江苏省农村信用社金库管理办法[大全5篇]

第一篇：江苏省农村信用社金库管理办法

江苏省农村信用社金库管理办法（试行）

苏信联发„2007‟88号

第一章 总 则

第一条 为加强全省农村信用社（含农村合作银行、农村商业银行，以下简称信用社）金库管理，确保资金和财产安全，根据有关规定，特制定本试行办法。

第二条 信用社金库，是信用社为办理现金业务设臵的现金业务库，是集中保管现金（含外币现钞，下同）、有价证券（含国库券、债券、股票等各类有价证券，下同）的专用库，是重点保卫场所。金库管理是信用社出纳工作的重要内容之一,是加强信用社内控建设的重要举措，是防范银行风险的重要环节。

第三条 金库管理工作的主要任务是：

一、认真执行国家金融法规、政策和信用社有关规章制度，保证出纳和有价证券业务的顺利开展。

二、保管现金、有价证券和办理现金、有价证券的出库、入库，确保安全完整。

三、办理辖属营业网点现金、有价证券尾箱寄存。第四条 金库管理人员要有责任感、警觉心，严格遵守

— 1 — 工作纪律，履行职责，认真负责做好管库工作。

第五条 信用社金库必须按照《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》（GA38-2004），达到JR/T0003-2000银行金库的行业标准。

第二章 基本规定

第六条 各县级联社应根据业务周转的正常需要，设立现金业务“金库”。县以下分支机构，因业务需要，可以设立“出纳专用库房”。

办理现金出纳业务但不设专用库房的网点，应配臵银行专用保险柜和收付款尾箱，保管当天办理收付款业务的备用现金。每天营业终了，应将备用现金装入尾箱，双锁加封，两把尾箱钥匙由两名柜员分别保管。尾箱交金库或出纳专用库房寄库保管。

第七条 金库设金库主任。金库主任一般由主管出纳工作的主任（行长）兼任。出纳部门负责人根据主管主任（行长）的授权，负责管理金库日常工作。

第八条 金库实行双人管库制度。

按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。

金库应配备专职管库员，并保持其相对稳定。新配备的管库员，要经过专业培训或在岗带训。经过专业培训合格的，— 2 — 应跟班作业一个月后才能正式顶岗；在岗带训的，要跟班作业三个月以上，并经考察合格，才能正式顶岗。

管库员连续在岗满一年必须实行强制休假，由出纳（会计）管理部门对其进行全面检查。管库员连续在岗满三年必须调离原岗位，由稽核部门对其进行离岗稽核。

第九条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及有价证券的初点、入库的复点，记载“库存现金登记簿”；一名管库员负责出库现金及有价证券的复点，入库的初点，办理现金、有价证券及尾箱出入库交接手续，复核“库存现金登记簿”。

第十条 管库员调动或因故请假，应按第八条规定配臵管库员，办理金库管理交接。交接时，由出纳部门负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和有价证券，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券，和未办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。

第十一条 管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券的安全，两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点

— 3 — 票币或干其它工作。其它无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管主任（行长）签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。

要建立严密的内控机制，严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库，防范风险。

第十二条 金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过出纳柜台，严格按收付款程序办理。

第十三条 金库存放保管的物品：

一、盖有封包章的整捆主、辅币现金；

二、收款尾箱、付款尾箱、有价证券尾箱；

三、损伤券；

四、票样；

五、有价证券；

六、定额存单；

七、已没收假币（券）连同一联假币没收收据；

八、调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜），通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其它物品和设施。

第十四条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其它物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。

第十五条 金库保管的现金、有价证券必须按照会计制

— 4 — 度、出纳制度规定，设臵“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严禁挪用库款。

第十六条 每日营业终了，金库保管的库存现金必须进行盘库清点，确保账款相符。

第十七条 金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、有价证券，应按种类分别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂臵标签，注明种类、券别。标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、有价证券以及损伤券，必须放入金库里的柜（箱）内保管。

所辖网点寄库保管的现金、有价证券，要装入尾箱并封签才能办理。寄库时登记“寄库保管登记簿”。在发行、兑付有价证券期间，尾箱不够使用时，寄库保存的有价证券要封包寄库，封包号码和数量要与登记簿记载一致。未经封包的有价证券，一律不得寄库代保管。

第十八条 金库实行双人守库制度。营业时间和非营业时间均要有两名或两名以上守库员昼夜不间断专职守库。夜间守库必须实行坐班制。守库员要严格遵守守库员守则，认真负责做好守库工作。

金库守卫人员对进出金库人员要严格履行盘查手续，认真审核出纳负责人签发的出入库通知书，做到既防外盗，又防内贼。

— 5 — 将金库守卫任务委托给保安押运公司的，要就守库方式、出入库管理、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的详细、具体的金库守卫制度。

第十九条 现金、有价证券运送实行双人押运制度。每次运送必须有两名或两名以上押运员（不包括司机和现金调缴人员）负责武装押运。押运员必须严格遵守押运员守则，认真负责做好押运工作。

将押运任务委托给保安押运公司的，要就押运交接、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的武装押运交接管理等制度。

第三章 库房管理

第二十条 金库库房的结构、设施必须符合规定标准。建立后台业务监控机制，在库房内安装监控探头，并安排人员对库房内管库员在库中办理现金配钞、入库出库等业务操作进行实时监控。

出纳（会计）管理部门要建立金库管理档案，详细记载所辖金库的有关情况。

第二十一条 金库维修（包括库房、门锁、保险柜维修），应报出纳（会计）管理部门及保卫部门共同审核，经主管主任（行长）批准后实施，维修必须实行空库作业。维修前，库存现金、有价证券要作移库或寄库处理，确保安全。维修

— 6 — 人员应经保卫部门审查，经审查合格后方可进入库房维修。维修时，由保卫部门派员监督，并做好维修现场记录。

第二十二条 守库室（即守库员值班室）的设臵要符合规定标准。

第二十三条 各金库应单独设臵票币整点间，用于整点票币。票币整点间的安全防范要求同第二十条。

第二十四条 库房钥匙的使用与保管

一、金库库门（包括保险柜，下同）必须按照规定装备银行专用柜门锁。

二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室（或社内其它安全可靠的地方）专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放臵或委托他人保管。

三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同出纳部门负责人和主管主任（行长），在“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”上登记后，当面共同装袋密封，加盖骑缝章，由出

— 7 — 纳（会计）管理部门入保险柜妥善保管。

辖内信用社的库房、保险柜副钥匙以及组合锁密码由管库员会同主办会计共同密封签章后，交联社出纳（会计）管理部门集中装箱加锁入库保管。

四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。启封动用时，必须经主管主任（行长）批准，由管库员会同出纳（会计）管理部门负责人共同启封。启封前，应先检验封包有无异常，无误后方可启封。启封后，要在“金库、保险柜副钥匙（密码）登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。

五、金库库门（或保险柜）转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。密码分别由管库员、主管主任（行长）三人设定。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由出纳（会计）管理部门入保险柜妥善保管，并登记“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”，登记时只登记件数，不得将密码登记在登记簿上。使用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。

金库库门（或保险柜）转字密码锁锁盘钥匙以及改密钥匙的使用与保管同正、副钥匙。

六、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失

— 8 — 密的，要立即报告，经主管主任（行长）批准同意后，将整套库门钥匙或密码更换。

第二十五条 开、关库要求

一、开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。

二、开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装臵，接通库内照明电路，打开库门。

三、关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装臵，关闭库内照明电路后方可离开。

四、开密码锁时，应禁止任何人旁观（包括不保管密码的另一管库员）。关库后，应随即将密码锁号码拨乱。

第二十六条 库房安全防范必须符合公安部门要求。

第四章 库款管理

第二十七条 金库现金库存量，由出纳（会计）管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量合理核定限额。超过库存限额的，要及时缴存人民银行发行库（或其它代理业务库，下同）。不足支付时，要及时到人民银行发行库（或其它代理业务库，下同）提取。

第二十八条 向人民银行发行库提取现金，应根据用款计划，由管库员提出需提取的现金数额，出纳人员据以填写“现金支票”，送出纳（会计）管理部门审核，加盖预留人民

— 9 — 银行印鉴，交提款人到人民银行发行库提取现金。提款时，提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。

提回现金后，提款人应填写“现金入库票”一式两联，连同现金点交管库员。管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，无误后现金入库，一联入库票交出纳柜台，作“现金支票”存根联附件，凭以登记“现金收入日记簿”。另一联入库票管库员留存。

第二十九条 库存现金超过核定的库存限额时，要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。缴存时，由出纳员根据缴存现金数额填制“现金出库票”和“现金缴款单”各一式两联，经出纳（会计）管理部门审核批准后交管库员。管库员审查无误后，一联“现金出库票”凭以办理现金出库。出库时，应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符，无误后一次装箱（袋），连同两联“现金缴款单”一并交送款人并办理交接登记手续。送款人凭以到人民银行办理缴款。缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章，一联“现金出库票”作“现金缴款单”回单联的附件，一并交出纳柜台，凭以登记“现金付出日记簿”。另一联出库票管库员留存。

第三十条 出库手续。出纳柜台需要办理现金出库时，应由付款配款员填写“现金出库票”一式两联，经出纳（会

— 10 — 计）管理部门审核签章后，交管库员办理现金出库。管库员接到“现金出库票”，应认真审查下列内容：

一、出库票券别、捆数与金额是否相符，各种券别、金额相加是否等于合计数；

二、出纳部门经办人、付款配款员签章是否齐全，日期填写是否准确。

审查无误后，两名管库员共同按出库票所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库，并在出库票上签章，退一联给付款配款员，另一联管库员留存。

第三十一条 入库手续。出纳柜台需要办理现金入库时，应由收款复核员填写“现金入库票”一式两联，经出纳（会计）管理部门审核签章后，连同需入库现金，一并交管库员办理现金入库。管库员应按第二十九条要求审查入库票，并按下列要求审查钱捆：

一、是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章；

二、封签现金数与捆内现金把数是否相符；

三、每把现金是否盖有出纳员名章。经审查无误，方可将现金入库。

第三十二条 金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时，必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日

— 11 — 应有库存现金各券别明细数，加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后，据以登记“库存现金登记簿”，共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章，送会计对账碰库。对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数，会计部门核对，会计核对无误后签章确认。严禁不盘点库存现金只根据出、入库票结计库存。

盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告出纳部门负责人和主管主任（行长）。

第三十三条 每天营业终了，柜员装有现金的尾箱要实行寄库管理。寄库前，要交叉复核，登记“库存现金登记簿”。寄库时，管库员登记“尾箱出入库登记簿”，并由解款员和管库员共同验箱验封签章。管库员只清点尾箱个数，不清点箱内现金数。

尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。

第五章 查 库

第三十四条 要坚持查库制度。主管主任（行长）及出纳部门负责人应经常检查金库，亲自动手核点库存，不得监

— 12 — 而不查，敷衍马虎。主管主任（行长）每月要查一次，出纳部门负责人每旬要查一次。对下级社的出纳专用库房也应进行经常性检查，出纳（会计）管理部门每年至少要组织一次金库全面检查、一次突击检查，以确保金库安全。

第三十五条 主管主任（行长）、出纳部门负责人以及出纳（会计）管理部门查库，管库员必须始终陪同在场。

夜间只查岗不查库。

上级出纳（会计）管理部门查库，查库人应出示查库介绍信（可印制专用查库介绍信）和查库人身份证，由被查社主管主任（行长）（或指定的负责人，下同）负责接待，并在查库介绍信上签字。查库时，被查社主管主任（行长）、出纳部门负责人和管库员应始终陪同在场，自觉接受检查，回答提出的问题。被查社对上级管辖部门的查库，不得以任何理由拒绝。

人民银行稽核查库，被查社应按上述规定，办理查库手续，接受查库。

对上级管辖部门无查库介绍信和查库人身份证的查库，信用社应予以拒绝。对其它单位或本系统其它部门的查库，一律不予接待。信用社保卫部门的安全保卫检查，一般不得进入库内检查。确需入库检查库内安全设施的，则要按照出纳（会计）管理部门查库手续办理，并由被查社主管主任（行长）、保卫负责人、管库员始终陪同在场。检查时，只检查库

— 13 — 内安全设施，不得清点现金、有价证券等库存实物。

当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件，被查社要向检查单位核实，并由主管主任（行长）及保卫人员陪同检查，但禁止进入库内检查。对公安部门的夜间金库安全检查，信用社一律不予接待。

第三十六条 查库时，应认真检查下列内容：

一、库存现金是否建立账簿，是否坚持每天记载；

二、清点库存现金、有价证券等实物，账实是否相符，有无白条抵库或挪用库款情况；

三、人民币票样、有价证券票样是否入柜保管，是否做到账实相符；

四、整捆库存现金、有价证券是否按规定分类整齐摆放，拆捆、拆把的零散现金、有价证券是否入柜保管，有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故，库房是否整洁，有无存放私人物品或其它物品现象；

五、现金、有价证券出入库是否按规定办理出入库手续，出入库票是否有出纳（会计）部门专人签章，是否专夹保管并按月装订；

六、寄库保管的尾箱以及残损券箱是否加双锁加封；

七、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况；

八、金库正副钥匙、密码的使用以及管理是否符合规定，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况；

九、双人管库、双人守库的执行情况；

十、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件；

十一、查库是否在“查库登记簿”上详细登记，记载的问题是否进行了整改。

第三十七条 每次查库结束，查库人均应将查库情况和问题在“查库登记簿”上详细记载，由查库人和管库员共同签章。

对查库中发现的重大问题，应立即查明原因，分别性质，严肃处理，并及时报告上级管辖部门。对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题，要限期整改，并按期验收。

第六章 奖 惩

第三十八条 金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度，长期安全无差错事故，库房管理良好的管库员，应给予表彰和奖励；对有章不循，违章操作，工作不负责任的管库员，应立即调离原岗位，并按照内部员工管理规定给予处分；对玩忽职守，造成重大差错事故，使资金受到损失的管库员，要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任：对用人不当，检查不严，监督不力，违章不究，金库管理混

— 15 — 乱的联社，追究其主要领导的责任。

第七章 附 则

第三十九条 本试行办法由江苏省农村信用社联合社负责修改和解释。各联社可根据本试行办法制定实施细则，并制定出纳专用库房管理办法。

第四十条 本试行办法自印发之日起执行。

— 16 — 附：

江苏省农村信用社管库员守则

一、加强思想政治学习，认真执行党和国家的金融方针政策，遵纪守法，廉洁奉公。

二、热爱本职，忠于职守，坚守岗位，熟悉业务，工作认真细致，严格执行各项规章制度，确保国家资金和财产安全。

三、管库员的职责：

（一）办理现金、有价证券、尾箱的出库、入库，办理库存现金的整点工作；

（二）每天营业终了，按照规定对库存现金清查盘库，保证账实相符；

（三）保管库存现金、有价证券，两名管库员对库存现金、有价证券的安全完整负有同等重要的责任；

（四）保持库房干净整洁，防止鼠咬、虫蛀、霉烂等事故；

（五）熟练掌握本岗位的防暴、防盗、防抢、防火等预案，能熟知防卫器械、防火器材和CK110报警设施的性能和使用方法，遇有紧急情况，临危不惧，沉着冷静，配合协作，果断处理；

（六）发现问题，应立即清查并及时报告出纳（会计）负责人和主管主任（行长）。

四、管库员的权限：

（一）有权拒绝办理挪用库款和以白条抵库等违章违法事情，并可以越级上报；

（二）有权拒绝办理手续不全的现金、有价证券的提取和缴存，有权拒绝办理不符合规定的尾箱和代保管封包的寄库保管；

（三）有权拒绝无关人员进入库内和存放与金库无关的其它物品或私人物品；

（四）有权拒绝不符合规定手续的查库行为；

（五）有权要求上级领导和有关部门及时解决、处理库房以及安全保卫等方面存在的问题和隐患；

（六）两名管库员相互有权要求对方执行规章制度、履行管库员职责，并相互配合和监督。

第二篇：银行金库管理办法（定稿）

XX银行金库管理办法

第一章 总则

第一条 为规范金库管理，保障金库安全，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《全国银行出纳基本制度（试行）》等有关法规，特制定本办法。

第二条 我行金库（以下简称“金库”）是集中保管现金、有价单证、尾箱以及其他可入库保管的物品的专用库房，分为中心金库区及尾箱保管库区。

第三条 新建、改（扩）建金库的设计方案及图纸须经总行出纳、保卫管理部门审查批准后方可施工。竣工后，须由运营管理部、保卫部会同当地公安部门、人民银行验收合格后方可启用。

第四条 金库管理的目标是确保安全。

第二章 人员配备与管理

第五条 金库库主任由总行分管副行长担任，副主任由运营管理部总经理及保卫部总经理担任。

第六条 金库库主任的主要职责：

（一）保证金库正常运作与安全；

（二）选好、配足金库人员，组织好考核工作；

（三）监督各项制度的落实执行，对金库现金及实物的安全负直接领导责任；

（四）严格履行查库职责；

（五）掌管金库备用门钥匙。

运营管理部总经理在金库管理工作中的主要职责：

（一）保证金库现金及存放物品账实相符；

（二）负责金库管库人员的管理；

（三）负责建立金库现金管理、存放物品管理、现金出入库管理等的相关制度，并加强落实和实施；

（四）严格履行查库职责。

保卫部总经理在金库管理工作中的主要职责：

（一）负责金库库区及入库通道的封闭管理、安全保卫及消防工作；

（二）负责金库守库人员的管理；

（三）负责金库人员、车辆的出入库管理；

（四）负责金库安全防卫器材的管理； 第七条 金库应至少配备四名专职管库员。

管库员的条件是：政治素质好，责任心强，忠于职守，无不良嗜好；从事出纳工作两年以上，具备高中以上文化程度和业务水平。

管库员的主要职责是：掌管金库库门；办理出入库业务；确保库内现金及实物的安全与完整。

管库员的任命程序是：运营管理部提名；人力资源部考核；库主任批准；保卫部备案。

第八条 结算中心出纳及会计不得管库，管库员不得守库。

第三章 金库设施与门禁管理

第九条 金库库区应相对独立，实行封闭式管理。库区包括库房与库务用房。

库务用房是指：出入库交接场地、备品用房、卫生间等。金库封闭式管理的要求是：库区与办公区、警卫区、生活区严格分开；库房与库务用房严格分开。

第十条 金库应当配备安全、高效、先进的库务管理设施；安装有效防范不法侵犯的监控报警设施；配臵必要的消防设施。

第十一条 金库库房设臵库门与备用门，其安全防护性能应当符合有关技术标准。库门由管库员掌管，备用门由库主任掌管。

金库库区外应设臵防护门，其安全程度应当符合总行对防护门的有关要求。防护门由管库员和保卫人员共同掌管，相互制约。

第十二条 库门与备用门各配臵两把组合锁，其防护性能应当符何有关技术标准。

组合锁密码由掌管人设定，设定及操作密码时，其他人员一律回避。

组合锁密码应当定期或不定期进行变更，库门组合锁密码至少半年变更一次，备用门组合锁密码至少一年变更一次；管库员或库主任变动时，必须变更组合锁密码；备用门组合锁密码一经启封，必须变更。

组合锁安装、密码变更、维修维护等事项，应当登记《组合锁使用管理登记簿》。

第十三条 库门及库区其它门均应加强维护，保证运行正常。出现故障，应立即报告库主任，并采取相应措施，尽快修复。

第十四条 库房维修影响库存现金安全时必须空库作业。

第十五条 金库实行双人管库制度，两名管库员对库内物品负有同等责任。管库员必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。

第十六条 金库门实行双锁双钥匙开启管理，库门钥匙（组合密码锁）由两名管库员分别保管使用。

第十七条 金库钥匙应严格实行单线交接，按照“垂直管理、不得交叉”的原则，严禁同一人经手两把不同的金库钥匙（组合密码锁）。

备用门组合锁密码由管库员会同库主任、副主任共同密封，并由库主任和副主任分别放入专用保险柜内保管。除正钥匙丢失、损坏、应急预案演练等特殊情况，备用门组合锁密码不得启封动用，一经动用，立即报保卫部备案。金库备用门组合锁密码每半年检查一次，以保证备用门紧急使用的正常开启。

第十八条 所有进入库区的人员不得携带无关的箱、包、袋等，并接受保卫人员的验证检查，进入库房应接受管库员的验证检查。

非管库人员因查库、检修等工作需要进入库房的，需经库主任或副主任批准，经保卫部门对其进行身份验证后，由两名或两名以上管库员陪同，并登记《非管库人员入库登记簿》。

进入库区，必须两人以上。非工作时间不准进入库区，因特殊情况需要进入的，需经库主任或副主任批准，并需保卫部负责人在场。

第四章 金库内业务管理

第十九条 金库设立下列登记簿：

（一）金库库存现金登记簿；

（二）金库寄存物品登记簿；

（三）错款登记簿；

（四）金库现金交接登记簿；

（五）非管库人员入库登记簿；

（六）查库登记簿；

（七）组合锁（密码）使用管理登记簿；

（八）特殊事项登记簿。

第二十条 登记簿的记载原则是：

（一）有实物必须有登记簿，发生增减必须登记，记录与实物必须相符；

（二）坚持序时逐笔登记，不得并笔轧差和隔日登记；

（三）办理入库业务，先入库后登记，办理出库业务，先登记后出库；

（四）交接人员必须签名确认。

第二十一条 金库日常管理应当遵守以下规定：

（一）管库员“同进、同出、同操作”，严禁单人操作；

（二）不得存放与金库无关的款项和物品，确需存放代保管品，应当经库主任批准；

（三）库内严禁存放封签、腰条、包装箱（袋）、开箱工具等物品；

（四）库内应当采取必要的防潮湿、霉变、虫蛀和鼠咬等措施；

（五）严禁在库区内吸烟、生火，严禁携入易燃、易爆品；

（六）对存放时间较长的现金，应当进行倒库。倒库时点核数量，检查封装，发现异常，立即开封检查。

第二十二条 库内保管的现钞及硬币，应分类、有序摆放，并按券别设臵标牌。现钞及硬币应当使用符合安全要求的专用箱（袋）封装。箱（袋）外应使用标签，注明券别、金额与日期。

库内钱捆的质量应当达到以下要求：

（一）点准、挑净、墩齐、捆紧、名章齐全清楚；

（二）纸币百张成把、十把成捆。每把腰条捆扎，在一侧加盖整点人名章，钱捆塑封或双十字捆扎。

第二十三条 寄库的现金尾箱必须加双锁。营业期间，禁止现金尾箱寄库保管。

第五章 金库出入库管理

第二十四条 办理金库出入库业务应当遵循以下规定：

（一）共同经办，交叉复核，相互制约；

（二）先进后出，一笔一清；

（三）每天业务结束应当核对库存，确保账实相符。第二十五条 管库员应按照以下程序办理入库手续：

（一）审核“入库凭证”。审核的内容包括：凭证要素是否齐全，券别金额合计数与总金额以及大小写金额是否相符；

（二）检查钱捆质量，并交叉核总数，无误后入库；

（三）在“入库凭证”上签章，一联留存，记载《金库库存现金登记簿》；另一联传递给记账员。

第二十六条 管库员应按照以下程序办理出库手续：

（一）核对“出库凭证”及经办人员身份无误后，凭“出库凭证”记载《金库库存现金登记簿》；

（二）按“出库凭证”所列券别和金额配款，并在库内交叉复核；

（三）复核无误后将款项交由取款人当面点清，并由取款人在“出库凭证”上签章确认；

（四）按规定在“出库凭证”上签章，一联留存，一联传递给记账员。

第六章 突发事件应急预案

第二十七条

应急预案是为了正确、高效处臵金库业务库面临的突发事件，提高我行应对突发事件的处臵能力，保障我行现金出纳业务的连续性和安全性。

第二十八条 本预案所称突发事件的危机处臵是指以下四种情况：

（一）业务库突发火灾；

（二）业务库突发水灾；

（三）业务库库门突发故障；

（四）库管员因意外不能到岗，金库业务库库门不能双人开启。

第二十九条 设臵金库业务库突发事件应急预案领导小组

按照“反应灵敏、运转高效”的原则，结合金库业务库管理的特点，我行设臵危机处臵组织机构。

我行成立金库业务库突发事件应急预案领导小组。（以下简称领导小组）组长由分管行领导担任，副组长由运营管理部经理，结算中心负责人担任，成员运营管理全体库管人员组成。

第三十条 领导小组职责:

（一）及时向总行领导报告突发事件及处臵情况；

（二）决策和指挥业务库突发事件的危机处臵；

（三）执行总行领导下达的有关命令。第三十一条 金库业务库突发事件的应急处臵

（一）业务库突发火灾的应急处理

当金库业务库发生火灾时，分正常工作时间发生火灾和非正常工作时间发生火灾两种情况。

1.正常工作时间发生火灾时，当班的库管人员应查明火源，及时扑灭。当火势无法控制时，及时向金库业务库突发事件应急预案领导小组副组长报告，请求组织支援。领导小组副组长得到报告后，应及时赶到现场，并通知主管业务行长、主管保卫领导以及保卫部、纪检部门负责人到现场决策指挥协调。保卫部门应及时安排警卫人员赶到现场，负责警戒。应急预案领导小组组织指挥人员抢运装有库存资金及有价单的款箱，最大限度地保护资金财产的安全。

2.非正常工作时间发生火灾，由保卫部的监控人员发现火情后，及时向金库业务库突发事件应急预案领导小组组长或副组长报告，领导小组组长或组长得到报告后，应第一时间联系业务库库房门钥匙掌管的库管人员赶赴现场，同时及时通知监控室，由其通知守库人员解除布防。同时应通知主管保卫领导以及保卫部、纪检部门负责人到现场决策指挥协调。保卫部应及时安排警卫人员赶到现场，负责警戒。应急预案领导小组组织指挥人员查明火源，及时灭火，同时组织现场人员抢运装有库存资金及有价单的款箱，最大限度地保护资金财产的安全。

（二）业务库突发水灾的应急处理

当金库业务库发生水灾时，按正常工作时间发生水灾和非正常工作时间发生水灾两种情况进行应急处臵。

其报告应急处臵程序参照业务库突发火灾的应急程序处理。

（三）业务库库门突发故障的应急处理

1.当金库业务库库门发生故障，打不开无法出入调拨现金时，两名库管员应立即报告向金库业务库突发事件应急预案领导小组组长或副组长报告，请求按照“反应灵敏、运转高效”的原则，启动应急门进入业务库内，用手动开锁的方式打开金库业务库库门，保证金库业务的正常运营。

2.当金库业务库库门发生故障，金库应急门能打开，而金库业务库库门以手动的方式仍然打不开时，库管员应立即金库业务库突发事件应急预案领导小组组长或副组长报告突发事件的出现危机的状况，领导小组组长或副组长得到报告后，应及时赶到现场，并通知主管保卫领导以及保卫部负责人到现场决策指挥协调。保卫部门应及时安排警卫人员赶到现场，负责警戒。应急预案领导小组组织指挥库管人员与保卫押运人员及时出入支行营业用款的款箱，在时间可容忍的限度内保证XX地区各营业网点的正常开业。随后尽快与金库业务库库门负责售后维修的厂商联系，排除库门故障。

3.当金库业务库库门发生故障，库管员立即报告应急预案领导小组组长或副组长，在准许启动金库应急门进入业务库，而应急门不能打开，在处臵时间不能保证XX地区各营业网点的正常开业时，应急预案领导小组应果断采取从人行金库调款的方式，调取营业备用金满足保证XX地区各营业网点的正常开业。

（四）当班其中一库管员因意外不能到岗，致使金库业务库库门不能双人开启的应急处理

当班其中一库管员因意外不能到岗，面临金库业务库库门不能正常开启，另一库管员应立即向应急预案领导小组组长或副组长报告，按照进库库门密码组合锁的“垂直管理，不得交叉”的原则，领导小组组长或副组长及时通知与缺岗库管员垂直掌握密码组合锁的库管员到岗，双人开启业务库库门，保证金库现金调拨出入库的正常运转。

第三十二条 突发事件危机处理结束后，我行领导小组应积极分析突发事件的发生原因，对日常工作要求及应急预案处理步骤进行相应补充完善。

第七章 检查与奖惩

第三十三条 金库负责领导应当履行查库职责。库主任一年至少一次查库，副主任每季至少一次，结算中心经理每月至少一次。

第三十四条 查库人员进入库房，管库员应登记《非管库人员入库登记簿》。

1.查库时，查库人员、管库员应当相互配合。查库人员向管库员提出具体检查要求，管库员向查库人员提供账簿和有关资料。

2.查库时，查库人员应当亲自动手，逐项进行检查。查库完毕，将检查情况与发现的问题如实记入《查库登记簿》，并对查库结果负责。

第三十五条 对金库主要检查以下内容：

（一）各项制度的落实执行情况；

（二）账实、账账核对情况；

（三）寄存物品保管情况；

（四）密码管理情况；

（五）业务交接情况；

（六）库款先进先出情况；

（七）库房及库务用房安全隐患情况。第三十六条 金库安全管理工作建立定期考核制度。凡金库全年无差错、事故、案件发生，对库管员奖励不低于于一个季度的绩效工资的奖金。

第三十七条 违反本办法规定，发生事故或造成损失的，按《XX银行员工违返规章制度处罚办法》给予有关责任人予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章 附则

第三十八条 本办法与其他有关规定相抵触的，以本办法为准。

第三十九条 本办法由XX银行运营管理部负责解释、修订。

第四十条 本办法自发布之日起施行，原《XX市商业银行金库管理办法》同时作废。

第三篇：金库及尾箱管理办法

金库及尾箱管理办法

第一章 总则

第一条 为加强我行金库管理，确保资金和财产安全，根据省市联社有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指金库，是我行为办理现金业务设臵的现金业务库，是集中保管现金（含外币现钞，下同）、有价证券（含国库券、债券、股票等各类有价证券，下同）的专用库，是重点保卫场所。本办法所指尾箱，是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计物品的实物箱。

第三条 金库管理是我行出纳工作的重要内容之一,是加强内控建设的重要举措，是防范银行风险的重要环节。

第四条 金库和尾箱管理工作的主要任务是：

(一)认真执行国家金融法规、政策有关规章制度，保证出纳和有价证券业务的顺利开展。

(二)保管现金、重要空白凭证、有价证券和章戳，办理现金、重要空白凭证、有价证券和章戳的出库、入库，确保安全完整。

(三)办理辖属营业网点现金、有价证券、重要空白凭证和章戳的寄存。

第五条 金库必须按照《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》（GA38-2004），达到JR/T0003-2000银行金库的行业标准；尾箱必须达到公安部GA746-2008提款箱C级行业标准。

第六条 本办法适用于我行所有中心金库和尾箱。

第二章 基本规定

第七条 总行根据业务周转的正常需要，设立现金业务“中心金库”。县以下偏远乡镇，可在交通发达的中心地区设立中心金库。在头寸无法集中管理的机构，因营业需要，可以设立“出纳专用库房”。办理现金出纳业务但不设专用库房的网点，应配臵银行专用保险柜和收付款尾箱，保管当天办理收付款业务的备用现金。每天营业终了，应将备用现金装入尾箱，双锁加封，两把尾箱钥匙由两名柜员分别保管。尾箱交金库或出纳专用库房寄库保管。

第八条 金库设金库主任。金库主任一般由主管出纳工作的行长兼任。出纳部门负责人根据主管行长的授权，负责管理金库日常工作。

第九条 金库可实行社会化值守，由签约保安公司负责金库的守卫。未实行社会化值守的期间或机构，金库实行双人管库制度。按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。金库应配备专职管库员，并保持其相对稳定。新配备的管库员，要经过专业培训或在岗带训。经过专业培训合格的，应跟班作业一个月后才能正式顶岗；在岗带训的，要跟班作业三个月以上，并经考察合格，才能正式顶岗。管库员连续在岗满一年必须实行强制休假，由出纳（会计）管理部门对其进行全面检查。管库员连续在岗满三年必须调离原岗位，由稽核部门对其进行离岗稽核。

第十条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及有价证券的初点、入库的复点，记载“库存现金登记簿”；一名管库员负责出库现金及有价证券的复点，入库的初点，办理现金、有价证券及尾箱出入库交接手续，复核“库存现金登记簿”。

第十一条 管库员调动或因故请假，应按第八条规定配臵管库员，办理金库管理交接。交接时，由出纳部门负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和有价证券，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券，和未办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。

第十二条 管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券的安全，两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其它工作。其它无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。要建立严密的内控机制，严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库，防范风险。

第十三条 金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过出纳柜台，严格按收付款程序办理。

第十四条金库存放保管的物品：(一)盖有封包章的整捆主、辅币现金；(二)收款尾箱、付款尾箱、有价证券尾箱；(三)损伤券；(四)票样；(五)有价证券；(六)定额存单；

(七)已没收假币（券）连同一联假币没收收据；

(八)、调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜），通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其它物品和设施。

第十五条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其它物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。

第十六条 金库保管的现金、有价证券必须按照会计制度、出纳制度规定，设臵“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严禁挪用库款。

第十七条 每日营业终了，金库保管的库存现金必须进行盘库清点，确保账款相符。

第十八条 金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、有价证券，应按种类分别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂臵标签，注明种类、券别。标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、有价证券以及损伤券，必须放入金库里的柜（箱）内保管。所辖网点寄库保管的现金、有价证券，要装入尾箱并封签才能办理。寄库时登记“寄库保管登记簿”。在发行、兑付有价证券期间，尾箱不够使用时，寄库保存的有价证券要封包寄库，封包号码和数量要与登记簿记载一致。未经封包的有价证券，一律不得寄库代保管。

第十九条 金库实行双人守库制度。营业时间和非营业时间均要有两名或两名以上守库员昼夜不间断专职守库。夜间守库必须实行坐班制。守库员要严格遵守守库员守则，认真负责做好守库工作。金库守卫人员对进出金库人员要严格履行盘查手续，认真审核出纳负责人签发的出入库通知书，做到既防外盗，又防内贼。将金库守卫任务委托给保安押运公司的，要就守库方式、出入库管理、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的详细、具体的金库守卫制度。

第二十条 现金、有价证券运送实行双人押运制度。每次运送必须有两名或两名以上押运员（不包括司机和现金调缴人员）负责武装押运。押运员必须严格遵守押运员守则，认真负责做好押运工作。将押运任务委托给保安押运公司的，要就押运交接、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可，共同遵守的武装押运交接管理等制度。

第三章 金库库房管理

第二十一条 库房管理金库库房的结构、设施必须符合规定标准。建立后台业务监控机制，在库房内安装监控探头，并安排人员对库房内管库员在库中办理现金配钞、入库出库等业务操作进行实时监控。出纳（会计）管理部门要建立金库管理档案，详细记载所辖金库的有关情况。第二十二条 金库维修（包括库房、门锁、保险柜维修），应报出纳（会计）管理部门及保卫部门共同审核，经主管行长批准后实施，维修必须实行空库作业。维修前，库存现金、有价证券要作移库或寄库处理，确保安全。维修人员应经保卫部门审查，经审查合格后方可进入库房维修。维修时，由保卫部门派员监督，并做好维修现场记录。

第二十三条 各金库应单独设臵票币整点间，用于整点守库室（即守库员值班室）的设臵要符合票币。票币整点间的安全防范要求同第二十一条。

第二十四条 库房钥匙的使用与保管：

(一)金库库门（包括保险柜，下同）必须按照规定装备银行专用柜门锁。

(二)正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室（或网点内其它安全可靠的地方）专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放臵或委托他人保管。

(三)副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同出纳部门负责人和主管行长，在“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”上登记后，当面共同装袋密封，加盖骑缝章，由总行出纳（会计）管理部门入保险柜妥善保管。辖内机构的库房、保险柜副钥匙以及组合锁密码由管库员会同主办会计共同密封签章后，交总行出纳（会计）管理部门集中装箱加锁入库保管。

(四)副钥匙的启用。密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。启封动用时，必须经主管行长批准，由管库员会同出纳（会计）管理部门负责人共同启封。启封前，应先检验封包有无异常，无误后方可启封。启封后，要在“金库、保险柜副钥匙（密码）登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。

(五)金库库门（或保险柜）转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。密码分别由管库员、主管行长三人设定。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由出纳（会计）管理部门入保险柜妥善保管，并登记“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”，登记时只登记件数，不得将密码登记在登记簿上。使用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。金库库门（或保险柜）转字密码锁锁盘钥匙以及改密钥匙的使用与保管同正、副钥匙。

(六)金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的，要立即报告，经主管行长批准同意后，将整套库门钥匙或密码更换。

第二十五条 开、关库要求：

(一)开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。

(二)开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装臵，接通库内照明电路，打开库门。

(三)关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装臵，关闭库内照明电路后方可离开。

(四)开密码锁时，应禁止任何人旁观（包括不保管密码的另一管库员）。关库后，应随即将密码锁号码拨乱。

第二十六条 库房安全防范必须符合公安部门要求。

第四章 库款管理

第二十七条 金库现金库存量，由出纳（会计）管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量合理核定限额。超过库存限额的，要及时缴存人民银行发行库（或其它代理业务库，下同）。不足支付时，要及时到人民银行发行库（或其它代理业务库，下同）提取。

第二十八条 向人民银行发行库提取现金，应根据用款计划，由管库员提出需提取的现金数额，出纳人员据以填写“现金支票”，送出纳（会计）管理部门审核，加盖预留人民银行印鉴，交提款人到人民银行发行库提取现金。提款时，提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。提回现金后，提款人应填写“现金入库票”一式两联，连同现金点交管库员。管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，无误后现金入库，一联入库票交出纳柜台，作“现金支票”存根联附件，凭以登记“现金收入日记簿”。另一联入库票管库员留存。

第二十九条 库存现金超过核定的库存限额时，要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。缴存时，由出纳员根据缴存现金数额填制“现金出库票”和“现金缴款单”各一式两联，经出纳（会计）管理部门审核批准后交管库员。管库员审查无误后，一联“现金出库票”凭以办理现金出库。出库时，应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符，无误后一次装箱（袋），连同两联“现金缴款单”一并交送款人并办理交接登记手续。送款人凭以到人民银行办理缴款。缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章，一联“现金出库票”作“现金缴款单”回单联的附件，一并交出纳柜台，凭以登记“现金付出日记簿”。另一联出库票管库员留存。

第三十条 出库手续。出纳柜台需要办理现金出库时，应由付款配款员填写“现金出库票”一式两联，经出纳（会计）管理部门审核签章后，交管库员办理现金出库。管库员接到“现金出库票”，应认真审查下列内容：

(一)出库票券别、捆数与金额是否相符，各种券别、金额相加是否等于合计数；

(二)出纳部门经办人、付款配款员签章是否齐全，日期填写是否准确。审查无误后，两名管库员共同按出库票所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库，并在出库票上签章，退一联给付款配款员，另一联管库员留存。

第三十一条 入库手续。出纳柜台需要办理现金入库时，应由收款复核员填写“现金入库票”一式两联，经出纳（会计）管理部门审核签章后，连同需入库现金，一并交管库员办理现金入库。管库员应按。

第二十九条 要求审查入库票，并按下列要求审查钱捆：(一)是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章；

(二)封签现金数与捆内现金把数是否相符；

(三)每把现金是否盖有出纳员名章。经审查无误，方可将现金入库。

第三十二条 金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时，必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日应有库存现金各券别明细数，加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后，据以登记“库存现金登记簿”，共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章，送会计对账碰库。对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数，会计部门核对，会计核对无误后签章确认。严禁不盘点库存现金只根据出、入库票结计库存。盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告出纳部门负责人和主管行长。

第三十三条 每天营业终了，柜员装有现金的尾箱要实行寄库管理。寄库前，要交叉复核，登记“库存现金登记簿”。寄库时，管库员登记“尾箱出入库登记簿”，并由解款员和管库员共同验箱验封签章。管库员只清点尾箱个数，不清点箱内现金数。尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。

第五章 尾箱管理

第三十四条 办理现金业务的营业机构，营业期间的现金原则上应放在柜员尾箱内保管，要设立主出纳岗位，并指定一到两名柜员兼任主出纳，负责柜员间现金调拨以及根据管理需要负责在日终集中其他柜员缴存的现金。会计主管（或委派会计，下同）根据业务需要，适当增加主出纳的柜员尾箱限额。主出纳不得处理库房类现金交易。

第三十五条 柜员尾箱现金实行限额控制。会计主管要根据现金收付实际情况及柜员岗位职责，合理核定办理现金业务柜员的现金限额。柜员现金超过限额，必须及时缴存主出纳。

第三十六条 主出纳柜员尾箱余额超过柜员尾箱限额的，设有库房的营业机构，主出纳应及时办理入库手续;不设库房的营业机构，主出纳应及时缴存金库。

第三十七条 柜员尾箱要坚持“一日三碰箱”。

(一)营业前，柜员必须检查现金实物与上日“日计表”现金余额是否相符，营业机构负责或会计主管要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金大数卡把;(二)中午休息时，柜员必须将现金实物与柜员尾箱余额进行核对，营业机构负责或会计主管要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金大数卡把;(三)下班签退前，柜员必须核对现金实物与“日计表”余额是否相符，同时，营业机构负责或会计主管要对现金大数卡把审核，要将柜员尾箱内的有价单证数量、号码和面值与“日计表”、“现金与重要凭证核对单”、“主出纳凭证库查询”及相关登记簿核对相符，将重要空白凭证与数量、号码和面值与“日计表”、“现金与重要凭证核对单”、“主出纳凭证库查询”及相关登记簿核对相符。柜员尾箱内的现金、有价单证、重要空白凭证都核对无误后，由柜员和营业机构负责或会计主管双人加锁。

第三十八条 营业前，设库房的营业机构，由管库员办理柜员尾箱出库手续;不设库房的营业机构，由网点当天当班人员负责与随车业务员办理柜员尾箱交接工作，交接双方必须通过身份认证，当面清点柜员尾箱数量、核对柜员尾箱编号、检查柜员尾箱及锁具是否完好无损，确认无误后在箱包交接登记簿上签名确认。

第三十九条 营业期间，柜员尾箱由柜员保管。在柜员保管期间，柜员尾箱应放臵于电视监控范围之内。日间营业休息期间，柜员尾箱应放入保险柜（或出纳临时库房，下同）保管，未配臵保险柜的营业机构，移交给其他柜员代保管并放臵于电视监控范围之内，代保管柜员对代保管的尾箱、锁具的完整性负责。

第四十条 柜员临时离柜，柜员尾箱必须上锁。日间营业休息期间和日终后，柜员尾箱由柜员本人和营业机构负责或会计主管双人上双锁，钥匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。第四十一条 营业终了，设有库房的营业机构，柜员尾箱交管库员办理入库手续;不设库房的营业机构，柜员尾箱可采用现金不“清零”和现金“清零”两种方式。采用不“清零”方式的，可以向主出纳缴存全部现金，也可向主出纳缴存整把现金，辅币和残损币留柜员尾箱保管，柜员尾箱要上交金库保管;采用“清零”方式的，现金实物缴存主出纳，由主出纳统一缴存金库保管，“清零”的柜员尾箱放营业机构保险柜或库房妥善保管。柜员休假或短期离职，其柜员尾箱必须缴空。柜员尾箱上交金库时，交接妥善办理手续，确认无误后在相关登记簿进行确认登记。

第六章 查库

第四十二条 对金库和柜员尾箱要坚持查库制度。总行主管部门负责制定查库制度，并要求各级机构严格执行到位。

第七章 考核和奖惩

第四十三条 金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度，长期安全无差错事故，库房管理良好的管库员，应给予表彰和奖励；对有章不循，违章操作，工作不负责任的管库员，应立即调离原岗位，并按照内部员工管理规定给予处分；对玩忽职守，造成重大差错事故，使资金受到损失的管库员，要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任：对用人不当，检查不严，监督不力，违章不究，金库管理混乱的机构，追究其主要领导的责任。

第八章 附则 第四十四条 本办法由XXXX农村商业银行股份有限公司负责解释。

第四十五条 本办法从颁布之日起施行。

第四篇：20111215 《中国农业银行金库运营业务管理办法》

农银规章„2011‟149号

关于印发《中国农业银行金库运营业务管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：

随着我行以“三大集中”为核心的运营管理体系建设步伐的加快，金库业务进入快速发展阶段，特别是以“集中保管、集中清分、集中配送”为特征的现金中心等新模式、新职能的出现，对农业银行金库运营业务管理提出了新要求。为此，总行对原《中国农业银行金库管理暂行办法》进行了修订，并更名为《中国农业银行金库运营业务管理办法》，现印发你们，请认真组织学习并遵照执行。

执行中如有问题和建议，请及时报告总行（运营管理部）。附件：

1．中国农业银行金库运营业务管理办法

2．关于修订《中国农业银行金库运营业务管理办法》的说明

二○一一年十月二十日

主题词：运营管理 金库运营业务 通知 抄送：各审计分局，苏州分行。

内部发送：办公室、财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、内控与法律合规部、运营管理部、个人金融部、国际业务部、人力资源部、安全保卫部。

拟文部门：运营管理部

附件1：（回文件）

中国农业银行金库运营业务管理办法

目录

第一章 总则 第二章 基本规定

第三章 组织架构与岗位职责

第四章 金库实物管理 第五章 调拨管理 第六章 清分配送管理 第七章 出入库管理

第八章 金库代理业务管理 第九章 金库运营业务外包管理

第十章 门控使用管理 第十一章 金库运营业务检查

第十二章 附则

第一章 总则（目录）

第一条 为加强中国农业银行金库运营业务管理，确保我行财产安全，提高现金物流的运转效率，保障业务正常进行，根据国家有关制度规定和监管要求，特制定本办法。

第二条 金库是保管和配送本外币现钞、贵金属、有价单证和款箱（含柜员现金箱，下同）等重要物品的场所。金库按照覆盖范围和管理要求分为现金中心、分支库和网点库（以下统称金库）。

（一）现金中心是指在一、二级分行设立的，为较大区域内的支行、营业机构提供现金、贵金属、有价单证及款箱等实物的仓储保管、物流配送及钞币处理的场所。

（二）分支库是指在二级分行或县支行设立的，为一定区域内的营业机构提供保管、配送现金、贵金属、有价单证及款箱等实物的场所。

（三）网点库是指在营业机构设立的，只保管本营业机构柜员现金箱等实物的场所。

金库是农业银行的要害部位，其保管的现钞、贵重物品，是农业银行资产的重要组成部分。各级行必须高度重视金库管理工作，加强领导，严格管理，做好安全防范工作，做到坚固可靠，管理严密，责任明确，确保账款相符、账实相符、账账相符。

第三条 金库业务是农业银行业务经营的重要组成部分，为农业银行对外服务提供支持和保障。金库运营业务包括库存实物的保管、配送，现金的清分处理等。

第四条 金库设立遵循“统筹规划、集约管理”的原则。“统筹规划”是指一级分行要根据辖内业务情况、交通等因素合理制定金库设立、撤销规划，确保业务正常运营。

“集约管理”是指大力整合分支库、网点库，实施以现金中心建设为基础的集约化管理模式。第五条 金库运营业务管理的基本要求是：“流程科学、职责明晰、确保安全、高效运营”。

第六条 本办法适用于中国农业银行辖内所有金库。

第二章 基本规定（目录）

第七条 金库运营业务基本原则

（一）坚持“不相容岗位相分离”的原则。

（二）坚持“双人管库、分区作业”的原则。

（三）坚持“钱账分管、账实相符、日终碰库”的原则。

（四）业务外包坚持“准入审批、职责明晰、相互制约、监督跟进”的原则。

（五）实物出入库坚持“实物入库先收妥后记账，实物出库先记账后出库”的原则。

（六）实物调拨坚持“根据指令、见单调拨、岗位制约、控制有效”的原则。

（七）人员出入库区坚持“有权人审批、守库员审核、逐人登记”的原则。

（八）门控密钥管理坚持“分管分用、平行交接”和不断提升门控科技水平的原则。

第八条 部门管理职责

金库所属行行长是金库管理的第一责任人，对所辖金库的业务运营与安全负总责，分管行长负相应的管理责任，金库负责人负日常管理责任。各相关部门按照部门分工、各负其责。

（一）运营管理部：负责金库业务管理，包括金库设废审批、人员岗位分工、库存实物保管和清分配送管理、账实核对及业务监督检查。

（二）安全保卫部：负责金库环境的安全管理工作，包括守库、押运、库房安全设施、安全检查、金库守押市场化管理等。

（三）资产负债管理部：负责资金头寸管理，限额管理，系统外及超限额现金调拨审批。

（四）个人金融部、金融市场部：负责相关业务的贵金属调拨审批及库存限额管理。

（五）人力资源部：负责金库的机构设臵、人员配备、岗位轮换、岗前审核及行为排查。

（六）财务会计部：负责金库基建设施、机具配备等财务资源保障。

（七）国际业务部：负责与其他商业银行签订外钞调运或买卖操作协议，配合处理外币现钞相关事宜。

（八）法律事务部门：负责对市场化守押合同及其他有关合同进行审查。

（九）科技部门：负责金库管理系统软硬件技术支持及日常维护。

第九条 新建、改（扩）建、撤销金库要求

（一）现金中心、分支库和网点库新建、改（扩）建、撤销的业务立项、设计方案审批、竣工验收和批准启用由一级分行负责。

（二）金库新建、改（扩）建和撤销由运营管理部门主办和提出，由财务会计部门按照财务授权的有关规定进行审查并报有权人审批，安全保卫、人力资源、法律事务部门作为协办部门。设计方案、金库施工、物技防设施建设由安全保卫部门牵头，会同其他有关部门共同负责，大型工程（现金中心、异地集中守库试点）设计方案应报总行安全保卫部组织专家现场勘察和评审。

（三）新建、改（扩）建金库的验收工作由安全保卫部门牵头、其他相关部门配合，并必须经当地公安部门、消防部门验收合格后启用。

（四）现金中心应分为保管区、作业区和守库区。保管区用于存放库存实物，根据保管实物种类分别设臵分区，包括现金保管区、款箱保管区和代保管区，各分区应分别独立设臵。有条件的可在现金中心设立重要空白凭证库房。作业区包括交接区、清点区和办公区等，并可根据业务需要在作业区增设配款等相关功能分区，清点区应独立设臵，配款区和办公区应适当物理隔离。守库区用于安全保卫人员值守和监控金库。因场地限制一区多用的，必须达到同一时点分区功能单一明确。

（五）分支库在区分保管区、作业区和守库区的基础上，可根据业务范围，比照现金中心进行分区管理。

第十条 金库存放物品范围

（一）本外币现钞（含本外币票样、假币、现钞鉴别手册）。

（二）贵金属。

（三）农业银行持有或未发行的有价单证和已兑付未核销的有价单证（不含抵质押权证）。

（四）款箱。

（五）经一级分行批准，签订协议由我行代为保管的金融同业款箱。

（六）特殊物品。经主管行长审核，报经行长逐笔审批同意的特殊物品，可封箱入库保管，但必须与现金、贵金属分区存放。

金库保管的实物应分类有序摆放。金库代保管的物品必须是符合国家法律法规规定，对金库安全不构成危害的物品。

第十一条 出入库人员严禁携带无关的包（袋）进入库房。第十二条 金库应制定严格的上岗标准，严格执行重要岗位轮岗和强制休假制度。

第十三条 各岗位人员因临时离岗、休假或岗位调整等原因必须办理交接，将经管的现金等重要物品及未尽事宜交接清楚，严密交接登记手续，并由金库负责人、运营主管或金库负责人授权人负责监交。

第十四条 各级行应对所辖金库制定明确的营业时间、守库时间，并经主管行长批准后，报金库管辖行安全保卫和运营部门备案。

非营业时间任何人未经批准不得进入库房。管库员因特殊情况需要进入的，必须报经金库管辖行主管行长书面批准后由金库负责人陪同进出；其他人员因特殊情况需要进入的，必须报经金库管辖行主管行长书面批准后由金库负责人和安全保卫部门负责人陪同进出。

第十五条 金库区域内严禁办理现金兑换业务和对外现金收付业务。

第十六条 金库应执行限额管理制度，减少非生息资产占用。

第十七条 现金中心和分支库要设臵《中国农业银行金库运营工作日志》（见附件1－1），认真登记金库日常运营情况。

第十八条 金库运营业务管理应综合考虑不可抗力、突发事件和特殊情况等因素，制定有针对性的应急预案。

第三章 组织架构与岗位职责（目录）

第十九条 组织架构与主要职能

（一）现金中心。

1．组织架构：现金中心按照运营管理部的二级部设臵或作为独立机构单独设臵。现金中心应实行主任负责制，原则上应设臵独立的ABIS行号。作为独立机构单独设臵或业务规模较大的现金中心必须设臵独立的ABIS行号。

2．业务职能：负责现金、贵金属、有价单证及款箱等重要物品的集中保管、配送，现金集中清分，现金、贵金属调缴，重要空白凭证等重要物品的配送，有条件的现金中心可对集中管理的自助设备进行加配钞等。

（二）分支库。

1．组织架构：分支库可挂靠管辖行运营管理部门或营业机构。运营管理、安全保卫、账务管理行按照部门分工各负其责，履行相关岗位职责，分支库所在行行长或其指定的副行长负管理责任。

2．业务职能：负责现金、贵金属、有价单证及款箱等重要物品的集中保管、配送，现金、贵金属调缴，重要空白凭证等重要物品的配送。有条件的可比照现金中心增加业务职能。

（三）网点库。

1．组织架构：隶属营业网点，账务纳入网点统一核算管理。网点库的业务管理及守库（异地集中守库除外）由所在营业机构负责，调拨、押运分别由上级行金库或资产负债管理、安全保卫等职能部门负责，网点库所在营业机构主任（行长）负管理责任。

2．业务职能：负责柜员现金箱保管存放。第二十条 职责分工

（一）现金中心。

1．现金中心应根据业务种类和业务规模配备主任、副主任、经理、运营主管、记账、管库、配送、清分、随车（解款）、守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机等人员。

2．记账、管库、配送、清分、随车为业务岗，守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机为安全岗。按照运营管理部二级部设臵的现金中心，主任由运营管理部总经理或副总经理兼任，其安全岗人员由保卫部门派驻；独立设臵的现金中心，其安全保卫岗由现金中心统一管理，保卫部门按照条线管理方式负责业务指导。业务岗和安全岗之间不得兼任。管库不得兼任记账和调拨，不得开立ABIS柜员号。

（二）分支库。

1．分支库设主任、管库、随车等业务岗位，记账由账务管理行负责；守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机，由管辖行安全保卫部门负责。

2．分支库管库、随车为业务岗，守库、押运、枪支及监控管理、运钞车和护卫车司机为安全岗。业务岗和安全岗之间不得兼任。管库岗不得兼任记账和调拨，原则上不开立ABIS柜员号。单点支行的分支库，报经一级分行运营管理部门批准，管库员可开设ABIS柜员号，但不得处理库房类交易。

业务规模大的分支库，可根据管理需要参照现金中心进行岗位设臵。

（三）网点库。明确所在营业机构一名负责人负责金库日常管理，其余职责由营业机构相关岗位人员兼任。

第四章 金库实物管理（目录）

第二十一条 库房内要保持清洁，确保无危险物品、无明火、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

（一）金库存放物品，非营业时间必须全部入保管区保管。

（二）严禁在金库内办理与金库业务无关的事项。

（三）不宜流通币、残损币及假币应及时清理上缴。

（四）金库应建立实物登记制度，设臵《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》（见附件1－2），登记贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品等保管及出入库情况。

第二十二条 库房实物必须分区保管，按种类、券别有序摆放。

（一）现金应按不宜流通券、可流通券、假币等分币种细分上架或指定区域规范堆放。

（二）贵金属应按照类别保管。

（三）有价证券按类别、和未发行、待销毁等分类保管，有价证券码放要求与人民币现钞相同。对过期、失效的有价证券应及时提请有关部门组织上缴、销毁。

（四）款箱应封箱专区保管。第二十三条 库存实物核对

（一）每日营业终了、临时性大宗款项出入库后，管库员必须碰库。管库员要根据收付情况，结计《中国农业银行金库现金登记簿》（见附件1－3）和《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》，与金库保管实物碰库核对，并与ABIS账务进行核对，确保账实相符。

（二）季末最后一天和非季末月的最后一个工作日管库员要进行一次全面盘库，确保账实相符。

（三）库存实物核对由两名管库员共同进行，如发现问题，应立即查明原因并及时向金库负责人和本级行运营部门负责人报告。

第五章 调拨管理（目录）

第二十四条 金库调拨是指金库根据审批后的调拨指令，对负责管理的实物进行收发。金库调拨业务包括现金中心、分支库与人民银行发行库之间的人民币现金调拨；现金中心、分支库与系统外代理金融机构之间的外币现钞调拨；现金中心、分支库与企业等发生的贵金属调拨；金库之间、营业机构与现金中心、分支库之间的现金、贵金属、重要空白凭证、有价单证等重要物品的调拨。

第二十五条 金库调拨业务的申请行应根据业务需要经有权人审批后向业务主管部门发出调拨申请。

第二十六条 金库调拨业务实行审批制。系统外及超限额现金调拨须经资产负债管理部门审批，贵金属调拨须经相关业务主管部门审批，有价单证、重要空白凭证调拨须经运营管理部门审批。

第二十七条 运送中现金必须通过“运送中现金”科目核算，当日所需现金应当日核销。预约出库、日终缴款的运送中现金，可延至次日核销，遇公休日或节假日可延至下一工作日核销。年末“运送中现金”科目不得有余额。

第六章 清分配送管理（目录）

第二十八条 现金清分基本规定

（一）现金清分应不少于两人在场，并在有效监控范围内进行。

（二）清分人员在现金清分过程中不得进行收付、交接。

（三）现金清分过程中，细数未点清前不得将原捆（把）的封签、腰条丢毁，不得与其他票币调换或混淆。

第二十九条 现金清分必须严密交接手续，设臵《中国农业银行票币清分出入库登记簿》（见附件1－4）、《中国农业银行清分交接登记簿》（见附件1－5），登记清分款项交接情况。

第三十条 现金清分应按照人民银行“五好”钱捆、《不宜流通人民币挑剔标准》和自助设备用钞等相关标准执行，做到挑净、点准、墩齐、捆扎紧、盖章清。管库员应按要求严格审查入库现金，对零散入库的现金要及时整理，并把成捆。

第三十一条 现金差错应区分情况，分类处理，不准溢库、空库。

（一）金库清分人员在现金清分过程中发现差错（长款、短款、假币等差错）时，必须现场换人复核，并保留腰条和封签，经确认后才可认定差错，并向运营主管或金库主任汇报。

（二）行际间调入现金发现差错时，首先应检查本行款项调运、保管、复点等过程。如认定确非本行责任时，应将有关证据和发现差错情况及时提供调出行查找。异辖间发现差错要逐级上报管辖行，由管辖行向调出行追查。如查明是调出行差错时，由调出行处理。如不能确认调出行责任时，由调入行按相关规定处理。

（三）原封新钞币开箱、拆包、拆捆和拆把清分时，必须两人以上在场。发现长短款时，发现行要认真查明原因。如经调查分析，认定确非发现行责任时，长短款项由发现行收益或出损，同时将封签腰条及证明报人民银行备案。

（四）短款要查明原因，并落实赔偿责任。因出纳机具原因误收假币或短款的，按采购合同规定向供应商索赔；柜员自身原因误收假币和短款的由柜员所在网点负责处理，假币实物按人民银行要求处理。

（五）长款属于柜员清点错误形成的，经查实后退还经办人员或客户；无法查明原因的长款归公。

（六）出纳长短款发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法找回的，应在“待处理出纳长款/短款”科目暂列，待查明原因长款退还、短款找回后销记“待处理出纳长款/短款”科目。无法查明原因退还、收回的错款，应区分性质、明确责任，属柜员自赔的错款，当日完成赔付无需进行挂账；属“其他营业外收入/支出”科目核销的错款，按照转授权相关规定和相关权限审批后列支。

（七）现金中心和分支库应设臵《中国农业银行现金清分差错登记簿》（见附件1－6），登记差错处理情况，并在《中国农业银行金库运营工作日志》上记载相关情况。

（八）清分外包服务发现的现金差错按合同约定执行。营业机构柜面现金差错比照上述规定执行。

第三十二条 金库配送是指现金中心、分支库对服务范围内的营业机构、自助设备所需现金、贵金属、重要空白凭证、有价单证、款箱等重要物品，按要求种类、券别、数量进行匹配和运送的服务过程。

第三十三条 金库配送业务必须实行全程实物封箱运送，由管库员或解缴机构双人装箱加锁，并使用一次性封签。配送过程中所有交接环节必须登记。

第三十四条 金库配送过程必须双人专车运送（不包括司机）。交接时双方应相互核验身份，实物收妥后接收方应及时进行账务核销。

第三十五条 自助设备集中加钞业务必须双人操作，采取整体更换钞箱方式进行。

第三十六条 实行集中加钞管理的离行式自助设备，其对应的ABIS系统柜员可统一设臵在配送金库的账务处理行。

第三十七条 已实行押运工作市场化外包的，为明确双方风险责任，可不派我行随车人员跟车。

第七章 出入库管理（目录）

第三十八条 金库开库前管库员要检查库门是否正常，无异常情况后再开启库门。掌管密钥的人员必须使用各自掌管的密钥开启，不得委托对方或他人代开。开启库门密码时须物理遮挡，并禁止其他人员旁观。第三十九条 管库员必须使用各自掌管的密钥关闭金库门，不得委托对方或他人代关。使用转字密码的，关闭金库门时须将金库门密码调乱。管库员要检查确认库门已安全关闭后，方可同时离开。

第四十条 管库员进出库必须坚持同开、同进、同出、同锁。第四十一条 安全保卫人员只允许在守库区和交接区工作。保管区只允许金库负责人、运营主管、管库人员、符合手续的检查人员及设施维护人员进入。遇有大宗出入库业务，管库员搬运确有困难时，经金库主任或副主任批准，可临时指定本库其他岗位人员进库协助搬运，但应按规定执行出入库登记。

第四十二条 金库管辖行应制定严密的交接规定。在办理实物出入库时，管库员必须认真核对实物与相关调拨信息，无误后方可办理出入库手续。在办理实物交接时，管库员或营业机构指定人员应严格核实随车业务员的身份，确认无误后方可办理交接。

交接必须在指定区域视频监控下办理，交接过程双方应始终在场，视频录像至少保存三十天。交接完成后，双方应在交接登记簿上签字确认。

第四十三条 现金中心和分支库办理实物入库时，管库员要当面清点封装的箱（包）个数，检查箱体及锁具完好无损，与随车业务员办理交接手续，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。柜员现金箱入箱包保管区保管；现金在视频监控下开箱卡把或清点细数无误后，入现金保管区保管，进行账务处理并登记《中国农业银行金库现金登记簿》；贵金属在视频监控下开箱清点细数无误后入现金保管区保管，进行账务处理并登记《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》。

第四十四条 现金中心和分支库办理实物出库时，先进行相关账务处理，管库员换人复核出库实物无误后，方可装箱（包）加锁并登记相关实物登记簿办理出库，与随车业务员办理交接手续，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。

第四十五条 网点库办理柜员现金箱入库时，管库员要清点柜员现金箱个数，并查看锁具的完好性，确认无误后，与柜员办理交接，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。办理柜员现金箱出库时，管库员要在确认箱体编号无误后，与柜员办理交接，并在《中国农业银行箱包交接登记簿》上签字确认。

第四十六条 使用识别系统自动记录箱（包）出入库情况的，可不再手工登记，但金库负责人应不定期抽查系统记录情况。

第四十七条 实行异地守库的金库，出入库按照《中国农业银行视频监控联网系统操作规程（试行）》有关要求执行。

第四十八条 金库维修必须上报管辖行保卫部门，履行审批手续。维修人员须经保卫部门审查合格后方可进行维修，并由保卫部门派员监督，做好现场维修记录。金库维修影响库存实物安全时必须空库作业，库存实物必须选择安全场所妥善保管。库房维修时，保管区存在实物的必须有管库员在场。

第八章 金库代理业务管理（目录）

第四十九条 金库代理业务是指受人民银行委托代理其货币发行业务和受金融同业、系统内他行委托代其保管现金、款箱、有价单证及其他重要物品的业务。金库代理业务包括：代理人民银行货币发行业务；金融同业款箱寄存业务；系统内他行现金调拨、款箱寄存业务等。

第五十条 金库代理业务必须报经一级分行运营管理部门审核批准方可开办。

第五十一条 开办代理业务的金库应管理规范，金库岗位设臵及人员配备齐全，制约机制落实到位，连续三年内金库无重大违规违纪问题，且库房必须具备专区保管代理物品的条件。网点库原则上不得开办金库代理业务。

第五十二条 金库代理业务的委托方仅限于人民银行、金融同业、系统内他行，其他单位或部门的委托不得受理。

第五十三条 代理人民银行货币发行业务，按照《人民银行货币发行库管理办法》规定执行，接受人民银行监督和指导。

第五十四条 代理金融同业款箱寄存业务的，双方必须签订服务协议或合同，规定服务的内容、形式、收费标准、押运方式、交接方式等，明确各方的责任、义务和操作程序，分清法律责任。服务协议或合同要经一级分行法律事务部门审查同意。第五十五条 代理系统内他行现金调拨、款箱寄存业务的，审批行应正式行文明确代理金库和被代理营业机构之间代理服务的内容、形式、押运及交接方式和双方职责、权限等。

第五十六条 代理保管的物品实行封箱寄存，由委托方装箱、加锁（加封）后方可入代理金库专区保管。代理金库只对代保管箱体、锁具、封签的完整性负责，不对箱内实物负责。

第五十七条 委托方人员不得进入金库保管区，因业务需要进入交接区的，应严格执行身份认证和登记制度。

第九章 金库运营业务外包管理（目录）

第五十八条 金库运营业务外包是指将金库运营业务进行流程分解或集约化运作，将非核心业务或简单、重复的操作环节，委托给外部服务商进行集中处理的行为。金库运营业务外包包括外寄款箱业务和外包金库现金清分业务。

第五十九条 外寄款箱业务是指我行营业机构将本行辖内本外币现金、柜员现金箱等实物寄存金融同业或符合资质的第三方机构金库由其代为保管、配送的业务。

第六十条 外包现金清分业务是指金库将现金清分业务外包给外部服务商由其代为集中清分的业务。

第六十一条 金库运营业务外包应按《中国农业银行运营业务外包管理办法（试行）》的相关规定执行。外包服务商应根据业务规模、风险程度，投保相应的保险，涵盖内、外部案件和差错损失。

第六十二条 外包的现金清分业务，其现金清分区应独立设臵，实行严格的物理隔离。金库应现场派驻专人参与业务管理，履行业务管理职责。外包服务人员严禁进入金库保管区、配款区。

第六十三条 外寄款箱业务必须报经一级分行审核服务商资质。委托、代理双方必须签订服务协议或合同，明确双方的责任、义务。服务协议或合同要经一级分行法律事务部门审查同意。

第六十四条 外寄款箱业务应采取封箱外寄模式。营业终了库存现金装箱加锁封签后入寄存金库进行寄存，营业日间可参照柜员现金箱的管理规定进行管理，但必须加强风险防控，指定双人管理、严密交接手续。第六十五条 实行外寄款箱的营业机构每季要对服务商合同履行情况进行一次评价，并向管辖行安全保卫部门、运营管理部门书面反馈。

第六十六条 集中管理的离行式ATM加钞业务也可以外包，但应严格执行“封箱配送、整体换箱”的原则。

第六十七条 租用外单位库房，由我行派驻人员管理的金库，不属于外寄款箱，仍按自有金库管理。

第十章 门控使用管理（目录）

第六十八条 门控指控制库门开闭的设施，包括机械锁、密码锁、生物识别系统等。密钥指机械锁的钥匙、密码锁的密码和生物识别系统的指纹、掌纹等。

第六十九条 运营管理部门是金库保管区门控的主管部门，负责强化门控管理，逐步统一门控种类，不断提升门控科技水平。

现金中心、分支库应安装具备联网功能的门禁控制系统，通过视频监控中心授权控制非营业时间金库门禁的开启。进出库时由守库人员开启闭合外围隔离门。

第七十条 保管区门控设臵规定。

（一）现金中心、分支库保管区门控必须配备三个密钥，其中至少一个是密码或指纹（掌纹）等，执行“三人分管分用、双人同进同出、平行交接”原则，三个密钥同时使用才能开启金库门。金库负责人或其授权人掌管一个密钥，其他密钥由两个管库员一人掌管一个。

（二）网点库保管区门控应配备两个密钥，密钥由两个管库员分别掌管，执行“双人分管分用、同进同出、平行交接”原则，两个密钥同时使用才能开启金库门。有条件的可比照现金中心标准配备管理。

第七十一条 机械锁门控管理。使用机械锁的，每个机械锁必须配有正钥匙和备用钥匙各1把。

（一）机械锁正钥匙由管库员保管使用，坚持平行交接的原则。钥匙交接时，必须进行校验，并视岗位变动或短期交接，登记《中国农业银行业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿》或《中国农业银行柜面业务交接登记簿》。非营业时间库房正钥匙要放入符合标准的保险柜内保管，安装两把机械锁的，两把正钥匙要分别放入不同保险柜。保险柜必须放臵在报警、电子监控设备所能控制的范围之内且守卫人员不能直接接触。保险柜钥匙由管库员妥善保管。

（二）备用钥匙由管库员会同运营管理部门负责人、主管金库的行长当面共同密封、签章，办理登记签收手续，分别入保险柜妥善保管。备用钥匙达到3个的，按照“平行交接”的原则，由主管金库的行长授权运营监管员保管其中一把备用钥匙。备用钥匙需办理交接的，要严密交接登记手续，并登记《中国农业银行业务印章、钥匙、密码及安全认证卡保管使用登记簿》；如遇特殊情况必须启用备用钥匙，须经管辖行主管金库的行长批准后，由各保管人和管库员共同启封，并登记启用原因和启用时间，由启封人签章。

第七十二条 密码门控管理。

（一）转字密码锁。密码由掌管人设定后当场封存并办理登记手续，参照机械锁钥匙管理方式执行。

（二）电子密码锁。电子密码应按季更换，岗位交接时必须由接收人及时更换密码，并登记《中国农业银行金库运营工作日志》，网点库登记《中国农业银行运营主管工作日志》。电子密码锁不设臵备用密码。

第七十三条 生物门控管理。生物门控应指定专人担任门控管理员，负责门控的设臵与维护工作。生物密钥不设臵备用密钥。

（一）生物门控管理员应由金库管辖行运营管理部门人员或金库主任担任。

（二）门控管理员可一次性开设经过批准的多个密钥，根据营业时间的需要设为定时换班或实时交接程序，非当班管库员的密钥设为停用。非营业时间，系统设为禁用所有管库员密钥。

第七十四条 门控应急管理。金库门应急开锁装臵应由金库主管行长、金库负责人及管库员当面封存，共同密封，分别签章，并由金库主管行长保管，同时办理登记签收手续。应急门控启用时，由金库主管行长会同安全保卫部门负责人、金库负责人及管库员开启，并登记《中国农业银行金库运营工作日志》，网点库登记《中国农业银行运营主管工作日志》。

第七十五条 金库设有应急门的，密钥参照金库门备用钥匙管理方式执行。

第十一章 金库运营业务检查（目录）

第七十六条 金库运营业务检查（以下简称业务检查）从实施主体和检查方式上分为常规检查和突击检查。其中常规检查由运营管理部门负责，相关部门根据各自职责分工履行相关检查工作。

第七十七条 业务检查内容包括查库、金库岗位设臵及人员管理情况、制度（含查库）执行情况检查、调拨及出入库管理、库存限额管理、库房管理情况等。

业务检查原则上应在金库的营业时间进行。非营业时间一般只查岗，不进行业务检查。

第七十八条 查库专指对库房保管实物和ABIS账务记录及相关登记簿进行核对。营业时间的柜员现金箱和ATM等自助设备钞箱不在查库范围。

第七十九条 查库时，对于现金实物，成捆（卷）的要验证核对捆（卷）数，成把的要卡大把，零散的要清点核对零数，确保账实相符；对于贵金属，检查数量和编号与ABIS账务记录及相关登记簿核对相符；对于有价单证，检查数量、号码和面值与ABIS账务记录及相关登记簿核对相符；对于柜员现金箱原则上只检查个数，不开箱检查。

第八十条 常规检查责任人和频率

（一）现金中心所在行的运营管理部门至少每季进行一次业务检查（查库除外），分支库所在行运营管理部门和网点库上级行运营管理职能部门至少每季进行一次业务检查（查库除外）。各级行运营管理职能部门定期或不定期进行业务检查（查库除外）。

（二）现金中心：现金中心运营主管每周查库一次，现金中心副主任每月参与运营主管查库两次，现金中心主任每月查库一次，现金中心管辖行的运营管理部门负责人每季查库一次，主管金库的行长每半年查库一次，行长每季通过查看录像抽查查库情况。

（三）分支库：分支库账务挂靠行运营主管每周查库一次，金库负责人每月查库一次，管辖行运营管理部门负责人每季查库一次，管辖行主管行长每半年查库一次，行长每季通过查看录像抽查查库情况。

（四）网点库：柜员现金箱检查应执行《中国农业银行柜员现金箱管理规定》。柜员现金箱进出库时，运营主管或其授权人要仔细核对现金箱个数。

各级常规检查不能合并进行，检查组织人确定为检查行为人。

第八十一条 突击检查包括专项工作检查和突击检查。专项工作检查组是指总行、一级分行、二级分行组建的人员相对固定的检查小组。突击检查组是指由各级行行长或内控合规部、运营管理部、安全保卫部负责人牵头组织的临时检查组。

第八十二条 突击检查应事先选定检查人员，确定检查方案、检查内容和被查单位，并要保密。

第八十三条 业务检查程序

（一）查库以外的业务检查应事先选定检查人员（2人以上），确定检查内容和被检查单位。

（二）业务检查必须手续完备、程序合规。

1．运营主管、现金中心主任（营业机构负责人）检查本级金库及行长、主管运营管理行长、运营管理部门主要负责人和分管负责人组织检查本级金库，可直接进行。

2．上级行对下级行金库进行检查时，应在被查行行长或分管行长及运营管理、安全保卫部门工作人员陪同下，经守卫人员对检查人出示的“中国农业银行金库检查通知书”（见附件1－8）、有效身份证件与检查人进行核准并登记《中国农业银行金库库区出入人员登记簿》（见附件1－7）后，方可进行检查。上级行组织的调研式金库工作视察，入库手续比照办理。

3．外部监管部门对金库进行检查时，必须凭单位介绍信、本人有效证件，到其管辖行开具“中国农业银行金库检查通知书”，并在被查行行长或分管行长及运营管理、保卫部门工作人员陪同下办理登记手续，进行检查。

（三）业务检查完毕后，检查人员应根据检查要求做好记录工作或撰写检查报告，必要时，与被检查单位交换意见。

（四）业务检查过程中发现问题的，检查人员和被检查单位负责人要签名确认。有关部门应对发现的问题下发整改通知书、落实整改措施和责任人，并对整改情况进行跟踪检查，确保限期整改完毕，被检查单位应将整改情况及时反馈给有关部门。在检查过程中发现重大问题，必须立即向上级行报告。

（五）各项检查资料要保存完整，按规定装订、归档。第八十四条 金库应建立《中国农业银行查库登记簿》，查库完毕必须详细记载检查事项，将检查时间段（开始时分至结束时分）、库存实物与ABIS账务记录核对情况或与有关登记簿核对情况等内容详细登记在《中国农业银行查库登记簿》上，并由查库人员和管库员共同签名确认，该登记簿由管库员妥善保管。

第八十五条 金库检查人员应坚持原则、秉公办事、各尽其责，对出现应查未查、应发现问题而未发现、弄虚作假、对重大问题隐瞒不报的，要依据《中国农业银行业务检查责任制暂行规定》、《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理。

第十二章 附则（目录）

第八十六条 各级行应建立金库管理奖惩制度。对在金库管理工作中成绩突出，多年无差错、事故的金库管理人员进行奖励，总行和各一级分行每两年开展一次优秀金库工作人员评选活动。

金库发生案件、责任性事故的，对责任人和违规违章人员，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》及监管部门有关规定进行处理，实行责任追究制度。

第八十七条 本办法由中国农业银行总行制定、解释和修订。

第八十八条 本办法涉及的行业标准及相关文件均为现行规定，若相关标准或文件调整，则按新的标准或文件执行。

第八十九条 本办法自印发之日起执行。原《中国农业银行金库管理暂行办法》（农银发﹝2008﹞136号）、《中国农业银行金库突击检查暂行办法》（农银发﹝2007﹞305号）同时废止。

附件：

1－1．中国农业银行金库运营工作日志

1－2．中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿

1－3．中国农业银行金库现金登记簿

1－4．中国农业银行票币清分出入库登记簿 1－5．中国农业银行清分交接登记簿

1－6．中国农业银行现金清分差错登记簿 1－7．中国农业银行金库库区出入人员登记簿 1－8．中国农业银行金库检查通知书

附件2：（回文件）

关于修订《中国农业银行金库运营业务管理办法》的说明

一、修订背景

金库运营业务是农业银行现金出纳业务管理的重要组成部分，也是一项基础性业务，为农业银行现金资产的安全存储、灵活调配、高效运作提供重要的支持和保障。2008年，总行印发了《中国农业银行金库管理暂行办法》（农银发„2008‟136号），实施三年以来，统一了我行金库管理工作，规范了金库业务操作，强化了风险管控措施，使金库操作风险得到有效控制。随着以“三大集中”为核心的运营管理体系建设步伐的加快，金库业务也快速发展，特别是以“集中保管、集中清分、集中配送”为特征的现金中心等新模式、新职能的出现，对农业银行金库运营业务管理提出了新要求。

为适应金库业务发展，推进现金中心建设，2010年下半年，总行着手修订《中国农业银行金库管理暂行办法》（以下简称原《办法》），通过研究金库新业务特点、总结本行金库管理实践经验、分析行内外金库管理经验教训，在多次征求分行意见、实地调研论证、2次相关部门会签及2次部内讨论的基础上形成了送审稿，并将原《办法》更名为《中国农业银行金库运营业务管理办法》（以下简称新《办法》）。

二、框架结构

新《办法》共12章，在总结金库管理实践经验、分析金库管理经验教训的基础上，全面规范了金库运营业务，是现金业务制度体系的重要组成部分。

新《办法》定位于金库运营业务，涵盖了我行金库（包括现金中心、分支行金库、网点库）各项运营业务管理，取消了原《办法》中相关的安防规定，交由安全保卫制度统管，避免重复规定；将《中国农业银行金库突击检查暂行办法》（农银发„2007‟305号）整合并入第十一章金库运营业务检查；增加了金库清分配送管理、代理业务管理和金库运营业务外包管理等内容。

三、修订内容

（一）金库类型及区别。新《办法》第二条按照覆盖范围和管理要求将金库划分为现金中心、分支库和网点库，取消了中心金库的概念，将不能建成现金中心的原中心金库与支行库整合为分支库。

（二）细化现金中心功能分区。

现金中心定位于采用“工厂化”运作和“一站式”服务模式，具有“集中保管、集中清分、集中配送”三大业务职能，即对现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、柜员现金箱集中保管、集中配送，对现金集中清分，离行式ATM集中加配钞，直接对支行和所辖营业网点提供“标准化、专业化、集约化”服务，代表着现代商业银行金库业务发展方向。为加强风险管理，现金中心必须实行分区作业，与原中心金库划分为保管区和作业区（含守库室）的要求不同，新《办法》第九条第四款要求现金中心分为保管区、作业区和守库区；明确保管区应根据保管实物种类分别独立设臵现金保管区、款箱保管区和代保管区，有条件的现金中心可设立重要空白凭证库房；作业区分为交接区、清点区和办公区等，并可根据业务需要增设配款等功能分区。守库区用于安全保卫人员值守和监控金库。新《办法》明确，现金中心场地有限需要一区多用的，在同一时点分区功能应单一明确。第四十一条还明确了业务岗人员和安全岗人员工作的区域。

（三）特殊物品的保管。

根据近几年专检组和各行突击检查报告，个别金库堆放特殊物品，摆放杂乱无章，存在风险隐患，新《办法》第十条第六款规定了特殊物品入库保管的审批权限，要求封箱入库保管，并与现金、贵金属分区存放，进一步规范了库房实物管理。

（四）组织架构和岗位职责。一是根据《中国农业银行运营后台中心组织机构设臵指导意见》（农银发„2011‟33号），新《办法》第十九条明确了现金中心应按照运营管理部的二级部设臵或作为直属机构单独设臵；考虑到各行现金中心业务规模和服务范围不统一，部分现金中心人员配备存在一定困难，将现金中心单设ABIS行号作为原则性要求，但直属设臵或业务规模较大的现金中心必须单设ABIS行号。

二是新《办法》将部门管理职责作为第二章基本规定中的第八条，凸显了部门管理职责在金库业务管理中的基础地位，进一步强调了条线管理职责。同时，根据“部门分工、各司其职”的原则，增加了个人金融部、财务会计部、科技等相关职能部门的管理职责，并对各职能部门的管理职责进行补充、完善，保证金库管理岗位健全，职责明晰。调研过程中分行反映，多数二级分行及支行未单独设臵资产负债管理部，而是将其与财会、运营合并，调拨审批的部门制约—资产负债部审批实际上落实为岗位制约（由承担资产负债管理职责的岗位人员负责），通过多次调研论证并与总行资产负债管理部门沟通协商，新《办法》将其部门职责修订为负责系统外及超限额调拨审批，系统内未超限额的调拨参考同业规定不再进行审批。

三是新《办法》第二十条根据金库服务内容进一步明确了现金中心、分支库和网点库的岗位设臵。

（五）库存实物核对

新《办法》区分了碰库与盘库的概念，碰库是指对当日发生收付的库存实物进行细数清点，盘库是指对全部库存实物进行全面清点核对。为有效减轻管库员工作量，新《办法》第二十三条明确了管库员日终只需对库存实物进行碰库核对。根据上市公司信息披露和外部监管要求，新《办法》第二十三条还要求管库员在季末最后一天和非季末月的最后一个工作日进行一次全面盘库。

（六）实物调拨管理。

随着现金中心建设的深入推进，业务职能的不断完善，其保管的物品种类、配送范围逐步扩大，新《办法》在坚持现金调拨业务基本规定的前提下，一是扩大了实物调拨范围，既包括系统内、外的本外币现金调拨，还包括系统内、外的贵金属、重要空白凭证、有价单证等重要物品的调拨；二是规范了现金、贵金属、有价单证和重要空白凭证的调拨审批权限，弥补了原《办法》贵金属、有价单证和重要空白凭证调拨审批部门不明确的空白；三是为有效解决记账人员工作时间与日终上缴款项入库时间、次日早晨下解款项出库时间的矛盾，明确了在预约出库、日终缴款等情况下，“运送中现金”科目可延至下一工作日核销，为保证年终决算顺利进行，规定年末“运送中现金”科目年末不得保留余额。

（七）清分与配送管理。

现金中心在原中心金库集中保管的基础上扩大业务职能，为所辖营业网点提供集中保管、集中清分和集中配送三大服务内容，为弥补原《办法》制度空白，规范金库业务操作行为，切实防范操作风险，新《办法》第六章中增设清分配送管理的内容，主要包括清分管理、配送管理和自助设备集中加配钞业务。其中，清分管理主要包括清分基本规定、清分款项的交接、清分标准和现金差错处理；配送管理主要包括配送物品内容、配送覆盖范围、配送形式；自助设备集中加配钞管理主要包括加取钞操作的基本规定。

2010年下半年，随着《现金业务操作规程》（农银发„2002‟172号）的废止，柜面出纳现金长短款的具体处理流程缺失，给实际操作带来一定的困难，原规定一律长款归公、短款自赔没有体现公平、公正的原则。新《办法》第六章明确了金库现金清分差错要区分性质、明确责任、分类处理，不得一概转给柜员赔付，并规定营业机构柜面现金差错处理比照执行。

（八）箱包出入库管理。

目前，箱包电子标签和红外扫描识别技术正在现金中心、分支库推广应用，新办法第四十六条规定采用箱包自动识别系统的金库，在办理箱（包）出入库手续时，可不再手工登记，减少了手工录入工作量，提高了款箱（包）出入库效率，防止了误输、漏输带来的信息差错，同时新《办法》规定金库负责人应不定期抽查箱包出入库情况。

（九）金库代理业务管理。

原《办法》第六十八条规范了金库代理业务的范围，包括代理人民银行货币发行业务，代理其他金融机构的现金和代保管现金箱业务、我行款箱寄存其他金融机构或其他单位业务。新《办法》第四十九条重新界定了金库代理业务范围，除代理人民银行货币发行和金融同业款箱寄存外，将系统内他行现金调拨、款箱寄存业务纳入代理业务范围，并将我行款箱寄存金融同业和符合资质的保安公司作为外包业务管理。

新《办法》第八章还明确了金库代理业务的审核部门、开办代理业务的金库资质、代理业务的委托方，代保管物品的保管形式，并要求各代理业务必须与委托方签订服务协议和合同，细化服务的内容、形式、收费标准、押运方式、交接方式，明确双方职责、权限等。

（十）金库运营业务外包管理。现金中心成立后，服务范围内的营业网点不再承担现金清分，大量业务集中至现金中心处理，为创造条件撤并网点库，解决人力不足，提升现金中心作业效率，适当转移金库风险，结合《中国农业银行运营业务外包管理办法（试行）》（农银规章„2011‟22号），新《办法》第九章明确了金库运营业务外包的范围，包括外寄款箱业务和现金清分业务，明确了两类外包业务的概念、指导原则，并规定了外包现金清分业务的金库应严格设臵物理分区隔离，外寄款箱业务必须采用封箱外寄模式。同时，要求“外包服务商根据业务规模、风险程度投保相应的保险，涵盖内、外部案件损失”。

随着自助设备的大规模投放，现金中心将逐步上收大量离行式ATM的集中加配钞业务，新《办法》规定对于集中管理的离行式ATM加配钞业务也可以外包，但应严格执行“封箱配送、整体换箱”的原则。

（十一）门控使用管理。

一是原《办法》第二十八条将门控定义为机械锁的钥匙、密码锁的密码、生物身份识别系统的指纹或掌纹等。新《办法》第六十八条对门控的定义进行了拓展，门控包括门锁和密钥，将原《办法》中的门控定义为密钥。

二是新《办法》第六十九条强调运营管理部门是金库保管区门控的主管部门，负责规范门控管理，逐步统一门控种类。

三是新《办法》根据实际操作区分不同类型门控，规定了电子密码和生物门控不再设臵备用门控。如发生当值管库员门控失效，可由门控系统管理员启用轮休管库员门控开启库门，或按规定启用应急开锁装臵，在确保安全的基础上简化管理环节。

（十二）金库运营业务检查。

新《办法》整合、明确了常规检查与突击检查，将《中国农业银行金库突击检查暂行办法》（农银发„2007‟305号）纳入到新《办法》中，规定了金库运营业务检查从实施主体和检查方式上分为常规检查和突击检查。第八十条第二款增加了现金中心副主任每月参与运营主管查库两次的规定，在不增加查库次数的前提下，明确了中心副主任的查库职责，加强了查库力度。

（十三）整合金库登记簿。

2008年，《营业机构临柜业务手工登记簿管理办法》（农银办发„2009‟289号）颁布实施后，原《办法》中多数金库类登记簿已不再适用，导致各行登记簿种类、登记标准不一致，自创、滥用现象较多，给金库管理和实物登记工作带来一定隐患。新《办法》结合13种临柜业务手工登记簿和金库业务管理需要，对金库使用的相关登记簿进行了整合、统一。一是现金中心、集中现金清分的分支库增设《中国农业银行票币清分出入库登记簿》、《中国农业银行清分交接登记簿》，分别记载清分款项的出入库情况和清分款项在清分团队之间的流转、交接；设立《中国农业银行现金清分差错登记簿》，登记清分差错处理情况；二是根据金库物品的保管范围，增设《中国农业银行贵金属、有价单证、寄存款箱、票样及其它有价值品保管使用登记簿》，记载相关实物保管及出入库情况；三是考虑到金库在日常运营过程中的重要事项和异常情况，增设《中国农业银行金库运营工作日志》，由现金中心的运营主管、分支库的主任或其授权人保管、登记。

第五篇：农村信用社不良贷款管理办法

农村信用合作联社不良贷款管理办法

第一章

总则

第一条

为适应我联社风险管理的需要，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据相关政策规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称不良贷款系指按本联社《贷款管理暂行办法》贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款。

第三条 不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行分类认定、调查估值、预案管理、方案实施和监测检查的全过程管理。

第四条 不良贷款管理应遵循以下原则：

（一）真实反映原则。要真实、准确、客观的统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。

（二）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善贷款手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收，转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

（三）损失补偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拔备，并及时处理与消化处置损失。

（四）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及联社有关规定，规范操作。

第五条

本办法适用于我联社所有客户不良贷款。

第二章 不良贷款分类与认定

第六条

联社风险部要根据贷款风险的变化情况对不良贷款分类情况进行实时监控和调整，并按月统计和汇总。按照贷款五级分类，将不良贷款划分为次级、可疑、损失三大类，进行监测报告、细分管理。

第七条 按照风险报告制度的要求，对不良贷款提取贷款损失准备，真实反映贷款质量对财务状况的影响。对次级类、可疑类、损失类贷款，要估算损失，按季足额计提专项准备，并及时消化。

第八条 不良贷款由联社风险部认定，并由风险部进行管理与处置。对正常贷款转入不良贷款的，要实行责任认定和追究制度。

第三章 不良贷款调查与估值

第九条 依据不良贷款认定结果，风险部应组织对不良贷款进行调查，即以一定时点的不良贷款为基数，从客户基本情况、客户资产及抵（质）押情况、客户负债及贷款情况，贷款保证情况、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行全面调查，摸清不良贷款现状,掌握借款人的有效资产和偿债能力，揭示不良贷款的清收潜力。

第十条 全面调查原则上每半年一次，对新转入不良贷款应于移交后十个工作日内完成调查工作，对正在经历重大变化或出现重大情况的客户应随时调查更新。调查可采取调阅信贷档案，查询信贷管理台账，走访客户和有关部门，现场勘查，核定生产负债，了解市场行情，委托中介机构等形式进行。

第十二条

在调查基础上对不良贷款进行估值，即依据不良贷款形成的原因、期限、形态和担保情况，综合考虑不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环境、级差地租等因素，采用模型测算、估值调整和审批要求相结合的方式，对不良贷款进行科学、公证评估（具体评估办法另行制定）。

第十三条

按照有关估值办法，逐户测算不良贷款预计收回金额和受偿比率，在此基础上，测算不良贷款整体回收额和受偿率；结合本联社不良贷款历史处置情况和回收率，预测未来处置趋势，为制定不良贷款处置策略和计划提供依据。

第十四条

不良贷款估值结果应按照企业的生产经营情况以及资产负债的增减情况进行适时调整，同时，不良贷款评估价是实施处置的重要参考，处置时可根据实际情况进行调整。

第十五条

调查信息和估值结果经审查核实后，要将有关数据资料及时登录不良贷款管理系统，在日常工作中，应遵循有关规定，做好不良贷款管理系统维护工作。

第十六条

不良贷款调查数据及估值信息是本联社商业秘密，任何人不得擅自对外提供。

第四章 不良贷款细分管理

第十七条

根据不良贷款回收潜力及损失率高低，对次级类（次级一级、次级二级）、可疑类（可疑一级、可疑二级）、损失类（损失级）贷款实行细分管理。

第十八条

对次级类贷款要重点监控企业流动资产和现金流量，关注

客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款第二还款来源进行清偿与保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押担保的足值与有效，次级类客户是处置的重点目标客户群。

第十九条

对可疑类贷款要密切关注客户、保证人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，积极运用各种手续开展清收处置。

第二十条

对损失类贷款要边清收边完善核销手续，损失核销后要按规定进行账销案存管理，对确实难以回收，且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的应尽量清收，最大限度减少损失；对已核销贷款，要严格账销案存进出管理系统，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。

第二十一条

建立不良贷款项目经理制度，依据不良贷款管理系统，对不良贷款按户进行名册管理，细化工作目标，落实管理责任，实行量化考核。

第五章 不良贷款处置管理

第二十二条

不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置，最终实现不良贷款减损和回收，要全面加强对不良贷款的处置管理，采取各种保全措施，加快不良贷款的处置速度，防止不良贷款的价值贬损。

第二十三条

要按照依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则，根据预计损失率大小，处置时效性高低，处置难易程度，有步骤地组织开展不良贷款处置工作，争取不良贷款价值回收最大化。

第二十四条

不良贷款处置方式包括现金清收、以物抵债、重组转化和呆账核销等。

第二十五条

现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最终收回现金的行为，主要方式有：以账户扣取、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。

第二十六条

以物抵债，即债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务的情况，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人无力以货币资金代为偿还债务，经我联社与债务人、担保人、第三人协商同意或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人、第三人以实物资产或财产权利作价抵偿我联社债权的行为。实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产。尽快实现处置回收入账，并建立抵债资产减值准备制度。

第二十七条

重组转化。即对重组价值大于结算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础。采取兼并、收购、分立、合并、股份制等形式，由债权人通过与债务人签定还款免息协议，调整贷款条件等手段，对不良贷款实施重组，以控制、转化或降低债权风险。

第二十八条

呆账核销。即对采取所有可能的措施均无法收回的不良贷款，按照规定履行必要程序后，利用呆账准备金予以冲销。呆账核销必须逐户，逐级审核和审批。报批时应确定不良贷款符合核销认定条件，并提供确凿证据，严肃追究有关人员责任；核销后要对外保密，并坚持账销案存，继续追索。

第二十九条

不良贷款处置应综合运用多种方式，加快处置进度，降低处置损失，在依法合规的前提下，可采取多种创新方式开展不良贷款处置。

第三十条

不良贷款处置实行预案管理制度。即根据不良贷款调查估值和细分结果，按照不同区域、行业、形态等，对不良贷款进行分配组合、制定全面处置策略和分户处置预案。

第三十一条

处置策略设计。在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划，根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良贷款处置计划。

第三十二条

处置预案制定。依照调查和资产估值信息，因户施策，制定不良贷款重组转化或清收处置预案，按照对风险趋势预测，确定处置的缓急程度和先后次序，根据不良贷款细分结果，有针对性的制定清收处置措施。

第三十三条

处置预案审批。按照处置损失金额大小和损失率的高低，对处置预案实行授权管理，要严格按照规定的审查条件、程序和权限，对处置预案进行审批，不得越权审批，重点审查处置预案的可行性、时效性和合规性。

第三十四条

处置预案调整。建立处置预案管理责任制，对处置预案进行动态管理，保证预案管理的连续性。要根据不良贷款处置损失率、处置方式、处置时间延期等情况，及时调整处置预案并重新报批。

第三十五条

处理方案实施。要严格按照审批后的处置方案和处置时

限实施不良贷款处置，要形成领导挂帅，层层督导、责任落实的预案执行工作机制，处置完毕后要对处置结果和进度进行评价。不良贷款处置回收的款项应严格按照先本金后利息顺序，据实入账并进行会计核算。

第三十六条

案例分析。在清收处置过程中要注意采集不良贷款重要信息，作为历史资料保存分析，并根据处置金额、回收率、处置方式等的不同，及时对正反两方面案例进行分析，总结成功处置的经验，全面分析损失原因，揭示信贷管理工作中的经验和教训。

第三十七条

风险防范。各项处置业务必须严格遵守国家有关法律、法规，要落实呆账核销，以物抵债的处置责任，建立责任追究制度，严禁一切违法、违规行为，加强职业道德教育，防止出现失职、渎职行为，完善内控管理，规范操作流程，通过标准化、流程化、专业化的处置、防范处置过程中可能出现的操作风险和道德风险。

第六章 不良贷款监测与检查

第三十八条

不良贷款统计监测

（一）市场发展部在其业务范围内，按照及时、准确、全面的原则，统计和拔送不良贷款分类数据。

(二）风险部对联社不良贷款增减余额和不良贷款率变化的总体情况进行监测，全方位监测资产质量状况及其变化趋势，同时对不良贷款诉讼时效、客户动态变化以及预案处置与实施情况进行实时跟踪，监控不良贷款客户的变化情况，及时发现不良贷款处置的可能机会以及潜在风险。要对不良贷款实行逐笔、实时监控，对重点机构和客户进行直接监测。

第三十九条

不良贷款分析报告

风险部负责按月组织不良贷款分析报告，市场发展部在其业务范围内提交分析报告，分析报告内容包括：不良贷款基本情况，地区和客户结构情况，不良贷款清收转化情况，新发放贷款质量情况，新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例，对不良贷款的变化趋势的预测，贷款损失及风险拔备的变动情况，加强信贷风险管理的措施和意见等。分析报告应做到数据真实、准确、原因分析全面深入、趋势分析合理、科学、措施及时、有效。

第四十条

不良贷款考核

按照经营绩效考评办法，对不良贷款管理与处置工作进行考评。考核重点为整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况，即以不良贷款率指标考核总体资产质量，以不良贷款清收率指标考核不良贷款回收水平，以不良贷款迁徙率指标（包括正常、关注贷款迁徙率，次级贷款迁徙和可疑贷款迁徙率三项指标）考核风险结构状况，以贷款拔备覆盖率指标考核风险抵补能力等。

根据以上指标对不良贷款管理与处置工作进行专业考核并实施奖惩。第四十一条

不良贷款档案管理，要及时将不良贷款管理档案进行归档，做到一户一档，统一管理。不良贷款管理档案除全部原始档案外，还包括不良贷款交接、调查、评估、处置、损失核销过程中形成的所有资料及责任人认定与处理材料。不良贷款档案管理的重点是权证类和要件类档案，要根据不良贷款变化情况，及时更新和补充档案资料，保证不良贷款档案的安全完整和有效利用。

第四十二条

本办法自发文之日起执行。

临夏县农村信用合作联社

2018-05-23 9