员工食堂财务管理办法

第一篇：员工食堂财务管理办法

甘肃省民航机场集团有限公司敦煌机场公司

甘民航敦发„2016‟x号

关于下发《敦煌机场职工食堂管理办法(暂行)》的通知

公司各部门：

为进一步加强甘肃省民航机场集团有限公司敦煌机场公司（以下简称“公司”）职工食堂的监督和管理，建立健全职工食堂管理制度，规范职工食堂财务管理，根据公司实际情况，结合职工食堂经营管理模式，特制定《甘肃省民航机场集团有限公司敦煌机场公司职工食堂财务管理办法（暂行）》，经公司研究通过，现予以下发，请各部门遵照执行。

特此通知

甘肃省民航机场集团有限公司敦煌机场公司

2016年11月10日 甘肃省民航机场集团有限公司敦煌机场公司

职工食堂财务管理办法（暂行）

第一条 为进一步加强公司职工食堂的监督和管理，建立健全职工食堂管理制度，规范职工食堂财务管理，根据公司实际情况，结合职工食堂经营管理模式，特制订本办法。

第二条

公司职工食堂坚持以服务职工为宗旨，不以盈利为目的，“统一管理、成本核算、收支平衡”的管理原则。第三条 根据敦煌机场实际情况，职工食堂原则上不对旅客提供餐食；

第四条 职工食堂物资（包括日常用具及菜品等）的采购，因食堂所需菜品价格季节性变化较大，为降低采购成本，可通过询比价方式实施不定期定点采购模式。

第五条

职工食堂的物资（包括日常用具及菜品等）管理，按照《甘肃省民航机场集团敦煌机场公司库存材料管理办法(暂行)》执行，由食堂管理人员统一管理；购进物资由食堂厨师、食堂管理员共同验收。

第六条 职工食堂就餐人员包括机场、驻场单位、机场商业等单位职工，以及机场临时性用工人员。

第七条 职工食堂就餐收费执行“刷卡”制度，原则上“一人一卡”，食堂就餐收费不接受现金支付。

第八条 机场临时性用工人员就餐，其餐费由用工部门负责支付，不得签单挂账；食堂管理人员或厨师不得收取现金。第九条 若需职工食堂安排公务接待用餐，接待部门须填写《甘肃省民航机场集团有限公司敦煌机场公司职工食堂公务接待审 批单》，由食堂管理部门、公司领导签批同意后，食堂管理员通知职工食堂准备餐食；职工食堂公务接待用餐收费以实际用餐人数按规定标准收取。

第十条 公司财务部门按照《职工食堂公务接待审批单》，将职工食堂公务接待用餐费用挂接待部门负责人名下，以个人借款性质进行财务核算，接待部门须及时销账。

第十一条 特殊情况，旅客临时性用餐，由食堂厨师负责收取旅客餐费，并向旅客开具收款收据；并于每月20日，将所收取的旅客餐费和收据交财务核销。

第十二条 为保证经费使用安全，更加符合财务管理制度，饭卡充值业务交由财务人员管理及经费收取。

第十三条 公司财务部门会同职工食堂管理部门，每季度定期对职工食堂物资进行盘点，编制盘点汇总表。

第十四条 本办法由公司综管、财务部负责解释和修订。第十六条 本办法自下发之日起执行。

甘肃省民航机场集团有限公司敦煌机场公司 2016年11月16日印发 拟稿、核稿： 侯建生(共印0份)

第二篇：食堂财务管理办法

食堂财务管理办法(试行)

发布时间： 2007-6-5 10:55:16

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2第一条为规范公司内部食堂财务管理，提高食堂管理水平，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司各单位食堂。各单位食堂应自主经营，自负盈亏，业务管理上接受公司综合管理部监督，财务管理上接受公司计划财务部监督。公司综合管理部和计划财务部定期或不定期对各单位食堂进行检查。

第三条各单位食堂必须规范财务管理，设置兼职会计，并及时填制凭证，登记账簿，出具报表，并于每月5日前将报表公开张贴。各单位根据报表分析原因，加强成本核算，杜绝浪费，提高食堂管理水平。

第四条公司计划财务部规定统一的会计核算科目和会计报表，但各单位可根据实际情况适当调整相关内容。

第五条具体核算办法

（一）购进原材料及燃料、用具等

食堂购进菜、米、面、作料、一次性碗筷、煤气等，需由专人验收其数量、质量、价格后在送货明细单上签字。送货人凭验收单据结账。会计凭验收明细单作账，借记“经营支出”，贷记“现金”。若未付款，则贷记“其他应付款—**人或单位”。

（二）支付欠款

支付欠款时，由收款人出具收条，有关人员签字证明，会计凭收条作账，借记“其他应付款—**人或单位”，贷记“现金”。

（三）客餐

食堂客餐一般应凭有关部门开具的“客餐通知单”进行安排。食堂有关人员开具公司统一印制的内部收据，凭“收据联”和“客餐通知单”收款，会计凭收据“记账联”作账，借记“现金”，贷记“经营收入-客餐收入”。若月底客餐未收回，作欠款，会计凭收据“记账联”作账，借记“其他应收款—**人或单位”，贷记“经营收入—客餐收入”，待收回欠款时，由有关人员出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“现金”，贷记“其他应收款—**人或单位”。

（四）使用餐票的单位

购买或印制餐票时，由食堂有关人员出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“餐票”，贷记“其他应付款-餐票”。出售餐票时，由食堂有关人员出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“现金”，贷记“餐票”。员工凭票进餐，食堂人员每日或定期对回笼餐票进行清点，由有关人员出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“餐票”，贷记“经营收入—餐票收入”。员工退餐票时，由有关人员收取餐票，支付现金，出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“餐票”，贷记“现金”。餐票因取消、污损等原因报废时，由有关人员清点餐票数

量后出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“其他应付款—餐票”，贷记“餐票”。

（五）使用IC卡的单位

售卡时，由有关人员收取现金，发放IC卡并充值，出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“现金”，贷记“其他应付款—IC卡”。员工就餐刷卡，由有关人员每日或定期统计刷卡金额，出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“其他应付款—IC卡”，贷记“经营收入—IC卡收入”。IC卡 再次充值时，由有关人员收取现金并充值，出具书面证明，会计凭此证明作账，借记“现金”，贷记“其他应付款—IC卡”。IC卡管理员应对IC卡购进、出售、报废、结存张数进行登记。

（六）收取员工伙食费的单位

按月向员工收取伙食费的单位，由有关人员制作“职工伙食费缴纳表”，收取伙食费，缴纳人在表上签名，会计凭此表作账，借记“现金”，贷记“经营收入—员工伙食费”。

（七）收取补贴

各单位食堂因在一定期间免费接待实习生、施工人员等原因而享受食堂补贴时，由食堂开具收据，会计凭“记账联”及相关说明、请示等记账，借记“现金”，贷记“经营收入—补贴收入”。

（八）月末盘存

每月月末必须盘存，据实填写盘存明细表，并由盘点人、监盘人等有关人员签字，会计凭盘存表作账，借记“存货”，借记“经营支出”（红字）。

（九）月末结转

结转上月存货：借记“经营支出”，贷记“存货”；结转收入：借记“经营收入”、“其他收入”等科目，贷记“经营结余”；结转支出：借记“经营结余”，贷记“经营支出”、“其他支出”等科目。

第六条各单位三产收入如金额较小或收入有限，可不单独建账，将其并入食堂账。如金额较大，也可单独建账。三产收入可用于三产建设、职工活动、弥补食堂亏损等，由各单位自行安排，但不论采用何种形式，该收入必须如实入账，任何单位和个人不得隐瞒、私分。会计凭有关单据作账，借记“现金”或“银行存款”，贷记“其他收入”。

第七条会计人员每月5日前应填制“资产负债表”和“经营情况表”，登记总分类明细账，与有关人员核对账务，公开食堂经营情况。将会计凭证按序编号装订，并加具封面。为便于管理，会计报表可与凭证一并装订。总分类明细账按年进行装订，并加具封面。

第八条会计凭证、总分类明细账装订后当年和次年由会计保管，第3年移交专人保管(与食堂财务、经营有关的人员不得担任)。会计凭证、总分类明细账保存5年后，由保管人员出具清册销毁，单位有关负责人、公司计划财务部有关人员监销。

第九条本办法自2003年10月1日起试行。

第三篇：员工食堂管理办法

员工食堂管理标准 目的

为了加强公司食堂的统筹管理，搞好后勤工作，保证员工就餐质量，保证公司员工的身体健康，更好地服务于公司生产和经营，特制定本管理办法。适用范围

本办法适用于公司本部及各电站员工食堂、员工用餐的日常管理工作。职责

3.1公司物业管理部负责制订、修改本管理办法，同时负责公司本部员工用餐的日常管理工作；并对电站员工食堂进行监督、检查。

3.2各电站指定专人按照本办法对电站员工食堂进行监督、管理。

4具体工作要求 4.1日常管理规定

4.1.1员工食堂工作人员应遵守有关财务纪律。就餐一律实行划饭卡方式，禁止收取现金。食堂工作人员每月定期公布食堂开支情况

4.1.3.4对于各种辅料(米、油、酱、醋等)一律到指定超市购臵，并要索取电脑小票及发票；

4.1.3.5对于所用各种燃料一律联系供应商采取配送形式，并由食堂工作人员负责验收，须有验收记录；

4.1.4为保证员工身体健康，严禁采购腐烂变质食物，防止用餐人员食物中毒。

4.1.5食堂工作人员应加强食堂的日常卫生工作，防止所采购食物的二次污染，要求每周对员工食堂进行大扫除一次。

4.1.6员工食堂至少应配臵冰箱消毒柜各一台，以保证食物的新鲜和餐具洁净无毒。

4.1.7为保证员工用餐安全，食堂工作人员每半年进行一次身体检查。凭县级以上正规医院出具的体检证明方能上岗。

4.1.8厨师使用炊事械具或用具要严格遵守操作规程，防止事故发生。严禁无关人员进入厨房和保管室；易燃易爆物品要严格按规定放臵指定地点，杜绝意外事故的发生；食堂工作人员下班前要关好门窗，检查各类电源开关、设备等。管理员要经常督促、检查，做好防盗工作。

4.1.9严禁食堂工作人员穿背心、打赤膊、穿拖鞋等进入操作间。

4.1.10公司本部及电站要成立“伙管会”，定期对食堂伙食及

管理系统。

4.4.2公司本部和各电站员工的饭卡发放、充值、挂失、注销由所在食堂的管理员负责。

4.4.3公司按月拨给食堂一定金额的周转金，用于日常食堂采购。

4.4.5每月1—5日，食堂管理人员将上月充值的金额和本月刷卡的金额进行统计，并将食堂总体收支情况进行公布。

4.4.6每月10日前，食堂管理人员根据饭卡、就餐人数编制职工食堂伙食结算单连同出差员工就餐原始单交公司财务进行结算。

4.5工作人员违规处理规定

4.5.1食堂工作人员在食堂采购过程中有虚报、多报、贪污行为的，一经发现当即予通报批评直至辞退；

4.5.2食堂采购人员因故意或过失采购过期、变质食品而导致员工产生食物中毒或影响员工身体健康的，相关人员应承担连带责任。

4.5.3食堂工作人员不按操作程序工作并对公司财产造成损失的，公司将追究其相关的赔偿责任；

4.5.4参与食堂物品采购、验收、审核的相关人员(采购人、验收人)，如未每日对所采购食堂物品进行验收签字确认的，公司将在报销时不予受理；

第四篇：员工食堂管理办法

员工食堂管理办法

一、员工食堂由办公室在分管副总经理的领导下负责管理。内容包括：伙食标准控制、伙食品种安排、伙食质量监控、就餐质量管理、食堂卫生安全等方面。

二、实行按月宏观控制与每天逐顿计算相结合的办法，逐顿记录就餐人员，逐天购置食材并记帐，月底汇总记录和记帐，保证严格执行公司既定的伙食标准。

三、实行报餐制。各部门每天委托一名报餐员，及时向伙房报拟就餐人员名单，由炊事员按单造饭。不报餐视同该部门当天无人就餐。

四、吸收员工代表参与食堂管理。每月底由全体员工推选一名员工代表，报公司领导同意后，次月参与食堂管理；一月一推选。让员工食堂成为名副其实的为员工提供工作餐的食堂。

五、食堂卫生安全由炊事员和员工代表共同负责。食品食材存放卫生、安全；炊具随用随清洗干净；厨房和餐厅墙壁、地面每天至少清扫（洗）一次，保持整洁；非管理人员不得无故进出食堂，自觉维护食堂秩序。

六、伙食品种逐日安排，由办公室主持，员工代表和炊事员共同商定，以家常饭为主，标准控制在公司规定的范围内，保质保量。

第五篇：员工食堂管理办法

员工食堂管理制度

第一条、目的为了提高食堂管理的整体水平，为全体员工提供卫生、放心、舒适、优质的用餐环境和氛围，维护和确保员工的身体健康，特制定本制度

第二条、物品采购管理

1、采购工作应做到品种对路，质量可靠，价格合理，数量适当，购货及时，努力降低采购成本。

2、食堂大宗商品如大米、油、调味品要求供货单位提供卫生许可证，以便查验，不得采购三无产品。

3、食堂蔬菜及其它日常用品由厨师每日到商店、摊挡采购，煤气由定点液化气公司供应。

4、值班保安每日应认真核对食堂所有采购物品的品种、数量，全面监督物品质量，确认无误，验收合格后，并在采购单据上签名。

第三条、食品储存、加工与供应

1、食品应分类摆放，生熟分开，容易腐烂变质食品在加工前要特别做好冷藏保鲜工作，所有食品要注意防火、防盗、防鼠、防虫、防霉变、防残损。

2、食品加工要加强计划性，建立每周食谱制。

3、食品供应坚持文明服务，建立服务规范，改善服务方式，尽量缩短就餐人员排队时间，努力为员工提供热情、方便、快捷的服务。就餐环境干净舒适、秩序良好。

第四条、服务质量管理食堂要以提高服务质量为中心，推行全面质量管理。

1、建立健全以岗位责任制为中心的质量管理制度，做到工作有计划，行为有规范，操作有程序，质量有标准，劳动有纪律。要结合员工食堂的特点，从食品质量、花色品种、服务方式、饮食卫生等方面制定服务规范或质量标准，不断提高食堂的服务水平。

2、由原料到成品做到“四不”，采购员不买腐烂变质的原料；保管员不验收变质的原料；厨师不用腐烂变质的原料；厨工不卖腐烂变质的食品。对食堂工作的全过程，即采购、保管、生产加工、供应等业务工作进行全面质量管理。

3、主动收集就餐人员的意见和建议，及时分析服务质量方面存在的问题，积极改进工作。

4、坚持对食堂员工进行质量管理教育，使全体人员了解全面质量管理的基本知识和方法，树立质量意识。

第五条、费用管理

1、食堂实行核定经费收支，定额补助，结余留用，超支不补的内部核算办法。

2、公司拨入食堂的定额补助费，按员工每日就餐人数计算，采取经费包干方式，由财务部按每人元/天的标准逐月拨给。

3、外单位人员（包括员工家属）在食堂一律凭餐票就餐。

4、食堂要加强固定资产的管理。食堂的固定资产要设置帐卡，详细登记，妥善保管。

5、食堂要加强财务管理工作，遵守财经纪律。食堂会计核算严格执行公司财务管理制度。

第六条、食品成本核算

1、食品成本控制按食品实际耗用的主料、辅料、调料等原材料及煤气费的进价计算。制作食品所开支的水电费不计入食品成本，由公司另行开支。

2、建立健全食品成本核算制度，加强成本核算管理，做到单项有核算，每日有汇总，每月有结算，盈亏有分析，堵塞各种漏洞，为合理制定和调整食谱提供依据。

第七条 卫生与安全

1、建立健全卫生制度，使卫生工作经常化，防止疾病传染和食物中毒。

（1）从业人员卫生要求：

a每年必须进行健康检查，持证上岗。

b工作时间穿戴清洁的工作衣帽。

c不得留长指甲、涂指甲油、带戒指加工食品。

d不得在厨房吸烟。

（2）厨房、餐厅卫生管理：

a餐具实行过“四过关”：一洗、二刷、三冲、四消毒。b卫生区域责任到人，并与个人的绩效奖金挂钩。

c食品必须做到生熟分开，并有明显标志。

2、建立严格的安全保卫制度，做好防火、防盗、防毒和防意外伤害工作。

第八条 监督与处罚准则：

（一）监督规定：

1、监督单位为公司办公室；

2、监督范围为食堂的管理；包含安全、卫生、服务、质量等，以及履行的权责和义务；

3、监督双方提出的合理性整改意见是否及时执行；

4、监督标准以双方认可的条件及行业所要求的标准为主；

（二）处罚准则：

严格落实各项管理规定，保证食品的安全和卫生，对违反监督管理办法有关规定的，一经核实公司有权对其作出下述处罚，处罚金额将从工资中抵扣，处罚准则如下：

1、有下述行为，经核实每次处于20元罚款：

1）工作时在操作间赤背、穿裤衩、拖鞋上岗者的；

2）在操作间内吸烟、随地吐痰的。

3）工作服、工作帽不干净，男员工留长发，长胡子，长指甲和女工员工戴耳环、戒指、手饰、染指甲的4）工作期间不穿工作服戴工作帽者，打饭菜未戴卫生手套的5）加工器具、洗菜池有污垢、残渣者。

6）生熟食品、成品与半成品食物混放者和无生熟标志

7）食品留样标示制度未落实的；

2、有下述行为，经核实每次处于50元罚款：

1）刀、饮食机械有锈、污物。

2）经营中说脏话造成不良影响。

3）私自让闲杂人员及非工作人员进入操作间。

4）操作间卫生脏、乱、差，物品摆放不齐

5）未按要求对餐具进行消毒的；餐具上面有饭菜渣的。

3、有下述行为，经核实每次处于100元罚款：

1）饭菜中发现有老鼠屎、苍蝇、菜虫、头发或其它杂物。

2）正常就餐时间段内未能为职工提供饭菜（早上7:00-7:40、中午11:20-12:

45、晚上17:30—18:30）

3）出售隔夜剩饭菜、过期变质食品或水果。

4）对合理性的意见或建议不予整改或拖延整改的。

5）工作人员服务态度恶劣，职工投诉属实的。

考核

1、食堂工作考核评比的内容主要包括服务质量、安全与卫生、日常管理、劳动效率等四个方面。

2、食堂工作考核评比结果与厨师、厨工的绩效奖金直接挂钩。

七、附 则

本办法由办公室制定、解释。