的有表决权的债权人过半数通过，且其所代表的债权额占无担保债权总额的2／3以上
C.债权人会议未通过的，人民法院可以裁定通过变价方案
D.破产企业变价出售时，可以将无形财产和其他财产单独变价出售 答案：B（146）下列关于债权人会议的说法正确的是：（）A.第一次债权人会议由管理人召集，自债权申报届满之日起15日内召开 B.以后的债权人会议，在人民法院、管理人和债权人委员会认为必要时召开 C.债权人会议的决议，由有表决权的债权人过半数通过，或债权人代表债权额占无财产担保债权总额的1／2以上
D.债权人认为债权人会议决议违反法律规定，损害其利益的，可以请求人民法院撤销该决议 答案：D（147）甲公司的债权人向人民法院申请宣告甲公司破产，人民法院受理了申请，甲公司申请和解，人民法院裁定和解，下列说法正确的是：（）A.乙公司对甲公司的厂房享有抵押权，乙公司的抵押权应暂停行使
B.债权人会议通过和解协议草案的决议，须经出席会议的有表决权的债权人2／3以上通过，并且其所代表的债权额占无担保债权总额的2／3以上
C.和解债权人是指人民法院受理破产申请时对甲公司享有债权的人
D.和解债权人未申报债权的，在和解协议执行期间不得行使权利 答案：D（148）人民法院裁定甲公司重整，下列问题应给予否定回答的是：（）A.乙公司对甲公司的办公楼享有抵押权，乙公司债权到期，甲公司无力偿还，乙公司要求实现抵押权，甲公司拒绝，甲公司的行为是否合法
B.甲公司租赁了丙公司的设备，租期未满，丙公司要求甲公司归还设备，甲公司拒绝，甲公司的行为是否合法
C.甲公司的董事王某向他人转让其持有的甲公司股份，王某的行为是否合法
D.甲公司为继续营业向银行借款，并用厂房作为抵押，甲公司的行为是否合法 答案：C（149）根据《企业破产法》规定，第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起（）内召开。
A.十日
B.十五日
C.二十日
D.三十日 答案：B（150）甲企业被人民法院宣告破产，管理人拟定了破产财产分配方案，但经债权人会议第一次决议未通过，下列说法正确的有：（）A.由人民法院直接裁定
B.须二次表决，如仍未通过，由人民法院裁定
C.债权人对裁定不服的，可以申请复议
D.债权额占无财产担保债权总额1／3以上的债权人对裁定不服的，可以申请复议 答案：B（151）公司法定代表人依照公司章程的规定，可以由下列哪些人员担任。（）
A.执行董事
B.董事长
C.经理
D.监事长 答案：ABCD（152）设立有限责任公司，应当具备下列条件（）
A.股东共同制定公司章程
B.有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额
C.五十个以下股东出资设立
D.有公司名称和公司住所，建立符合有限责任公司要求的组织机构 答案：ABCD（153）股东可以用哪些财产估价出资。（）
A.土地使用权
B.知识产权
C.现金
D.实物 答案：ABCD（154）股东会行可以行使下列哪些职权（）A.决定公司的经营计划和投资方案
B.审议批准监事会或者监事的报告
C.修改公司章程
D.对公司增加或者减少注册资本作出决议 答案：BCD（155）董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，可由哪些人召集和主持。（）A.职工代表
B.代表十分之一以上表决权的股东
C.监事会或者不设监事会的公司的监事
D.部门总经理 答案：BC（156）公司董事会可以行使下列哪些职权。（）A.决定公司的经营计划和投资方案
B.决定公司内部管理机构的设置
C.制定公司的具体规章 D.召集股东会会议，并向股东会报告工作 答案：ABD（157）根据《公司法》的规定，下列人员中，可以担任公司董事的有()。
A.本公司经理
B.本公司监事
C.本公司财务负责人
D.国家公务员 答案：ACD（158）我国《公司法》规定，不得担任有限责任公司的董事、监事、经理的情形包括()。
A.无民事行为能力或限制行为能力
B.个人所负数额较大的债务到期未清偿
C.因犯有挪用财产罪被判处刑罚，执行期满未逾5年
D.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起已满五年 答案：ABC（159）根据《公司法》的规定，有限责任公司中有权提议召开临时股东会的是()。
A.代表1/10以上表决权的股东
B.董事长
C.1／3以上的董事
D.监事会或不设监事会公司的监事 答案：ACD（160）根据我国《公司法》的规定，下列属于有限责任公司董事会行使的职权是()。
A.决定公司内部管理机构的设置
B.聘任或解聘公司经理
C.制定公司的基本管理制度
D.制定公司的具体规章 答案：ABC（161）根据《公司法》的规定，国有独资公司的下列事项中，必须由国有资产监督管理机构决定的是()。
A.增加或者减少注册资本
B.合并、分立、解散
C.发行公司债券
D.修改公司章程 答案：ABC（162）“根据《公司法》的规定,下列各项中，属于有限责任公司董事会行使职权的有()。A.决定公司内部管理机构的设置
B.聘任或解聘公司经理
C.制定公司的基本管理制度
D.制定公司的具体规章 答案：ABC（163）”根据《公司法》的规定,在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是（）。
A.公司章程规定
B.董事会决议通过
C.股东会决议通过
D.监事会决议通过 答案：AC（164）下列事项中，必须经有限责任公司股东会决议并经代表2／3以上表决权的股东通过的有（）。
A.修改公司章程
B.向股东以外的人转让出资
C.公司利润分配方案 D.增加或减少公司注册资本 答案：AD（165）根据《公司法》的规定，股东会通过的下列决议中，不符合法律规定的是（）。
A.选举和更换全部董事
B.决定公司内部管理机构的设置方案
C.解聘公司经理
D.审议批准公司的弥补亏损方案 答案：ABC（166）根据《公司法》的规定，某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为不符合《公司法》规定的有（）。
A.因董事长不能出席会议，由董事长指定一位副董事长李某主持该次会议
B.通过了增加公司注册资本的决议
C.会议所有议决事项均载入会议记录后，并由主持会议的副董事长李某和记录员签名存档
D.通过了解聘公司现任经理的决议 答案：BC（167）有限责任公司的公司章程对（）具有约束力。
A.公司
B.财务负责人
C.董事
D.副经理 答案：ABCD（168）甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合《公司法》规定的有（）。
A.由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资
B.乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资
C.乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁
D.乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁 答案：ABD（169）一有限责任公司的股东甲拟向公司股东乙转让其出资。下列关于甲转让出资的表述中，符合公司法律制度规定的表述是（）。
A.甲可以将其出资转让给乙，无须经其他股东同意
B.甲可以将其出资转让给乙，但须经其他股东的过半数同意
C.甲可以将其出资转让给乙，但须通知其他股东
D.甲可以将其出资转让给乙，但须经全体股东的2/3以上同意 答案：AC（170）下列事项中，不需经有限公司股东会决议并经代表2/3以上表决权的股东通过的有。()
A.向股东以外的人转让出资
B.修改公司基本管理制度
C.审议董事会亏损弥补方案
D.公司与其他公司合并 答案：ABC（171）根据公司法律制度的规定，股份有限公司可以收购本公司股份的情形有（）A.减少公司注册资本
B.与持有本公司的股份的其他公司合并
C.将股份奖励给本公司的职工
D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议，要求公司收购其股份的 答案：ABCD（172）下列各项中，属于股份有限公司董事会行使的职权的是（）。
A.决定公司的经营方针和投资计划 B.制定公司合并方案
C.制定利润分配方案
D.公司章程修改 答案：BC（173）下列有关股份发行的表述，正确的是（）。
A.每一次发行的股份，其每股发行条件和价格应当相同
B.公开原则是股份发行的核心原则
C.股份发行可以是平价发行、溢价发行和折价发行
D.公开发行新股的，应该具有持续盈利能力，财务状况良好 答案：ABD（174）某有限责任公司股东会通过了解散公司的决议，并决定在15日内成立清算组。下列有关该公司清算组的组成中，不符合公司法律制度规定的是（）
A.由人民法院指定股东、有关机关及有关专业人员组成B.由公司的股东组成C.由公司股东会确定的人员组成D.由主管部门指定股东、有关机关及有关专业人员组成 答案：ABD（175）A、B、C三人于2013年1月分别出资50万元、30万元、20万元设立一家有限责任公司，2014年4月查实A的机器设备50万元在出资时仅值20万元，下列说法正确的是()。
A.A应补交其差额30万元
B.A的行为属于出资不实
C.如果A的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司
D.如果A的财产不足补交差额的，由B和C承担连带责任 答案：ABD（176）2014年年5月，某股份有限公司股本总额为5000万元，董事会有5名成员，根据公司法律制度的规定，该公司在2个月内召开临时股东大会的情形有（）。
A.董事会人数减至4人时
B.监事会提议召开时
C.未弥补亏损达1500万元时
D.持有该公司15%股份的股东请求时 答案：ABD（177）2014年4月，某股份有限公司的注册资本为3000万元，公司现在法定公积金1000万元，任意公积金500万元，现公司拟以公积金500万元增资派股，下列哪些方案符合法律规定。（）A.将法定公积金500万元转为公司资本
B.将法定公积金300万元，任意公积金200万元转为公司资本
C.将法定公积金200万元，任意公积金300万元转为公司资本
D.将任意公积金500万元转为公司资本 答案：CD（178）甲有限责任公司拟变更为乙股份有限公司，下列说法中，正确的有（）。
A.甲公司应当召开股东会，并获全体股东一致同意
B.乙公司必须承担甲公司的所有债权债务
C.甲公司在变更为乙公司时，折合的股本总额不得高于公司净资产额
D.甲公司在变更为乙公司时，不得增加注册资本 答案：BC（179）设立商业银行，应当具备下列哪些条件（）A.有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程 B.有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额
C.有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 D.有健全的组织机构、管理制度及符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施 答案：ABCD（180）以下关于关联交易说法正确的是（）A.商业银行不得向关联方发放无担保贷款
B.商业银行不得接受本行的股权作为质押提供授信
C.商业银行不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外
D.商业银行不得聘用关联方控制的会计师事务所为其审计 答案：ABCD（181）商业银行公司治理指引规定，公司治理应当遵循各治理主体（）的原则，建立合理的激励、约束机制，科学、高效地决策、执行和监督。
A.独立运作
B.协调运转
C.有效制衡
D.相互合作 答案：ABCD（182）商业银行公司治理是指哪些主体之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。()
A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.股东大会、股东及其他利益相关者 答案：ABCD（183）商业银行良好公司治理应当包括但不限于以下内容。（）
A.健全的组织架构及清晰的职责边界
B.合理的激励约束机制及完善的信息披露制度
C.有效的风险管理与内部控制
D.科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任 答案：ABCD（184）商业银行董事会由哪些人员组成。（）
A.独立董事
B.执行董事
C.非执行董事
D.其他董事 答案：ABC（185）商业银行董事会根据情况可以单独或合并设立哪些专门委员会。（）
A.战略委员会与薪酬委员会
B.审计委员会与监督委员会
C.提名委员会和风险管理委员会
D.关联交易控制委员会 答案：ACD（186）商业银行章程应当规定，以下哪些重大事项不得采取通讯表决方式，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。（）
A.聘任或解聘高级管理人员
B.利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案
C.员工重大违规行为处罚决定
D.资本补充方案、重大股权变动以及财务重组 答案：ABD（187）商业银行监事会由哪些人员组成。（）
A.职工监事
B.外部监事 C.股东监事
D.内部监事 答案：ABC（188）商业银行独立董事履行职责时应当独立对董事会审议事项发表客观、公正的意见，并重点关注以下哪些事项。（）A.高级管理人员的聘任和解聘、外部审计师的聘任 B.利润分配方案、可能造成商业银行重大损失的事项 C.一般关联交易的合法性和公允性
D.可能损害存款人、中小股东和其他利益相关者合法权益的事项 答案：ABD（189）商业银行出现以下哪些情形之一，应当严格限定高级管理人员绩效考核结果及其薪酬。（）
A.主要监管指标没有达到监管要求的B.资产质量明显恶化的C.盈利水平明显恶化的D.出现其他重大风险的 答案：ABCD（190）商业银行应披露哪些公司治理信息。（）A.年度内召开股东大会情况、独立董事和外部监事工作情况
B.董事会、监事会和高级管理层构成及其工作情况、商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬
C.商业银行部门设置和分支机构设置情况
D.银行对本行公司治理的整体评价 答案：ABCD（191）商业银行披露的年度重大事项应当包括但不限于以下哪些内容。（）A.增加或减少注册资本
B.分立或合并事项
C.最大二十名股东及报告期内变动情况
D.其他重要信息 答案：ABD（192）商业银行监事会每年向股东大会或股东会报告的内容主要包括哪些内容。（）A.对有关事项发表独立意见的情况
B.对董事会和高级管理层及其成员履职、财务活动、内部控制、风险管理的监督情况 C.监事会工作开展情况
D.其他监事会认为应当向股东大会或股东会报告的事项 答案：ABCD（193）商业银行监事会内部控制监督重点主要包括。（）
A.内部控制环境
B.内部控制措施
C.风险识别与评估
D.监督评价与纠正、信息交流与反馈 答案：ABCD（194）监事有下列哪些严重失职情形时，监事会应当建议股东大会或股东会、职工代表大会等予以罢免。（）A.在履行职责过程中接受不正当利益或利用监事地位谋取私利的 B.在监督中应当发现问题而未能发现或发现问题隐瞒不报，导致商业银行重大损失的
C.故意泄露商业银行商业秘密，损害商业银行合法利益的D.法律法规及商业银行章程中规定的其他严重失职行为 答案：ABCD（195）商业银行应当每年对监事会的下列哪些信息进行全面、及时、客观、详实的披露。（）A.需要披露的会议决议事项
B.对商业银行定期财务报告的审核意见
C.专职股东监事的薪酬和延期支付情况
D.其他依法需要披露的信息 答案：ABCD（196）哪些是农村中小金融机构实施行政许可事项实施办法所称的农村中小金融机构。（）A.农村商业银行、农村合作银行、农村信用社
B.村镇银行
C.城市商业银行
D.农村资金互助社 答案：ABD（197）农村中小金融机构以下哪些事项须经银监会及其派出机构行政许可。（）A.机构设立、变更、终止
B.董事和高级管理人员任职资格
C.调整业务范围、增加业务品种
D.调整营业时间 答案：ABC（198）设立农村商业银行应符合哪些条件。（）A.有符合《公司法》、《商业银行法》和银监会有关规定的章程 B.注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币
C.有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员
D.有健全的组织机构和管理制度、有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施 答案：ABCD（199）下列属于设立农村商业银行审慎性条件的是：（）A.具有良好的公司治理结构、科学有效的人力资源管理制度，拥有高素质的专业人才
B.主要监管指标符合审慎监管要求
C.最近3年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件
D.具备有效的资本约束与资本补充机制，所有者权益大于等于股本、有健全的风险管理体系，能有效控制各类风险 答案：ABD（200）设立农村商业银行发起人主要包括。（）
A.自然人
B.境内非金融机构、境内银行业金融机构
C.境内非银行金融机构
D.境外银行 答案：ABCD（201）自然人作为设立农村商业银行的发起人，应符合哪些条件：（）
A.限制民事行为能力人
B.入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股
C.有良好的社会声誉和诚信记录，无犯罪记录
D.银监会规定的其他审慎性条件 答案：BCD（202）境内银行业金融机构和境内非银行金融机构作为设立农村商业银行的发起人，应符合哪些条件：（）
A.主要审慎监管指标符合监管要求
B.公司治理良好，内部控制健全有效
C.最近3个会计年度连续盈利
D.社会声誉良好，最近3年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件 答案： AB（203）设立村镇银行应符合哪些条件：（）
A.有符合《公司法》、《商业银行法》和银监会有关规定的章程、发起人应符合规定的条件，且发起人中应至少有1家银行业金融机构
B.注册资本为实缴资本，在县（区）域设立的，最低限额为300万元人民币；在乡（镇）设立的，最低限额为200万元人民币
C.具有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员
D.“具有必需的组织机构和管理制度、与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施,具备保障信息科技系统有效安全运行的技术与措施” 答案：“ ACD”（204）村镇银行主发起人还应符合哪些条件：（）
A.是金融机构
B.具有足够的合格人才储备
C.上一年度监管评级2级以上
D.具有充分的并表管理能力及信息科技建设和管理能力 答案： BCD（205）农村商业银行支行开业应符合哪些条件：（）
A.营运资金到位
B.具有符合任职资格条件的高级管理人员
C.具有熟悉银行业务的合格从业人员
D.具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施 答案： ABCD（206）开办除结汇、售汇以外的外汇业务或增加外汇业务品种，申请人应符合哪些条件：（）
A.依法合规经营，内控制度健全有效，经营状况良好
B.有与申报外汇业务相应的外汇营运资金和合格的外汇业务从业人员
C.有符合开展外汇业务要求的营业场所和相关设施
D.主要审慎监管指标符合监管要求 答案：ABCD（207）农村商业银行哪些人员需要任职资格许可：（）
A.董事长、副董事长、独立董事和其他董事等董事会成员以及董事会秘书
B.行长、副行长、行长助理、风险总监、财务总监、合规总监、总审计师、总会计师、首席信息官以及同职级高级管理人员，内审部门负责人、财务部门负责人、合规部门负责人，总行营业部负责人
C.分行行长、副行长、行长助理、分行营业部负责人，专营机构总经理、副总经理、总经理助理
D.人力资源部总经理 答案：ABC（208）拟任人未达到《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定的学历要求，但符合哪些条件的，视同达到相应学历要求：（）
A.取得国家教育行政主管部门认可院校授予的学士以上学位的B.应具备本科学历要求，现学历为大专的，应相应增加6年以上金融或8年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作4年以上）C.应具备大专学历要求，现学历为高中或中专的，应相应增加6年以上金融或8年以上相关经济工作经历（其中从事金融工作4年以上）D.取得注册会计师、注册审计师或与拟任职务相关的高级专业技术职务资格的，视同达到相应学历要求，其任职条件中金融工作年限要求应增加4年 答案：ABCD（209）省联社2014年公司治理机制考核办法规定，基层法人单位监事会必须履行下列哪些职责：（）
A.在每一会计年度结束4个月内对董事会、经营层进行履职评价并向股东大会报告；派员列席董事会会议和经营管理层重要会议
B.每年不少于两次对主要风险点进行重点监督评估并提出风险意见或意见
C.每年至少一次分别对内控体系的制度建设和岗位责任的执行落地进行评价，并向董事会、经营管理层出具书面评价意见
D.每年对董事、监事的履职情况作出评价；每年至少对资产风险分类、呆账贷款核销各进行一次全面检查及评估。答案： ABCD（210）商业银行发生以下事项之一的，应当自事项发生之日起十个工作日内编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布，因特殊原因不能按时披露的，应当提前向银行业监督管理机构提出申请：（）
A.经营范围发生重大变化的B.合并或分立的C.当年董事会累计变更人数未达董事会成员人数五分之一的D.重大投资、重大资产处置事项及重大诉讼或者重大仲裁事项 答案：ABD（211）公司营业执照签发日期为公司成立日期。√
（212）公司的分公司和子公司均不具有法人资格，其民事责任由公司承担。×
（213）董事会是公司的权力机构，依照本法行使职权。×
（214）股东会会议由董事会召集，董事长主持。董事长因故不能履行职务或者不履行职务的，不可以由其他人代为主持会议。×
（215）有限责任公司股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东无需在会议记录上签名。×
（216）公司董事、监事任期届满未及时改选，或者董事、监事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事、监事就任前，原董事、监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事、监事职务。√
（217）公司自然人股东死亡后，其合法继承人不可以继承股东资格，应当按规定办理退股。×
（218）设立股份有限公司，发起人应在2人以上200人以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。√
（219）以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。√
（220）发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除公司未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。√
（221）有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。√
（222）一个自然人或一个法人均可以投资设立一人有限责任公司。√
（223）董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。×
（224）有限责任公司的公司章程制定后，全体股东应在章程上签名、盖章。√
（225）经过股东会的同意，甲公司的董事可以为乙公司经营与甲公司同类的业务。√（226）根据公司法律制度的规定，公司减少注册资本时，公司应自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。√
（227）股东在股东大会和董事在董事会对决议的表决，均按所持每一股份有一表决权。×
（228）股份有限公司的董事会每年度至少召开2次会议，监事会每年召开1次会议。×（229）股份有限公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议必须经出席会议的董事过半数通过。×
（230）上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应由股东大会以做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。√
（231）某上市公司未弥补亏损达到股本总额的40%，根据《中华人民共和国公司法》的规定，该上市公司应当在15日内召开临时股东大会。√
（232）某商业股份有限公司注册资本为人民币2000万元，其以货币出资金额为人民币350万元。该公司的这一出资方式违反了《公司法》的规定。√
（233）上市公司的董事、监事、经理在离职后一年内不得转让其持有的本公司股票。×（234）股份有限公司董事会召开会议时，董事应亲自出席，董事因故不能出席时，可以书面委托其他董事代为出席董事会。√
（235）公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务严重损害公司债权人的利益的，应当对公司债务承担连带责任。√
（236）有限合伙企业中有限合伙人可以以货币、土地使用权、机器设备、劳务出资。×（237）股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。√（238）只有债权人才有权向法院申请企业破产。×
（239）有限公司变更为股份公司，公司变更前的债权、债务仍由变更前的公司承继。×（240）公司为他人担保或者向其他企业投资，依照公司章程的规定。由董事会或者股东会、股东大会决议，公司章程对担保或投资限额有规定的，不得超过其规定的限额。√（241）董事、高级管理人员可以兼任董事，也可以兼任监事。×
（242）上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。√
（243）某股份公司同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格是相同的。但单位和个人所认购的股份，可以支付每股不同的价额。×
（244）股份有限公司成立后，即向股东正式交付股票。公司成立前不得向股东交付股票。√（245）股东大会召开前20日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内，不得将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。√
（246）公司持有的本公司股份应当分配股利。×
（247）公司的公积金可用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。√
（248）公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上15%以下的罚款。√
（249）公司不依照本法规定提取法定公积金的，由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应当提取的金额，可以对公司处以20万元以下的罚款。√
（250）公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不依照公司法规定通知或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，对公司处以1万元以上10万元以下的罚款。√（251）公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。√
（252）公司可以接受本公司的股票作为质押权的标的。×（253）根据《商业银行法》，商业银行分支机构具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任自行承担。×
（254）商业银行在中华人民共和国境内可以从事信托投资和证券经营业务。可以向非自用不动产投资或者向非银行业金融机构和企业投资。×
（255）商业银行发行金融债券或者到境外借款，应当依照法律、行政法规的规定报经批准。√
（256）商业银行可以用同业拆借拆入的资金发放贷款或者用于投资。×（257）商业银行可以向关联方发放无担保贷款。×
（258）人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿有效。×
（259）人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，但是执行程序不中止。×
（260）人民法院受理破产申请时，出卖人已将买卖标的物向作为买受人的债务人发运，债务人尚未收到且未付清全部价款的，出卖人可以取回在运途中的标的物。但是，管理人可以支付全部价款，请求出卖人交付标的物。√
（261）股东以本行股票为自己或他人担保的，应当严格遵守法律法规和监管部门的要求，不需要事前告知本行董事会。×
（262）股东获得本行授信的条件应优于其他客户同类授信的条件。×
（263）股东在本行借款余额超过其持有经审计的上一年度股权净值，不得将本行股票进行质押。√
（264）股东特别是主要股东在本行授信逾期时，应当对其在股东大会和派出董事在董事会上的表决权进行限制。√
（265）同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的三分之一。√（266）非上市银行股东特别是主要股东转让本行股份的，应当事前告知本行董事会。√（267）股东大会会议应当实行律师见证制度，并由律师出具法律意见书。√
（268）董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。商业银行董事长和行长应当分设。√
（269）董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。√（270）董事会召开董事会会议，没必要通知监事会派员列席。×（271）监事会可以设立提名委员会和监督委员会。√
（272）监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。√
（273）商业银行应当在章程中规定，独立董事每年在商业银行工作的时间不得少于十五个工作日。√
（274）监事可以列席董事会会议，对董事会决议事项提出质询或者建议，行使表决权。×
（275）监事的薪酬应当由股东大会审议确定，董事会不得干预监事薪酬标准。√（276）商业银行披露的年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。√（277）商业银行应当将股东大会、董事会和监事会的会议记录和决议等文件及时报送银行业监督管理机构备案。√
（278）监事因故不能亲自出席的，可以书面委托其他监事代为出席，但一名监事不应在一次监事会会议上接受超过两名监事的委托。代为出席会议的监事应当在授权范围内行使权力。√
（279）监事每年为商业银行从事监督工作的时间不应少于15个工作日。√
（280）监事会应当对商业银行利润分配方案进行审议，并对利润分配方案的合规性、合理性发表意见。√
（281）担任审计委员会、关联交易控制委员会及风险管理委员会负责人的董事每年在商业银行工作 的时间不得少于25个工作日。√
（282）专职股东监事的薪酬执行延期支付制度。其绩效薪酬的40%以上应当采取延期支付方式，且 延期支付期限一般不少于3年。√
（283）监事会拥有独立的费用预算，其行使职权的费用由商业银行承担。√（284）商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。√
（285）单个自然人及其近亲属合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2%。√
（286）职工自然人合计投资入股比例可以超过农村商业银行股本总额的20%。×
（287）商业银行分支机构自领取营业执照之日起6个月内开业。未能按期开业的，申请人应在开业期限届满前1个月向决定机关提交开业延期报告。开业延期不得超过一次，开业延期的最长期限为3个月。√
（288）根据省银监局（苏银监办〔2014〕102号）文件规定，申请开办外汇业务和增加外汇业务品种，授权由银监分局受理、审查并决定。√
（289）董事和高级管理人员在任职资格获得核准前可以到任履职。×
（290）机构变更许可事项，农村中小金融机构应在决定机关作出行政许可决定之日起6个月内完成 变更，并向决定机关和所在地银监会派出机构书面报告。√
（291）农村中小金融机构设立、变更和终止，涉及工商、税务登记变更等法定程序的，应在完成相关变更手续后1个月内向决定机关和所在地银监会派出机构报告。√
（292）农村中小金融机构董事长、行长、分支行行长缺位时，不可以指定符合相应任职资格条件的人员代为履职。×
（293）具有高管任职资格且未连续中断任职1年以上的拟任人在同一法人机构内，同类性质平行调整职务或改任较低职务的，仍需重新申请任职资格。×
（294）法人机构因房屋维修、增扩建等原因临时变更住所6个月以内的，不需进行变更住所的申请但应在原住所、临时住所公告，并提前10日报告属地监管机构。√
（295）因行政区划调整等原因导致的行政区划、街道、门牌号等发生变化而实际位置未变动的，不需进行变更住所的申请，但应于变更后15日内报告属地监管机构，并换领金融许可证。√
（296）农村商业银行设立须经筹建和开业两个阶段。√
（297）省联社公司治理机制考核办法规定，提交董事会、监事会审议的相关事项须经专门委员会审议，不得以专门委员会意见代替董、监事会审议意见。√
（298）金融机构高级管理人员异地任职的，拟任职所在地银监会派出机构应当向原任职所在地银监会派出机构征求监管评价意见。√
（299）金融机构董事（理事）和高级管理人员可以在获得任职资格核准前先行履职。×（300）拟任人曾任金融机构董事长（理事长）或高级管理人员的，申请人在提交任职资格申请材料时，还应当提交该拟任人的离任审计报告。√
第二篇：题库(公司)
公司银行部二季度培训一期考试题
一、单选题：
1、企业网银证书有效期是（）。
A．1年
B． 2年
C．3年
D．5年
2、证书状态已过期，做企业网银（）。
A．证书更新
B．证书恢复
C．两码重发
D．证书注销
3、我行企业网银数字证书只能成功下载一次。在企业操作人员的数字证书没有下载成功时应该进行（）操作。
A．证书更新
B．证书恢复
C．两码重发
D.证书注销
4、企业网银数字证书工本费每个2年（）
A．80元
B．120元
C．160
D．暂时不收
5、在数字证书有效期内，吉银安盾损坏、遗失或锁死，业务网点网银操作员根据《吉林银行网上银行企业操作员数字证书申请表》填写内容做（）处理。A．证书更新
B．证书恢复
C．两码重发
D．证书注销 6．以下不是担保方式的有（）。
A、保证
B、抵押
C、回购
D、质押 7．下列不属于借款人提款用途的是（）。
A.支付劳务费用
B.工程设备款
C.购买商品费用
D.弥补企业既往的亏损
8．以动产向银行提供质押担保，质押合同自何时生效（）。A．质押合同签署之日
B．主合同生效之日 C．质物移交银行占有时
D．甲公司提取贷款之日
9．对新客户首笔贷款、新增授信业务，经营支行客户经理必须在信贷业务发生（）日内，进行首次跟踪检查。
A、10日内
B、7日内
C、5日内
D、15日内 10．以房产作为抵押物的，抵押合同自（）起生效 A.主合同生效之日
B.抵押合同签订之日
C.抵押登记之日
D.双方在合同中约定的日期
11、流动资金循环贷款额度期限：最长不超过（）年（含）。单笔借款期限原则上为一年。A.2
B.3
C.4
D.5
12、固定资产贷款中基本建设贷款期限，小型项目一般不超过3年，大中型项目一般不超过（）年。
A.6年
B.7年
C.8年
D.9年
13、技术改造贷款期限：一般为3-5年，最长不超过（）年
A.5年
B.6年
C.7年
D.8年
14、项目融资贷款期限一般不超过（）年 A.8年
B.9年
C.10年
D.11年
15、项目融资贷款还款方式：原则上项目技术建成后，每年至少（）次 偿还本金，确保信贷资金流动性。A.3次
B.2次
C.1次
D.0次
16、（）根据授权负责对固定资产贷款的风险评价与审批工作。A.风险管理部
B.资产负债部
C.授信评审部
D.公司银行部
17、流动资金循环贷款中抵押物为国有土地使用权，类型为出让方式，最高抵押率最高不超过（）
A.60%
B.70%
C.80%
D.90%
18、企业操作员登录密码遗忘。业务网点网银操作员根据《吉林银行网上银行企业操作员证书申请表》做（）处理。
A．证书更新
B．证书恢复
C．两码重发
D．密码重置
19、固定资产支持融资业务期限最长不超过（）A.6年
B.7年
C.8年
D.10 20、经营性固定资产不包括（）
A.商业楼宇
B.星级宾馆酒店
C.一楼住宅
D.综合商业设施
二、多选题：
1、下列关于企业网银开户资料审核的说法正确的有（）。
A．审查客户名称、账户名称及账号与核心系统中的是否一致，账户状态是否正常
B． 核对申请表中的印鉴与客户预留的印鉴是否一致，单位公章与印鉴卡背面（或开户申请书）上的单位公章是否一致
C．申请表中本公司的申请签约账号是否属于同一客户号
D．各项要素是否填写齐全，是否盖有客户公章及授权签字人签章；账户信息与申请表中是否一致
2、我行可接受的权利质押包括（）A.存款单
B.国债
C.应收账款
D.依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权
3、企业网银查询服务可以实现（）。A．活期账户查询 B．通知存款查询 C．贷款信息查询
D．账户历史明细查询
4、贷后管理包括（）
A、账户监管
B、贷后检查
C、风险预警
D、贷款风险分类
E、贷款收回
F、贷款档案管理
5、贷款支付方式包括（）。
A．转移支付
B．代理支付
C．自主支付
D．受托支付
6、流动资金循环贷款是指贷款人与借款人一次性签订授信额度协议，在协议规定的有效期内，允许借款人在最高授信额度内（）的流动资金贷款业务。A.多次提取 B.逐笔归还 C.三次使用 D.循环使用
7、固定资产支持融资业务用途包括（）。
A.归还或置换建造该经营性固定资产的银行借款和股东借款及工程队欠款等 B.支付该经营性固定资产的购置款
C.用于装修或改造该经营性固定资产以增加价值
D.借款人自行经营该经营性固定资产所需的流动资金
8、按贷款用途划分，公司信贷的种类包括（）。A．长期贷款
B．担保贷款 C．流动资金贷款 D．固定资产贷款
9、位于二类地段的商业用房抵押率最高不超过（），存款单的质押率最高不超过（）。
A．60%
B．65%
C．70%
D．90% E．将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意
10、通常借款人应符合以下（）的要求。
A．有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿
B．生产或经营符合国家产业政策、环保政策和我行相关行业授信政策，遵守国家金融法规政策及我行有关规定
C．除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续
D．已开立基本存款账户或一般存款账户
E．借款用途明确、合法并承诺不以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资
11、项目融资的参与者一般包括（）。A．项目发起人
B．项目承建商 C．产品购买者
D．供应商 E．贷款人
F.地方政府 G.保险公司
12、融资项目中存在的建设期风险和经营期风险包括（）。A．政策风险
B.完工风险
C.产品市场风险
D.原材料风险 E.金融风险
F.环保风险
13、具有以下哪种情形的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：（）
A.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；
B.支付对象不明确。
C.单笔支付金额较大(超过1000万元)；
D.贷款人认定的其他情形。
14．项目调查及评价包括（）。A．贷款项目的可行性和必要性 B．项目资金筹措情况 C．风险评价 D．效益分析
15、流动资金循环贷款贷款人在收到提款通知书后三个工作日内，对借款人提出的提款要求进行审核。审核的内容包括：（）A.提款用途的合法性、合理性；
B.借款人经营、财务状况是否发生不利于贷款人的变化；
C.保证人的担保能力或抵(质)押物是否发生不利于贷款人的变化； D.借款人是否发生延迟支付利息和贷款等违约事项；
16、固定资产贷款贷后检查与分析内容包括（）。
A．定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况检查
B．对项目的建设和运营情况检查
C．对宏观经济变化和市场波动情况分析 D．对贷款担保的变动情况检查
17、以下属于项目融资贷款要求提供的四证的有（）A.土地使用证、B.建设用地规划许可证 C.建设工程规划许可证 D.建筑工程施工许可证 E.预售许可证
18、流动资金循环贷款包括（）A.流动资金最高额抵押循环贷款 B.流动资金最高额信用循环贷款 C.流动资金最高额保证循环贷款 D.流动资金最高额质押循环贷款
19、商业银行不得对以下哪些用途的业务进行授信（）A、国家明令禁止的产品或项目
B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股
C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资 D、其他违反国家法律法规和政策的项目 20、以下财产可以抵押的是（）A.土地所有权 B.采矿权 C.房屋
D.生产设备、原材料、半成品、产品 E.正在建造的建筑物、船舶、航空器
三、判断题：
1、业务网点在企业签订协议时应在协议上加盖骑页章（银行公章、企业公章），否则没有法律效力。（）
2、企业网银操作员须申请证书才能进行转账，证书存放介质必须为吉银安盾。（）
3、企业网银跨行转账产生转账手续费没有最低额和最高额限制。（）
4、企业网银跨行转账产生转账手续费的费率与使用大额支付系统费率不一致（）
5、项目融资贷款是通常新成立一家项目公司，是全新的项目，需要立项批复，项目没有产生任何经营性现金流。（）
6、固定资产贷款归还通常仅以项目未来现金流和收益作为还款来源，项目所拥有的资产作为贷款安全的保障，而不是依赖项目发起人的信誉或资产来承担债务偿还责任的融资方式。（）
7、项目融资贷款一般都是项目已经建成，产生了现金流，需要进一步扩大规模或升级改造。如果借款人本身实力较强，通常风险不大，企业全部现金收入都可以作为还款来源。（）
8、项目融资贷款发放前，必须确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。（）
9、固定资产贷款的使用应贯彻先使用贷款，后使用项目资本金、自筹资金或各类资金同比例投入的原则。（）
10、固定资产贷款单笔金额超过项目总投资5%或超过200万元人民币的贷款资金支付，必须采用受托支付方式。（）
11、授信评审部（中心）根据授权负责对固定资产贷款的风险评价与审批工作。（）
12、固定资产贷款按用途不同分为基本建设贷款和技术改造贷款。（）
13、基本建设贷款：是指用于经有权机关批准的，资金主要用于新建、扩建、改建等生产性基本建设项目的短期贷款。（）
14、技术改造贷款：是指经有权机关批准的，资金用于企业技术改造和技术引进项目的中长期贷款。（）
15、对于资金需求额度大、期限长的项目，原则上应当采用银团贷款方式。（）
16、最大限度降低项目建设期风险的方式为贷款行要求授信申请人或者通过授信申请人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等。
（）
17、有效分散经营期风险的方式为贷款行要求授信申请人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等。（）
18、企业网银登陆初始密码为“666666”。
（）
19、学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位（包括民办）、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施不得抵押；（）
20、经营性固定资产产生的收入只包括经营该固定资产取得的收入。（）
答案：
一、单选：BACCB CDCBC BCBCB CBDCC
二、多选：ABCD ABCD ABD ABCDEF CD ABD ABCD CD BD
ABCDE ABCDEFG ABCDEF ACD ABCD ABCD ABCD ABCD ACD ABCD BCDE
三、判断：对对错错对
错错对错错
对对错对对
对对错对错
第三篇：商业银行 公司治理与内部控制 题库
第三部分
公司治理与内部控制（240题）
一、单选题
1、设立农村信用合作社，应当具备下列条件：有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人不少于(B)人等。
A、100
B、500
C、1000 D、200
2、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村信用社单个自然人社员持股比例不得超过该社股本金总额的（B）。
A、1%
B、2%
C、3%
D、5%
4、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构的社员（股东）应以(A)入股，不得以实物资产等形式作价入股。
A、货币资金
B、有价证券
C、债权
D、实物资产
5、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构应按股金来源和归属设臵自然人股和法人股两种股权。农村合作银行、县联社应对自然人股和法人股分别设定资格股和(B)。
A、原始股
B、投资股
6、根据《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施办法》，农村合作金融机构社员（股东）股金每股人民币1元。县联社自然人入股一般不小于1000股，法人资格股一般不少于(A)股。
A、10000
B、100000
C、5000
D、1000
7、农村信用社的注册资本金的来源应是投资者有权支配的（A）。
A、自有资金
B、借入资金
C、债权
D、固定资产
11、农村信用社的社员经本社（D）同意后，可以转让。A、内勤副主任
B、主管会计
C、理事长
D、理事会
8、（D）是银行风险管理的最高决策机构。
A、高级管理层
B、监事会
C、董（理）事长
D、董（理）事会
9、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的（A）。
A、激励约束机制 B、监督机制 C、分配机制 D、决策机制
10、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的（B）和问责制。A、制度制 B、责任制 C、执行制 D、考核制
11、公司的经营范围由规定，并依法登记。
A、登记机构 B、管理机构 C、公司章程 D、董事长
12、召开股东会会议，应当于会议召开（B）前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。
A、十日 B、十五日 C、七日 D、三十日
13、《公司法》规定，股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表（B）以上表决权的股东通过。A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三
14、《公司法》规定，有限责任公司董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（B）。A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
15、设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有（C）以上的发起人在中国境内有住所。
A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三
16、股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在（D）内缴足。
— 1 — A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
17、股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本（A）的，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。
A、百分之二十 B、百分之三十 C、百分之四十 D、百分之五十
18、股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人自公司成立之日起（A）内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。
A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
19、以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之（B）；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。A、二十五 B、三十五 C、四十五 D、五十五
20、《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》规定，银行监事会中至少有（B）名外部监事，以强化监事会的客观性，确保监事会监督工作的有效开展。A、1 B、2 C、3 D、4
21、监事会可以聘请（A）协助开展审计工作。
A、会计师事务所 B、律师事务所 C、监管机构 D、评估机构
22、银行应保持公司治理的（C）。
A、清晰度 B、清洁度 C、透明度 D、可信度
23、董事会应充分了解银行将要从事的各类重要（C）活动。A、存款业务 B、贷款业务 C、金融业务 D、中间业务
24、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可采取措施提升外部审计师的有效性：以下说法错误的是(C)A、确保外部审计师遵循适用的职业行为准则和规范。
B、聘用外部审计师对财务报告所披露的内部控制流程进行检查。C、涉及本行机密的可不向外部审计师提供。
D、考虑定期轮换外部审计师，至少定期轮换主审计合伙人。
25、银行不应该公开披露的信息有：（C）
A、董事会结构和高级管理层结构 B、基本的股权结构 C、存贷款人的信息 D、银行激励结构的信息
26、下列不属于行长应当行使的职权的是：（A）
A、聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员；
B、代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施； C、授权高级管理层成员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动；
D、在商业银行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向监管部门和董事会、监事会报告；
27、董事会拟订的分红方案应当事先报送监事会，监事会应当对此发表意见。监事会应当在（B）个工作日内发表意见，逾期未发表意见的，视为同意。A、10 B、5 C、7 D、15
28、商业银行应当建立薪酬与商业银行效益和（C）相联系的激励机制。A、股东利益B、管理者利益C、个人业绩D、岗位职责
29、《商业银行法》规定，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（D）。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。
A、十亿元人民币 B、五亿元人民币 C、一亿元人民币 D、五千万元人民币 30、商业银行分支机构的经营许可证应由哪个机关来颁发?（B）A、国务院 B、国务院银行业监督管理机构 C、人民银行 D、工商行政管理部门
31、商业银行分支机构的营业执照应由哪个机关来颁发?（D）A、国务院 B、国务院银行业监督管理机构 C、人民银行 D、工商行政管理部门
32、国务院银行业监督管理机构制定对银行业金融机构及其业务活动监督管理规章的依据是（B）。
A、法律
B、法律、行政法规 C、行政法规
D、法律、金融法规
33、农村商业银行是指（B）
A.布局在农村的商业银行
B.由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。
C.股份制银行
D.由农民入股组成的国有商业银行
34、农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的（B）
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
35、农村合作银行职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的(B)
A.25%
B.30%
C.35%
D.40%
36、统一法人农信社单个自然人投资最高不超过股本总额的(A)
A.千分之五
B.5%
C.20%
D.25%
37、现代企业产权制度的典型组织形式是：（C）
A、私人企业
B、独资企业
C、合伙企业
D、股份有限公司
38、《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于(B)。A.2% B.4% C.6% D.8%
39、任何单位和个人购买商业银行股份总额（B）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。
A、1% B、5% C、10% D、15% 40、设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对下列哪些人不具有约束力。(D)A、公司 B、股东 C、董事 D、职工
41、依照我国《公司法》规定，股东的出资方式不包括（A）。A、劳务 B、实物 C、土地使用权 D、非专利技术
42、公司法规定如果股东大会表决方式违反了公司章程，可以(B)A、已获半数以上股东认可，该表决不可撤销 B、请求法院予以撤销 C、修改公司章程
43、有限责任公司解散后成立清算组，由(A)组成： A、股东 B、股东大会指定人员 C、人民法院制定人员 D、股东与主要债权人
44、监事会可以聘请会计师事务所协助工作，费用（B）承担。A、由监事会承担 B、由所在公司承担
C、由股东承担 D、由负责会计事务的监事承担
45、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的,由银行业监督管理机构责令改正,逾期不改正的,处以(D)数额的罚款。
A、10万元以下 B、5万元以下
C、5万元以上20万元以下 D、10万元以上30万元以下
46、金融许可证的颁发、更换、吊销等由（B）依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。
A、人民银行 B、银监会 C、工商局 D、其他单位
47、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（B）
A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效；
B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价；
— 3 — C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；
D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则；
48、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（D）
A、商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。
B、商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。
C、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
D、审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。
49、商业银（C）应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。A、每季 C、每年 B、每半年 D、每二年 50、备付金比例是属（B）指标。
A、资本充足性指标； B、流动性指标； C、安全性指标； D、效益性指标。
51、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于（B）。
A、10% B、15% C、25% D、30%
52、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于（A）。
A、10% B、15% C、20% D、25%
53、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于（C）。
A、25% B、30% C、35% D、40%
54、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行应着重考核借款人还款能力。应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在________以下，月所有债务支出与收入比控制在______以下。(C)A、40% 45% B、45% 50% C、50% 55% D、55% 60%
55、《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确，商业银行在对贷款申请做出最终审批前，贷款经办人员须至少直接与借款人面谈(A)，从而基本了解借款人的基本情况及其贷款用途。
A、一次 B、二次 C、三次 D、四次
56、被审贷委员会两次否决的贷款申请（A）内不得提交审贷委员会审议。A、半年 B、一年 C、一年半 D两年
57、拆入资金比例属（B）。
A、资本充足性指标 B、流动性指标 C、安全性指标 D、效益性指标
58、个人人住房抵押贷款的风险权重为（D）。
A、10% B、20% C、40% D、50%
59、资本充足程度指标包括核心资本充足率和（C）。P149 A、风险加权资产 B、附属资本
C、资本充足率 D、正常贷款迁徙率 60、不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和（D）。A、损失类贷款迁徙率 B、呆滞类贷款迁徙率 C、关注类贷款迁徙率 D、可疑类贷款迁徙率 61、下列哪项指标属综合发展能力指标：（B）A、资本充足率 B、存款增长率 C、不良贷款比例 D、资产利润率
— 4 — 62、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除（D）以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。
A、教育教育储蓄存款 B、单位存款 C、临时存款 D、储蓄存款 63、应当承担检查失误、清收不力责任的是（C）。A、调查人员； B、审查和审批人员； C、贷后管理人员； D、放款操作人员。64、商业银行与客户的业务往来应遵循哪些原则?(D)A、效益性、安全性、流动性原则。B、依法独立自主经营的原则。C、保护存款人利益原则。
D、自愿、平等，诚实信用原则。
65、按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，对违反审慎经营原则，资本充足率低于（B）存在风险隐患的农村信用社，银监会应当责令其限期整改。A．0 B.2% C.4% D.8% 66、《巴塞尔新资本协议》要求，实施内部评级法初级法的商业银行(C)。A.必须自行估计每笔债项的违约损失率 B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率 C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率
D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率
67、下面哪些不是商业银行内部控制评价应遵循的原则？（D）
A、全面性原则 B、统一性原则 C、独立性原则 D、合规性原则 E、重要性原则 68、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。以下不属于高级管理层负责的是（D）
A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B、负责执行董事会决策 C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施 D、负责审批组织机构 E、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
69、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。以下不属于董事会负责的是（E）
A、负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。B、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。
C、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。D、负责审批组织机构。
E、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
70、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。以下不属于监事会负责的是（C）
A、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。
B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。C、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
D、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。71、下列哪些关于商业银行内部控制的观点是不正确的（A）
A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。
72、商业银行对集团客户授信应遵循的原则不包括哪一项：（D）
— 5 — A、统一原则 B、适度原则 C、预警原则 D、超前原则 73、安全性指标不包括（A）
A、资产利润率 B、不良贷款比例
C、.对最大一户贷款比例 D、对最大十户贷款比例 74、风险权数为100％的资产不包括（C）
A、短期农业经济组织贷款； B、短期农村工商业贷款； C、短期农户贷款； D、各类呆滞贷款。
75、下列哪指标不是《商业银行风险监管核心指标（试行）》中明确的商业银行风险监管核心指标。(B)A、风险水平B、效益水平C、风险迁徙 D、风险抵补 76、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，不包括哪个方面。（D）
A、盈利能力 B、准备金充足程度 C、资本充足程度 D、流动性
77、下列关于房地产贷款的表述不正确的是（D）。
A、商业银行应对发放的土地储备贷款设立土地储备机构资金专户，加强对土地经营收益的监控。
B、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于35%。C、商业银行应严格落实房地产开发企业贷款的担保，确保担保真实、合法、有效。
D、商业银行应根据各地市场情况的不同制定合理的贷款成数上限，但所有住房贷款的贷款成数不超过70%。78、《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》明确，流动性指标不包括以下哪项指标（A）
A、不良贷款比例 B、备付金比例 C、资产流动性比例 D、拆入资金比例 79、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所称的商业银行内部人不包括（B）A、商业银行的董事 B、商业银行的独立股东
C、总行和分行的高级管理人员
D、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员 80、商业银行内部控制原则不包括：（A）
A、合规 B、审慎 C、有效 D、独立的
81、商业银行应当设立履行（B）职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。A、合规管理 B、风险管理 C、内部控制 D、内部审计
82、商业银行应当建立内部控制的（A）制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。
A、评价 B、考核 C、激励 D、审计 83、商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和（D）制度。
A、强制代班 B、换人复核 C、轮流休假 D、强制休假 84、《银行业监督管理法》旨在通过制定和实施对银行业金融机构的审慎经营规则，实现监管方式从合规监管向（C）的转变。
A、谨慎监管 B、合规监管 C、风险监管 D、合法监管
85、业务复杂及规模较大的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，根据（C）操作风险的特点有针对性地进行管理。
A、信贷业务 B、资金业务 C、各业务线 D、会计业务 86、按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，下列哪项不属于内部控制主要内容：(D)A、组织结构 B、会计规划 C、风险评估 D、对资产和投资的实际控制
— 6 — 87、商业银行内部控制评价的过程评价不包括（D）。A、内部控制环境、风险识别与评估的评价 B、内部控制措施的评价 C、信息交流与反馈的评价
D、内部控制主要目标实现程度的评价
88、商业银行拨付各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的（B）。A、0.5 B、0.6 C、0.7 D、0.8 89、商业银行应加强（C），对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。
A、财务管理 B、风险管理 C、授信文档管理 D、内部控制 90、银行机构风险状况信息不包括（D）。
A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、案件信息
二、多选题 91、江苏省农村信用社完善法人治理结构工作的主要目标是：明确划分“三会”以及理事长、主任、监事长的职责、权力和任务，增加“三会”运作的透明度等。“三会”是指(ABC)。A、社员代表大会
B、理事会
C、监事会
D、贷款审批委员会
92、商业银行以(ABD)为经营原则。
A、安全性
B、流动性
C、合法性
D、效益性 93、设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料（ABC）。A、申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等 B、可行性研究报告
C、中国银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料
94、银监部门对农村合作金融机构的监管理念是“(ABC)、提高透明度”。
A、管法人
B、管风险 C、管内控
D、统一标准、一步到位 95、达到完善法人治理结构的工作目标必须坚持以下原则(ABCD)A、真正尊重和维护社员合法权益的原则 B、必须坚持权责合法化原则 C、必须坚持产权明晰化和资本人格化原则 D、必须坚持职责制度化原则 96、理事会履行职责采取以下方式(ABCD)等。A、召开理事会会议，并形成会议决议 B、审阅主任室的工作报告和财务会计报告
C、根据理事专长，按财务、社务和业务对理事进行工作分工 D、调查有关情况，必要时对联社主任进行质询 97、下列人员不得担任、兼任监事(ABC)：
A、本联社（行）理事长（董事长）
B、主任（行长）
C、财务、信贷负责人
D、稽核负责人 98、理事（董事）应当具备的条件(BCD)等。A、具有高中以上文化程度
B、具有一定的经济、金融、法律、财务等知识
C、具有一定的群众工作经验，以及调查研究、参与议事、分析判断、发表主见的能力 D、了解农村金融方针、政策、制度，能够阅读、分析、理解农村金融企业的财务、信贷报表
99、设立县(市、区)农村信用合作社联合社，应当符合以下审慎性条件(ABCDE)。A、有良好的公司治理结构；
B、有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险
C、有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才 D、具备有效的资本约束和补充机制 E、没有地方人民政府财政资金入股
100、公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由（ABC）决议。A、董事会 B、者股东会 C、股东大会 D、上级主管部门
— 7 — 101、经济合作与发展组织的《公司治理结构原则》明确指出了有效的公司治理结构应符合的基本原则。（ABCDE）
A、保护股东权利 B、确保公平对待所有股东 C、依法保护利益相关者的权利，加强他们的参与机制
D、保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题，包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息
E、确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责
102、公司的（ABCDE）不得利用其关联关系损害公司利益。
A、控股股东 B、实际控制人 C、董事 D、监事 E、高级管理人员 103、《公司法》规定，股东有权查阅、复制（ABCD）和财务会计报告。A、公司章程 B、股东会会议记录 C、董事会会议决议 D、监事会会议决议
104、我国银行业监管机构对完善我国商业银行公司治理提出什么要求：（ABCDE）A、规范股东（社员）行为，防止股东（社员）操纵经营管理损害存款人利益。B、强化董（理）事会的独立性。C、明确行长（主任）职责。D、强化监事会的监督功能。
E、完善激励约束机构，增强银行活力。105、中小金融机构的“三会一层”是：（ABCD）A、股东（社员）大会 B、董（理）事会 C、监事会议 D、高级管理层
106、目前，中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有：（ABC）A、股权结构不合理扭曲经营行为。B、产权主体缺位造成内部人控制。C、缺乏可持续发展的经营战略。
D、难以确保管理信息的及时、真实和完整。107、从银行业角度看，公司治理涉及董事会和高级管理层管理银行业务及各项事务的方式，这将影响董事会和高级管理层如何：（ABCDE）A、制定公司目标； B、经营银行日常业务；
C、履行对股东的责任义务并重视其他被认可的利益相关者的利益； D、确保银行的经营活动和日常行为符合安全稳健经营的要求，并遵循适用法律和监管规定； E、保护存款人的利益。
108、良好的公司治理应建立在合理有效的（ABD）的基础之上。A、法律法规 B、监管规定 C、会计准则 D、内部制度
109、所有银行组织结构中至少应包含重要的监督形式，以确保适当的制衡：（ABCD）A、由董事会或监事会实施的监督。
B、由不参与各业务领域日常经营的人员实施的监督。C、各业务领域直接的条线监督。
D、独立的风险管理部门、合规部门和审计部门的监督。
110、董事应能够不受管理层、政治利益或不适当的外部利益集团的影响做出独立判断，在重要领域存在潜在利益冲突时，这一点显得尤为重要。前述所指的重要领域包括：（ABCD）A、确保财务报告和非财务报告的真实完整。B、审查关联方交易。
C、提名董事会成员和重要管理人员。
D、决定董事会成员和重要管理人员的薪酬。
111、薪酬委员会的主要职责：对高级管理层和其他要害岗位人员的薪酬方案实施监督，确保其薪酬方案与（ABCD）相一致，并将这些因素体现在薪酬政策中。A、银行的企业文化 B、经营目标 C、发展经营战略 D、控制环境
— 8 — 112、风险管理委员会的主要职责：对高级管理层在管理银行的（ABCD）、合规风险、声誉风险和其他风险方面的活动实施监督。
A、信用风险 B、市场风险 C、流动性风险 D、操作风险 113、.董事会和高级管理层在识别银行风险管理和内部控制体系的问题方面，可通过以下途径增强内部审计部门的有效性：（ABCD）
A、认识并在全行上下强调审计和内部控制流程的重要性； B、及时有效地运用审计成果，并要求管理层及时纠正问题；
C、促进内部审计人员的独立性，如通过向董事会或董事会下设审计委员会报告； D、利用内部审计人员评价关键内部控制的有效性。
114、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可采取措施提升外部审计师的有效性：以下说法正确的是(ABD)A、确保外部审计师遵循适用的职业行为准则和规范。
B、聘用外部审计师对财务报告所披露的内部控制流程进行检查。C、涉及本行机密的可不向外部审计师提供。
D、考虑定期轮换外部审计师，至少定期轮换主审计合伙人。115、银行应该公开披露的信息有：（ABD）
A、董事会结构和高级管理层结构 B、基本的股权结构 C、存贷款人的信息 D、银行激励结构的信息 116、下列属于行长应当行使的职权的是：（BCD）
A、聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员；
B、代表高级管理层向董事会提交经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施； C、授权高级管理层成员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动；
D、在商业银行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向监管部门和董事会、监事会报告；
117、商业银行应当建立薪酬与（CE）相联系的激励机制。
A、股东利益 B、管理者利益 C、个人业绩 D、岗位职责 E、商业银行效益
118、设立商业银行，应当具备的以下条件（ABCDE），还应当符合其他审慎性条件。A、有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程； B、有符合<商业银行法)规定的注册资本最低限额；
C、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； D、有健全的组织机构和管理制度；
E、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。
119、根据《商业银行法》规定，商业银行下列哪些事项变更，应当经国务院银行业监督管理机构批准。（ABCDE）
A、变更名称 B、变更注册资本 C、变更总行或者分支行所在地 D、调整业务范围 E、修改章程
120、根据《商业银行法》规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：（ABCD）
A、因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；
B、担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；
C、担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的； D、个人所负数额较大的债务到期未清偿的。
121、申请设立银行业金融机构，国务院银行业监督管理机构应当对股东的（ABCD）
进行审查。
A、资金来源 B、财务状况
C、资本补充能力
D、诚信状况 122、与《企业破产法》的规定相比较，《商业银行法》对商业银行破产的规定有哪些特殊之处？（ABCD）
A、仅以不能清偿到期债务为破产原因
— 9 — B、破产宣告前须经国务院银行业监督管理机构同意 C、清算组成员须包括国务院银行业监督管理机构的人员 D、破产清算时应优先支付个人储蓄存款的本息
123、下列哪些情形，金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证(A、B、C、D)A、机构更名 B、营业地址（仅限于清算代码）变更 C、许可证破损 D、许可证遗失 124、农村信用社是由辖区内(ABC)
入股组成的社区性地方金融机构。
A、农户
B、个体工商户
C、中小企业
D、党政机关
E、事业单位
125、深化农村信用社改革试点必须坚持（ABC）
原则。
A、为“三农”服务的原则
B、因地制宜，分类指导的原则
C、按市场经济的发展取向进行改革
D、政企分开的原则
E、先易后难的原则
126、深化农村信用社改革的主要内容是（ABDE）
A、改革信用社管理体制
B、改革信用社产权制度
C、改善法人治理结构
D、国家给予适当政策扶持
E、转换经营机制，增强服务功能
127、改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是
（AB E）
A、国家宏观管理、加强监管
B、省级政府依法管理、落实责任
C、省级联社行业自律、加强管理
D、地方政府协助管理、提供支持
E、信用社自我约束、自担风险
128、省级联社履行的主要职能有
（ABE）
A、指导员工培训教育
B、指导防范和处臵农村信用社的金融风险
C、对县级联社的信贷业务进行审查
D、无偿调动农村信用社的资金
E．指导电子化建设
129、按照（ABDE）
原则，建立健全农村信用社激励和约束机制，切实加强内部管理，防范和控制新的风险。
A、自主经营
B、自我约束
C、自主改革
D、自我发展
E、自担风险
130、在股权设臵上，农村商业银行的股本划分为
（ABD）
A、等额股份
B、同股同权
C、差额股份
D、同股同利
131、设立农村商业银行应具备下列条件
(AC E)
A、发起人不少于500人
B、发起人不少于1000人
C、注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8%
D、注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率达到10%
E、有健全的组织机构和管理制度
132、农村商业银行股东大会可以行使(BC)
职权
A、制定农商行的基本管理制度
B、选举和更换董事
C、审议、批准农商行的发展规划
D、制定农商行增加或减少注册资本的方案
E、拟订农商行的合并、分立和解散方案
133、以下属于核心资本的是(ABD)。
A、股本
B、未分配利润
C、普通贷款储备
D、公开储备
134、根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到(ABCD)。A、维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇 B、确认利益相关者的合法权利
C、保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息 D、确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管
135、有下列情形之一的，不得担任银行业金融机构的董事和高级管理人员：(ABC)A、曾经因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪等被判刑的
— 10 — B、担任或曾经担任因违法被吊销营业执照的或者因经营不善破产清算的公司、企业的法定代表人，负有个人责任或直接领导责任 C、个人负有数额较大的债务并到期未清偿 D、已退休的某政府机构的领导人 136、《银监法》所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的下列哪些金融机构：(ABDE)A、商业银行 B、城市信用合作社 C、信托投资公司 D、农村信用合作社 E、政策性银行
137、下列哪些属于银监会制定的规章：（BCE）
A、商业银行法 B商业银行资本充足率管理办法 C、金融许可证管理办法 D、金融违法行为处罚办法 E、固定资产贷款管理暂行办法
138、设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对下列哪些人具有约束力：(ABCDE)A、公司 B、股东 C、董事 D、监事 E、高级管理人员 139、金融机构有下列情形之一的，应当经银行业监督管理机构批准：()A、变更名称 B、变更注册资本 C、变更机构所在地 D、更换高级管理人员
E、变更持有资本总额或股份总额百分之五以上的股东
140、商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。下列表述正确的有（A、B、C、D、E）
A、调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；
B、审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责； C、贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任； D、放款操作人员应当对操作性风险负责；
E、高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。
141、下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（B、C、D）
A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。
142、农村合作金融机构风险权数为50％的资产不包括（AC）。A、各类逾期贷款 B、逾期调出调剂资金 C、农户小额信用贷款 D、农户联保贷款。
143、根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价不包括（BD）。A、过程评价 B、行为评价 C、结果评价 D、效果评价
144、根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理不可以同本公司订立合同或者进行交易的是（BD）。A、公司章程规定 B、董事会决议通过 C、股东会决议通过 D、监事会决议通过
145、商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：（A、B、C、D）
A、提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；
B、未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；
— 11 — C、利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；
D、拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的。146、农村合作金融机构风险权数为50％的资产有（BD）。A、各类逾期贷款 B、逾期调出调剂资金 C、农户小额信用贷款 D、农户联保贷款。
147、商业银行应当明确划分职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及（ABCD）等重要事项变动均不得由一个人独自决定。A、资产 B、负债 C、财务 D、人员 148、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括哪三个方面。（A、B、C）A、盈利能力 B、准备金充足程度 C、资本充足程度 D、流动性
149、下列关于房地产贷款的表述正确的有（A、B、C）。
A、商业银行应对发放的土地储备贷款设立土地储备机构资金专户，加强对土地经营收益的监控。
B、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于35%。C、商业银行应严格落实房地产开发企业贷款的担保，确保担保真实、合法、有效。
D、商业银行应根据各地市场情况的不同制定合理的贷款成数上限，但所有住房贷款的贷款成数不超过70%。150、《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》明确，流动性指标包括以下哪些指标（B、C、D）
A、不良贷款比例 B、备付金比例 C、资产流动性比例 D、拆入资金比例
151、集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（A、B、C、D）
A、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； B、共同被第三方企事业法人所控制的；
C、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；
D、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。152、《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（A、B、C、D、E）A、内部控制环境； B、风险识别与评估； C、内部控制措施； D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正。
153、房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、_____等。(ABC)A、房地产开发贷款 B、个人住房贷款
C、商业用房贷款 D、房屋中介机构周转用款。154、《商业银行内部控制指引》明确，商业银行内部控制的目标是：（A、B、C、D）A、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。B、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。C、确保风险管理体系的有效性。
D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。155、商业银行的经营原则?(ABCD)A、效益性、安全性、流动性原则。B、依法独立自主经营的原则。C、保护存款人利益原则。
D、自愿、平等，诚实信用原则。
156、商业银行开展业务应遵循哪些原则?（ABCD）
— 12 — A、商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益；B、应当遵守公平竞争的原则，不得从 事不正当竞争； C、依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理；
D、但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。157、商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所称的关系人指商业银行的（ABCD），及前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。A、董事 B、监事 C、管理人员 D、信贷业务人员及其近亲属
158、商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：（ABCDE）
A、利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费； B、利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金； C、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； D、在其他经济组织兼职；
E、违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。
159、根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括（AC）。A、过程评价 B、行为评价 C、结果评价 D、效果评价
160、根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下（ABC）方面提出改进措施并落实：
A、内部控制体系及其过程的改进 B、内部控制政策、目标的变更 C、与内部控制有关资源的需求 D、内部控制体系评价的结果 161、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所称的商业银行内部人包括（ACD）A、商业银行的董事 B、商业银行的独立股东
C、总行和分行的高级管理人员
D、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员
162、根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是（AC）。A、公司章程规定 B、董事会决议通过 C、股东会决议通过 D、监事会决议通过
163、下列选项中的哪些选项符合《商业银行法》的规定？（ABD）A、商业银行发放贷款应以担保为主
B、商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定 C、商业银行对关系人不能发放贷款
D、商业银行可以发放短期，中期和长期贷款 164、《商业银行内控指引》第十一条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：（A、B、C、D）
A、信用风险；B、市场风险；C、流动性风险；D、操作风险等。165、《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：（ABCDE）A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正
166、商业银行内部控制评价应遵循的原则有哪些？（ABCDEF）A、全面性原则 B、统一性原则 C、独立性原则 D、公正性原则 E、重要性原则 F、及时性原则
167、下面哪些是商业银行内部控制评价应遵循的原则？（ABCE）A、全面性原则 B、统一性原则 C、独立性原则 D、合规性原则 E、重要性原则
168、商业银行内部控制评价中的过程评价包括那几个要素？（ABCDE）A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施
— 13 — D、监督评价与纠正 E、信息交流与反馈等体系要素 169、商业银行内部控制绩效监测的主要内容包括？（ABC）
A、内部控制目标实现程度 B、法律、法规及监管要求的遵循程度 C、事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况 D、风险暴露限制的合规性审查
170、内部控制评价程序包括哪几个步骤？（ABCD）
A、评价准备 B、评价实施 C、评价报告形成 D、反馈 171、商业银行内部控制的主要原则包括(ABCD)。A.全面
B.审慎
C.有效
D.独立 172、良好内部控制机制的一般特征：（ABCDE）
A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性
173、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。高级管理层负责（ABCE）
A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。B、负责执行董事会决策。
C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。D、负责审批组织机构。
E、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。效性进行监测和评估。
174、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。监事会负责（ABD）
A、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。
B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。C、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
D、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。175、金融监管是指金融监管机构通过制定一些标准，对金融机构的经营行为实施有效约束，确保金融体系的安全稳健运行，这些标准主要涉及金融机构的（CDE）。
A、收益标准 B、公司治理 C、市场准入 D、风险监管 E、市场退出 176、下列哪些属于银行业金融机构的审慎经营规则：(ABCD)A、风险管理 B、内部控制 C、资本充足率 D、资产质量 177、下列各项中,属于商业银行基本管理原则有：(AC)A、盈利性原则 B、公平性原则 C、流动性原则 D、公开性原则
178、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。董事会负责（ABCD）
A、负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。B、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。
C、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。D、负责审批组织机构。
E、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有 179、审计委员会的主要职责：（ABCD）
A、监督银行的内部审计人员和外部审计师。
B、核准或向董事会（或股东）建议核准外部审计师的聘任、费用和解聘。C、审查和批准审计范围和审计频率，受理审计报告。
D、确保管理层对审计报告中所指出的控制缺陷、不符合政策、法律和监管规定的做法以及审计人员已识别的其他问题，及时采取适当的纠正措施。
180、中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是
（ABCDE）
A、明晰产权关系
B、强化约束机制 C、增强服务功能
D、国家适当扶持
E、地方政府负责
三、判断题
— 14 — 181、金融机构高级管理人员未经国家有权部门批准，不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的任何以营利为目的的经营活动。(√)182、根据《江苏省农村信用社县（市）联社完善法人治理结构工作的指导意见》，县（市）联社理事会对本联社社员代表大会负责，业务上接受省联社理事会的指导。(√)183、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。(√)184、商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的下限，确定存款利率，并予以公告。(Χ)185、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。(Χ)186、商业银行拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲臵资金。(√)187、商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。(√)188、公司治理是一种据以对工商公司进行管理和控制的体系。(√)189、银行公司治理是指控制、管理银行的一种机构或制度安排，是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。(√)190、风险管理的最基本要求与公司治理的核心内容是一致的。(√)191、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的激励约束机制。(√)192、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的考核制和问责制。(√)193、股份有限公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。（Χ）
194、股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权、债务在变更后不再承担。（Χ）
195、公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记。(√)196、全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。(√)197、有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事长召集，总经理主持。（Χ）198、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询、建议并进行表决。（Χ）199、股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。（Χ）
200、稳健公司治理是银行安全稳健运行的一项基本要素，如果不能有效地执行，就会影响银行的风险状况。(√)201、董事会有责任保护银行及其股东的最大利益不因大股东（或控股股东）违法或不恰当的行为或影响而受到损害。(√)202、商业银行可以接受本行股票为质押权标的。（Χ）203、商业银行行长不得担任审贷委员会成员，但对审贷委员会通过的授信决定拥有否决权。(√)204、商业银行分支机构具备法人资格。（Χ）
205、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。（Χ）
206、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。（Χ）
207、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村商业银行。（Χ）
208、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处五万元以上二十万元以下罚款。（Χ）
209、银行业金融机构的审慎经营规则，由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。(√)
210、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。(√)
211、《商业银行内部控制指引》规定，鉴于金融行业的特殊性，内部审计力量不足应及时调配，不得将审计任务委托社会中介机构进行。（×）
212、商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。使用和保管密押的人员应当保持相对流动，但人员变动应当经主管领导批准，— 15 — 并办好交接和登记手续。（×）
213、商业银行应当指定某一个机构或部门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（×）
214、五级分类以贷款内在风险为主要依据，内在风险是由于贷款逾期而形成的风险。（×）
215、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人不定期进行对账，并确保对账的实时有效。（×）
216、贷款承诺不包括在授信业务范围之内。（×）
217、商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。（√）
218、农村信用社各类正常抵押贷款的风险权数为50%。（√）
219、房地产开发贷款是指向借款人发放的用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目的贷款。（√）
220、个人住房贷款是指向借款人发放的用于购臵、建造和大修理以商业为用途的各类型房产的贷款。（×）
221、商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括过程评价和结果评价。（√）222、商业银行内部控制评价由中国人民银行及其派出机构组织实施。（×）223、信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。（√）224、商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。（√）225、《商业银行风险监管核心指标（试行）》明确，流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。（√）
226、商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（√）227、被审贷委员会一次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。（×）228、银行应当对同一客户的各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。（√）229、贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。（√）
230、借记卡不可透支款项，所以商业银行发行借记卡，不必按照实名制规定开立账户。（×）
231、商业银行下级机构会计主管的变动应不必经上级机构会计部门同意。（×）232、债权消灭留臵权不消灭。（×）
233、抵押物依法被继承或者赠与的，抵押权不受影响。（√）
234、银行业监督管理机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组。（×）
235、内部控制评价应遵循的重要性原则是要依据风险和业务发展的重要性确定重点，关注重点区域和重点业务。（×）
236、商业银行只接受国务院银行业监督管理机构的监督管理。（×）237、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（×）
238、中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知中指出，盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。其中，资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于1%。（×）
239、商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。（√）240、农村中小金融机构应将风险管理和内部控制考核纳入经营管理综合考核之中。（√）
第四篇：公司治理
山东丽鹏股份有限公司2010报告摘要 [原创 2011-07-26 16:01:22] §6 董事会报告
6．1 管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
1、总体经营情况概述
2010 年是公司发展历史上具有重要转折意义的一年，首次公开发行股票并上市的成功，使公司的发展也进入了快车道，公司的综合实力大幅提升，职工工资福利、工作环境明显改善，同行业地位和影响力显著提高，文化建设、思想教育、员工培训取得了重大的历史性进展，干部职工信心百倍，为未来的“十二五”发展再上新台阶奠定了坚实的基础。报告期内，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职责，严格执行股东大会决议，积极推进董事会决议的实施，不断规范公司治理，全体董事认真负责、勤勉尽职，为公司董事会的科学决策和规范运作做了大量富有成效的工作。
2010年公司全年实现营业收入39，828．46万元，较上年增长30．18％；实现归属于母公司股东的净利润3，019．27万元，较上年增长1．57％。
2010公司董事会重点工作
（1）高效、规范的完成了公司首次公开发行股票并上市工作
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］238号文核准，公司首次向社会公开发行1，350万股人民币普通股，并于2010年3月18日在深圳证券交易所正式挂牌上市。2010年4月，完成了公司注册资本及公司类型的工商变更登记。
（2）进一步规范关联交易
中国证监会2010年年初召开全国证券期货监管工作会议，明确将“推动部分改制上市公司整体上市，从根本上解决同业竞争、减少关联交易”作为资本市场改革与发展的重点工
作之一，根据中国证券监督管理委员会山东监管局［2010］5号《关于进一步解决同业竞争、减少关联交易的监管通函》的要求，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《公司内控制度》等内部规章制度，董事会组织公司相关部门结合公司实际情况进行了自查，报告期内，公司发生的关联交易均按照控制程序执行，决策程序合法，交易价格公允，没有损害公司及其股东，特别是中小股东的利益。
（3）强化内控建设，规范公司经营
报告期内，公司董事会进一步完善公司治理结构，加强董事会自身建设，进一步提高公司运作水平，发挥董事会各专门委员会专业职能作用，强化公司战略决策和风险控制能力。2010年，公司董事会先后审议制定了《内幕信息知情人登记制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东占用公司资金制度》等内控制度。
（4）董事会完成换届工作，人员结构更趋合理，更利于发挥各专门委员会和独立董事的作用。
2010年董事会完成换届工作，新一届董事会充分发挥了各专门委员会及独立董事在公司发展中的履职作用。报告期内，提名委员会对于高级管理人员的任职资格和胜任能力进行了审核，进一步加强了公司高级管理人员队伍的建设，为公司人才储备提供了保障；薪酬和考核委员会通过考核，兑现了公司2009的高管薪酬，并科学的制定了公司2010高管薪酬方案，达到了对公司管理层激励和约束的统一；审计委员会监督了公司2009的审计工作、内部控制制度的建立和完善工作，以及内部审计制度的实施情况，进一步规范了公司治理结构，降低了公司经营风险；独立董事审议了董事会的全部议案，并对部分议案发表了独立意见，程序合法合规，为规范公司治理结构、保护中小投资者利益提供了有效保障。
（5）公司治理和规范运作得到加强
2010年公司共召开六次董事会、五次监事会、四次股东大会，公司“三会”工作严格按照有关法律、法规和制度的规定规范运作。积极推进董事、监事培训工作，组织董事、监事参加山东省证监局举办的董事、监事培训班，学习涉及上市公司的相关政策法规，取得良好的效果。
（6）进一步加强信息披露和投资者关系管理工作
2010年，公司董事会对照中国证监会、深圳证券交易所关于信息披露的各项规定和要求，加强对公司重大信息的搜集、反馈、整理、审核工作，并按有关规定及时披露，确保所披露信息内容的真实、准确、完整和及时。2010年共计公开披露各类信息81件次，圆满完成信息披露工作。董事会委派专人通过电话咨询、股东大会现场交流、券商机构实地调研等方式，与各类投资者进行沟通和交流。2010年共接待了10家券商基金等投资机构，在严格遵守信息披露制度的前提条件下，与公众投资者保持良性互动。董事会积极处理来自监管部门和广大股东对于公司的关注和质询，客观、及时地回复来自资本市场的问询，妥善处理公共关系，维护公司良好的市场形象。
（二）对公司未来发展的展望
1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
（1）行业发展趋势
我国的包装行业是在改革开放后迅速发展和壮大起来的，并用20多年的时间走完了发达国家近40年来的发展路程，形成了一个以纸、塑料、金属、玻璃、印刷、机械为主要构成，拥有一定现代化技术与装备，门类较齐全的现代工业体系，彻底扭转了过去我国在参与国际竞争中“一流产品，二流包装，三流价格”的被动局面。多年来，国家多次出台鼓励发展和规范包装行业的政策，体现出我国政府对包装行业的高度重视。
包装工业在我国起步较晚，但发展非常迅速。全国包装工业总产值从1991年的不足百亿元增长到现在的2000多亿元，每年为几万亿元的工农业产品和食品提供包装，在国民经
济中起到了重要作用。据统计，我国食品包装机械直接服务于食品工业的比例高达80％以上。
中国包装工业总体规模已跻身于世界包装大国之列。2007年包装工业总产值达到1000亿美元，在国民经济三十多个主要行业中排列到第十四位，包装产品品种已成体系，门类齐全，能够满足日益增长的出口贸易和多层次国内市场需求。包装科技、教育和文化都有长足的发展和特色。
金属包装是中国包装工业的重要组成部分，其产值约占中国包装工业总产值的10％，主要为食品、罐头、饮料、油脂、化工、药品及化妆品等行业提供包装服务。金属包装容器广泛应用于食品包装、医药品包装、日用品包装、仪器仪表包装，工业品包装、军火包装等方面，其中用于食品包装的数量最大。我国金属包装的最大用户是食品工业，其次是化工产品，此外，化妆品和药品也占一定的比例。
金属包装具有资本密集、技术密集，内需型为主、出口为辅、产品替代性高、市场季节性变化大、市场集中度高等产业特点，主要为食品、罐头、酒类、饮料、油脂、化工、药品及化妆品等行业提供包装配套服务，其主要产品可细分为：印铁制品（听、盒）、易拉罐（包括铝制二片罐、钢制二片罐、马口铁三片罐）、气雾罐（马口铁制成精美的药用罐、杀虫剂罐、化妆品罐、工业和家居护理等）、食品罐（各种罐藏液体和固体的饮料、糖果、奶粉、烟酒食品罐等）和各类瓶盖（皇冠盖、旋开盖、铝防伪瓶盖、指压保险盖）。另有1～18Ｌ马口铁制成的化工桶及冷轧板、锌板制成的20～200Ｌ的钢桶。金属包装产品线丰富，应用领域十分广阔。
随着国民经济的增长，生活水平的提高，金属包装技术发展日益成熟而得到增长。2006年，我国饮料产量达4，100万吨，成为仅次于美国的世界第二大饮料生产国；同时，我国的石油化工产品、精细化工、日用化工产品的深化发展，既扩大了内需，又增加了出口，都为金属包装提供了巨大的潜在市场
（2）公司面临的市场竞争格局
我国酿酒行业包装用防伪瓶盖主要包括铝防伪瓶盖和组合式防伪瓶盖，从使用数量情况来看，其中约有50％的酒瓶使用铝防伪瓶盖，近年来，我国铝防伪瓶盖每年均以超过10％的速度增长。组合式防伪瓶盖可分为铝塑组合式防伪瓶盖和塑料组合式防伪瓶盖，是一种由铝板涂覆品与塑料件组合或各种塑料件组合，经开启使用后，不能再复原的瓶盖，组合式防伪瓶盖的特点是具有防倒灌功能。
我国目前从事铝防伪瓶盖的生产企业200家左右，部分企业也同时生产组合式防伪瓶盖。经过多年的发展，铝防伪瓶盖市场的供需格局已从初期的供不应求转为基本平衡，但在企业技术水平、规模生产能力、产品档次方面存在结构性差异。由于铝防伪瓶盖生产环节中防伪印刷设备的引进所需资金量大及生产技术要求高等特点，我国从事铝防伪瓶盖的企业中，拥有铝板防伪印刷装备、掌握防伪印刷关键技术的仅为少数企业，其余大多数企业则外购涂印铝板从事冲压成型业务。根据中国包装联合会行业工作部《铝防伪瓶盖板涂料印刷的现状和发展》，目前我国铝板涂印生产线约有30余条，涂印生产能力的80％集中在山东省烟台市，其中本公司的市场占有率达30％以上。
公司自设立以来，产销规模已连续十年占据同行业第一的位置，经中国包装联合会及所属金属容器委员会认定，本公司是国内最大的铝板复合型防伪印刷和铝防伪瓶盖生产企业，公司先后被中国包装联合会、中国包装企业家联合会评为“中国包装龙头企业”、“中国200强先进包装企业”、“中国包装优秀企业”，并于2007年10月被中国企业发展监督委员会和中国质量管理体系认证中心评比为“中国瓶盖十强企业”。
2、公司发展战略及经营计划
（1）公司发展战略
公司在“十二五”开局之年，初步确定了公司的发展战略：以科学发展观为指引，在进一步提高现有产品市场占有率、积极开拓国内外市场、巩固公司行业中龙头地位的基础上，充分发挥公司在创新、研发、生产、完整业务链方面的整体优势，打造具有丽鹏特色、不可复制的核心竞争力；积极开拓防伪瓶盖在啤酒、葡萄酒、医药、饮料、食用等包装领域潜在的巨大市场，力争把防伪瓶盖这个“大市场”中的“小商品”做精做细、做大做强；全面提升企业的增长速度、运行质量、效益水平和核心竞争力，争做“中国第一、亚洲领先、世界一流”企业。
为保障未来发展战略的逐步实现，公司制定战略措施如下：
1）调整结构，优化企业发展
“十二五”期间，公司以战略目标为核心，因地制宜，具体问题具体对待，适时、适合地进行策划，最大限度的利用好资源，有所为有所不为的调整好产品结构。坚持由低成本竞争向高质量产品转向，由物美价廉、薄利多销向优质优价、以客户需求为中心发展，充分发挥公司研发、创新的特点，开发创新一批附加值高、能引领行业发展、满足市场客户需求的新产品。加大对葡萄酒、啤酒、保健酒、橄榄油盖的开发力度，使企业进入更高端的产品领域，以高端、高质、高效、不断的增强整体市场竞争力。
2）转方式促发展
第五篇：公司治理
摘要
伴随日益激烈的市场竞争环境，企业间的竞争愈演愈烈。企业结构的治理尚存在一些问题，已成为企业进一步发展的主要瓶颈。本文主要从企业的产权改变、治理结构、不同的理论背景下对资本结构和公司治理的研究进行了综述。深入分析我国企业内部公司治理结构存在的优势与缺陷，并在此基础上，有针对性地给出完善企业内部公司治理结构的对策与措施，具有一定的现实意义。
关键词：治理结构；企业治理；家族企业；公司治理结构
前言
完善而有效的公司治理结构是建立现代企业制度的核心，健全企业法人治理结构，是深化国企改革的一项重要任务。近10年来，我国学术界对国企改革和国有公司治理结构问题的研究甚多。本文将从公司治理结构、公司治理模式、我国公司治理结构现状和问题、我国公司治理结构的问题分析及对策等方面进行浅析。
一、公司治理结构的理解
（一）公司治理结构有狭义与广义之分
狭义地讲是指投资者和企业之间的利益分配和控制关系，包括公司董事会的职能、结构、股东的权利等方面的制度安排；广义地讲是指关于公司控制权和剩余索取权，即企业组织方式、控制机制和利益分配的所有法律、机构、制度和文化的安排.（二）公司治理结构主要包括三个方面的内容
一是治理主体，即谁参与治理，现代治理结构理论认为，企业治理主体就是利益相关者。二是治理客体或治理对象，治理结构着重解决的是利益相关者之间的责权关系，尤其是剩余索取权和控制权的分配。三是治理手段，对法人治理结构来说，要达到合理剩余索取权和控制权，必须具备一定的程序和机制。
（三）公司治理结构要解决涉及公司成败的两个基本问题
一是如何保证投资者（股东）的投资回报，即协调股东与企业的利益关系。二是企业内各利益集团的关系协调。这包括对经理层与其他员工的激励，以及对高层管理者的制约。这个问题的解决有助于处理企业各集团的利益关系，又可以避免因高管决策失误给企业造成的不利影响。
二、我国公司治理结构存在的主要问题
（一）政府治理和监管力度不够
现在中国公司特别是国有控股公司治理的诸多主题，包括股东大会问题、投资者关系问题、董事的公平行为准则、管理层激励机制、关联交易问题、信息披露等等，都在不同程度上受到政府管制的影响。对于中国现阶段乃至今后很长的一段时间而言，公司治理水平能否改善不仅是一个公司层次的问题，而且还取决于政府治理的水平。
（二）目前公司中存在的董事会功能弱化
一方面是由于内部人控制，使董事会对经理层的监督被架空。公司董事会很大程度上掌握在内部人手中，董事会的功能不能得到有效发挥；另一方面是其行使决策控制权的信息源在经理层的控制下出现了断层。
（三）监事会未能充分发挥监督作用
监事会的运作规定过于简单，使之在开展监督活动时往往难以在法律上找到可操作的依据。如监事会仅有监督权而无控制权和决策权，这就使监事会在发现问题时往往缺乏有力的手段去制约董事和经理的违规行为。而且监事会的成员大多来自公司内部，这也限制了其作用的发挥。
（四）国内证券监管职能错置
一方面表现为证券监管部门对市场深入太多，用行政职能代替市场的职能。这就使得证券市场的有效运作机制难以确立；另一方面是证券监管部门的不作为，未能提供有效的市场制度与规则，未能对掠夺投资者财富的行为进行严厉的处罚。
三、改进和完善我国公司治理结构的对策建议
（一）加强和改进政府治理
对于中国现阶段乃至今后很长的一段时间而言，公司治理水平能否改善不是一个公司层次的问题，而是取决于政府治理的水平。公司是否适于上市，是否合法地进行信息披露。因此，改善我国公司治理结构一定要加强和改进政府治理。
（二）实行独立董事制度
独立董事对上市公司及全体股东负责。一般而言，独立董事制度有利于改进公司治理结构，提升公司质量；有利于强化公司的规范化运作，提高董事会决策的科学性；有利于强化公司董事会的制衡机制，保护中小投资者的权益。
（三）实现内部审计机构在公司治理中的角色和功能的转变
随着公司治理功能的发展，内部审计也在以往遵循性或财务性的传统审计工作基础上被扩展到保证与咨询服务方面。提升的内部审计成为内部治理结构中一个不可或缺的部分，更好地为董事会和经理层服务，实现企业的价值增值。
（四）加强独立审计的专业监督
加强对独立审计的治理。首先从资格准入、后续教育、职业道德、质量管理上提高其执业的综合素质和能力，减少过失风险，提高审计质量，从而揭示并降低信息传递中的风险。其次通过提高审计质量，塑造信誉好的品牌，并以此为基础通过并购扩大规模，增强与客户管理当局的谈判力量，从而增强审计的独立性。最后，加大对独立审计违规的惩罚力度，提高审计的独立性和公正性。
总之，改进和完善我国公司治理结构需要政府（外部）和企业（内部）双方的努力，以加强信息的疏通和监管为治理核心和突破口进行内部治理和外部治理，可以实现内部双重制衡和外部治理的多重完美结合。
四、家族企业在治理方面存在的问题
家族企业的组织结构主要以血缘为核心，组织沿着血缘、婚姻、亲缘的方向，由近及远、由亲及疏形成一个同心圆形网状结构。一方面，这种关系会加强成员间的凝聚力，给家族企业管理带来便捷；另一方面，也能适当缓解劳资关系、员工对家族企业的不满情绪。但随着企业规模扩展，家族治理的问题日益明显，主要表现在：
（一）股权结构单一
股权结构必然涉及到企业的资本结构。从某种意义上说，家族企业治理结构就是家族企业资本结构的体现形式。其原因在于：基于风险的考虑，银行对家族企业融资要求相当谨慎。而发行企业债券、进行股权融资的门槛又太高，作为中小企业的一般家族企业也只能是可望不可及。
（二）资金、人才匮乏
家族企业一般都倾向于通过控制所有权来实现其他权力。由于选择管理人才的范围狭窄，一般只局限于家族血缘关系中，不能在更大范围内选拔优秀人才，家族企业的管理和经营效率必然受到影响。
（三）内部产权模糊
一般认为家族企业属于家族私有的事实，即表明其产权关系明确，而事实并非如此。首先，对家族内部成员之间的产权关系而言却往往是处于边界模糊状态。一旦企业增强变大后，家族成员间的产权纷争问题则难以避免。
（四）权力过于集中，决策风险高
就目前我国现状来看，家族企业中的董事会在很多情况下只是一个形式，重大决策一般还是家族企业创始人或大股东拥有最终决策权。在家族企业治理模式中，家长集权制会抑制其他员工的创新动力，独裁和专断往往是创业型企业家最易犯的错误。
五、关于企业治理问题的建议
（一）推行所有权和经营权的分离
在注重将“家族成员+个人能力”的家族成员选用原则与“量才为用”的外部聘用人才制度相结合，在一些重要职位上要大量任用非家族成员的高级管理人才，从而打破家族式企业封闭式的权力结构。由于家族式企业的自利性，应当由社会监管部门强力推行这种公司治理的变革，首先是在家族控制的上市公司中作为一项监管措施来推行。
（二）融合社会资本，建立多层次资本市场体系
需要建立由主板市场、创业板市场和民间私募市场构成的多样化的直接融资的资本市场体系。多层次的证券市场上市条件由低到高不仅正好满足了民营家族企业，尤其是高科技民营家族企业不同发展阶段的资金需求，而且在资本市场上，通过股权融资，融合了社会资本，使“家族股”可以在一定程度上得到稀释，外部力量的引入有助于家族企业治理结构的优化。
（三）董事会实现共同治理，确保决策的科学性
家族企业中的董事绝大多数是家族股东代表，非家属成员名额比例较小。因此，首先使董事会中的董事多元化。其次，股权稀释后，要采取多种方式保护中小股东利益。家族式民营企业可以发展累积投票制、委托投票制和信托投票制等方式，使中小股东能在最高决策层面有所反映。
六、国外学者对资本结构和公司治理的研究综述
（一）对不同治理系统下债权人作用的比较分析综述
资本结构与公司治理的关系还表现在银行等金融机构作为债权人在公司治理中的地位。股权融资将企业资产的剩余控制权配置给股东。进行债权融资时，如果能按规定偿还债务，则剩余控制权配置给企业经理；如果不能按规定偿还债务，剩余控制权则将配置给债权人，所以负债通过剩余控制权的配置来影响代理成本。
（二）交易成本经济学视角下对资本结构与公司治理关系的分析综述 从资产专用性的角度分析了股权与债权两种融资方式的治理效率。他把债权和股权看作是可以相互取代的治理方式而不是融资工具。其中，债权是通过制约的方法而股权则是通过更多的自由裁量权来发挥其各自的作用。因此，这种资本结构观点考虑的是债权融资和股权融资的治理方面的特性以及为了成功运作特定融资项目所需要采用的治理方式。
（三）从竞争环境角度研究资本结构与公司治理的关系综述
通过对制造业公司的纵向研究，基于销售增长率的变化检验了资本结构中的可转换债、优先股权和普通股权等要素。权益融资为投资者提供了更直接的资产控制权和监管能力，能够最大限度地降低资产专用性带来的投资风险。
总之，治理结构是通过一定的治理手段，合理配置剩余索取权和控制权，以形成科学的自我约束机制，其目的是协调利益相关者之间的责权利关系，促使他们进行长期合作，以形成效率和公平的合理统一。
结论
通过对企业的结构进行分析，分析企业的产权改变、治理结构、不同的理论背景下对资本结构和公司治理并且分析我国企业内部公司治理结构存在的优势与缺陷。对企业提出相应的意见和建议，是企业以更加快速稳定发展。
参考文献
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