当前信用社不良信贷资产管理调研对策

第一篇：当前信用社不良信贷资产管理调研对策

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目前，**省全省农村信用社推进以县级联社为统一法人的经营管理体制，成为全社会普遍关注和讨论的焦点问题。农村信用社改革不论是现在推行的独立法人经营体制，或是推行以县联社为一级法人的经营体制，不良信贷资产管理仍是农村信用社经营管理工作的重中之重。如何管好用活不良信贷资产，提高信贷资金的周转速度、使用质量和使用效率，最大限度降低信贷资产的风险度，从领导到员工都应该认真研究不良信贷资产的使用性、特殊性、价值性、安全性、流动性、风险性和赢利性的自然规律和特殊规律，提高和防范信贷资产的应变能力、处置能力、决策能力、化解能力和指挥能力，确保农村信用社在改革大潮中平稳健康运行，为地方经济和农村、农业、农民的经济发展服务。本文就农村信用社不良信贷资产管理运行的现状、问题、成因分析与解决对策，略作探讨，仅供各级领导参考。

一、目前农村信用社不良信贷资产管理运行的现状

（一）不良信贷资产管理运行体制的现状

1、不良信贷资产管理运行模式。农村信用社从50年代建社至今，对不良信贷资产管理运行，一直延续采用的是“三类”管理运行模式，即“一逾二呆”信贷管理模式。从性质、定义、期限和管理标准按逾期、呆滞、呆帐进行划分。这是我国金融业在信贷资产管理运行中特定的操作程序，也是我国从计划经济到市场经济运行的特殊产物，是信用社多年来在不良信贷资产管理运行中的固定模式。从长期的运行实践来看，特别是进入市场经济以来，这一运行模式与推

进的五级分类管理模式、与国际推行的巴塞尔协议有关规定相对滞后。由此，农村信用社应加快推进对这一滞后信贷资产管理运行模式的改革，紧跟国际国内金融信贷资产管理的先进经验和先进做法，加快推进五级分类管理运行模式，运用正常、关注、次级、可疑、损失的管理标准，严格管理好不良贷款。

2、不良信贷资产管理运行体制。农村信用社在信贷资产管理运行中一直推行的是集体管理决策体制，从县级联社到基层信用社都成立了风险不良信贷资产管理管理委员会（小组），同时，下设风险不良信贷资产管理部门，加强对不良信贷资产的运行管理。它的直接作用就是能杜绝“一言堂”和“家长”式作风，采取民主化集约管理决策，不利因素就是出了问题大家相互推逶扯皮，谁也不负责任。

（二）不良信贷资产管理运行方法

1、推行不良信贷资产管理逐级审

批制度。一是基层信用社的审批权限。自然人农户和其它贷款、企业贷款，不论金额大小凡是认定为损失类的不良贷款，抵债资产不良贷款，诉讼案件不良贷款，由信用社客户经理初分认定，提交信用社不良信贷资产管理领导小组集体审批同意，最终报县联社信贷资产管理委员会审批备案。二是县联社的审批权限。单户金额80万元以上100万元（不含）以下的自然人贷款、500万元以上800万元（不含）以下的企事业法人贷款，由县联社风险不良信贷资产管理委员会审批同意，最终报市办审批备案。以此逐级建立审批制度，数额较大的报省联社审批备案。

2、不良信贷资产管理运行规则。农村信用社一直推行的是“自主经营，自我约束，自我发展，自负盈亏”的经营原则，是靠资金组织——资金运用——资金管理——资金利润的经营规则来生存和发展。准确的说，负债经营是决定信贷资产扩张的规模和扩张的数量，资金

运用则决定信贷资产的周转速度和周转质量，不良资产管理则决定信贷资产的安全和质量，资金利润则是信贷资产管理运行的唯一目的——赢利性和效益性。明显可以看出，农村信用社不良信贷资产管理运行在整个信贷资金管理运行中起着举足轻重的作用，管理好了信用社资金运行一盘棋就活了。

3、不良信贷资产管理运行的责任追究制。不良信贷资产管理责任追究制，主要体现在三个方面：一是对责任人的责任追究；二是对领导决策失误的责任追究；三是对集体管理审查不到位的责任追究。全方位、多层次、立体型全面加强对农村信用社的不良信贷资产运行管理。

二、目前农村信用社不良信贷资产管理运行中存在的问题及成因分析

1、垒大户贷款越垒越大。时下，在农村信用社不良信贷资产管理运行中，最头痛的问题之一就是垒大户贷款。这些垒大户贷款不是说，客户今天流资

紧张今天就申请增加贷款，明天再紧张再增加，而是在长期的经营中，信用社为保全债务，通过利转本长期积累形成的。原来的2万元能翻到现在的十几万元，原来的5万元能翻到现在的二十几万元，甚至几十万元，导致客户在偿还债务的主管意识上悲观消极。主要表现在三点：一没偿还债务信心，二没偿还债务承受能力，三也失去了做人的信用程度。从而造成信用社的信贷资产质量日趋恶化，看活不活，看正常不正常。

2、冒名顶替贷款触目惊心。由于信用社在前些年的粗放管理经营和极个别混进信用社的所谓“能人”，善于钻信用社信贷管理的漏洞和政策的

第二篇：如何防范和化解不良信贷资产

浅谈农村信用社如何防范和化解不良信贷资产 随着金融体制机制改革的不断深入，农村信用社股份制改造的“嬗变”步伐也在逐步加快。按照银监会的总体规划，2015年底以前所有农村信用社必须完成农村商业银行的改制这一庞大的系统性工程，真正实现公司化的现代金融企业运作模式。但是由于历史遗留问题较多，加之近年来盲目的资产规模扩张形成大量信贷资产沉淀，不良贷款余额和占比不降反升的趋势加剧，组建农村商业银行的硬性指标受到挑战。如何防范和化解不良信贷资产，优化农村信用社资产结构，使重要经营指标符合现代商业银行监管要求呢？本人就不良贷款的成因及如何化解谈几点拙见。

一、不良贷款成因

（一）人的因素是形成不良贷款的一个主要原因。从农村信用社存量不良贷款形成的原因看，即有自然灾害形成的暂时性不良贷款，也有客户意外死亡导致收回较为困难的不良贷款，还有政府主导的政策性原因使部分贷款形成沉淀，但这些都不是形成不良贷款的根本的原因，而形成农村信用社贷款大量沉淀的一个最主要原因仍然是内部人员违规逆程序操作形成。一是由于农村信用社处于改革阶段，现代商业银行的合规文化体系还没有真正建立起来，员工职业道德和人生观、世界观以及价值观这些意识形态还停留在较低的水平，在贷款发放过程中抵御不住利益诱惑，违背道德原则发放不符合放贷条件的违规贷款。二是信贷业

务的人员整体素质相对偏低，法律法规和内部制度学习掌握不够，对信贷风险的预测、识别、分析和防范能力不足，不能有效控制不良资产形成，由于当前农村信用社从事信贷业务的大多为招聘的内部职工子女，文化程度普遍在高中及以下，缺少专业化的系统学习和培训，凭印象、感情、凭经验办贷，不能客观公正地对客户经营的项目或产品的从市场需求、政策限制、盈利水平进行多角度分析，造成判断失误，最终导致不良贷款形成。三是相关制度坚持不力，未正确履行贷款“三查”制度，客户贷前调查报告信息基本是将客户提供的申请资料翻版到调查报告当中并加以修饰美化，致使部分贷款从申请之初已潜藏着很大的信用风险，并且贷款到期前未按规定时间及时进行跟踪检查和催收，因此导致部分贷款陆续进行不良类贷款行列。

（二）地方政府不当干预也是形成不良贷款的另一个重要原因。按照家对农村合作金融机构改革要求，将农村合作金融机构交由省级政府进行管理，通过成立省联社这一平台实施对全省农村信用社进行行业管理，农村信用社真正成了区域性地方金融企业，为实现金融对地方的支持，强化服务“三农”力度，省政府推出一系列诸如“青年创业贷款”、“妇女小额担保贷款”、“农户小额信用贷款”等扶持项目，由农村信用社无条件承办，本来政府的信贷富民扶持政策是实现农民、农村信用社、政府“多赢”的好决策，但下达到乡镇一级后原来的主导思想却被严重扭曲，应受到财政贴息政策的农户得不到贷款，而部分贷款却被地方政

府工作人员或与地方政府工作人员有一定关系的人通过种种手段得到，这就形成了一定的“借名贷款”、“冒名贷款”等隐性风险贷款，最终使部分贷款成为不良资产。

（三）信贷风险防范科技手段落后也导致部分贷款不能实时监测。当前农村信用社未建立起全面科学的信贷风险监测预警系统，不能对信贷业务的各个流程环节进行实时监测，使贷款的潜在风险难以及时预警。

（四）农村信用社对到逾期贷款追偿不力也是贷款大量沉淀的又一原因。由于农村信用社机构网点众多，而员工人数严重不足，大部分网点外勤人员仅1-2名，面对笔数众多金额偏小的贷款户，客户经理即要定期或不定期的统计上报信贷数据，又要具体办理放贷、收贷等经常性信贷业务，对到逾期贷款及时跟踪催收工作无暇顾及，丧失了个别贷款有利的法律诉讼时效。

（五）对内部员工不良贷款责任追究力度不够也是农村信用社不良资产持续增加的原因。目前农村信用社不良贷款责任追究制度尚不完善、执行力度不大，责任追究形同虚设，不能起到有效的震慑作用，员工发放违规贷款现象屡禁不止，仿效人员层出不穷，给农村信用社信贷业务造成巨大危害。

二、不良资产的防范和化解

（一）坚持从源头上防范不良信贷资产的形成

1.加强员工思想政治教育，强化职业道德修养，从意识形态上杜绝风险资产主观作用。首先要提高各级农村信用社领导干部 的政治素养，通过考察将政治作风过硬、理论水平高、职业道德好、事业心强的人员选拔配备到领导岗位上来。其次要加强对现有领导干部和各级员工的政治思想教育，通过学习优秀党员干部事迹、案件警示教育使全员树立起正确的人生观、世界观和价值观。另外要切实建立起思想政治和职业道德教育长效机制，将信贷风险防范意识灌输到各级信贷管理人员想想当中。

2.切实强化信贷业务“三查”制度执行力，真正实现信贷业务全流程化管理要求。一是要求客户经理必须扎实做好贷前调查工作，把好贷款客户准入的第一道重要关口，实事求是地对客户的各类信息进行实时实地调查，调查内容要全面，如客户的基本情况、合法经营情况、项目市场前景、自有资金、场地情况、法定代表人信用状况等，全面掌握相关客户的第一手信息资料，为贷款审批决策者提供可靠的信息来源。二是严把贷款审查关，必须严格按照信贷管理制度和发放流程对客户提供的各种贷款申请资料进行审查，包括资料齐全性、真实性、有效性和完备性审查，是否同时提供了证照的原件和复印件，相关经办人员是否亲自来到现场签订合同并签名盖章，贷款是否及时转入客户银行结算账户，是否按照“贷款新规”要求进行了自主支付或受托支付。三是对大额贷款必须按规定要求及时进行贷后管理，安排专人加强贷后跟踪检查工作，掌握信贷资金使用情况，必须保证贷款专款专用，实时对客户经营情况进行动态分析，严控信贷风险发生。

3.积极争取得到地方政府支持，拒绝不符合条件的行政事业

单位干部“借名、冒名贷款”行为，加大清收干部职工拖欠农村信用社贷款力度。要协调好与地方政府的关系，积极向地方政府领导汇报农村信用社信贷政策，对行政事业单位干部职工利用青年创业贷款、小额妇女担保贷款等项目贷款大量“借名、冒名”等贷款行为坚决杜绝，同时加大地方政府协助清收行政事业单位干部职工拖欠农村信用社贷款力度。

4.制定信贷资金损失风险赔偿、惩处机制。通过制定切实可行的贷款风险补偿机制，年初由网点负责人上报禁止发放违规贷款承诺书，联社与网点负责人签订违规贷款收回责任书，对因职工不按规操作导致形成的可疑和损失类不良贷款分清责任进行赔偿，建立信贷业务岗位风险金制度，对从事信贷岗位的员工将绩效工资的一部分建立个人专户，一旦经手的贷款形成损失，首先用个人专户资金进行赔偿，不足部分分期扣收，直至扣清为止。对调离信贷岗位的职工风险赔偿专户资金待三年之后经手的贷款不存在不良的全额退付给本人。对发放违规贷款形成损失金额较大的，进行赔偿后仍不能挽回经济损失的视情况进行开除处理或移交司法机关处理。

5.加快信贷风险防范的科技支撑建设。通过调查论证和学习借鉴，与资质优良的软件开发公司联合开发建立适合自身特点的风险防范和预警系统，选用科技手段对信贷业务进行全程监督，前移信贷风险防范关口。

（二）化解不良资产

1.加大对已形成不良贷款的清收化解力度。一是要加大岗位清收力度，分解清收任务进行岗位清收，将清收效果与本人岗位绩效工资挂钩，严格考核兑现；二是进行奖励清收，通过鼓励乡、村干部以及社会各界签订协议进行奖励清收，内部员工也可以在工作之余和任务之外享受奖励清收政策，对收回的不良贷款本息按照相关标准直接奖励到人，提高协助收贷的积极性；三是通过与贷户协商归还全部利息、归还全部利息及部分本金后重新签订借款合同延长贷款法律时效性，强化主动权。

2.积极核销损失类贷款，减轻不良贷款包袱。对调查取证确实已经死亡绝户、下落不明、倒闭破产收回无望的贷款户收集完备的手续资料后及时按照权限报批核销，对核销后的损失类贷款中下落不明的要建立台账、密切关注，一旦联系到贷户，利用一切办法进行清收，减少农村信用社资金损失。

通过以上多种方式从不良贷款的形成前、已产生和形成后的防范、控制化解，把住不良贷款入口关、控制不良贷款膨胀关、理顺不良贷款出口关，全面提高农村信用社信贷资产质量，为全面过渡到农村商业银行打好坚实的质量指标基础。

第三篇：当前信用社信贷中管理中存在的主要问题

当前信用社信贷中管理中存在的主要问题

一是对目前农村金融改革的重要性认识不足，创新意识不强，许多信用社主任平时不注重学习，对先进的管理经验和服务理念不采纳、不推广应用，爱用传统的老观念、老思想、老办法、老经验去开展工作。二是得过且过思想严重。许多信用社员工缺乏工作责任心，对待工作马马虎虎、应付了事，不思进取，有得过且过、不求功劳，但求无过的思想。

竞争意识不强。农村信用社经营机构主要分布在农村乡镇，具有网点多、人员多、服务范围广、同业竞争少的优势，因此，农村信用社普遍缺乏竞争意识。

“官商”作风严重。一是营销观念淡薄，工作主动性和创造性不强，习惯于等客上门，缺乏主动到户预约存款、攻关潜在客户、营销贷款观念。二是部分信用社干部职工在业务经营中存在全局观念、效益观念不强，对待经营目标习惯于搞数字游戏，有的信用社对组织资金工作，往往是临时搞“水份”，考核期一过，存款余额就直线下降。三是同吃“大锅饭”现象仍然存在。由于存在干多干少一个样、干好干坏一个样，部分员工不做运动员，只做观察员，你看我，我看你，就是不行动，没实绩，到经营目标考核兑现时，只好大呼隆、打和牌、搞平均主义。隐性风险较多。一是信贷管理制度执行力度不到位，容易导致贷款“三查”制度、审贷分离制度、大额贷款会办制度流于形式。二是道德风险时有发生。近年来，随着社会经济的快速发展，受一部分个体大户、私营企业老板先富起来的影响，部分信用社干部职工心理失衡，拜金主义、享受主义思想严重、价值观发生了扭曲，难以抵制金钱诱惑，有的以贷以权谋私，吃、拿、卡、要现象严重；有的为了捞取好处违章发放冒名顶替贷款、垒大户贷款；有的直接挪用贷款用于经商、办企业；有的甚至利用手中权利到借款企业强行入干股，享受企业利润分成。三是风险识别能力差。目前，农村信用社缺乏信贷专业人才，信贷人员普遍存在法律意识、管理意识、风险意识淡薄，对大额贷款风险识别能力欠缺，容易产生信贷决策风险。对策与建议

解放思想，与时俱进。当前，农村信用社必须确立以下观念：即一切阻碍改革的思想必须抛弃，一切制约发展的做法必须革除，一切僵化的体制必须打破，一切陈旧的观念必须更新。敢于突破旧框框和传统思想的束缚，革除思想观念守旧，小农意识浓厚，“官办”、“官商”气息严重等问题，树立人才意识、服务意识、营销意识、经营意识、效益意识和管理意识，不断拓宽经营思路，一切从实际出发，遵循经济发展规律，以全新的经营理念指导业务工作朝着正确的方向阔步迈进。

转换机制，除旧创新。一要革除农村信用社内部存在的经营体制不顺，经营形式僵化，内部管理松懈，员工精神不振，工作缺乏激情等问题，积极引导员工自觉找准市场定位，转变经营角色，拓宽服务领域，改进工作作风，充分挖掘潜力。二要深化劳动用工改革，大力推行中层干部竞聘上岗，重要岗位人员定期轮换制度，实行“工效挂钩、按绩计酬”的激励机制，以“实绩论英雄”为指导思想，重新整合经营体制，不断创新管理模式，充分调动广大干部职工的工作积极性，大力培育业务精英，积极拓宽高端客户，切实解决“要我干为我要干”的思想。加强监督，防范风险。一要对农村信用社主任任职目标、道德行为等实行定期综合考评，对履职不力、品行不端、业绩不明显的从主任岗位上撤换下来，大胆起用业务精、素质高、善管理的年轻人。二要对信贷人员日常行为进行多角度、多渠道的监督。重点关注信贷人员思想动态，掌握其生活圈，交际圈、家庭收入、消费等情况，及时制止案件发生的苗头，切实做好道德风险防范工作。

强化管理，求真务实。一要以人为本抓发展、以人为本抓规范、以人为本抓投放。二要围绕目

标抓落实，围绕工作抓勤政，围绕制度抓监督，围绕法规抓查处。三要过好人情关，廉政关，制度关，无私无畏抓管理、抓经营。只有求真务实，才能将各项制度落实到位。

从严治社，执纪严明。一要针对目前各种违法违纪问题的新动向、新特点，明确防范对象，制定防范措施，努力把违法违纪行为及案件隐患解决在萌芽状态。二要开展职业道德教育、法制案例警示教育，积极引导员工牢固树立正确的人生观、价值观、荣辱观，把员工违规情况与个人晋升、工资、奖金等直接挂钩。另外，在政策允许的情况下，再提高员工的工资、奖金标准，增加养老保险金、住房公积金、人身保险金的交纳比例，为员工提供更高更多的经济收入保障，尽快让员工的腰包鼓起来、家庭富起来、精神振起来，切实提升员工的生活

第四篇：商业银行的信贷资产管理

商业银行的信贷资产管理

随着市场经济的不断深入,商业银行的信贷资产管理问题逐渐成为经济界的一个焦点,不良资产的扩大已成为影响我国经济健康平稳增长的一个毒瘤,对经济稳定增长造成严重威胁。

一、商业银行信贷现状及问题

据有关数据显示，近20多年来，我国金融体系的信贷资产增长速度极快，在过去的二十几年间，信贷资产以平均19.52%的速度增长，超过了经济增长速度。一方面说明银行借贷规模的扩大是经济增长的有力支撑，但另一方面也说明，我国商业银行的经营风险的加大。

2003年我国金融机构体系信贷资产总量为158996.2亿元，其中，国家银行信贷资产总额为106155,93亿元，占总量的66.8%；同年四大商业银行的信贷资产总量为94274.77亿元，占国家银行信贷资产总量的88.8%，占整个金融机构体系信贷总量的59.3%。这说明，我国金融体系中存在较为严重的垄断，信贷主要集中在四大国有商业银行，其他非国有商业银行的地位没有得到实质的提升。

再看商业银行的信贷资产质量，90年代以来，四大国有商业银行的资产利润率平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达91%。从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化，如果按20%的比例计算不良资产，03年其规模将达30856.9亿元，而同期四大银行的资本金只有6807.5亿元，意味着只能承受不良贷款中22%的损失。

我国商业银行大多数年份不良资产比率在10%以上, 到1988年接近15%,不良资产总量接近2000亿元。1989年-1994年,是不良资产的急速膨胀期，该时期末的不良资产总额达到了1 万亿元。也就是在这个期间的1992年,国家控制金融的成本首次超过收益,迫使我国启动更深层次的金融体制改革。2001年至今, 由于1999年之后四大金融资产管理公司的成立, 在很大程度上降低了国有商业银行的不良资产数量。2004年国有商业银行不良贷款15751亿元, 不良贷款率为15.57%。而中国银监会于2008年10月27日公布的数据显示,2008年第三季度国有商业银行不良贷款11173.8亿元不良贷款率为7.35%。虽然四大行的不良资产状况与往年比有较大改善, 但跟国际水平相比尚有差距。据调查,西方国家银行不良资产一般在5%以下。

二、中外商业银行信贷管理的差异

（一）风险防范意识和控制手段上的差异

国外银行重视事前防范，外资银行十分注重将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。国内银行重视事后化解，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。

（二）授权审批程序、内部控制的不同

国外严密有效的组织结构和独立的内部审计机构，做到职责分工合理，使银行能顺畅地运行和有效地执行领导者的管理意图。为防范各部门和银行员工因经营管理不善而产生隐瞒欺诈行为，一般还专门设立了独立于其他部门，仅对银行最高权力机构负责的内部审计机构。同样严格的授权审批程序使每一项交易一定要有不同的人进行审查和批准，任何人的权限都不能是无限的。在国内，由于国有金融资产的所有者事实上缺位，使经理层容易出现内部人控制问题。

（三）财务管理制度、会计体制的不同

国外银行赋予会计主管或财务总监以特别的权力和地位。基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映贷款的实际价值。对呆账准备金的提取有充分的自主权，不受财政、税收部门限制，在有计划地预提普通风险准备金的基础上，针对具体贷款风险提取专项呆账准备金，以使在实际风险损失发生时有能力自担风险。国内银行对贷款的会计处理主要按照《金融保险企业财务制度》执行，呆账准备金提取水平过低、方式单

一、范围过窄。损失发生后，由财政部门审批核销，对准备金的提取及核销缺乏自主权。

（四）人员制约及激励手段上的不同

国外银行重视人员激励，外资银行强调调动员工的积极性和主动性，在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。有效避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，充分调动了信贷管理人员的积极性。国内银行重视人员控制，银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追究制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚法。激励手段和措施单调，激励效果不佳。

（五）不良贷款处理策略上的差异

国外银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。尽量帮助企业搞好经营，争取实现双赢目标。国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要在出现问题之后才研究对策。手段单一，主要靠处置抵押物或诉讼。

三、从美国次级贷款思索我国个人房贷

美国次贷危机早已演变为国际金融危机,这与美国当初次级抵押贷款市场是分不开的。虽然当前我国并没有类似的次级住房抵押贷款市场,但我国住房按揭贷款同样有风险,并正逐步步入违约高风险期。并且在国家住房制度改革和持续扩大内需政策的引导下,我国房地产业得以迅速发展。但房地产业是高风险性行业,其与金融业的联系决定了个人住房贷款风险的必然存在。个人住房贷款风险,既有来自房贷的过快增长,也有来自银行系统以及个人住房贷款业务的自身缺陷、信用体系缺失、借贷者信息不真实、各银行信息互相不联通,都增加了房贷的风险。

我国商业银行住房贷款面临的问题：

1、商业银行个人住房贷款增长过快

随着我国房地产市场的蓬勃发展,极大地扩张了商业银行个人住房贷款。同时也面临着商业银行个人住房贷款增长过快的问题。

2、转按揭贷款和加按揭贷款业务增长过快,潜在风险增加

转按揭和加按揭贷款业务的贷款成数一般随房产评估价值浮动,在经济上行、房价持续上涨的环境下,极易放大住房信贷规模,且信贷资金大多用于购买多套住房或进入股市,增加了银行潜在风险,加剧了房地产和股市泡沫成分。据有关部门调查分析,截至2007年8月末,16个城市主要金融机构个人住房转(加)按揭贷款余额约410亿元,是上年同期的3.5倍。

3、贷款“三查”管理薄弱,存在“假按揭”贷款风险

贷款“三查”是指银行信贷人员对企业发放贷款时所做的贷前调查、贷时审查、贷后检查。少数银行的分支行为了增加经营业绩及扩大利润,对房地产贷款“三查”制度有所放松。甚至有些银行的分支行为了规避房地产开发贷款的政策规定,与开发商和中介机构共同虚构住房按揭贷款合同,将不符合政策规定的开发贷款转换为住房消费贷款,将一些销售困难的楼盘以“假按揭”方式帮助开发商套现,导致少数人得利,却极大地增加了商业银行的风险。

四、完善我国信贷风险管理的建议

（一）建立信贷风险内控管理机制

从根本上改变国有商业银行的体制。在国有商业银行的内部，建立起合理的组织架构，形成二级法人体制，建立公司化组织结构，实现专业化管理。即将现在的每家

国有银行重组为一个控股公司或多个股份有限公司，形成二级法人结构。在内控操作上，按照贷款的“三查”制度，以全面风险管理理念再造信贷审批的管理流程。建立“贷前调查权”、“贷款发放审批权”和“贷后稽核监督权”三权分立的贷款审查组织构架，从而在组织机制上实现信贷业务的风险决策，达到风险控制的目的。

(二)完善人员激励约束机制

建立明确的业绩考核与评价体系。改变按行政级别分配,按人员平均分配的做法,形成以工资、奖金、社会保险、公积金以及股票期权和股票持有等多种方式在内的科学的收入分配新体制。对高级管理人员可实行重点倾斜,建立引导高管人员行为长期化的多维激励机制。

（三）加快不良资产处置效率,增加商业银行资产收益

不良资产处置的速度是关键问题,效率提高就会减少不良资产的继续损失,这就要求我们不管是政府还是个人都要在这个问题上下功夫。要增加不良资产的宣传力度,程序保证和相关人员等问题的解决,提高交易速度。

(四)预防美国次贷危机的中国重演

我国商业银行应该借鉴经验教训,完善我国金融监管体系,建立良好的信用体系。应该做到,一是注意金融市场的安全性,注意在发展个人信贷放出的安全性;二是金融监管应当随着市场的发展而不断调整和优化,要进一步加强监管的协调, 建立社会统一的个人信用评级制；度三是国家相关方面应该对国内外市场做出迅速反应,实时采取财政政策保证利率汇率的稳定性。从形成次贷危机原因来看,在经济高速发展的情况下,容易引发次贷危机。我们应该积极预防,避免经济下滑而产生资不抵债的次贷危机。

参考文献： 李扬,中国金融发展报告[M],北京社会科学文献出版社,2005

庄毓敏，商业银行业务与经营，2008

彼得S.罗斯，商业银行管理，2004

第五篇：信用社资产管理部2004工作总结

以人为本 向贷款管理要效益 ——资产管理部2004工作总结

过去的一年，我部在联社领导的直接关心下，在联社各部室、基层各社的支持配合下，紧紧围绕联社年初提出“不良贷款下降和经济效益提高”的工作思路，强调以人为本，以强化信贷管理为突破口，全力抓好不良贷款速降和新增贷款的管理，以此带动我社利息收入，全面实现效益的明显好转，较好地发挥部门的职能作用。回顾一年来，主要做了以下几方面工作。

一、2004年工作回顾

（一）主要成绩。到2004年12月底止，全县农村信用社不良贷款余额为***万元，完成压贷实绩1696万元，占1500万元压贷任务指标的113.04%；完成实收利息3941万元，占4210万元收息任务的93.60%。年末贷款余额***万元，比上年底的**万元净增9626万元，增幅12.27%，占8000万元营销贷款任务的120.33%；抵债资产帐面余额4280万元，比年初增加1700万元。此外，我部认真做好资金计划、头寸调度、拆借以及信贷、会计报表统计报送工作，配合做好利率改革试点、重大事项等工作，一年来实现安全无事故，确保了各项工作顺利进行。

（二）狠抓不良贷款“双降”和利息收入。

1、大力配合抓好“开门红”工作，打响全年工作的第一炮。一是及时配合各部室初定“开门红”及全年压贷、收息、营销贷款任务，供联社班子决策参考。二是结合实际制定《* *农村信用社“开门红”不良贷款攻坚工作方案》，将不良贷款清收任务分解到社和联社攻坚组，充分发挥攻坚组的作用，取得显著成效，一季度完成压贷实绩289.41万元，利息收入847.23万元，分别完成“开门红”任务的57.88%和130.34%，其中攻坚组完成压贷66.2万元、收回不良贷款利息124.84万元。三是及时总结“开门红”工作经验，制定及完善全年工作计划，指导各社开展各项工作。

2、围绕联社清收不良贷款的工作思路和计划要求，不折不扣贯彻执行。针对今年不良贷款清收工作任务，我部将清收不良贷款工作作为去年工作的重中之重、难中之难。首先是采取一切行之有效的清收办法，如以物抵债、依法收贷、债务重组等清收不良贷款。其次是在经营目标责任制考核办法中细化不良贷款管理指标。三是积极发挥联社攻坚组的作用。我社收回的不良贷款中，主要是几方面：一是通过上门催收收回现金和起诉收回现金，其中起诉拘留21人，变卖电站收回44万元、变卖船只收回水运公司20万元、拍卖房屋18间收回109万元，变卖财产收回黄某旧贷26.5万元。二是通过以物抵债收回1036万元，主要是与借款人协议以及通过法院裁定以房屋、地皮、交通工具抵偿贷款，其中最大宗的是**镇府用地皮抵偿其下属村委会、企业全部欠款本金451万元、财政局以土地抵偿其下属财务公司贷款100万元、水电物资公司用土地抵偿贷款205万元。三是通过办理借新还旧和承担债务等形式重新落实历年旧贷456万元，较突出的有：通过债务承担落实**中学历史债务31万元，通过落实担保办理石场老板杨某借新还旧贷款34万元。四是利用财政偿还学校工程欠款机会，与教育局、借款人协商，收回不良贷款35万元。

（三）以人为本，狠抓正常贷款管理,防止新增不良贷款。

1、加强培训，考试上岗，提高信贷岗位人员业务操作水平。今年6月份，我部组织全县信贷岗位人员83人就信贷管理制度、操作规程、档案管理、法律法规等内容进行专门培训，并进行了闭卷考试，有效促进信贷岗位人员熟知贷款管理的各项规章制度，提高业务操作水平、办事效率，提高防范贷款风险能力。

2、规范贷款档案管理。按照省信合办的统一要求，我部及时制定新的贷款档案管理规定，并于6月20日起正式实施，改变以往贷款档案管理混乱、各自一套的做法，对新发放贷款的档案实行规范化管理，明确各信贷岗位责任人,从贷款各个环节防范风险。

3、制订利率定价机制。年初，我部根据人民银行关于全面放开贷款利率浮动区间的文件精神，充分考虑我社经营成本和贷款客户的承受能力等实际，及时草拟出台《* *农村信用社贷款浮动利率管理办法》，该管理办法对指导全县信用社发放贷款提供很大的帮助，得到了各社的普遍欢迎。10月份，适逢国家利率调整和我社停止利率改革试点，我部主动配合联社制定相关应对措施，并结合实际，相应调整了贷款利率。

4、认真做好新增贷款发放和管理，防范新增不良贷款。一是加强考核，将新增贷款到期收回率和展期率纳入全面的经营目标责任制考核办法中，并细化至贷款档案资料、贷款诉讼时效、展期合法性，同时按照新的贷款档案管理规范各岗位职责，加强对每一笔贷款的全程跟踪。二是完善贷款的授权授信制度，重新规定各社的审批权限，调低信用贷款发放额度，建立联社信贷管理岗位及贷款责任认定委员会，制定《* *农村信用社贷款审批委员会工作暂行制度》，进一步提高信贷管理水平。三是在自筹资金贷款方面，贯彻落实国家宏观调控政策，严禁发放钢铁、水泥、电解铝等行业贷款。四是做好支农贷款和下岗失业人员小额担保贷款的发放及管理，保证“三农”资金的及时到位，着力解决农民贷款难的突出问题,同时，根据上级的政策文件要求，对照发放条件，及时审批发放每一笔下岗失业人员小额担保贷款。

（四）善始善终做好利率改革试点的各项工作。在利率改革试点期间，我部能够积极配合联社做好利率改革试点各项工作。一是存款资金的统筹安排，有计划运用资金。二是定期做好资金成本及效益分析，配合上级进行利率改革试点调研。三是继续做好利率改革试点各项报表的统计报送工作，按质按量完成上报任务。四是停止利率改革试点后，留足准备金，制定突发事件处置预案和各种有效应对措施，做好突发事件的风险防范，以及资金组织、调度计划等。五是认真总结利率改革试点的经验及做法，为日后利率市场化和农信社改革积累经验。六是做好国家法定存款利率上升及我社停止利率改革试点后组织存款资金的结构、成本变化趋势分析，为明年财务收支预测打下基础。

（五）认真开展信贷风险排查，做好信贷管理工作的自我完善。今年，我社的贷款规模继续保持较快的增长势头，全年累计发放各项贷款33928万元。我部充分认识到，贷款总量的增加对我社消化历史包袱，提高经营效益固然重要，但贷款质量更为重要。为此，我部始终坚持贷款管理是关键这个道理，一方面通过市计算机中心定期下载数据监控到期贷款情况、新增不良贷款变化情况，及时采取措施化解风险。另一方面经常性安排人员下乡指导信贷工作，尤其是新贷款发放步骤、档案管理、贷后跟踪检查等进行现场指导。三是配合开展信贷大检查，全年先后多次联同市银监分局、人民银行县市支行、联社稽核监察部对信贷管理进行检查，纠正了各种存在问题。

（六）做好资金计划和头寸调度以及信贷、会计报表统计报送等相关工作。在过去的一年，我部继续按照联社的安排，认真做好辖区内资金需求预测和调度，根据不同时期的资金情况统筹安排，使资金最大限度发挥效益。同时合理安排联社和各社的现金库存，及时调度头寸，既保证了现金的正常支付，又防止了过多的不生息资金积压。此外，我部还认真做好信贷、会计报表统计及报送和支农贷款台帐管理、信贷咨询登记系统、非现场监管系统数据的录入汇总、上报和各类报告、制度撰写等工作，基本上做到及时、真实、准确、完整，得到了联社领导和上级部门的肯定。

（七）其他工作。农信社改革在即，我部深感责任重大，在时间紧任务重的情况下，积极配合做好各项前期准备工作，目前贷款的清产核资工作基本就绪，函证、贷款清查等部分工作已经展开，力争明年一月份完成该项工作。此外，在抓好日常业务工作的同时，我部积极参与联社统一开展的纪律教育活动月以及“两保一促”教育工作，保证各项活动不走过场。

二、工作中存在问题

综观一年来，我部能够主动做好本部门的各项工作，较好地发挥部门的职能作用，为联社全面完成市信合办分配的各项工作任务作出了积极贡献，在各方面工作中取得了较好成绩，但还存在不足之处，主要表现为：一是未能很好地发挥联社攻坚组的作用，年初制定的不良贷款攻坚方案因种种原因未能全年实施；二是未能很好地计划运用资金，造成一段时间内资金处于紧张局面；三是不良贷款清收成绩不理想，贷款起诉执行难问题依然突出，不良贷款的下降主要还是依靠接收抵债资产；四是抵债资产处置工作不甚理想；五是组织开展信贷岗位人员培训学习以及下基层指导信贷工作仍有待加强；六是未能实施更为有效的贷款管理，个别新发放贷款潜在较大风险。

三、2005年工作计划

展望明年，我部将在联社的统一领导下，努力发挥部门职能作用，全力做好贷款清产核资、贷款营销、不良贷款攻坚、贷款管理、培训信贷员和农信社改革等各项工作，力争实现农村信用社经营效益的根本性好转，计划2005年的主要目标任务分别是：一月份完成贷款清产核资工作；完成压减不良贷款6个百份点，营销贷款8000万元，实现贷款利息收入4200万元;努力压减风险资产比例,全面实施贷款五级分类。把农村信用社的信贷资产管理工作作为明年的中心工作，并着重抓好以下几方面工作。

（一）以人为本，全面提高信贷管理水平。一是加强培训，提高素质。组织信贷岗位人员进行新业务知识、新司法解释及《合同法》、《担保法》、《贷款通则》等法律法规知识培训和考试，务求使信贷岗位人员业务操作水平有新的突破。二是提高信贷资产风险防范意识，降低风险资产比例，出台信贷员等级评定制度，强化信贷员考核机制。三是强化各项制度的落实，加强检查和奖惩力度，坚决杜绝有法不依、有章不循的现象。

（二）摸清底数，做好清产核资工作，积极营销贷款，优化信贷资产质量。一是要确保一月份全面完成贷款的清产核资工作，全面真实反映我社的信贷资产质量，积极推进农信社新一轮改革。