联社专项央行票据兑付后续管理工作汇报

第一篇：联社专项央行票据兑付后续管理工作汇报

联社专项央行票据兑付后续管理工

作汇报

联社专项央行票据兑付后续管理工作汇报

中国人民银行市支行： 6月2日，中国人民银行市支行与市农村信用合作社联合社签订了“专项中央银行票据协议书”，共认购专项中央银行票据万元。自认购专项中央银行票据后，本联社积极建立和完善了统一法人体制，进一步强化管理，采取了各种有力措施，加大了专项票据置换资产的处置、清收和保全工作力度，确保在9月，如期兑付了万元的专项央行票据。现将兑付后的工作情况报告如下：

一、强化领导不松懈

专项央行票据成功兑付后，本联社进一

步落实、强化了组织领导，理事长授权分管主任和风险管理部负责人组成央行票据置换不良贷款处置办公室，修订、完善《市农村信用合作联社已置换不良贷款管理办法》和市农村信用合作联社专项央行票据置换贷款处置清收计划，下达到社、到人，加大奖励促清收，并严格按照人民银行相关要求，及时对所置换的不良贷款进行了有效的处置、清收和管理。

二、责任到人不怠慢

截至12月末，本联社尚有已置换不良贷款共计 笔，金额

万元。按照《农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置承诺书》的承诺，除了负责保存专项票据置换资产处置的所有相关原始档案5年以外，经研究，共下达清收任务

万元，与信用社主任效益工资及政绩挂钩考核。

三、措施到位见成效

逐笔摸底，分类排队，任务到社。对置换的不良贷款逐笔梳理，分区域、分类

别下达清收任务到各信用社，落实不良贷款的清收责任。同时加强员工的责任教育，把不良贷款的清收工作放到事关信用社生存发展的高度去认识。继续做好向地方党政汇报工作，取得支持。由本联社牵头，定期向市委、市政府作专题汇报，依靠政府解决好不良资产清收盘活中的棘手问题。协商制订了清收盘活计划，对村集体长期拖欠的贷款或因集体企业改制等因素造成的信用社不良资产认真研究盘活的措施，积极主动地帮助信用社解决。创新理念，用改革、创新的观点去分析、解决不良贷款清收过程中遇到的问题。充分利用改革的政策，对清收不良贷款成绩突出的员工给予奖励，利用政策的杠杆作用调动职工清收不良贷款的积极性。

创新清收手段，采取“一户一策，灵活多样”的方式，加大对置换资产的处置、变现的力度，加快处置步伐。

取得的成效。截止12月末，全市通过

依法、尽职清收，累计收回专项央行置换不良贷款

万元，占比为 %，取得了良好效果。

年一月六日

第二篇：县信用社专项央行票据兑付准备工作方案

县信用社专项央行票据兑付准备工

作方案

县信用社专项央行票据兑付准备工作方案 根据《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核的通知》等文件精神，我县信用社已于6月5日认购专项央行票据16527万元，置换呆帐贷款11048万元和历年亏损挂帐5479万元。为了顺利推进县农村信用合作联社改革工作，确保专项央行票据兑付，根据农村信用社改革有关政策和上级行业管理部门有关精神，制定县农村信用合作联社专项央行票据兑付准备工作方案：

一、指导思想

县农村信用合作联社专项央行票据监测考核的指导思想是：以国务院关于农村信用社改革的有关政策为指针，以业务发展为主线，以防控风险为重点，以提高质量效益为目标，努力提高资本充足率，降低不良贷款，加强内控管理，完善法人治理结构，全面处置、清收已置换不良贷款，使专项央行票据兑付监测考核的各项内容持续达标，如期兑付专项央行票据，圆满完成县农村信用合作社联合社的各项改革工作任务。

二、工作目标

县农村信用合作联社申请的专项央行票据于6月5日获准发行，根据县农村信用社实际，拟选择到期兑付，即在6月1日前，使专项央行票据考核的各项指标持续达标，各项改革到位，处置、清收已置换不良贷款全部达到规定条件，使专项央行票据于6月按期兑付。

1、资本充足率目标：末，全县信用社资本充足率为％，核心资本充足率为％，考虑业务经营变化情况，至6月，全县

信用社资本充足率不低于4％，核心资本充足率不低于2%，使资本充足率在任何时点都达到不低于4％的专项央行票据兑付要求。

2、不良贷款降比目标：末，全县信用社各项贷款88393万元，其中不良贷款14698万元，不良贷款占比为％，比末不良贷款占比下降了个百分点，降比幅度在50％以上，为使不良贷款降比幅度持续达到要求，全县信用社将通过支农贷款规模扩张，控制压缩不良贷款，到6月全县信用社各项贷款达93393万元，不良贷款控制在14698万元，不良贷款占比控制在％以内。

3、存贷款目标：末全县信用社各项存款158295万元，各项贷款88393万元，存贷比例为％，到6月全县信用社各项存款预计达16529万元，各项贷款达95300万元，存贷比例控制在％以内。

4、效益目标：、，我辖分别较上年减亏120、180万元，达到了规定要求。

5、处置、清收已置换不良贷款目标：

末全县信用社已置换不良贷款余额10732万元，按照有关精神，在申请兑付专项央行票据前，对已置换不良贷款的处置、清收全部达到规定条件。

三、主要工作措施

1、提高认识，加强领导。为确保专项中央银行票据的顺利兑付，县联社成立由县联社理事长任组长，班子成员为组员的领导小组，领导小组下设办公室，办公室负责人由李风梅主任担任，办公室具体协调处理专项央行票据兑付工作的各项事宜，各信用社成立以社主任为主的工作专班，协调配合做好专项央行票据兑付监测考核工作，确保全县信用社专项央行票据兑付监测考核工作扎实有序开展。

2、落实责任，合力攻坚。专项央行票据兑付考核工作政策性强，质量要求高，各单位、各部门要统一组织、协调配合、各司其职、分工合作，共同做好监测考核工作。一是由分管信贷工作的领导负责不良贷款真实性、不良贷款降比和资

本充足率达标工作；二是分管风险资产管理的领导负责全县已置换不良贷款的处置、清收工作，确保按时保质完成处置、清收任务。三是业务科负责全县信用社贷款质量的监测考核，确保不良贷款反映真实，努力控制不良贷款的增长，使信贷资产质量不断优化。同时负责资本充足率的监测工作，密切关注资产、负债、所有者权益的变化，如资本充足率达临界点，应及时报告，启动相应资本补充机制，采取相应措施，增加资本净额，减少风险资产，使资本充足率在任何时点都不低于4％。四是财务科负责对政府承诺对信用社扶持政策进行落实，从严控制年人均费用不高于全省平均水平。五是由风险资产管理科负责完善并落实不良贷款责任追究制度。六是由办公室负责健全劳动用工制度。七是由办公室、业务、财务、风险资产管理科负责按照银监会有关文件精神，建立基本信息报告和信息披露制度。

3、一户一策，多法并举，全面处

置、清收已置换不良贷款，从兑付专项央行票据考核内容来看，我县信用社各项考核指标均已达到，因此，全县信用社专项央行票据兑付考核工作的重点即为全面处置、清收已置换不良贷款，处置、清收已置换不良贷款工作质量的好坏，是事关专项央行票据能否如期兑付的关键。因此，全县信用社特别是风险资产管理科要高度重视已置换不良贷款的处置、清收工作。在清收、处置过程中，各信用社要通力协作，配合风险资产管理科对本辖区内的已置换不良贷款做好处置、清收工作，确保6月底以前，已置换不良贷款的处置、清收达到规定比例。

4、完善法人治理结构。我社已按照省市联社的统一安排部署，完成了统一法人工作，并于1月底前开业。制定并实施了社员代表大会、理、监事会和高级管理人员的选举办法，建立了法人治理的组织架构、议事规则和决策程序，监事会已制定并实施了对理事长、主任的

专项审计和离任审计制度，计划于3月底前制定并实施理事、监事和高管人员绩效考核办法。

5、建立信息披露制度，按时向社会披露信息。联社在每年会计终了后3个月内，报经银监部门批准，在信用社主要营业场所，向社会披露有关信息，披露内容包括：本资本充足率、不良贷款比率、本年利润、费用总额等关键性指标及其变动情况、“三会”议定的重大事项及其落实情况。

第三篇：信用 社(银行)专项央行票据兑付工作经验总结

“真金白银”助力固本强基

—＃＃信用 社（银行）专项央行票据兑付工作经验总结

专项央行票据兑付是农信社深化改革的一个重要标志性成果。然而，票据“进门”难，“出门”更难，难就难在必须满足票据兑付的必要前提和条件。下面，＃＃市区联社专项央行票据兑付工作的经验与启示，可供参与借鉴。

练过硬真功，壮筋骨内力

去年，＃＃市区联社经过两次票据兑付申请，终于通过中国人民银行总行农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核，所认购的5980万元专项中央银行票据按规定足额及时到账，终于实现了“专项票据”兑成“真金白银”。

为全力做好专项票据的考核兑付工作，＃＃市区联社从2004年3月认购专项央行票据以来，始终把票据兑付工作作为全辖上下的中心工作来抓，严格对照人民银行和银监局制定的票据兑付的量化考核标准和要求，努力达到专项票据兑付考核要求规定的资本充足率、法人治理结构、内控管理、经营机制、风险控制、不良贷款压降、置换资产清收处置和信息披露等方面的考核标准。

成立专班，明确责任

为全面做好票据兑付工作，＃＃市区联社专门成立了票据兑付领导小组、工作小组和项目小组：法律工作组主要负责依法诉讼、保全等工作，通过法律手段维护权益；进度督促组及时统计不良贷款清收进展情况，针对性地开展工作；综合协调组负责帮助基层社协调外

部关系，创造有利的处置条件，并动态监测贷款变化情况，及时调整处置措施。

此外，为做好央行票据有关制度完善、数据测算、报表填制、报告撰写和上报等具体工作，＃＃市区联社还抽调了业务部门骨干人员专门成立了专项票据兑付工作项目小组，并由小组成员专职负责补充完善规章制度，建立健全档案资料，定期对相关数据进行测算、监控和报告，全力推进票据兑付工作。

完善机制，巩固成果

按照一级法人和现代企业制度的要求，＃＃市区联社积极有序的推进深层次改革，逐步完善和规范法人治理框架、组织制度和运行机制，补充和完善内控管理制度，努力提高规章制度的科学性和可行性。

增强法人治理结构的内部约束机制。在建立“三会一层”治理组织架构的基础上，＃＃市区联社制定和实施了法人治理的基本制度和议事规则，明确了“三会”成员和高级管理层的职责、权利、义务，建立了理事、监事、高级管理层绩效考核和评价体系，搭建了独立理事、外部理事、外部监事、职工理监事勤勉尽责、行使职权、发挥作用的平台，切实提高了理事、监事、高级管理层的议事、决策、执行和监督的能力。围绕法人治理结构的完善，从认购票据到票据兑付申请的近两年左右时间，补充和完善了38项法人治理规章制度。

强化企业内部管理和风险防范机制。通过积极探索和大胆实践，＃＃市区联社逐步建立了一整套涵盖信贷管理、财务控制、人事管理、内部考核、业务拓展等方面的内控制度体系，加强了自我约束、自我激励、自我发展的经营机制，有效激发了经营活力。他们在整章建制的基础上，对现行的业务制度和流程进行整合，使整个业务处理能逐步实现制度化，内控管理实行标准化和规范化，将风险防范落实到每个具体环节，以适应业务经营与内部管理的需要，几年来，始终保持了辖内“零案件”。

建立降低费用的激励和考核机制。面对业务快速发展带来的相关业务费用大幅增长的状况，＃＃市区联社于2006年初特别制定了基层社费用考核和奖励办法，严格财务管理和费用考核，坚持“基数核定、效益挂钩、业绩奖励”和“先报后审、先审后用”的原则，严格把好各基层社的费用审核关。至2006年末，业务招待费用及比例分别比上年减少118万元和4.1个千分点，达到了票据兑付的指标要求。

强化清收，加速处置

＃＃市区联社曾于2006年二季度第一次申请了专项央行票据兑付，因当年新增不良贷款增长率高于贷款增长率这一问题，未能达到兑付标准。他们正视问题，主动解决，集中精力加速了不良贷款的清收、处置和核销进程，在辖内全面打响了清降不良贷款的“攻坚战”。

清陈堵新，强力清收，努力实现不良贷款“双降”目标。按照审慎经营的原则不断改进信贷管理工作，＃＃市区联社不断改进信贷管理，强化风险防范，严格控制新增不良贷款。一是在对现有的不良贷款进行全面清理基础上，逐社召开现场办公会，逐户进行认定。对

企业不配合，贷款不能落实的，要求各基层社坚决采取诉讼手段解决；并充用利用企业拆迁安置，获得补偿款的机会进行清收；同时通过盘活、落实、以资抵债等多种方式积极压缩不良贷款，加速清收处置进程。二是对符合呆账贷款条件的，对照呆账贷款核销的条件，收集、补充和完善呆账核销材料，做到完成一户，上报一户，加大呆账贷款的核销力度，消化历史包袱。三是健全和完善不良贷款责任追究办法和违规处罚办法，按照信贷管理人员尽职情况实施责任追究和经济处罚，增强了全辖客户经理的贷款管理责任心。四是建立信贷资产风险预警机制，不断增强客户经理风险防范意识，提高风险识别能力，通过对客户资金账户信息、经营财务状况、人行信贷咨询系统、行业动态等多方面信息的收集工作，及时准确地识别预警信号，拟定化解方案、落实风险防范措施，化解信贷风险。五是建立和健全信贷退出机制，将次级、一般两个类别的客户列为重点压缩对象，有目标地制订信贷退出计划，落实退出措施，有效化解了贷款潜在风险。

近两年来，＃＃市区联社积极采取依法收贷、协议抵偿、资产重组、落实债务等手段，清收盘活不良贷款39户、2785.03万元；转入抵债资产7户、1308.36万元；并按照呆账贷款核销有关规定，全年共核销呆账贷款34户、2541.67万元，核销抵债资产损失6户、677.02万元。至2007年末，不良贷款余额及比例连续六年实现“双降”。

明确目标，落实责任，加速置换资产的清收处置进程。对专项票据置换出的不良贷款，＃＃市区联社严格按照《农村信用社改革试点专项中央银行票据协议书》的要求，依法、尽职处置置换不良资产，逐笔落实保全措施。一是对置换出的不良资产，逐笔建立了明细账册和汇总台账，制订了清收计划，层层分解了清收任务，落实了具体清收人员，并制定和实施了清收盘活奖励措施。二是积极依靠政府力量解决不良资产清收盘活中的难题，特别是依靠行政手段解决集体企业长期拖欠的贷款及因集体企业改制等因素造成的不良资产。三是在加大资产处置和变现的力度上，他们坚持以货币形式收回为主的原则，尽量减少自身损失，力争以最低的成本盘活资产。对尚在处置或待处置的部分资产，一一落实了有效的保全措施，并将根据“专项票据置换资产处置承诺书”，落实了清收处置责任，明确了处置时间和工作计划，加强管理，增加处置力度，尽可能把损失降到最低限度。

至2006年末，＃＃市区联社共处置专项票据置换不良资产4067.11万元，占总额的86.87%，其中现金清收368.52万元，占总额的7.87%。并在此基础上，2007年继续加大处置置换资产的力度。

经过专项央行票据兑付和后续监测考核工作，＃＃市区联社法人治理结构得到进一步完善，内控机制和管理体制得到进一步改善，资产质量和经营成果也得到进一步提高，金融服务功能明显增强，信用社改革也取得了实质性效果。

第四篇：专项票据兑付考核有关指标计算方法

附件五：

专项票据兑付考核有关指标计算方法

(人民银行货币政策司 银监会合作部)

1、资本净额=资产负债表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆账准备”期末数-“呆账贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额（业务状况表）

2、资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产总额×100% 资本净额、表内外加权风险资产总额（下同）的计算应符合银监会非现场监测系统《农村合作金融机构资本充足率分析表》（D600024A）的规定（该表由农村信用社县（市）联社所在地银监部门提供，并由负责人签字、加盖公章）。

3、资产总额=资产负债表上“资产总计”金额

4、负债总额=资产负债表上“资产总计”金额-“所有者权益合计”金额

5、存款余额=业务状况表上“各项存款小计本年末余额”

6、贷款余额=业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”(应包括“贴现”)

7、不良贷款额=“各类逾期贷款”期末数＋“各类呆滞贷款”期末数＋“各类呆账贷款”期末数

“各类逾期贷款”期末数为业务状况表“逾期贷款小计本年末余额”，“各类呆滞贷款”期末数为业务状况表“呆滞贷款小计本年末余额”，“各类呆账贷款”期末数为业务状况表“呆账贷款小计本年末余额”。

8、不良贷款同比增幅=[（本年末（报告期末）不良贷款额－上年末不良贷款额）/上年同期不良贷款额]×100%

9、贷款同比增幅=[（本年末（报告期末）贷款额－上年末贷款额）/上年同期贷款额]×100%

10、不良贷款比例=“不良贷款额”/“各项贷款期末余额” ×100% “各项贷款期末余额”为业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”(应包括“贴现”)

11、不良贷款比例增减幅度=[（报告期不良贷款比例—基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例] ×100%

12、呆账核销金额=损益表5341其他营业支出的呆帐准备金本年累计数－业 务状况表呆账准备本年增加额。本年增加额＝年末余额－年初余额。除上述计算方法获得呆账核销金额外，还可包括用保值贴补息、税收减免以及信用社的盈余公积金等核销呆账贷款的金额。

呆账核销应符合财金［2005］50号、财金［2001］127号、国税发［2000］101号和银监发［2004］94号文件有关规定，并有税务部门的批准文件。

13、不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×100% 其中，不良贷款预计损失额=各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款

14、不良贷款清收变现额＝不良贷款清收实际收回的现金金额。

此变现额由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。

15、人行委托处置不良贷款的清收变现额为银发[2005]247号文件附件1《农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表》中现金形式的额度。

此变现额由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。

16、末位淘汰职工人数填写信用社当年实行末位淘汰后，辞退、待岗的员工人数

17、利润总额=财务损益表中“利润总额”

18、利润总额同比增幅＝[（利润总额－上年同期利润总额）/上年同期利润总额]×100%

19、实际利润＝税前利润总额＋本年呆账贷款核销金额－本年呆账准备未提足金额－本年应付利息未提足金额－本年应收利息增加额－本年折旧未提足金额

呆账准备、应付利息、折旧提取标准按财务管理有关规定执行。“本年呆账准备未提足金额”的计算方法为本期末应提呆账准备的表内外风险加权资产总额×1%—本期末呆账准备贷方余额（正数为本年呆账未提足金额，负数为本年呆账多提金额）。

本年应付利息未提足（多提）部分=本年应提应付利息金额-本年实提应付利息金额（结果为正数为本年应付利息未提足部分，结果为负数为本年应付利息多提部分）本年折旧未提足（多提）部分=本年应提折旧金额-本年实提折旧金额（结果为正数为本年折旧未提足部分，结果为负数为本年折旧多提部分）

应收利息增加额为业务状况表中应收利息科目本期末借方余额-期初借方余额

20、实际利润同比增幅＝[（实际利润－上年同期实际利润）/上年同期实际利润]×100%

21、资产利润率＝实际利润/全年资产平均余额×100% 全年资产平均余额＝（年初余额/2+一季末余额+二季末余额+三季末余额+四季末余额/2）/4

22、资产利润率同比增幅＝[（资产利润率－上年同期资产利润率）/上年同期资产利润率]×100%

23、应提最低呆账准备=表内外风险加权资产总额×1%

24、实提呆账准备=财务损益表中“其他营业支出”项下“呆账准备金”的本期累计数。

25、应付利息余额＝业务状况表中“应付利息本年末余额”

26、呆账准备金提取比例=业务状况表中的“呆账准备”贷方余额/表内外加权风险资产总额*100%≥1%。呆账准备还包括专项票据置换资产清收变现资金。

27、应付利息余额/存款余额中的“存款余额”为“定期储蓄存款余额”。应付利息余额/存款余额≥2.25%。

28、年初未弥补历年亏损挂账为《资产负债表》中的“未弥补历年亏损的年初数”。

29、当年弥补历年亏损挂账金额为《资产负债表》中的“未弥补历年亏损的年初数—期末数+当年亏损数（当年亏损数为《损益表》中“净利润（负数情况）”金额）”。弥补历年亏损挂账的资金来源包括当期利润、保值贴补息、税收减免、盈余公积金、专项票据置换资产清收变现资金等。

30、“未分配前股金红利”为农村信用社从当年利润中提取准备分配的股金红利，由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实；并在《利润分配表》复印件的备注栏注明计提标准、金额。

31、资产费用率=财务损益表中“营业费用本年累计数”/全年资产平均余额

32、资产费用率同比增幅=[（资产费用率－上年同期资产费用率）/上年同 期资产费用率]×100%

33、成本收入比=（营业费用+固定资产折旧费）/营业收入*100% 营业费用、固定资产折旧费、营业收入均为财务损益表中的本年累计数

34、年人均营业费用=财务损益表中“营业费用本年累计数”/在岗正式职工人数

在岗正式职工人数=（年初人数/2+一季末人数+二季末人数+三季末人数+四季末人数/2）/4

35、省辖内信用社年人均营业费用=省辖内信用社营业费用本年累计数/省辖内信用社在岗正式职工总人数（计算方法与34中在岗正式职工人数相同）

36、“兑付考核表”中“增幅”为负时，表示为“-”。

37、若2002年，农村信用社为统一法人社，填写银发[2005]112号附件1“兑付考核表”中“利润分配顺序及比例”栏和附件2“增资扩股审查、审核意见表”中“利润分配”栏；若2002年，农村信用社实行两级法人体制，由农村信用社县（市）联社以法人社为单位单独列表填写“兑付考核表”中“利润分配顺序及比例”栏（见附表1）和“利润分配”栏（见附表2）。人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。

38、“增资扩股审查、审核意见表”中，“农民股”的统计口径为入股主体为农业户口者入股总额。

39、专项票据置换资产的清收变现资金在申请兑付专项票据前可增加呆账准备金等拨备或弥补历年亏损挂账。

40、农村信用社在变更产权组织形式时，按照银监部门的要求，全面进行清产核资后，资产重估增值部分可计入资本公积，重估减值部分要从资本净额中扣除。

第五篇：信用社(银行)专项中央银行票据兑付考核工作专题汇报

信用社(银行)专项中央银行票据兑付考核工作专题汇报

为推进××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作，确保全面获得国家扶持政策，根据《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》（银发[2005]247号）、《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引》（银发[2006]130号）和《辽宁省农村信用社专项中央银行票据兑付工作方案》，××市农村信用合作联社对专项中央银行票据兑付考核工作进行了精心安排、周密部署，使票据兑付考核准备工作稳步进行，现将有关情况报告如下：

一、专项中央银行票据兑付考核工作的准备情况

明年四季度，我市农村信用社将开始央行专项票据兑付工作。为了保证央行专项票据的按期兑付，我们××市农村信用合作联社进行了全面、认真、细致的安排和部署。今年8月7日，成立了以票据兑付工作为主的改革领导小组，并下设办公室，专人专职负责。9月8日，联社召开了专项中央银行票据兑付工作会议，联社党委书记、理事长×××传达了省联社专项中央银行票据的安排意见，并结合上级有关规定，对专项中央银行票据兑付工作进行了具体的安排、部署。会上，签订了《××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作责任状》，公布了《××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作方案》、《××市农村信用合作联社专项中央银行票据兑付工作绩效考核办法》。会议要求全体员工树立以确保专项票据兑付为第一要务的工作意识，一切工作以专项票据兑付为中心，举全社之力，动全员之智，解燃眉之急，千方百计完成专项票据兑付的各项硬性指标，保证专项票据的兑付成功。

（一）建立和实行“三会”制度，完善法人治理结构的实施进展情况

1、构建以“三会”和高级管理层为主体的组织架构。

经过精心筹备，今年2月10日召开了××市农村信用合作联社创立大会暨首届社员代表大会，按照规定程序选举“三会”成员和聘任高级管理层。社员代表大会共有社员代表89人，经全体社员以所持有投票权数推选产生，按照对应股金占比构成，其中：职工代表27人、占比30.34%，其他自然人代表62人、占比69.66%。理事会成员由9人组成，经社员代表大会选举产生，其中：职工理事3人，占理事总数的三分之一；非职工理事6人，占理事总人数三分之二。理事会设理事长1人，理事长由理事提名，经全体理事选举产生。监事会成员由5人组成，其中：职工监事2人，非职工监事3人，超过监事总人数的三分之一。监事会设监事长1人，监事长由监事提名，经全体监事选举产生。同时，按照公开竞聘程序，聘任联社经营班子、科长和信用社主任共同组成经营管理层，并在理事会下设提名委员会、风险管理委员会和薪酬委员会；在经营班子下设贷款审查委员会、财务管理委员会和固定资产审批委员会，形成了决策权、经营权和监督权“三权”分立、独立运作的法人治理结构。

2、形成决策、执行和监督相互制衡的运行机制。

2005年以来，依据上级有关文件和制度，建立健全法人治理规章制度21项，推动“三会”运转到位。一是制定本社章程及“三会”成员选举办法，规范“三会”成员选举程序。二是建立完善“三会”议事规则和工作制度。对会议通知、召开方式、授权原则等做出详细规定，会议记录严格按要求存档备案。对理事会和经营班子下设的委员会，制定具体的工作制度和程序，并认真组织实施。今年，共组织召开社员代表大会1次、理事会会议6次、监事会会议4次，充分发挥了社员的参与、监督作用以及理、监事会的决策、监督职能。三是制定“三会”及高级管理层职责，为各负其责提供了制度化依据。四是建立健全激励与约束机制。对理、监事会及高级管理层成员制定了以政策水平、管理能力、经营业绩、风险管理、思想品德为内容的绩效评价标准和程序，实行民主测评、量化考核，并将绩效评价标准和结果向社员代表大会做出说明；建立并实行了专项审计和离任审计制度，对高级管理层实行了有效的制约与监督。

3、实施一级法人会计核算工作。

为做好××市农村信用合作联社统一法人的会计核算工作，根据《辽宁省农村信用社以县（市）为单位统一法人会计账务合并工作的指导意见》，结合我市实际情况，成立核算组织。联社暂在营业部设立专人，建立相关账簿，负责全辖信用社的社内往来、资金调剂、现金调拨、损益划转、费用核定及所有者权益管理等日常会计核算和财务管理工作。在财务核算上，通过帐簿的合理设置，对基层社资金调剂单独计价、盈亏单独反映，根据业绩好坏决定职工所得差别，并把所有者权益统一纳入联社集中管理，营业费用实行逐笔审批的管理方式，形成了完整的一级法人会计核算体系。

（二）健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况 为提高管理水平，规范业务经营行为，实现各项管理的制度化、规范化、科学化，最大限度地调动全体职工的工作积极性，我们结合实际，实行了一系列加强管理的改革措施。

一是全面加强内控制度建设，结合自身实际，根据省联社下发的制度，结合银行业协会推荐的制度文本，对原有规章制度进行认真梳理，重新制定了各项内控制度11类86项。尤其是票据兑付考核要求的制度做到有布置、有检查、有结果，如末位淘汰制度、信息披露制度、授权授信制度、成本费用控制制度等；二是做好各项制度的分类整理、装订及文本清单和简要的文字说明工作，为专项票据兑付申报材料做好准备工作；三是确保已制定的制度和文件逐步落实到位，即文件的执行情况和执行结果，同样要有文件或资料进行确认。

1、建立并实施严密的内控管理制度。

一是以依法合规经营为前提，建立资金组织和股权管理办法，就资金调剂、股金募集、存款的组织与管理作了明确规定，确保了资金组织和增资扩股工作的积极有序开展。二是以防范信贷风险为重点，建立完善农户小额信用、联保及国家公务员工资担保、房地产抵押等各种贷款业务管理和操作办法，实施授权授信、贷款公示等制度，推行贷前责任划分制和贷后责任追究制，对导致发生信贷风险的相关人员，逐个追究责任。2005年以来，共处分处理信贷人员3名，有效防范了新增贷款风险。到今年末，全辖新增到期贷款回收率已达到95%。三是以提高市场竞争力为出发点，依据银发[2006]8号文件的有关规定，建立并实施科学的贷款定价机制，根据筹资成本、贷款风险、客户综合效益等因素，采用基准利率加点模式的贷款定价方法，合理确定贷款利率执行标准。四是以经营效益最大化为目标，制定了财务核算、成本控制、利润分配、固定资产管理等制度和办法，实行了费用总额、人均费用、综合费用率三项指标同步考核的控制模式，促进了资产费用率下降。今年，全辖资产费用率控制在1.36%,比2002年下降0.37个百分点。五是以强化稽核监督、加大执行力度为保障，建立稽核工作岗位责任制、稽核操作程序、风险防范处置办法等，加大检查监督力度，并按照以主要责任人为中心，“纵向到底、横向到边、上挂一级、问责到位”的总体要求，强化了风险责任意识，有效防范了经营风险。

2、建立并推行长效发展机制。

一是加大机构网点和人力资源整合力度。本着精简效能的原则，先后对长期达不到保本点的4家储蓄所实施了撤并，占全部网点的9.52%。二是建立新型劳动用工制度。实行全员劳动合同制和“凡进必考”的考试录用制度。今年，在省联社的统一组织下，全辖面向省内外高校招录大专以上毕业生8名；实行了持证上岗、考核、末位淘汰和重要岗位交流制，组织了全员持证上岗考试；实行干部竞聘和任期制，制定三年任期目标，对一年不能完成预期目标的信用社主任“亮黄牌”，对连续两年不能完成任期目标或综合排名在后两名的信用社主任予以解聘。今年，通过目标考核，对1名信用社主任进行了解聘。三是强化员工培训。制定员工培训方案，明确具体培训目标，通过在岗学习和学历教育相结合的方式，促进全员整体素质提高，全辖大专学历以上员工204人，其中：本科23人，专科181人，占员工总数的39.54%；中专、高中以上学历员工187人，占员工总数的36.24%；初中及以下学历的员工125人，占员工总数的24.22 %。四是强力推进薪酬制度改革。进一步完善绩效工资实施细则，确定“以岗定责、按责定薪、绩效挂钩、多劳多得”的分配原则，推行保障工资、基础工资、绩效工资和奖励工资的新型工资结构形式，建立科学严密的绩效评价体系，以员工工作质量和工作业绩兑现绩效工资，按季公布考核兑现结果，充分体现公开、透明的分配原则，极大地调动了全体员工工作积极性。今年，全辖实现存款净增××万元，累放各项贷款××万元，存贷款规模跃居××市各家金融机构之首；实现利息收入××万元，同比增加××万元，经营成果创历史最好水平。

（三）建立信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制的情况。为强化外部监督，依据有关制度和规定，我联社制定了《信息披露暂行办法》，确定了真实性、完整性、准确性和可比性的信息披露原则，并据此认真做好信息披露表和书面报告的编制工作。对股东人数、职工人数、资本充足率、不良贷款比例、本年利润及费用总额等关键性指标及其变动情况进行了真实反映；就内召开的社员代表大会、理事会、监事会所议定的劳动用工和薪酬改革等重大事项，理事会、监事会成员构成及其工作情况，以及机构设置及其变动情况等内容进行了详细说明。2005的信息披露报告经当地银监局办事处审查批复，并经锦州中衡会计师事务所审计确认，由我联社理事长和银监局办事处主任签字确认后，在全辖营业场所张贴公告，专夹置备书面报告和统一格式的信息披露表，供广大社员及利益相关人随时查阅，充分发挥内、外部约束作用，增强了经营透明度。今的信息披露报告已准备就绪，并于近期报经银监局批准后，对外进行披露。

（四）明晰产权关系、提高资本充足率、降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施进展情况。

农信社改革试点工作启动后，我联社按照人民银行和银监会有关文件要求，以合规性、有效性、稳定性为目标，全面开展增资扩股工作，新募集股本金××万元，促进了产权明晰和资本充足率提高。全辖信用社发展实力和抵御风险能力明显增强。1．强化入股的合规性。

根据《农村信用社股本金规范管理指导意见》的有关规定，结合辖内实际，制定股金管理的相关制度和办法，确保股金管理规范，扩股工作有序开展。一是如实、客观地向社员进行风险提示。印发《募股说明书》，实事求是地做好增资扩股的宣传工作，使社员充分了解其入股权利、责任和义务。二是规范股权设置。根据股金来源和归属设置自然人股和法人股，对自然人股和法人股又分别设置资格股和投资股，并适当提高入股起点，以解决股权过度分散问题。三是入股手续合规。社员入股须签订入股协议书，并按社员入股金性质颁发相应类别的股金证书；对符合转让条件的股金，严格按照有关文件规定办理转让手续。四是分红政策执行合规。制定了利润分配制度，根据辖内当年盈余水平，合理确定分红比例，逐年提高补亏额度，正确处理股金分红与弥补亏损之间的关系，既保持了股本金稳定，又能最大限度地弥补亏损。2005年，在两级法人体制下，全辖实现轧差盈余∏∏万元，针对当年盈利水平，严格限定了单股分红比例。当年盈余社向股东分配红利××万元；今年，全辖在一级法人体制下，实现盈余××万元，当年向股东分配红利××万元，弥补历年亏损挂帐××万元，分别占当年利润总额的50%。

2．保证股本金的真实性。

在股本金管理中，严格把好“三关”。一是严把股金入口关。对每一个入股社员条件都严格审查，确保入股资金来源合规。二是严把股金监测关。建立健全股本监测机制，对股本金变动情况随时跟踪监测，定期检查规范。三是严把股金核算关。根据股本金科目核算性质的改变，将股本金统一纳入“实收资本”科目核算，分别按股权结构和股金来源设置明细帐户，保证股本金管理的严密性和真实性。3.实现股权结构优化。

按照银监会、人民银行“适当提高投资股比例”的精神，××市农村信用社在资本总额不变的前提下，采取入股社员自愿的方式，在资本总额不变的前提下，于今年12月16日开始将部分资格股调整、转化为投资股，截止今年12月末，共转化××万元，使投资股比例由原来的1.62%提高到 33.21%，投资股转化均真实合规。今年末，股本金余额为××万元。股本金性质及构成比例为：资格股为××万元,占比66.79%;投资股为××万元,占比33.21%。按入股资金来源划分，其基本情况是：自然人股××万元，占比为96.37%，其中：职工股××万元，占比为3.63%。

4、资本充足率始终保持在合理水平。

在保持股本金稳定的前提下，一方面通过提高盈利水平，足额提取风险拨备等方式，促进资本净额增加；另一方面，大力清收盘活不良贷款，努力降低高权重风险资产，将资本充足率控制在了合理水平。到今年12月末，资本净额为××万元，比2002年末增加××万元；加权风险资产为××万元，比2002年末增加××万元；资本充足率达到10.81％，比2002年末增加 77.79个百分点，全市农村信用社的经营实力和抗风险能力明显增强。

5、强化和严密清收措施，实现不良贷款占比下降。

近年来，我联社坚持走“规模、质量、效益”之路，通过完善风险防范措施，加大清收力度，实现了信贷资产质量的根本提高。一是严把新增贷款质量关。2005年以来，坚持“小额、分散、安全、效益”的信贷投放原则，引导辖内信用社大力推行农户小额信用和联保贷款业务。并准确把握新增贷款投向，健全贷后风险预警机制，加大到期贷款催收力度，不断优化贷款结构，促进了信贷资产质量的根本提高。专项票据发行后，全辖呆账贷款被全额置换。到今年12月末，全辖表内不良贷款余额控制为3705万元，不良贷款占比为4.82%，较2002年末降幅92.15%。

二是加强抵债资产管理。为有效盘活不良贷款，2005年接收政府用优质资产置换不良贷款××元，到今年12月末，全辖共收回抵债资产 ××万元,其中：变现××万元,核销抵债资产损失××万元，抵债资产余额为××万元。

三是依法尽职地处置置换资产。到今年12月末，现金清收已置换不良贷款××万元，占置换资产总额的2.38%。清收已置换不良贷款采取的措施：

专项票据发行后，××联社结合辖内实际，对置换资产另立账册，逐笔建立了清单，并采取有效措施，加强对已置换不良资产的管理和清收工作，保证了处置工作的有序开展。

一是制定清收计划和管理、清收措施。明确具体目标和奖惩措施，将清收效果纳入经营目标考核，实行全员清收，并根据收贷业绩兑现员工绩效工资，调动了全辖清收处置己置换不良贷款积极性。二是强化对已置换不良贷款的处置措施。采取注重现金清收、先易后难、区别对待的清收处置方式，并借助法律手段，扩大清收效果。三是认真负责地做好已置换不良贷款的保全工作。对全辖已置换不良贷款逐笔建立台帐，严密会计核算，落实专人负责，明确工作责任，定期检查梳理，及时发出贷款催收通知书，健全法律保全手续，使未收回的现有不良贷款仍保持了原有占用形态。

四是对暂时无法收回的不良贷款拟定清收计划。按时段拟定了详细的清收计划，并科学、严密地落实了相关处置责任。

五是抓住重点、找准清收突破口。以落实清收乡镇村及所属企业不良贷款为重点，加强同政府、行政、司法等部门的协作，协调各方面关系，争取多方支持。采取政府出面帮助，出台相关政策，司法援助等手段，多法并举，努力清收、盘活不良贷款。

（五）近三年以来经营财务变化情况。

随着法人治理结构的完善和经营机制的转换，全辖各项业务良性发展，资产质量明显提高，经营效益逐年提升，服务功能显著增强，经营状况得到根本改善。

1、各项业务稳步扩张。

全辖信用社以深化改革为动力，以规范、发展、创新为主题，坚持走规模、质量、效益之路。通过完善内控制度，强化经营管理，健全营销机制，改进金融服务，提高服务水平，深挖市场潜力，促进业务规模有效扩张，到今年12月末，各项存款余额××万元，各项贷款余额××万元，分别较2002年末增加××万元和××万元。

2、财务状况明显好转。

围绕经营效益最大化这一目标，强化财务管理，努力增收节支。在增收上，坚持按季结息制度，搞好资金营运，提高资产收益率，积极拓展中间业务和清算服务，努力拓宽收入渠道。今年，全辖实现营业收入××万元，分别比2004年、2005年增幅39.23%和8.57％。其中：利息收入××万元，分别较2004、2005年末增幅52.86％和13.14％；中间业务收入12万元，分别较2004、2005年末增幅100％和200％。在节支上，加强现金库存和非生息资金管理，努力提高资金使用效益，并实施费用分类管理，严格控制成本支出，促进了经营效益的大幅提升。2004至今年，全辖分别实现利润×万元、××万元和×－万元，三个利润同比增幅分别为39.40％、104.44%和1450.98%。(1)成本费用控制情况。由于建立健全了成本费用控制制度，2004年以来全辖成本费用率逐年下降与业务发展始终保持合理水平。今年，成本费用（不含营业外支出和税金，下同）××万元，其中：营业费用××万元，营业费用下降率为4.40%，资产费用率为1.36%，低于当年利润增幅1449.62个百分点,分别比2004、2005年下降0.32个和0.22个百分点。今年业务宣传费、业务招待费比例分别为4.66‰和4.93‰，符合票据兑付考核要求。

(2)盈利能力及利润分配情况。按照国税发[2000]101号及银监发[2006]288号文件规定的利润分配的有关政策精神，从妥善处理弥补亏损、股金分红和风险拨备提取三者之间的关系出发，本着当年实现的利润优先用于弥补历年亏损挂账的总体原则，制定了利润分配方案，正确组织利润分配。2005、今年两共以当年利润弥补历年亏损挂帐××万元，其中:2005年全辖盈余社以当年盈余额补亏××万元；今年，全辖弥补历年亏损挂帐××万元，占利润总额的50%。预计明年实现盈余××万元，可弥补亏损挂帐××万元,占当年利润总额的50%；2005、今，分别得到国家财政补贴息××万元，共计××万元，用于弥补历年亏损挂帐。

(3)拨备水平不断提高。今年12月末，呆帐准备金余额达1468万元，分别比2004、2005年末增加××万元和××万元，达到加权风险资产的1.81%；应付利息余额达××万元，分别比2004、2005年末增加2104万元和××万元，应付利息备付率达到3.07%,分别比2004、2005年末增加1.83个百分点和0.53个百分点。

3、支农服务功能显著增强。自改革试点启动以来，我联社坚持以服务“三农”为宗旨，以提高支农服务水平为核心，认真贯彻落实中央关于支持“三农”发展的有关文件精神，建立推行了《信贷支农工作考核办法》，确定了新增农贷占比、农贷余额占比、农户贷款面等五项考核指标，并将其纳入信用社经营目标责任制考核范围。通过强化考核，引导全辖信用社准确把握市场定位，创新业务品种，改进贷款方式，加快资信评定，提高授信额度，简化贷款手续，增强服务功能，把支农工作重点切实放在农民增收致富上，不断延伸支农领域，有力地支持了“三农”经济发展，较好地发挥了支持“三农”经济发展的主渠道作用。

（1）农业贷款投放额度和占比逐年增加。到今年12月末，全辖农业贷款余额已由2002年末的××万元增加至51276万元，增幅97.63％；农业贷款余额占比由2002年末的44.59％提高到66.74％，增加了22.15个百分点。2004、2005、今年农业贷款累放额分别达到××万元、××万元和××万元，三个农业贷款累放总和相当于改革前20年的农业贷款累放总和；今年12月末，农业贷款累放再创新高，累放额达××万元,农业贷款余额达到××万元。

（2）农户贷款面和授信额度逐年提升。在农户贷款额逐年增加的同时，全市农户贷款面连年递增。到今年12月末，农户贷款面已达85％，较2002年末增加30个百分点。农户小额信用贷款优秀户、良好户、一般户授信额度已分别由2002年的2000元、1000元提高到5000元和3000元；农户联保贷款单户最高授信额度已由2002年的5000元提高到100000元，充分满足了广大农户的资金需求。（3）信贷支农实力逐年增强。随着改革的不断深入，存款规模的持续扩张，全辖信用社支农资金不足的问题得到有效解决。自2005年以来，全辖累计发放农业贷款××万元，全部以自有资金发放，彻底结束了改革前长期靠支农再贷款投放农贷的局面。支农实力的逐年增强，为全面做好支农工作，提供了坚强保障。

二、专项中央银行票据兑付工作正在解决的问题

尽管我们在农村信用社改革试点和支持地方经济发展上取得了一些成果，但由于农村信用社多年来的历史包袱沉重，达到票据兑付考核要求还存在着诸多问题，如在清收政府部门、党政干部不良贷款及落实政府扶持政策上，需要进一步解决和落实。政府扶持政策未落实，资金未能到位。

2004年12月和2005年1月，省、市政府为支持农村信用社改革及增资扩股，分别下发了《辽宁省人民政府办公厅关于做好深化农村信用社改革试点工作的通知》（辽政办发[2004]103号）、《锦州市人民政府办公厅关于进一步做好深化农村信用社改革试点工作的通知》（锦〔2005〕4号）文件，文件提出为支持农村信用社增资扩股，从2005年起，省、市、县三级政府3年内对亏损的农村信用社分别按2.75%和1.25%的年率对新增股金分红给予补助，2004年12月至2005年3月，共增资扩股××万元，其中：亏损信用社增扩股金××万元。2005，省政府应给予补贴资金2.75%的50%，即295万元，已经到位；市政府应给予补贴资金2.75%的5%，即29万元，已经到位；县政府应给予补贴资金2.75%的45%，即265万元，一直没有到位。市、县两级应给予补贴资金1.25%，即268万元，一直没有到位，我们正积极与政府沟通。盈余社股本金余额8404万元，应付股金分红336万元，其中：从税前利润中提取60万元，还有276万元的分红资金无来源。今亏损信用社分红补贴资金省、市、县三级均未到位。上述问题不解决，将直接影响农村信用社专项中央银行票据的兑付，由政府牵头的农村信用社改革试点工作就会失败。因此，我们与政府正在协商，让政府积极帮助解决农村信用社的难点问题，确保××万元专项中央银行票据的足额、按期兑付。

三、明年专项票据兑付工作的计划指标

今年是我市农村信用社专项票据兑付进入实质性准备和操作的关键时期。目前，我市农村信用社全体员工对全额兑付央行专项票据已经有了足够认识，树立了以票据兑付为第一工作要务的思想，真正认识到了人民银行和银监会制定农村信用社改革正向激励机制的重要定义。在明年第四季度专项中央银行票据兑付前，各项指标均达到兑付标准，其中：资本充足率明年一季度至三个季度末资本充足率均达到8%以上；资产利润率按季度同比均有所提高；资产费用率每个季度同比均有所下降；应付利息备付率均保持在2.8%以上；置换的不良资产处置率达到95%以上，其中：现金收回率达到6%以上；不良贷款比例控制在4%以内，不良贷款降幅达到80%以上，业务宣传费、业务招待费比例控制在规定的标准以内。

央行专项票据兑付机遇难得，我们要不惜任何代价，按照人民银行、银监局的要求，坚决完成各项工作任务，确保央行专项票据的首次兑付成功。