中国银行业监督管理委员会关于加强央行专项票据兑付考核工作坚决查纠各类虚假和违规行为的通知

第一篇：中国银行业监督管理委员会关于加强央行专项票据兑付考核工作坚决查纠各类虚假和违规行为的通知

中国银行业监督管理委员会关于加强央行专项票据兑付考核工作坚决查纠各类虚假和违规行为的通知

银监发[2008]第44号 2008年6月20日

各银监局（西藏除外），各省级信用联社，北京、上海农村商业银行，天津农村合作银行：

专项中央银行票据发行兑付工作启动以来，按照国务院有关要求，人民银行、银监会及其派出机构认真履行职责，严格审核把关，积极督促各地农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行，下同）采取有效措施，增强资本实力，化解不良贷款，切实加强管理，转换经营机制，各项工作进展总体顺利，对促进农村信用社改革发展，提高支农服务能力发挥了非常积极的作用。但是，从检查考核和各方面反映情况看，也不同程度存在一些问题，突出表现在部分农村信用社增资扩股行为不规范，资本充足率不真实，有的甚至采取违规展期、串通企业虚假盘活不良贷款以及对不符合条件的贷款实施借新还旧等方式人为调节贷款形态。个别农村信用社对专项票据置换不良资产疏于管理，甚至有意掩盖违法违纪案件，逃避贷款管理责任。这些行为从根本上违背了国家资金扶持的政策目的，严重影响了资金扶持政策的实施效果，在社会上造成了非常恶劣的影响。为加强对专项票据兑付考核工作的管理，切实纠正各类虚假和违规行为，真正达到“花钱买机制”的政策要求，现就有关问题通知如下：

一、切实加大增资扩股合规性的检查力度。各银行业监督管理机构要着力引导和督促农村信用社进一步加强股金管理，要按照2008年农村中小法人金融机构现场检查工作的总体部署，对农村信用社改革过程中增资扩股的规范性进行全面系统地核查。要针对入股主体的合规性、股金来源的合法性和股金数额的真实性进行重点检查，查深查透。其中，对以贷款和财政资金入股的股金应责令其限期清退；除政府提供分红补贴的情况外，农村信用社向社员（股东）做出最低分红保证的，应要求其以公告形式取消承诺；对农村信用社主动提供贷款并串通自然人和企业虚假入股的，要给予处罚，并追究有关人员责任。

二、着力加强贷款形态真实性的规范管理。各银行业监督管理机构要切实提高对贷款形态真实性的重视程度，不断加大监管力度。要督促农村信用社建立健全贷款管理制度，真实反映贷款形态。要结合日常现场检查和非现场监管所掌握的情况，对管理水平相对较差，但在专项票据兑付前不良贷款发生额远远低于合理水平、不良贷款余额出现大幅下降等情况的农村信用社实施重点检查。对存在人为调节贷款形态、违规展期、串通企业虚假盘活不良贷款以及对不符合条件的贷款实施借新还旧等情况的农村信用社，应责令其限期调整，对相关责任人要严肃处理。

三、认真做好专项票据置换资产的处置清收。各银行业监督管理机构要督促和引导农村信用社强化责任意识，健全置换资产管理办法，加大清收和处置力度。要将已置换资产纳入不良贷款责任清收范围，对确认损失的大额贷款要进行重点排查，对其形成原因要深入查证，凡涉及违法违规行为的，要作为案件线索进行追查，构成犯罪的要及时移送司法机关。要重点加强对10万元以上已处置资产的合规性检查，对有收回可能，却串通相关部门开具无法收回证明材料的，应要求其将资产调回未处置资产类别，并给予处罚；要对10万元以上已清收资产进行真实性检查，特别要核实抵债资产价值，对抵债资产入账价值大幅高于其实际价值的，要勒令其进行账务调整，确认资产损失。

四、准确核实政府捐赠资产的权属和实际价值。资产捐赠是地方政府帮助农村信用社改善经营状况，提高支农服务能力的重要方式。各银行业监督管理机构要以专项票据兑付考核工作为契机，帮助农村信用社积极争取地方政府加大扶持力度，但要确保政府捐赠行为的真实有效，切实防止虚假捐赠、缩水捐赠的情况。要认真核查捐赠资产权证的完整性，确保农村信用社拥有对其占有、使用、收益和处分的权利，对手续不完备、权属不明确、权利不完整的，要协调地方政府尽快补齐相关手续；要对土地、房产等大额捐赠资产的区位、用途等进行实地考察，参考同类资产的公允价值进行评估，对捐赠的公益性资产应从账面价值中剔除，对权证记载的入账价值与实际状况差异较大的，应视情况进行账务调整；要督促农村信用社按规定变现处置捐赠资产，使政府支持从账面价值转化为现实资源，真正体现增强资本实力和支农服务能力的政策效果。对串通中介机构虚评资产价值、人为调节入账的农村信用社应给予相应处罚，对提供虚假评估报告的中介机构，应禁止银行业金融机构与其开展业务合作。

五、严格实施央行专项票据考核的后续监管。各银监局要按照《关于认真落实专项中央银行票据扶持政策切实转换农村合作金融机构经营机制的指导意见》（银发[2006]11号）的要求，继续做好专项央行票据的实时监测、动态考核和后续监管工作。对发现的问题要及时责令限期整改，对整改落实的情况要进行跟踪检查。要按照本通知的要求，重点对专项央行票据发行兑付中的虚假和违规行为进行监督检查。2008年7月中旬前，由各省级信用联社（含北京、上海农村商业银行，天津农村合作银行）组织辖内农村信用社开展自查。2008年8月中旬前，由各银监局组织开展重点抽查，8月底前将核查结果和整改意见报送银监会。对核查过程中发现问题的机构，应根据检查情况调整计算其专项票据兑付考核的各项指标。对未兑付专项票据的机构，按调整后指标进行兑付考核。对已兑付机构，如按调整后指标计算不能达到相关考核要求的，应责令其限期整改，如在规定期限内仍不能达到相关兑付要求的，由银监局会同当地人民银行提出处理意见，报银监会和人民银行总行审核决定。经商人民银行，银监会当地派出机构在对农村信用社经营财务数据真实合规性监管检查过程中，涉及改革试点资金支持政策实施的，人民银行分支行要积极予以配合。

第二篇：关于进一步加强农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核工作的通知

中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于进一步加强农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核工作的通知

银发〔2005〕 112号

中国人民银行各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行(拉萨和海口中心支行不发)；中国银行业监督管理委员会各省、自治区、直辖市监管局(西藏和海南不发)：

目前，深化农村信用社（以下简称信用社）改革试点工作总体进展顺利，改革试点资金支持政策正按照规定的程序和条件逐步得到落实。但是，存在的问题不容忽视，突出表现为：部分地区和信用社把工作注意力主要放在成立机构和取得资金支持上，对明晰产权关系、完善法人治理结构、强化约束机制和加强内部管理的重要性认识不足，采取的措施不够得力,部分信用社增资扩股和股本金管理不规范。为有效发挥信用社改革试点资金支持政策的正向激励作用，促进实现改革目标，人民银行分支行和银监会派出机构(以下简称各分支机构)要进一步增强工作责任感，严格按照现行规定，切实认真履行改革试点专项中央银行票据（以下简称专项票据）的发行、兑付考核工作职责。现就有关问题通知如下：

一、进一步增强做好改革试点专项票据发行兑付考核工作的紧迫感、责任感和使命感，认真履行工作职责

深化信用社改革事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局，对建立和完善农村金融体制、改善农村金融服务、全面建设小康社会意义十分重大。目前，信用社改革试点工作正处于关键时期和攻坚阶段。各分支机构要充分认识到，认真组织实施信用社改革试点资金支持方案、有效发挥资金支持政策的正向激励作用对促进实现信用社改革目标的重要性。要以对党和人民高度负责的精神，坚定改革信心，增强工作责任感和使命感。各分支机构要在专项票据发行兑付考核工作中，坚持原则、坚持条件、坚持程序、分工负责、协调配合，认真履行考核工作职责，切实提高考核工作的质量、效果和效率。要通过加强专项票据发行兑付考核工作，督促信用社始终把改革工作的重点放在完善法人治理结构上、放在强化约束机制上、放在加强内部管理上。

二、进一步完善改革试点专项票据发行兑付考核工作制度

各分支机构要切实加强对专项票据发行、兑付考核工作的组织领导。要规范考核工作程序，强化考核责任约束。人民银行各分行、营业管理部和省会（首府）城市中心支行要在信用社改革试点资金支持方案实施与考核工作组的基础上，成立信用社改革试点专项票据考核评审委员会。考核评审委员会由行长任主任、主管货币信贷业务的副行长任副主任，成员由货币信贷、法律事务、金融稳定、会计财务、人事等有关业务部门的主要负责人组成。考核评审委员会负责审议以县（市）为单位的专项票据发行、兑付申请，并以无记名投票方式、按照少数服从多数的原则形成最终考核意见。考核评审委员会的评审会议记录，由主任和副主任签字后，要作为专项票据发行、兑付考核意见的附件上报。人民银行总行也将相应组织成立专项票据考核评审委员会。

人民银行分支行与银监会派出机构要进一步加强专项票据发行、兑付考核工作的协调配合，建立定期工作联系机制和重要信息及时沟通制度。同时，经协商一致，人民银行省级分支机构与银监会省级派出机构可在专项票据发行、兑付申请的最终审查环节，采取明确职责、分别审查与审核、联合办公的方式，以提高考核工作质量与效率。有关专项票据发行、兑付条件和考核程序的调整，由人民银行总行和银监会协商确定后，以正式文件的形式下发执行，各分支机构不得擅自调整。

三、切实加强对信用社增资扩股和处置不良资产的真实性和合规性审查 各分支机构要把增资扩股、处置不良资产的真实性和合规性审查，作为推动深化信用社改革试点工作和有效实施资金支持方案的一项基础性工作。一是要深入基层，加强现场指导。切实加强对辖内信用社经营财务状况、改革实际进展情况及其增资扩股和处置不良资产进度的动态监测，及时了解有关情况，及时解决存在的问题。二是对增资扩股、处置不良资产等影响资本充足率的重要因素，要认真审查其合规性和真实性，并坚决纠正有关违规行为。对辖内信用社增资扩股及处置不良资产的合规性和真实性，要逐级出具审查意见和审核意见（见附件2），并作为专项票据发行、兑付审查、审核意见的附件逐级上报。三是要督促信用社切实采取加强股本金管理的具体措施。要根据辖内实际情况，督促具备条件的信用社适当提高投资股比例，以保持股本金的稳定性，改善股权结构。信用社募集资格股主要面向广大农民，要严格控制城镇居民持有资格股的比例。改革试点期间，信用社变更组织形式的，申请专项票据发行、兑付时，各分支机构要按经批准、拟采取的组织形式所对应的条件对其实施考核；信用社按规定披露信息时，资本充足率可依据银监会现行规定计算。

四、督促信用社切实从加强内部管理入手，完善法人治理结构、强化约束机制，并在申请兑付专项票据时取得实质性进展

各分支机构要进一步加强对信用社的改革进程与效果及其经营财务的动态监测与考核，督促其从加强内部管理入手，完善法人治理结构、强化约束机制，并在申请兑付专项票据时取得实质性进展。各分支机构要从以下几个方面考核信用社改革的实际成效，并作为兑付专项票据的具体考核验收标准。

（一）有效控制成本费用支出

信用社要按照监管部门颁布的现行财务管理规定，严格控制费用支出，重点加强对非营业性固定资产购置和工资等营业费用支出的管理，没有乱花钱、乱开支，费用支出超比例的现象已经得到纠正。基本做到费用支出与业务发展相适应。亏损社在扭亏前，人均费用原则上不高于当年省辖内信用社人均费用水平，并将人员工资与减亏业绩挂钩。

（二）盈利能力逐步增强，建立并实行财务上可持续的分配制度

信用社的经营财务状况逐步改善，盈利能力逐步有所增强，实际利润水平逐年有所增长。信用社要妥善处理弥补历年亏损挂账、提取拨备和分红的关系。实现盈余但有历年亏损挂账的信用社根据自身经营情况，在政策允许的期限和规定比例内，要合理确定弥补历年亏损挂账和未分配前股金红利的提取金额，原则上坚持优先弥补历年亏损挂账。信用社利润分配、拨备提取和红利分配等符合银监会、国家税务总局现行有关规定。信用社县（市）联社、农村商业(合作)银行应在报送专项票据兑付申请时，提交其2002年12月末、报告期期末及其最近两年年末的利润分配表作为附件。

（三）完善并落实不良贷款责任追究制度

信用社要在完善授权授信管理制度的基础上，建立健全不良贷款责任认定和处罚机制，加大不良贷款责任追究力度。所核销的每笔呆账，符合有关规定。查明呆账形成的原因，并视情节轻重追究有关责任人、负责人的责任；有违法犯罪行为的，已移交司法机关依法追究法律责任。信用社要严格按照有关规定，尽职保全、处置、清收专项票据所置换的不良资产，并从严控制相关处置费用支出。

（四）进一步健全劳动用工制度

信用社要全面推行劳动用工制度改革，初步形成优胜劣汰、能进能出、能上能下、薪酬合理的用工机制。要大力推行在岗业务培训，并通过实行岗位优化组合、员工考试录用和末位淘汰制度，切实改善员工队伍结构和素质。改革工资分配制度，要把职工收入与信用社的经营效益和本人工作业绩挂钩，加大浮动工资比重。

五、建立健全对各分支机构专项票据考核工作的考评机制

人民银行与银监会将对各分支机构考核专项票据发行、兑付申请的尽职情况和工作质量进行考评。对在考核工作中坚持原则、严格按照规定条件和程序审查把关的分支机构予以通报表扬。对不认真履行职责，未严格按照规定程序和条件审查把关，出具的考核意见与申请人的实际情况不符、出入较大的，要给予通报批评；情节严重的，要追究相关责任人的行政责任。同时，对其辖内信用社的专项票据发行、兑付申请给予适当推迟考核。在信用社改革试点资金支持方案实施过程中，各分支机构要严肃工作纪律，不得接受信用社的吃请和礼品馈赠，不得向信用社摊派有关费用。人民银行将把专项票据发行兑付考核工作质量、工作纪律及其实施效果，作为当前考评各分支行工作的重要内容。

附件：

1农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表

2农村信用社增资扩股审查、审核意见表

第三篇：中国银行业监督管理委员会关于进一步加强案件风险防范工作的通知

中国银行业监督管理委员会关于进一步

加强案件风险防范工作的通知

（银监发[2006]50号 2006年6月23日）

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，各金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，各省级信用联社，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：

2005年以来，银监会按照党中央、国务院的统一部署，积极开展银行业案件专项治理活动，取得了阶段性进展。但当前银行业案件形势仍然严峻，为有效遏制银行业案件多发、高发态势，进一步巩固案件专项治理成果，现就有关要求通知如下：

一、加强组织推动。开展案件专项治理工作，对改善银行业声誉和形象，维护银行业改革开放的良好局面，具有十分重要的意义。银监会各级派出机构和各银行业金融机构要认真贯彻落实银监会第八次案件专项治理工作会议和国有商业银行案件专项治理工作会议要求，进一步统一思想和行动，从政治和全局的高度认识案件专项治理工作的重要性、紧迫性和严峻性，采取有效措施进行综合治理，着力建立健全案件防范长效机制，坚持标本兼治、查防结合、改革流程和部门设置与强化管理并举原则，统筹谋划，精心组织，扎实推进案件专项治理工作。

二、严格经营管理。各银行业金融机构要切实扭转重业务发展、轻风险控制的不良倾向。对分支机构特别是案发的重点地区、重点机构，要从风险管控能力、业务规模、人员素质等方面，重新进行票据、个人消费贷款等业务经营资格的审核，严格进行授权和转授权；对票据审验等技术性较强的岗位实行上岗培训、考试和资格审核，切实查堵操作漏洞。对新发现百万元以上案件的分支机构实施诫勉谈话，由其所属省级机构一把手到总行汇报发案原因及拟采取的措施，由总行进行告诫，并在系统内通报；对连续发现两起百万元以上案件的分支机构，要上收相关业务审批权限；对风险管控不力、存在严重违规操作问题的分支机构，要停办相关业务，切实整改后方可恢复办理。

三、强化内部控制。各银行业金融机构要加强内控建设，提升制度执行能力，构筑防范操作风险，尤其是防范案件风险的内部防线。一要加强内控制度建设，尤其是创新业务风险控制和防范的制度建设，并对现行的内控制度包括各种处罚制度进行全面梳理整合和后评价，与现行法规相悖的要立即废止，有漏洞的要及时修订完善，使各项制度全面制约各类决策程序、各项业务过程、各级管理人员和每个员工。二要强化制度执行力度，强化依法合规经营意识，坚决杜绝以信任、习惯代替制度规定和有章不循、违章操作行为。三要推动相对独立的内部审计体系建设，增加内部审计的频率和覆盖面，提高内部审计的独立性、有效性和严肃性。

四、加大检查力度。各银行业金融机构要认真开展案件专项治理“回头看”检查工作，检查所安排的工作是否落实，检查发现问题的整改和处理是否到位，尤其要抓好对易发案薄弱环节、要害部位、重点业务和重要人员的隐患排查，特别要检查重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账、枪支管理、金库尾箱等薄弱环节。各银行业金融机构要在系统内组织开展银行承兑汇票业务检查，重点检查银行承兑汇票承兑、贴现、质押等业务制度的建设及执行情况，尤其要防范内外勾结、伪造和克隆票据、“假作废，真盗用”、“大头小尾”等重大风险。银监会将选取重点地区和机构进行银行承兑汇票业务管理的抽查，各银监局也要对所辖地区银行承兑汇票业务风险情况进行抽查。

五、严肃责任追究。各银行业金融机构要建立健全案件责任追究制度，加大案件责任追究力度。一是实行差别化处理。要鼓励自查自纠、自首、举报，对提供线索、业已查实的举报人员要给予奖励；对检查发现或暴露的案件，要在分清责任的基础上，进行“双线问责”，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门、内部审计部门的失职责任；对涉案金额百万元以上，影响恶劣，后果严重的，要上追两级领导责任。二是引入引咎辞职制度。发生大额和性质严重案件的分支机构负责人必须先行引咎辞职，视案件结果再行处理。三是发生大要案及案件频发分支机构的主要领导要坚决撤换，不得易地同级任职，同时领导班子成员要调离、降级使用或免职。四是涉及违法犯罪的，要及时移送司法机关追究刑事责任，建立和落实案件报告和移送制度。

六、深入调查研究。各银行业金融机构要紧密结合实际，认真总结加强风险控制的主要措施及取得的成效，针对工作中存在的突出问题和薄弱环节，剖析各类案件发生原因，总结案件检查、堵截经验，举一反三，揭示带有规律性的问题，从政策和工作两个层面提出应对措施，增强案件风险防范工作的预见性、针对性和有效性。银监会各级派出机构也要选择典型地区和典型机构开展案件风险防范的研究分析。银监会各级派出机构和各银行业金融机构要将调查研究情况及时报告银监会。

七、加强宣传教育。各银行业金融机构要进一步规范案件信息披露的范围、内容、口径、频率、方式等，积极引导舆论进行正面宣传。要宣传案件专项治理的工作措施和成效，充分说明案件排查是银行业加强改革发展的重要措施，只有深挖陈案、堵塞漏洞，才能加强内控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制风险，以争取各方面对银行业案件治理工作的理解和支持。同时，各银行业金融机构要结合典型案件，加强社会主义荣辱观教育，强化依法合规经营和防范风险理念，引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，增强法制意识、道德意识和自律意识，规范员工行为，促进员工队伍建设，夯实案件专项治理工作的基础。

八、提升案防合力。银监会各级派出机构要发挥好协调配合与监管服务功能，强化案件治理工作合力。要建立案件治理责任制，将案件治理工作纳入目标考核体系，落实案件防范和查处的监管责任。要进一步明确案件报告、跟踪、督办、处理等流程，密切关注案件进展，负责案件责任追究处理的落实工作。要完善案件专项治理的内部联动机制，加强各部门之间的沟通联系和分工协作，提高效率。要建立健全与司法、公安、审计等部门的沟通协调机制，加强综合治理，严厉打击金融犯罪活动，促进案件形势的根本好转。

九、严格行政处罚。银监会各级派出机构要严格依法行政，严肃查处金融违法违规行为。一是责令停业整顿。对辖区内管理不力、违规严重、屡查屡犯的银行业金融机构，要责令其进行停业整顿，并予以公告，视整改情况恢复相关业务的经营资格。二是吊销金融许可证。对辖区内发生重大案件、造成巨额损失、影响极其恶劣的银行业金融机构，要予以吊销金融许可证。三是取消任职资格。对辖区内发生重大案件的银行业金融机构高管人员，要依法取消其一定时期直至终身的银行业金融机构高级管理人员任职资格。四是给予综合评级降分或降级。对辖区内管理混乱、违规严重、案件频发的银行业金融机构，要下调其综合评分，问题严重的要直接降级。

十、完善案件通报。银监会各级派出机构要坚持定期召开案件情况通报会，通报辖内各银行业金融机构近期发现的主要案件及办结处理情况，解剖案发原因，吸取教训，交流案件查处经验，研究切实有效的案件综合治理措施。对各银行业金融机构发生的大要案，要向其股东、股权董事（不包括外部董事）通报；对大要案屡次发生、高发多发势头得不到扭转的大型商业银行，银监会将向国务院及中组部作出专报。同时，各银行业金融机构对大要案，必须在系统内通报案件情况和责任人处理情况，深刻吸取教训。

十一、加强监管问责。银监会将加大对案件查处工作督促、指导、检查不力银监局的监管问责力度。对未落实案件专项治理责任制的，缺乏切实可行的案件专项治理工作计划和措施的，未及时提示案件风险隐患的，瞒报、漏报、迟报案件的，辖内案件发生率长期居高不下或同类案件反复发生的和大要案查处不力的银监局，银监会将严格追究其主要负责人、有关方面负责人的责任。

请各银监局将本通知转发至辖内银行业金融机构。

二○○六年六月二十三日

第四篇：中国银行业监督管理委员会关于进一步加强案件风险防范工作的通知

【发布单位】中国银行业监督管理委员会 【发布文号】

【发布日期】2006-06-23 【生效日期】2006-06-23 【失效日期】 【所属类别】政策参考

【文件来源】中国银行业监督管理委员会

中国银行业监督管理委员会关于进一步加强案件风险防范工作的通知

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，各金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，各省级信用联社，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：

2005年以来，银监会按照党中央、国务院的统一部署，积极开展银行业案件专项治理活动，取得了阶段性进展。但当前银行业案件形势仍然严峻，为有效遏制银行业案件多发、高发态势，进一步巩固案件专项治理成果，现就有关要求通知如下：

一、加强组织推动。开展案件专项治理工作，对改善银行业声誉和形象，维护银行业改革开放的良好局面，具有十分重要的意义。银监会各级派出机构和各银行业金融机构要认真贯彻落实银监会第八次案件专项治理工作会议和国有商业银行案件专项治理工作会议要求，进一步统一思想和行动，从政治和全局的高度认识案件专项治理工作的重要性、紧迫性和严峻性，采取有效措施进行综合治理，着力建立健全案件防范长效机制，坚持标本兼治、查防结合、改革流程和部门设置与强化管理并举原则，统筹谋划，精心组织，扎实推进案件专项治理工作。

二、严格经营管理。各银行业金融机构要切实扭转重业务发展、轻风险控制的不良倾向。对分支机构特别是案发的重点地区、重点机构，要从风险管控能力、业务规模、人员素质等方面，重新进行票据、个人消费贷款等业务经营资格的审核，严格进行授权和转授权；对票据审验等技术性较强的岗位实行上岗培训、考试和资格审核，切实查堵操作漏洞。对新发现百万元以上案件的分支机构实施诫勉谈话，由其所属省级机构一把手到总行汇报发案原因及拟采取的措施，由总行进行告诫，并在系统内通报；对连续发现两起百万元以上案件的分支机构，要上收相关业务审批权限；对风险管控不力、存在严重违规操作问题的分支机构，要停办相关业务，切实整改后方可恢复办理。

三、强化内部控制。各银行业金融机构要加强内控建设，提升制度执行能力，构筑防范操作风险，尤其是防范案件风险的内部防线。一要加强内控制度建设，尤其是创新业务风险控制和防范的制度建设，并对现行的内控制度包括各种处罚制度进行全面梳理整合和后评价，与现行法规相悖的要立即废止，有漏洞的要及时修订完善，使各项制度全面制约各类决策程序、各项业务过程、各级管理人员和每个员工。二要强化制度执行力度，强化依法合规经营意识，坚决杜绝以信任、习惯代替制度规定和有章不循、违章操作行为。三要推动相对独立的内部审计体系建设，增加内部审计的频率和覆盖面，提高内部审计的独立性、有效性和严肃性。

四、加大检查力度。各银行业金融机构要认真开展案件专项治理“回头看”检查工作，检查所安排的工作是否落实，检查发现问题的整改和处理是否到位，尤其要抓好对易发案薄弱环节、要害部位、重点业务和重要人员的隐患排查，特别要检查重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账、枪支管理、金库尾箱等薄弱环节。各银行业金融机构要在系统内组织开展银行承兑汇票业务检查，重点检查银行承兑汇票承兑、贴现、质押等业务制度的建设及执行情况，尤其要防范内外勾结、伪造和克隆票据、“假作废，真盗用”、“大头小尾”等重大风险。银监会将选取重点地区和机构进行银行承兑汇票业务管理的抽查，各银监局也要对所辖地区银行承兑汇票业务风险情况进行抽查。

五、严肃责任追究。各银行业金融机构要建立健全案件责任追究制度，加大案件责任追究力度。一是实行差别化处理。要鼓励自查自纠、自首、举报，对提供线索、业已查实的举报人员要给予奖励；对检查发现或暴露的案件，要在分清责任的基础上，进行“双线问责”，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门、内部审计部门的失职责任；对涉案金额百万元以上，影响恶劣，后果严重的，要上追两级领导责任。二是引入引咎辞职制度。发生大额和性质严重案件的分支机构负责人必须先行引咎辞职，视案件结果再行处理。三是发生大要案及案件频发分支机构的主要领导要坚决撤换，不得易地同级任职，同时领导班子成员要调离、降级使用或免职。四是涉及违法犯罪的，要及时移送司法机关追究刑事责任，建立和落实案件报告和移送制度。

六、深入调查研究。各银行业金融机构要紧密结合实际，认真总结加强风险控制的主要措施及取得的成效，针对工作中存在的突出问题和薄弱环节，剖析各类案件发生原因，总结案件检查、堵截经验，举一反三，揭示带有规律性的问题，从政策和工作两个层面提出应对措施，增强案件风险防范工作的预见性、针对性和有效性。银监会各级派出机构也要选择典型地区和典型机构开展案件风险防范的研究分析。银监会各级派出机构和各银行业金融机构要将调查研究情况及时报告银监会。

七、加强宣传教育。各银行业金融机构要进一步规范案件信息披露的范围、内容、口径、频率、方式等，积极引导舆论进行正面宣传。要宣传案件专项治理的工作措施和成效，充分说明案件排查是银行业加强改革发展的重要措施，只有深挖陈案、堵塞漏洞，才能加强内控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制风险，以争取各方面对银行业案件治理工作的理解和支持。同时，各银行业金融机构要结合典型案件，加强社会主义荣辱观教育，强化依法合规经营和防范风险理念，引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，增强法制意识、道德意识和自律意识，规范员工行为，促进员工队伍建设，夯实案件专项治理工作的基础。

八、提升案防合力。银监会各级派出机构要发挥好协调配合与监管服务功能，强化案件治理工作合力。要建立案件治理责任制，将案件治理工作纳入目标考核体系，落实案件防范和查处的监管责任。要进一步明确案件报告、跟踪、督办、处理等流程，密切关注案件进展，负责案件责任追究处理的落实工作。要完善案件专项治理的内部联动机制，加强各部门之间的沟通联系和分工协作，提高效率。要建立健全与司法、公安、审计等部门的沟通协调机制，加强综合治理，严厉打击金融犯罪活动，促进案件形势的根本好转。

九、严格行政处罚。银监会各级派出机构要严格依法行政，严肃查处金融违法违规行为。一是责令停业整顿。对辖区内管理不力、违规严重、屡查屡犯的银行业金融机构，要责令其进行停业整顿，并予以公告，视整改情况恢复相关业务的经营资格。二是吊销金融许可证。对辖区内发生重大案件、造成巨额损失、影响极其恶劣的银行业金融机构，要予以吊销金融许可证。三是取消任职资格。对辖区内发生重大案件的银行业金融机构高管人员，要依法取消其一定时期直至终身的银行业金融机构高级管理人员任职资格。四是给予综合评级降分或降级。对辖区内管理混乱、违规严重、案件频发的银行业金融机构，要下调其综合评分，问题严重的要直接降级。

十、完善案件通报。银监会各级派出机构要坚持定期召开案件情况通报会，通报辖内各银行业金融机构近期发现的主要案件及办结处理情况，解剖案发原因，吸取教训，交流案件查处经验，研究切实有效的案件综合治理措施。对各银行业金融机构发生的大要案，要向其股东、股权董事（不包括外部董事）通报；对大要案屡次发生、高发多发势头得不到扭转的大型商业银行，银监会将向国务院及中组部作出专报。同时，各银行业金融机构对大要案，必须在系统内通报案件情况和责任人处理情况，深刻吸取教训。

十一、加强监管问责。银监会将加大对案件查处工作督促、指导、检查不力银监局的监管问责力度。对未落实案件专项治理责任制的，缺乏切实可行的案件专项治理工作计划和措施的，未及时提示案件风险隐患的，瞒报、漏报、迟报案件的，辖内案件发生率长期居高不下或同类案件反复发生的和大要案查处不力的银监局，银监会将严格追究其主要负责人、有关方面负责人的责任。

请各银监局将本通知转发至辖内银行业金融机构。

二○○六年六月二十三日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：中国银行业监督管理委员会办公厅关于深入推进农村合作金融机构案件专项治理工作的通知

[九种人] 中国银行业监督管理委员会办公厅关于深入推进农村合作金融机构案件专项治理工作的通知

银监办发〔2006〕256号 2006年10月12日）

各银监局（西藏除外）：

今年以来，各地认真贯彻落实全国农村合作金融机构案件专项治理工作电视电话会议精神，案件专项治理工作取得一定成效。陈年旧案得以集中暴露，1-8月全国案件自查发现率达到76%。但是，各地案件专项治理工作进展不平衡。部分地区农村合作金融机构案件持续高发，重大、特大案件频发，案件治理形势依然严峻。为此，各地必须认真贯彻落实银行业案件专项治理第九次工作会议以及全国农村合作金融机构案件专项治理工作电视电话会议精神，深入推进农村合作金融机构案件专项治理工作。现将当前需要落实的几项工作通知如下：

一、加大力度，在深挖陈案的基础上严控新案

各银监局要督促农村合作金融机构及时传达贯彻银行业案件专项治理第九次工作会议精神，切实做到思想认识到位，治理措施到位，案件查处到位。各地要加大力度，狠抓落实，采取有力措施排查案件，充分暴露陈案，坚决控制新案，加大查处问责力度，着力加强长效机制建设，推动案件专项治理工作不断深入。

各地要认真组织完成案件专项治理大检查，对重点地区、重点机构实现自查、省联社交叉检查、监管部门抽查“三覆盖”。督促各级农村合作金融机构采取各种有效措施，争取年末前，使农村合作金融机构陈案充分暴露。各地要把防范新案作为案件专项治理工作的重点，真抓实干，抓出成效。银监会将加强对新案高发省份的督查和考核。

二、集中治理，采取针对性措施

各地要针对农村合作金融机构案件的特点，制定相应的查防措施和办法。一是针对信用社主任作案较多的情况，全面推行会计委派制，明确权责，对主任形成有效制约；实行异地交流；实行个人财产申报制度；实行用人失察责任追究制度；逐步推行全员岗位资质认证制度，实行主任持证上岗。二是针对信用社干部职工因黄、赌、毒、炒股、经商办企业等引发案件较多的现状，可采取排查“九种人”（见附件）的方式，全面掌握干部职工队伍状况，加强对干部职工行为的监督和管理，并根据各地实际制定相应的不良行为处理办法，对干部职工参与赌博、经商办企业或为家属经商办企业提供便利条件等违规行为一律严肃处理。三是针对假冒名贷款案件较多的现状，完善由借款人本人在柜台领取款的流程，严格会计、出纳人员的职责，建立贷款信息公开披露制度，发挥制衡监督作用。四是针对普遍存在的有章不循、违规操作引发案件的现状，建立精细化管理流程，采取有效措施加大制度的执行力，可推行外科手术式作业检查方式和“格式化、作业式”（见附件）监督检查及处罚办法，建立合规风险管理制度；对会计、出纳等重要岗位要坚持定期轮岗、强制休假；建立一般账务定期内外核对制度；严格执行查库碰库和重要凭证管理制度等。

三、彻查严处，加大问责力度

各地农村合作金融机构案件专项治理工作要实行主要负责人负责制。银监局实行局长负责制；省联社和省级农商行、农合行实行理事长（董事长）、主任（行长）负责制。对案件高发、频发省份的负有主要领导责任的高管人员实行问责。

对已发案件，案发单位必须全力以赴彻查，在案情清楚、厘清责任的情况下，适时追究作案人、相关人员和领导人员的责任。对新发案件，要严厉查处，从重处理。对重大案件，上追两级领导人员的责任。凡发生百万元以上大案、造成重大损失的，必须开除直接责任人，其中票据诈骗案件主犯和从犯一律开除，绝不姑息。凡2005年及今年上半年发现的案件，要多做工作，争取在十月底之前查处完毕；今年七月份以后发现的案件，原则上要在三个月内查处完毕。农村合作金融机构要引进管理责任承诺制，因管理原因造成重大案件的，机构主要负责人要引咎辞职。

四、强化内控，推进长效机制建设

健全制度体系，规范业务流程，完善内部控制，强化内部监督制约，从内部约束机制上消除引发案件的内在因素。在制度建设方面，结合农村合作金融机构的特点，要着重推进以下几个方面的制度配套与联动：一是基层信用社主任定期异地交流制度与会计主管的委派制并行与联动；二是建立统一领导、垂直管理、上挂下查的稽核监督体系，规范稽核工作流程，与加强对审计问责制度建设的配套和联动；三是建立科学的教育培训制度，坚持正面教育为主、提高员工的思想道德水平与召开公开处理大会、利用反面教材开展警示教育联动；四是严格问责，实行行政处分与经济处罚联动，但要防止以罚代惩；五是加强员工管理，推行领导对员工的“家访制”、与家属签订承诺书等办法，实行对员工8小时以内的管理和8小时以外的行为监督联动；六是对员工不良行为的排查与企业文化建设联动，丰富员工的文化生活，引导员工树立爱岗敬业的精神。

五、依法行政，切实加大监管力度

各级农村合作金融机构监管部门要切实履行监管职责，认真分析案件形势和特点，总结发案规律，有针对性地提出防范重点和措施，深入一线，指导农村合作金融机构做好防范工作。要严格依法行政，严肃查处金融违法违规行为。凡发生百万元以上大案、造成重大损失的，除督促农村合作金融机构对责任人严肃处理外，情节严重的，要采取果断措施暂停发案机构的相应业务，待整顿验收合格后方可重新办理。对发生重大案件、造成巨额损失、影响极其恶劣的农村合作金融机构，要予以吊销金融许可证。对辖区内发生重大案件的农村合作金融机构高级管理人员，要依法取消其任职资格。要将案件专项治理工作的评价纳入日常监管考评之中，与机构准入和评级挂钩，对发案率高、涉案金额大、影响恶劣、内控薄弱的机构在评级时予以扣分甚至降级，同时在机构和新业务准入审批时予以一票否决。