三农事业部制试点运行状况实证分析（5篇材料）

第一篇：三农事业部制试点运行状况实证分析

三农事业部制试点运行状况实证分析---荆门分行课题组

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发表日期：2010年12月31日

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三农和县域业务实行事业部制管理体制，是农业银行股份制改革的特色和亮点。作为全国八家深化三农金融事业部改革试点行之一的钟祥市支行究竟在三农事业部制改革方面作了何种尝试，试点运行状况如何？带着这一问题，我们运用召开座谈会、走访企业、约见农户、会见地方金融监管部门和党政领导等多种形式，对荆门地区重点是钟祥市进行了调研。结果表明，农行按照“服务先行，管理先行，发展先行”的工作思路，在三农事业部制改革方面作了大量有效工作，实现了许多重大突破，也取得了明显业绩，但工作中也还存在一定问题，三农改革有待进一步完善。

一、改革成效

深化三农事业部改革，使钟祥三农事业部实现组织体系、经营模式和企业文化再造，全面提升服务三农的能力，更加有效地参与和融合到钟祥经济发展中，把支农惠农措施真正落到实处，为提升农行社会形象，推进业务发展，增强创新能力，注入了蓬勃生机与活力。

（一）县域经济渗透度大幅提升。在落实三农事业部改革 “服务先行”理念中，钟祥事业部对全市260家规模企业全面建立目录库，逐一完善企业档案，对100强纳税单位、50强农业产业化企业、100名种养大户建立重点客户营销目录，对财政、教育、社保、电力、交通、水利、公积金、学校、医院等实行分客户、分需求、分业务“一户一策”制定综合服务方案，近年除26家存量客户外，又选定31家规模企业作为重点营销对象。新支持17家规模企业，累计发放贷款62600万元，有效增强了对地方经济的支持力度。目前，全行已信贷支持了全市纳税前20强企业18户，支持了农业产业化龙头企业和磷化工集群中小企业18户，支持了城镇个人信贷客户1387户。

（二）农村建设融合力明显增强。钟祥事业部勇于承担社会责任，认真落实支农惠农政策与措施，加强农村金融渠道建设，推广和普及金融科技应用，为推进新农村建设，改善农村金融服务和信用环境，做出了有益的探索。钟祥三农事业部物理网点乡镇覆盖率达到75%，实现转帐电话村村通，惠农卡普及率达到28%，并通过农户贷款解决了三农“融资难”问题，这些都与新农村建设进行了紧密融合。如钟祥事业部在彭墩村探索“村集体+公司+农户”支持新农村建设服务模式。农行对彭墩村新农村建设的龙头与载体——青龙湖农业开发公司累计贷款2.35亿元，授信4930万元，贷款余额2930万元。对彭墩村共计317户农户实现惠农卡全覆盖，对其中163户农户授信615万元，有51户农户在农行贷款余额193万元。全市新设立三农服务网点12个，新增流动服务车2台，新装转帐电话593余部、POS机55台，事业部金融服务覆盖率达75%以上。同时，开通客户网上银行，实现服务范围、服务功能与科技支持的良好结合，从而增强事业部对辖内开展服务的时空延伸与能力的提升；通过小额农贷、公务员+农户、公司+农户、专业合作社+农户等方式，充分运用农行电子类、信贷类、结算类、理财类等金融产品，满足了辖内农户及居民日益增长的各种金融需求。

（三）金融市场主导地位日益稳固。钟祥事业部按照“三个先行”的改革试点总体思路，优化流程，创新机制，有力地推动了各项业务的加快发展。2010年末，钟祥事业部存款余额48亿元，比年初增加6.8亿元，总量和增量市场份额分别为42.8%、31.3%，均位居同业第一；贷款余额11.6亿元，比年初增加5.6亿元，总量和增量市场份额均位居同业第一；新增贷存比达到81.4%，超过银监会对三农事业部的监管要求；实现中间业务收入2003万元，同比增长61.4%，同业市场份额为38.9%，排名同业第一；实现拨备后利润5343万元，同比多增1358万元；不良贷款占比为2.25%，比年初下降3.1个百分点。

二、主要做法

钟祥市位于湖北省中部，汉江中游，江汉平原北端。地域面积4488平方公里，人口103万人，常年农业耕种面积121万亩，是典型的农业大县（市）、中国历史文化名城、中国优秀旅游城市、中国长寿之乡、世界文化遗产——明显陵所在地，也是国家可持续发展综合实验区，全国科技、教育、文化先进县市，省级文明城市，省级卫生城市。全市已形成磷化工、纺织、农产品加工、文化旅游等四大支柱产业。其中：磷矿石储量达5亿吨，开采量居全国第一，素有“中原磷都”之称，共有磷矿开采及加工企业55家，实现年销售收入86.5亿元；主要农产品如粮食、油料、生猪、果蔬等产量均居全省县市前10位，中粮、雨润、汇源等一批产业化龙头企业年实现销售收入56.6亿元。2009年全市地区生产总值160.6亿元，财政收入6.8亿元，城镇居民人均可支配收入10015元，农民人均纯收入6032元，连续两年跻身全省县域经济20强。

2010年3月，钟祥支行正式被列为全国八个深化农业银行三农事业部制改革联系点之一后，在人民银行、银监会、农总行和各级地方党委、政府的关怀与指导下，省、市、县三级行协调联动，迅速提出钟祥支行作为改革试点先行行“服务先行，管理先行，发展先行”的工作思路，制定《钟祥事业部改革实施方案》，扎实推进了改革试点工作。

（一）绘制图谱，落实服务三农行动路线。为切实做好三农事业部改革和三农金融服务工作，钟祥事业部按照湖北省分行关于服务三农“找准、做实、出亮点”的工作思路，对钟祥市经济发展状况进行了深入调查分析，全面、准确地掌握了全市区域以及各乡镇、自然村层面的经济概况、资源物产、特色产业、重点企业、信用环境等情况。根据区域内的产业和客户分布特点，结合钟祥事业部网点分布和辐射能力，编制出直观生动的三农金融生态图谱，用以找准三农服务领域的切入点，为分析决策提供支持。通过科学判断全市三农经济发展趋势，按照“一镇一特色、一行一路径、一企一对策”的思路，制定了1年、3年、5年发展规划，将钟祥资源分布、农行行动路线以及发展规划有机结合起来。图谱设计为电子版和手册两种，电子版有利于数据实时更新，手册便于客户经理随身携带，在服务三农过程中按图索骥。目前，“三农金融生态图”已成为钟祥事业部服务三农、发展业务的行动指南。

（二）攻克难点，提升金融服务覆盖能力。钟祥事业部共有17个网点，其中农村乡镇网点12个，乡镇网点覆盖率为75%。为有效提高金融服务覆盖率和服务效率，钟祥支行坚持积极探索、务实创新的原则，发挥自身潜能，并充分利用现代金融技术和产品突破难点。一是服务渠道上，立足物理网点，发挥客户经理能动性，变“坐商”为“行商”，延伸服务半径，扩大辐射范围。二是电子机具上，通过转帐电话和互联网络，提升三农服务水平。在农村村组广泛布设转帐电话，并经人民银行批准附带小额支付系统，建立三农金融服务点，已经实现了“转帐电话村村通”，有效延伸了服务触角，为代理新农保、新农合业务奠定了基础。在市政府门户网站开设“钟祥农行三农事业部服务窗口”，为各类“三农”客户提供便捷的业务咨询、业务预约和申报等服务。目前，积极布控电子产品，已有ATM机26台，POS商户303户，转账电话2048户，网上银行17590户，个人电话银行12090户，个人手机银行7569户，电话钱包9362户，这些产品深受广大客户欢迎。如：通过网上银行和转账电话为中粮、新美香等产业化龙头企业办理收购资金结算，通过电话钱包为鄂中化工、楚钟化工等磷化工重点企业代收销货款。三是服务方式上，利用三农服务车下乡、流动客户经理组、农民金融知识培训以及媒体广告等形式，向农民普及金融知识，推介金融产品，倡导信用观念，在做好市场启蒙与培育工作的同时，实现金融服务与潜在市场需求的对接。四是服务内容上，通过惠农卡、小额农户贷款、农村个人生产经营贷款满足农户生产融资需求。当年累计发放惠农卡55434张，占全部农户总数的30.8%，累计发放小额农户贷款和农村个人生产经营贷款19687万元，农户贷款余额20315万元，其中种植业农户贷款7245万元，养殖业农户贷款8123万元。

（三）发掘亮点，创新三农金融服务模式。一是创新批发式支农模式。为解决网点少、人手不够的问题，面对千农万户，钟祥事业部积极探索并实践“公务员+多户联保”、“农民专业合作社+农户”、“公司+农户”等农户零售业务批发处理的新路子。对农民专业合作社社员农户贷款，由合作社理事会提名，会员代表大会投票表决，对贷款农户提供担保，再由农行批量进行调查审批。目前已经介入7家地市级以上示范合作社，已有2家合作社为14家农户提供担保。钟祥事业部还在“公司+农户”模式基础上，探索希望饲料公司为下游购销户担保和兴利食品公司为上游收购户担保的运作模式，希望饲料公司最高担保额1000万元，担保农户70户；兴利食品为上游种植与收购大户的农村个人生产经营贷款提供担保，单户最高贷款100万元。二是创新法人客户整体营销模式。钟祥事业部在对重点企业“一对一”综合营销的基础上，针对钟祥辖内磷化工、农产品加工、纺织等行业的优良小企业实行按产业“目录+限额”的整体授信方案，切实提高贷款办理效率。三是创新信贷风险摊薄方式。钟祥事业部结合当地经济环境，开办小企业贷款担保公司担保业务，引入保险公司为贷款农户提供死亡伤残保险，并创新林权抵押、流转土地经营权抵押、农机组合抵押等信贷担保产品，有效防范和化解三农信贷业务风险。已办理林权抵押贷款1笔，金额50万元；办理种养大户流转土地经营权抵押贷款2笔，金额 8万元。针对钟祥农机非常普及，农机农户较多的特点，钟祥事业部正在争取省分行批复同意开办“农机合作社担保+农机抵押”的农机组合担保业务。与此同时，争取到钟祥市政府的支持，市政府用1000亩商用土地作为资本金成立信贷风险担保机构，市财政每年安排不少于100万元专项资金设立农业信贷风险补偿基金，为化解和摊薄三农信贷风险提供必要的支持与补偿。

（四）以客为尊，调整三农内部组织架构。为构建适应服务三农需求的组织体系，他们按照“特色鲜明、指向具体”的总体思路，打破原有组织架构，根据对全市经济产业板块的划分，对应建立了“五部八团队”的服务体系（分别为公司业务、个人金融、运营管理、风险管理、综合管理等五部；农产品加工、磷化工、建筑建材与加工制造、机构客户、系统客户、种植业、养殖业、个体工商户等八团队），实行专门团队、专业服务、专职营销、专项考核的“四专”经营模式。同时，按照“批发业务重心上移、零售业务重心下沉”的原则，由个人金融部向每个网点派驻1名客户经理，建立以服务团队为营销主体、以城乡网点为经营平台、综合营销和专业服务相结合的“1+17”营销服务体系。通过内部组织架构重组，实现了与外部客户需求的良好对接。

（五）优化流程，提高三农信贷工作效能。按照“低平台、短流程、高效率、能控险”的原则，钟祥事业部实施了以“一下放四再造”为核心的信贷管理体制改革。“一下放”是指下放信贷审批权限，由荆门市分行向钟祥事业部派驻独立审批人，在其转授权范围内自主审批信贷业务，支行风险管理部履行信贷审查、授信执行等职责。“四再造”是指简化直接审批业务流程、建立合议会审议流程、改进信贷事项复议流程、优化超权限业务平行作业流程等四项信贷业务流程创新。目前，钟祥事业部已能自主审批小企业授信业务、小企业简式快速贷款和多品种个人贷款。信贷审批权限的下放和操作流程的改进，大大缩短了决策链条，提高了业务效率，真正实现了三农客户“进得来、贷得到、办得快”，切实满足了中小客户“小、快、灵”的资金需求。

（六）转换机制，强化三农业务考评管理。在上级行指导下，荆门分行和钟祥事业部积极探索建立了“盈亏底线”和“风险底线”分析模型。“盈亏底线”是以客户经理、服务团队和单项产品为对象，按照盈亏平衡点这一基本原理，确定客户经理或服务团队的业务量“盈亏底线”。比如：小额农户贷款人均保本业务量为330万元，法人客户贷款人均保本业务量为890万元。“风险底线”是根据客户贷款第一还款来源和第二还款来源的充足程度，建立二元坐标，细分贷款风险区、退出区和安全区，用以确立贷款准入与退出标准。通过“两线模型”的建立，为加强业绩考核与激励提供依据。钟祥事业部实行“一法一书一表”的考核考评方式，把绩效考评落实到网点、部门和个人。“一法”是《产品计价和综合考评及分配管理办法》，明确了产品计价标准和考评实施方法。“一书”是指员工签订《一岗双责责任书》，既包括存款、贷款、中间业务等定量业务指标，也包括内控合规、风险管理、执行力等定性管理指标。“一表”是指建立《个人业绩统计表台账》，台账内容主要包括产品类别、营销数量、综合收益、计价标准等，用于计量员工工作业绩，为工资分配提供依据。通过这一套公开、透明、直观的考评分配体系，使“业绩决定收入”的观念深入人心，让员工对自己的付出和回报心中有数，有效地调动了员工营销展业的积极性，激发了全行经营发展活力。

（七）明确责任，严控三农信贷业务风险。在防范信贷风险方面，钟祥三农事业部结合内外部的管理要求，制定“三法一金”管理机制，“三法”即是《信贷客户准入标准》、《责任追究实施细则》和《信贷产品停复牌实施办法》三个管理办法，规定了客户准入标准和业务风险容忍度，明确了信贷业务各环节的责任边界及奖惩措施。“一金”是指建立“绩效风险基金”，为适应贷款风险暴露的延后性，按客户经理绩效工资的20%留取，与贷后管理、风险情况及化解工作挂钩兑现。

三、存在问题

从试点运行总体情况看，荆门分行三农事业部改革工作是卓有成效的，特别是钟祥支行不仅为服务三农探索出了一套可行的经验做法，而且社会作用和影响都很大，也普遍受到好评，但调研中也发现了一些不容忽视的问题，需要引起足够的重视。

（一）服务能力仍显不强。主要表现在两个方面：一方面，物理网点覆盖不够。目前，钟祥支行共17个对外营业网点，其中有5个在城区，农村网点有12个，农行网点对钟祥农村仍然还有5个乡镇没有覆盖。另一方面，人力资源相对不足。荆门分行现有农村网点大都只有7人左右，最多不超过10人。由于人力资源有限，直管分理处基本没有专职客户经理，位于城区的一、二级支行虽然配备了客户经理，但因其他业务考核任务较重，难以集中精力发展惠农卡业务。同时，自助机具布放困难。目前，虽然荆门分行投放的自助设备总量在全市同业中处于领先水平，且物理网点覆盖率达到100%，但在没有物理网点的乡镇布放、安装、管理都存在难度，所以此项工作一直没有实质性突破。

（二）担保方式落实困难。在一年多的工作实践中，钟祥支行虽然在担保方式上进行了积极探索，但有些担保方式实施难度较大。如“农行+企业+农户”方式，由于企业和农户大都属于松散型关系，不确定性因素太多，所以企业一般不愿意为农户提供担保。因农户可提供的担保财产有限，所以现发放的农户小额贷款基本上都是采用保证担保方式。农户小额贷款采取抵（质）押以及有实力的公司或专业组织为保证的方式较少，直接导致了两种后果。一是部分确实需要资金发展生产的农民因无保证而无法获得启动资金。二是产业同质客户多户联保，保证形同虚设。

（三）功能开发应用不够。惠农卡具有贷款、代理、结算三大功能，并享有“三免一减一优惠”政策。从实际工作情况来看，农户看中惠农卡的最大“卖点”就是贷款，目前启用结算支付功能的主要是办理了农户小额贷款的惠农卡，真正以方便结算而办理惠农卡的农户几乎没有。这也是睡眠卡较多、动卡率较低的根本原因。惠农卡代理功能难以突破、综合功能应用效果不明显的原因主要有两点。一方面是由于惠农卡覆盖率在短期内难以提高，加之惠农卡使用环境在物理网点空白地区还不够顺畅，财政直补、粮食直补等农业专项资金很难通过惠农卡发放到农户手中。另一方面是新型农村合作医疗、农村养老保险代理涉及到户到人，而惠农卡是按户发放，与相关机构合作过程中存在操作难以对接问题。

（四）服务环境仍需改善。一方面，农村市场信用环境相对较差的问题还没有得到根本解决，农村金融业务特别是农村信贷业务的经营管理风险仍然较大。另一方面，农村金融扶持政策不到位的问题还没有得到根本性解决，农村金融发展特别是可持续发展条件仍然不够成熟。近一年来，事业部积极发放小额农贷，到期贷款现金收回率达98%，但仍新增小额不良贷款69户231万元。期内因是贷前调查不实、贷款发放违章、贷后管理不力等，其外因就是农村市场信用环境相对较差。

四、政策建议

面向“三农”既是国家赋予农业银行的使命，也是农业银行发展壮大的基石。如何切实做好“三农”金融服务工作是当前的当务之急。结合荆门分行和钟祥支行“三农”金融服务工作情况，笔者就加强“三农”改革与服务工作提五点建议。

（一）加强队伍建设。随着“三农”服务半径扩大，客户增多，客户经理队伍建设仍然是我行面临的难题。难题形成的原因有很多，主要是机关人员不愿到基层作为、一般人员因为责任机制不敢作为、现有客户经理责权利机制不到位不愿作为等等因素。为此建议站在鼓励支行员工从事客户经理岗位的积极性、大力做好“三农”金融服务业务、有效加强自我约束的角度，加大客户经理、产品经理管理及绩效考核力度。明确农户贷款业务和小企业客户经理营销贷款业务，确定不同基数进行绩效考核，对客户经理营销贷款创造的综合收入、按照基数内和超基数两部分实行不同的考核办法，基数内部分与岗位工资挂钩，超基数收入部分实行按比例计算绩效工资，上不封顶。责任人未完成创收基数的，按照比例扣发岗位工资。贷款到期形成逾期欠息或风险，三个月之内对客户经理实行责任清收，本息全额收回的，补发绩效工资；从第四个月至第六个月收回的，补发50%的效益工资；第七个月至一年内收回的，不再补发效益工资；超过一年收不回来的，实行下岗清收，下岗期间按照最低工资标准发基本工资。

（二）加强风险控制。解决三农金融风险难以有效控制的问题，关键是清醒认识到农村金融风险的多层次性和复杂性，着眼于系统性风险和个体风险的统筹管理，着力于构建多层次的风险管控体系。一是要立足管理创新，运用全面风险管理工具和技术，建立农村客户信息管理系统等措施，有效解决农村金融服务信息不对称、人员正向激励不到位、风险源高度分散等难题，提高农村金融机构风险自律能力。二是加快农村信贷担保机制建设。尽快出台《农村抵押担保条例》，扩大农村抵押担保品范围，同时，结合本地特色创新担保方式，避免单一的“多户联保”担保方式带来的隐形风险。三是大力发展农业农村保险，加快农村征信体系建设，扩大农业保险保费补贴的品种和区域覆盖范围，引导商业性保险公司加大对农业保险的投入，拓宽农业风险的分散渠道。有效降低农村金融系统性风险。四是加快风险补偿机制建设。探索建立风险分散和补偿机制，与当地党政部门实行良性互动，争取支持，建立农村金融发展基金，由政府等多方出资成立补偿基金，补偿涉农金融机构由于自然风险和市场风险等原因形成的信贷损失。同时，要打好“服务三农”这张牌，充分运用服务三农政策优势，争取政府主导下的财政、税务等客户资源向农行倾斜，通过壮大发展来消化改革中的部分风险。五是加强合规建设，通过开展合规教育、履职检查、自律监管等提高全员合规经营、合规操作意识，避免改革过程中操作风险发生。

（三）加强金融创新。一是创新金融产品。要适应农村金融需求特点，切实加大面向“三农”的特色金融产品研发力度。构建完善的三农产品创新体系,实现市场调研、要素创意、工程启动、实践反馈等环节的流程化运作和体系内环循。要针对广大农民的多层次金融服务需求，创新面向广大农户的专有金融产品。如积极创新土地金融产品和服务，开发创新订单贷款、供应链融资、厂房按揭贷款、通用设备贷款等多种信贷品种。二是创新信贷管理。根据区域经济特色、内部管理能力，建立区别于城市信贷政策的制度体系，继续适当下放信贷审批权限，实行浮动授权管理，下放优质中小企业短期流动资金贷款审批权，加快信贷投放速度。同时，建议改进授信方法，对县域发展前景好，综合实力强的客户，适当延长评级、授信时间跨度或简化授信。三是创新服务渠道。引入特许经营机制，促进银行和小额信贷机构、资金互助组织等加强业务员合作和资本联合，有机结合银行规模优势、专业优势和其他机构组织的灵活性和地缘优势，延伸农村金融服务触角。完善“银行+担保公司+合作社”、“银行+保险公司”等合作方式，充分发挥资源互补，实现利润共享，共同发展。同时，加大网点建设和农村支付结算体系建设，通过流动银行、自助银行设备、手机银行、电话银行等电子银行产品建立全方位的服务渠道。

（四）加强盈亏控制。“三农”的弱质性与商业金融逐利性之间、农户小规模经营与商业金融追求规模效益之间、农业生产双重风险与商业金融风险控制之间客观存在一定的矛盾。实现面向“三农”、商业运作，离不开强有力的政策扶持和自身盈亏模型测算。在政策扶持方面，建立支农绩效评价制度，根据支持三农情况进行综合评价，作为享受农村金融扶持政策的依据；综合运用财税杠杆、货币政策工具、监管手段，定向实行税收减免和费用补贴，引导更多信贷资金和社会资金投向农村。在盈亏模型测算方面，要对各项产品、各业务进行测算，钟祥支行对小额农贷等四个信贷品种进行了测算，经分析比较，部分贷款定价和人均贷款量均低于盈亏底线，要想达到盈亏底线，必须做大“分子”，做小“分母”。要充分挥服务三农政策优势，加强货款定价综合研究，提升信贷定价能力；要抓住三农“五大”重点客户，将增量信贷资源优先用于上浮水平高，创效能力强，风险成本低的贷款客户。同时，要合理运用人力资源，合理设置岗位，用最少的人发挥最大的功效。

（五）优化工作环境。政府始终是推动农村改革发展的主导力量。当前，要积极沟通，努力做好四个方面的工作，不断优化改革与服务环境。一是建议政府部门在广泛开展诚实守信宣传教育的同时，尽快制定方案，启动信用乡镇、信用村组、信用农户创建活动。二是建议地方政府部门加快建立农村动产、不动产以及经营权的抵押登记、交易制度，建立完善农业生产资料交易流转等制度，提高农村财产流转变现能力。三是建议政府部门根据每年的财政收支状况，实实在在拿出一定比例的资金，对农户小额贷款进行财政贴息，对“三农”板块业务实行全部或部门税赋减免。同时，制定标准，按每年涉农贷款净增额对金融机构予以奖励。四是将加强惠农卡的使用环境建设，作为一项基础性工作抓紧抓好。一方面加强与各级政府部门、社会公共事业单位的沟通与合作，争取每张惠农卡至少有1-2个代理项目配套，做实惠农卡的代理服务功能；另一方面，要以农资连锁店、农机经销商、种子站、农村超市、农村手机卖场、农电卖场等为平台，广布POS机、转账电话，选择一批有条件的农村超市开办小额现金收付及汇兑业务。同时，根据地方经济发展趋势，逐步采取撤并转的方式，在经济重镇、具有一定规模的成熟新社区、新规划的农村新社区、交通便利地区，设立部分自助式网点，提高农村网点覆盖率。

组

长:何行成

副组长:丁国军

墙师兵

执

笔：杨涛

刘雪松

责任编辑：田甜

第二篇：中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案

中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案

根据《中国农业银行股份制改革实施总体方案》、《中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引》、《中国农业银行股份有限公司章程》和《中国农业银行股份有限公司三农金融部管理章程》的有关要求，中国农业银行建立三农金融部，对“三农”和县域业务实行事业部制管理模式。为稳步推进三农金融部改革，实施“三农”和县域蓝海市场发展战略，从体制机制上更好地服务“三农”和县域经济，特制定本方案。

改革目标

（一）通过实施三农金融部改革试点，达到以下目标：

1.按照“边界清晰、治理高效、核算准确、保障有力”的原则，建立起三农金融部一级的权责利相结合的经营管理体系。

2.按照“服务到位、风险可控、发展可持续”的原则，建立健全三农金融部治理和运作机制，实现资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的总体目标。

3.充分利用农业银行在县域的资金、网络和专业等方面的优势，发挥在农村金融中的骨干和支柱作用，更好地为“三农”和县域经济服务。

合理划分三农金融部边界

（二）三农金融部机构边界。

以地域为界，对全国2003个建制县（市）内的2048个县（市）支行，实行事业部制管理。各县（市）支行成为三农金融部的基本经营单元。自2009年起，按照分类指导、循序渐进、点面结合、突出重点的原则，稳扎稳打，逐步推开三农金融部改革。

总行重点抓好甘肃、四川、广西、福建、浙江、山东、重庆等现有七家省（区、市）分行的试点工作。主要任务是：贯彻落实人民银行、银监会关于三农金融部改革的有关要求，在七家分行所辖的81个二级分行和503个县域支行全面推开，健全组织体系，完善运作机制，下沉决策重心，提高核算精度，强化激励约束，做实体制机制和各项改革内容。

同时，考虑到三农金融部改革涉及经营体制、管理文化和内部管理格局的重大调整，需要有个认识、探索和改进的过程。其他分行也要按照年初全行工作会议的要求，选择部分二级分行，开展属地化改革试点。重点是：统一思想认识，搭建组织架构，理清业务边界，加强人员培训，推进服务“三农”试点的政策措施，探索单独核算的路径，为下一步全面推开积累经验、探索路子、做好准备。

总行根据各地试点情况，择机在全系统推开三农金融部改革。

（三）三农金融部职能边界。

三农金融部主要对县域机构的客户和业务行使管理职能，县域支行全部业务纳入三农金融部核算范围。

为发挥大型银行城乡联动的优势，银行卡、电子银行、基金、代理保险、国际业务、投资银行等产品部门，按原有模式为三农金融部分支机构提供服务，并依据原有渠道开展产品交叉销售。科技、法律、审计、监察、保卫、党团工会等后台支持和行政管理部门维持现有管理关系不变。

（四）三农金融部业务边界。

三农金融部客户营销、维护和管理事权的划分，原则上以地域为界，注册地或居住地在县域的客户由三农金融部管理。

县域大型客户由城市板块提出直管客户名录，城市大中型涉农客户由三农金融部提出直管客户名录，发挥各自专业优势，分别牵头营销管理。跨越城乡的集团性大型客户、垂直管理的系统性客户实行名单管理，由城市板块公司、机构、房地产等部门牵头营销开发和统一管理，三农金融部负责上述各类客户的县域端的功能落地和客户关系维护，上述各类客户在县域的贷款反映在当地县支行。城市涉农贷款按人民银行、银监会《涉农贷款专项统计制度》统计在涉农贷款之中。

建立相应的治理机制

（五）董事会和高管层。

1.在董事会设立“三农”金融发展委员会，推动全行“三农”金融业务发展，负责审议“三农”业务发展战略规划、业务经营计划、基本政策制度、风险战略规划等事项，评估服务“三农”效果和风险管理、内部控制状况，监督本行“三农”业务发展战略规划、政策和基本管理制度的落实。“三农”金融发展委员会至少应由3名董事组成，其中，应包括由农村经济金融专家担任的独立董事。引进具有涉农金融领先理念和技术的战略投资者，发挥其在公司治理中的作用。

2.在总行高管层成立三农金融部管理委员会，统筹推进全行“三农”金融服务工作，协调解决三农金融部改革发展中的重大问题，落实董事会有关“三农”业务发展的各项决策。中国农业银行行长担任主任，分管副行长担任常务副主任，三农业务总监担任副主任，“三农”和相关部门负责人担任成员。三农金融部管理委员会设立办公室，具体负责管理委员会的日常工作。

（六）总行三农金融部。

1.按照事业部管理体制，总行挂牌组建三农金融部，作为独立核算的利润中心，负责全行“三农”金融业务的政策研究、制度制定、产品研发、客户营销、风险管理、考评激励、信息披露等职责。中国农业银行行长担任三农金融部总裁，分管副行长担任常务副总裁，三农业务总监担任副总裁。三农金融部实行总裁负责制，重大问题经过三农金融部管理委员会全体会议决定。

2.三农金融部下辖三农金融部管理委员会办公室、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部等专业部门，分别履行三农金融部的综合管理、政策研究和发展规划、农村产业产品研发和客户营销、农户金融服务等职责。

3.设立“三农”核算与考评、信贷管理、风险管理、产品研发、人力资源管理、资本与资金管理等中后台管理中心，为三农金融部提供支持保障服务。

管理中心设置在相关部门内；也可根据工作需要，实行集中办公或设置在三农金融部内。中国农业银行可向三农金融部派驻风险、审计等方面的管理专员。

（七）三农金融部分部。

1.各一、二级分行挂牌设立三农金融部×××省（市）分部，作为三农金融部系统管理的机构。

一、二级分行行长担任三农金融分部总经理，分管副行长担任副总经理。北京、天津、上海、深圳和厦门分行可不设三农金融分部，按原有模式管理。管理半径较小、所辖县（市）少的省区，可不设二级分部，实行一级三农金融分部直管县域支行的管理模式。三农金融分部负责对辖内“三农”业务和事业部建设的系统指导、业务规划、绩效考核、产品研发和风险管理。

2.一、二级分行三农金融部分部，比照总行三农金融部设立管理委员会和组织架构。由一、二级分行行长担任管理委员会主任，分管副行长担任副主任。管理委员会办公室与农村产业金融部合署办公。

3.根据“三农”经济发展和业务需求，设置二级分行三农金融分部组织架构。城市业务占比高，或城乡业务相对均衡的二级分行，比照一级分行设置专业部门和中后台管理中心。“三农”业务占比高的二级分行，中后台部门主体纳入三农金融部管理；可根据城区业务需要，在相关中后台部门设置单独的管理团队，条件具备的可上收一级分行管理。

4、三农金融部总、分部可设置跨部门的“三农”项目管理团队，在主管授权下开展服务“三农”专项工作，形成服务“三农”的合力。

（八）三农金融部经营单元。

1.全部县域支行逐步改造为中国农业银行三农金融部经营单元，并加挂“中国农业银行三农金融部××县（市）营业部”的牌子。

2.三农金融部经营单元应根据规模和业务发展需要调整内设机构。按照精简高效的原则设置县域支行中后台部门，优化劳动组合，促使中后台人员向前台和服务“三农”一线流动。前台客户部门根据当地“三农”和县域经济特点，因地制宜、灵活设置，如农村产业金融部、农户金融部、客户部等。在人力资源部门核定的机构编制内，可单独设置，也可实行“几块牌子、一套人马”。根据需要，可设立流动客户经理团队，专职负责对没有农行网点的乡镇区域营销和服务。

3.稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。加大对县域的电子化建设投入，加快网点转型步伐，强化网点服务功能。认真研究、周密论证，择机选择部分有条件的营业网点，开展村镇银行改革试点。

（九）三农金融部治理和报告关系。

1.三农金融部实行授权经营，农业银行赋予三农金融部相对独立的经营自主权，包括业务规划、信贷制度制定、绩效考评、资源配置、人事管理和产品研发等方面的权利和责任。三农金融部内部实行逐级授权经营。

2.农业银行与三农金融部之间签订目标责任书，明确三农金融部的经营目标、责权利和相关奖惩规则。三农金融部内部逐级签订目标责任书，明确相关经营责任。三农金融部定期向总行管理层或董事会汇报经营管理情况。总行管理层定期考核、评价三农金融部的运作状况。

3.县域支行（事业部单元）行长向二级分行三农金融分部总经理报告工作，二级分行三农金融分部总经理向一级分行三农金融分部总经理报告工作，一级分行三农金融分部总经理向三农金融部总裁报告工作；三农金融部各级副总经理在本级总经理的领导下，按授权开展工作。

前台客户部门接受上级分部客户部门业务指导。中后台管理中心接受三农金融部和所在条线的双重管理，管理中心内设的“三农”专职机构（团队）接受三农金融部和所在部门分配的工作任务，向本级三农金融部和所在部门双线报告。总行向三农金融部派驻的风险和审计专员，在向主管副行长报告工作的同时，向三农金融部主管副总裁报告工作。IT及其他中后台部门维持现有报告关系。“三农”项目管理团队项目经理向本级三农金融部总经理报告工作，团队成员向项目经理报告工作的同时，向所属部门报告工作。

下沉信贷决策重心

（十）三农金融部信贷政策制度。

三农金融部应以惠农卡为载体，以农户小额贷款为推手，以县域规模化融资和中小企业金融为基础，努力服务好“三农”和县域经济发展。按照低平台、短流程、高效率、能控险的原则，推行决策重心下沉的“三农”和县域信贷业务经营模式，建立健全适应“三农”和县域业务特点的信贷政策制度。三农金融部在农业银行信贷基本制度框架内，自主制定和实施“三农”及县域信贷业务管理办法。

（十一）三农金融部信贷审批体制。

建立分层审批制度，区分业务品种、金额、风险程度，对“三农”和县域信贷业务采取直接审批、合议审批、会议审批三种决策模式。在省级和地市分行设立信贷业务审查审批中心。根据“三农”和县域信贷业务规模和客户数量占全部信贷业务的比例，配置“三农”和县域信贷业务审查人和独立审批人。向三农金融部经营单元派驻信贷业务独立审批人，符合条件的三农金融部经营单元可比照地市分行设立信贷业务审查审批中心。对“三农”和县域业务独立审批人实行分级认定和管理，统一选拔聘用，定期考核轮换。

（十二）三农金融部信贷业务授权。

1.三农金融部将除总行直管客户和大型项目外的“三农”和县域信贷业务审批权全部转授给省级三农金融分部。省级三农金融分部要针对“三农”和县域信贷业务特点，根据“因地制宜、区别对待”的原则确定对分支机构审批人的信贷业务转授权；综合考虑分支机构信贷经营管理综合评价结果和独立审批人资质等级，确定“三农”和县域信贷业务授权品种及额度。

2.将“三农”和县域信贷业务审批权下沉到事业部经营单元是国家批准的《方案》的决定，鉴于农行现状，原则上将县域小企业、个体工商户和农户等信贷业务审批权下沉至县支行，使其决策更加贴近市场和客户。对县域大中型客户的信贷业务审批在省地县三级实行分层授权。

（十三）三农金融部信贷创新。

三农金融部应适应“三农”和县域业务需要，在信贷准入、授权、担保等方面进行创新，拓宽信贷服务范围，提高业务响应速度。对风险程度较低的县域中小法人信贷业务和个人信贷业务，简化业务流程，合并评级、授信、用信审批。大力推广应用CMS信贷决策管理子系统，推行信贷业务网上审批，运用先进技术手段提高决策效率。

实现三农金融部单独核算

（十四）单独核算体系。

1.三农金融部各级机构执行农业银行统一的会计制度，使用农业银行统一的会计系统、会计账簿、会计凭证和会计印章，对“三农”和县域业务进行会计核算和会计报告。运用农业银行统一会计科目体系，并根据“三农”和县域业务发展需要，统一调整、细化或增设三农金融部会计科目，完善三农金融部会计科目设置，精确反映“三农”和县域业务情况。

2.引入市场机制，采用价格杠杆，通过资金转移定价、成本分摊、收益分享和风险计量等方法，准确计量三农金融部各级机构的效益和风险，形成公允、透明的核算机制。

3.三农金融部经营单元作为单独的会计核算主体，账务设置自成体系，完整反映县域支行各项资产、负债和经营管理的指标情况。三农金融分部的业务收入、资本成本、资金成本、资产减值成本、服务成本和管理成本，按照管理会计方法进行成本、收入归集与分摊。各个核算主体之间的业务和资金往来、共同的成本和收入，按照总行统一定价、往来方合约定价、市场价格等方法确定转移价格进行核算和分摊。制定和完善成本费用分摊办法，细化分摊项目和标准，实现对中后台服务和管理成本费用的分摊和还原。

4.通过业务财务核算系统自动生成完整的农业银行三农金融部会计报告，包括业务状况报告表、资产负债表、利润表等，独立、完整地反映三农金融部财务状况和经营成果，满足分部披露信息的要求。

（十五）三农金融部综合经营计划。

依据全行发展战略和“三农”及县域业务发展规划，单独编制、下达三农金融部包括经济资本计划、业务计划、信贷计划、财务计划（预算）和风险计划等在内的综合经营计划。三农金融部据此将各类计划的经营目标和管理要求分解下达至各事业分部。三农金融部资产、负债总额在全行的占比应逐年增加。三农金融部增量贷款占全行增量贷款比重高于存量贷款占比，并逐步提高到50％以上。从2009年起，三农金融部成本收入比应控制在50％以下。三农金融部的资产回报率2009年达到0.5％，之后逐年提高到0.8％以上。其中，2009年，浙江、山东、四川、福建、广西、甘肃、重庆等七个事业部制改革试点行的增量贷款计划，分别为148亿、124亿、112亿、76亿、60亿、31亿和50亿。

（十六）三农金融部营运资本管理体制。

1.建立相对独立的三农金融部营运资本管理体制，按略高于全行水平的资本充足率核定三农金融部营运资本。在每年资本计划中明确配置三农金融部的营运资本总量和比例，优先保障三农金融部经营发展需要。

2.制定《三农金融部经济资本管理办法》，对事业部分部和经营单元实行经济资本计划管理。

（十七）三农金融部财务资源配置。

1.三农金融部在授权范围内依法合规进行财务决策和财务预算管理。对三农金融部单独安排费用预算，适度提高“三农”业务发展费用率。建立“基础费用＋激励费用+战略费用”的三农金融部费用配置机制。单独安排三农金融部的资本性支出。

2.稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。单独制定三农金融部固定资产投入计划，适度降低三农金融部骨干网点建设的准入标准，加大三农金融部电子化建设的投入力度。实施倾斜性的工资资源配置政策，单独核定三农金融部工资总额，优先保障“三农”和县域业务发展战略需要。三农金融部的成本收入比应高于全行平均水平。

3.总行统一缴纳企业所得税，设二级科目单独反映三农金融部应计缴的所得税。其他税种由三农金融分部、经营单元按属地管理原则及时缴纳。

实施有效的风险管理

（十八）三农金融部风险管理目标。

三农金融部在积极开展“三农”和县域业务的同时应将风险控制在可承受范围内，做到业务增长与风险控制相适应，风险与收益相匹配，确保实现“三农”和县域业务服务到位、风险可控、发展可持续。三农金融部的不良贷款占比应持续控制在5％以下，同时，三农金融部的市场风险和操作风险得到有效控制，发案率应逐年下降。2009年，三农金融部拨备覆盖率不低于80％，之后逐年提高，三年内达到130％。

（十九）三农金融部经济资本约束。

1.根据三农金融部分支机构经营业绩、风险管理能力和所处的经济社会环境，综合评价确定其经济资本计划。各三农金融部分支机构严格按照经济资本计划开展业务经营。

2.建立经济资本约束机制，对“三农”金融服务工作突出的三农金融部分支机构，增加其经济资本，扩大其经营权限和业务范围。对经营持续恶化的三农金融部单元采取机构降格、调整高管职务和薪酬、收缩业务范围、内部合并或关闭等措施。

（二十）三农金融部风险管理体系。

1.三农金融部实行风险垂直管理制、风险经理派驻制和风险管理人员上岗资格认定制，建立健全三农金融部风险管理组织体系，落实各层级风险管理职责，强化三农金融部的风险管理。三农金融部经营单元风险管理机构（岗）接受上级风险管理部门垂直管理、向其报告的同时，向三农金融部经营单元汇报。

2.根据“三农”和县域业务的风险特征和风险控制目标，制定和完善包括信用风险、操作风险、市场风险等在内的一整套三农金融部全面风险管理政策制度体系。健全优化“三农”和县域业务风险管理的识别、计量、监测、报告、控制流程，开发满足三农金融部风险管理需要的工具、手段和系统。

3.健全三农金融部内控机制，实施三农金融部业务风险在线监控和现场检查，建立县支行经营授权停复牌制度和县支行重大风险集体谈话制度。建立风险管理的正向激励和刚性约束机制，全面推进农村小额贷款“三包一挂”制度，合理设定三农金融部各类业务的风险容忍度，对正常范围内的风险损失实行尽职免责，对超出容忍度的风险采取严格的管控措施。

（二十一）三农金融部风险资产处置。

按照银监会相关风险分类指引，在全行统一的风险分类框架下，根据三农金融部各项业务特点，以提高分类效率和适用性为出发点，构建“三农”和县域业务风险分类体系。根据财政部等部门的规定，对涉农和中小企业不良贷款实行单独的风险资产处置和核销政策。

建立正向激励机制

（二十二）三农金融部考核体系。

1.依据“三农”和县域业务发展规划和综合经营计划，考虑城市与“三农”和县域业务的差异、经营基础和经营环境的差异，以服务能力、盈利能力、风险控制能力和可持续发展能力为重点，建立总行对三农金融部的综合绩效考核体系。

2.根据各分部战略定位、业务范畴和职能部门分工，三农金融部对各分部、内设机构和项目团队建立差异化的考核评价体系。考核结果与事业部各级领导干部和员工业绩、绩效工资分配、业务授权及资源配置挂钩。中后台管理中心“三农”专职机构（团队）接受事业部和所在部门的双重考核。

3.从客户数量、业务规模、资产质量、经营绩效、工作效率等方面，建立三农金融部客户经理、风险经理绩效考评体系。

（二十三）三农金融部分支机构等级管理。建立三农金融分部、经营单元（县支行）等级管理制度，以分支机构的当期业绩贡献和持续发展潜能为评价基础，以其经营管控难度和经营环境差异为调节因素，从经营业绩、经营规模和经营环境三个维度进行综合衡量，对三农金融部分支机构经营管理实施内部等级管理。等级评定结果作为资源配置和业务授权的重要依据。

（二十四）三农金融部人力资源管理。

1.制定适应“三农”和县域业务需要、符合县域实际的员工招聘政策，招收本地生源的优秀大学应届毕业生充实三农金融部单元；同时充分挖掘现有人员潜力，调整充实三农金融部人员。根据工作需要，赋予三农金融部与其经营管理相适应的人力资源管理权限。

2.结合全行人力资源综合改革，构建三农金融部岗位体系、员工绩效考评体系和薪酬分配办法，事业部薪酬分配向业务一线和关键岗位倾斜。建立三农金融部管理层和员工分享经营成果的机制，制定和完善预期收入账户等长期激励制度。落实三农金融部最低工资保障制度和艰苦边远地区津贴制度，鼓励县支行广大员工安心工作。

3.建立员工培训制度，以提高员工个人的岗位胜任能力和提升员工队伍整体素质为重点，开展三农金融部员工培训工作，保证每个员工年集中培训时间不少于12天。加强对培训结果的考核评估，不断提高培训质量。

方案的组织实施

（二十五）组织领导。

总行成立三农金融部改革试点工作领导小组，负责研究解决三农金融部改革推进中的重大问题。董事长任组长，行长任常务副组长，各位副行长任副组长，三农业务总监任专职副组长。办公室、战略管理部、股改办、财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、内控合规部、个人业务部、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部、信贷管理部、授信执行部、资产处置部、银行卡部、电子银行部、产品研发部、信息技术管理部、人力资源部、软件开发中心等部门负责人为领导小组成员。各级行要按照总行模式分别成立相应的领导小组，加强三农金融部改革试点实施工作的统一领导和协调。

（二十六）工作职责。

1.总行各部门要在领导小组统一领导下，分工协作，共同做好改革试点各项工作。三农金融部管理委员会办公室承担领导小组办公室职责，负责做好改革推广的统筹、沟通和协调工作，总结先进典型，编写案例教材，通报工作进度和效果。

财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部、信贷管理部、授信执行部、资产处置部、人力资源部等部门要制定并下发三农金融部改革试点相关配套制度办法，并按职能对口指导和解决分支行试点中遇到的困难和问题。办公室统一牵头，宣传农行三农金融部改革、服务“三农”的工作措施和工作成效。股改办牵头向农业银行改革工作小组成员单位汇报工作进展情况，做好信息沟通工作。

2.一级分行、二级分行实行三农金融部改革试点“一把手”负责制，组织推动辖内三农金融部改革推广各项工作。研究解决改革过程中遇到的困难与问题，及时总结汇报辖内改革工作进展情况。针对可能出现的问题，事先制定相关预案，确保改革工作平稳顺利实施。县域支行要全面落实三农金融部改革工作的各项要求，明确经营目标，推进综合改革，增强经营活力，全力做好新时期“三农”金融服务。

3.4月底前，各一级分行三农金融部分部的组织架构要到位；5月底前，试点二级分行三农金融部分部要全部到位。7家样板行要编制出2009年半年、的分部会计报告；其他行针对试点二级分行试编分部会计报告。10月起，进入试点总结、制度修订阶段，各试点行要对本行改革试点情况进行认真总结、编写报送典型案例。总行对全行三农金融事业部制改革试点情况进行全面总结，修改完善配套制度办法，择机向全行推广。

第三篇：中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案

中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案

（农银发[2009] 177号，2009年5月6日）

根据《中国农业银行股份制改革实施总体方案》、《中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引》、《中国农业银行股份有限公司章程》和《中国农业银行股份有限公司三农金融部管理章程》的有关要求，中国农业银行建立三农金融部，对“三农”和县域业务实行事业部制管理模式。为稳步推进三农金融部改革，实施“三农”和县域蓝海市场发展战略，从体制机制上更好地服务“三农”和县域经济，特制定本方案。

一、改革目标

（一）通过实施三农金融部改革试点，达到以下目标：

1、按照“边界清晰、治理高效、核算准确、保障有力”的原则，建立起三农金融部一级的权责利相结合的经营管理体系。

2、按照“服务到位、风险可控、发展可持续”的原则，建立健全三农金融部治理和运作机制，实现资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的总体目标。

3、充分利用农业银行在县域的资金、网络和专业等方面的优势，发挥在农村金融中的骨干和支柱作用，更好地为“三农”和县域经济服务。

二、合理划分三农金融部边界

（二）三农金融部机构边界。

以地域为界，对全国2003个建制县（市）内的2048个县（市）支行，实行事业部制管理。各县（市）支行成为三农金融部的基本经营单元。自2009年起，按照分类指导、循序渐进、点面结合、突出重点的原则，稳扎稳打，逐步推开三农金融部改革。

总行重点抓好甘肃、四川、广西、福建、浙江、山东、重庆等现有七家省（区、市）分行的试点工作。主要任务是：贯彻落实人民银行、银监会关于三农金融部改革的有关要求，在七家分行所辖的81个二级分行和503个县域支行全面推开，健全组织体系，完善运作机制，下沉决策重心，提高核算精度，强化激励约束，做实体制机制和各项改革内容。

同时，考虑到三农金融部改革涉及到经营体制、管理文化和内部管理格局的重大调整，需要有个认识、探索和改进的过程。其他分行也要按照年初全行工作会议的要求，选择部分二级分行，开展属地化改革试点。重点是：统一思想认识，搭建组织架构，理清业务边界，加强人员培训，推进服务“三农”试点的政策措施，探索单独核算的路径，为下一步全面推开积累经验、探索路子、做好准备。

总行根据各地试点情况，择机在全系统推开三农金融部改革。

（三）三农金融部职能边界。

三农金融部主要对县域机构的客户和业务行使管理职能，县域支行全部业务纳入三农金融部核算范围。

为发挥大型银行城乡联动的优势，银行卡、电子银行、基金、代理保险、国际业务、投资银行等产品部门，按原有模式为三农金融部分支机构提供服务，并依据原有渠道开展产品交叉销售。科技、法律、审计、监察、保卫、党团工会等后台支持和行政管理部门维持现有管理关系不变。

（四）三农金融部业务边界。

三农金融部客户营销、维护和管理事权的划分，原则上以地域为界，注册地或居住地在县域的客户由三农金融部管理。

县域大型客户由城市板块提出直管客户名录，城市大中型涉农客户由三农金融部提出直管客户名录，发挥各自专业优势，分别牵头营销管理。跨越城乡的集团性大型客户、垂直管理的系统性客户实行名单管理，由城市板块公司、机构、房地产等部门牵头营销开发和统一管理，三农金融部负责上述各类客户的县域端的功能落地和客户关系维护，上述各类客户在县域的贷款反映在当地县支行。城市涉农贷款按人民银行、银监会《涉农贷款专项统计制度》统计在涉农贷款之中。

三、建立相应的治理机制

（五）董事会和高管层。

1、在董事会设立“三农”金融发展委员会，推动全行“三农”金融业务发展，负责审议“三农”业务发展战略规划、业务经营计划、基本政策制度、风险战略规划等事项，评估服务“三农”效果和风险管理、内部控制状况，监督本行“三农”业务发展战略规划、政策和基本管理制度的落实。“三农”金融发展委员会至少应由3名董事组成，其中，应包括由农村经济金融专家担任的独立董事。引进具有涉农金融领先理念和技术的战略投资者，发挥其在公司治理中的作用。

2、在总行高管层成立三农金融部管理委员会，统筹推进全行“三农”金融服务工作，协调解决三农金融部改革发展中的重大问题，落实董事会有关“三农”业务发展的各项决策。中国农业银行行长担任主任，分管副行长担任常务副主任，三农业务总监担任副主任，“三农”和相关部门负责人担任成员。三农金融部管理委员会设立办公室，具体负责管理委员会的日常工作。

（六）总行三农金融部。

1、按照事业部管理体制，总行挂牌组建三农金融部，作为独立核算的利润中心，负责全行“三农”金融业务的政策研究、制度制定、产品研发、客户营销、风险管理、考评激励、信息披露等职责。中国农业银行行长担任三农金融部总裁，分管副行长担任常务副总裁，三农业务总监担任副总裁。三农金融部实行总裁负责制，重大问题经过三农金融部管理委员会全体会议决定。

2、三农金融部下辖三农金融部管理委员会办公室、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部等专业部门，分别履行三农金融部的综合管理、政策研究和发展规划、农村产业产品研发和客户营销、农户金融服务等职责。

3、设立“三农”核算与考评、信贷管理、风险管理、产品研发、人力资源管理、资本与资金管理等中后台管理中心，为三农金融部提供支持保障服务。

管理中心设置在相关部门内；也可根据工作需要，实行集中办公或设置在三农金融部内。中国农业银行可向三农金融部派驻风险、审计等方面的管理专员。

（七）三农金融部分部。

1、各一、二级分行挂牌设立三农金融部×××省（市）分部，作为三农金融部系统管理的机构。

一、二级分行行长担任三农金融分部总经理，分管副行长担任副总经理。北京、天津、上海、深圳和厦门分行可不设三农金融分部，按原有模式管理。管理半径较小、所辖县（市）少的省区，可不设二级分部，实行一级三农金融分部直管县 域支行的管理模式。三农金融分部负责对辖内“三农”业务和事业部建设的系统指导、业务规划、绩效考核、产品研发和风险管理。

2、一、二级分行三农金融部分部，比照总行三农金融部设立管理委员会和组织架构。由一、二级分行行长担任管理委员会主任，分管副行长担任副主任。管理委员会办公室与农村产业金融部合署办公。

3、根据“三农”经济发展和业务需求，设置二级分行三农金融分部组织架构。城市业务占比高，或城乡业务相对均衡的二级分行，比照一级分行设置专业部门和中后台管理中心。“三农”业务占比高的二级分行，中后台部门主体纳入三农金融部管理；可根据城区业务需要，在相关中后台部门设置单独的管理团队，条件具备的可上收一级分行管理。

4、三农金融部总、分部可设置跨部门的“三农”项目管理团队，在主管授权下开展服务“三农”专项工作，形成服务“三农”的合力。

（八）三农金融部经营单元。

1、全部县域支行逐步改造为中国农业银行三农金融部经营单元，并加挂“中国农业银行三农金融部××县（市）营业部”的牌子。

2、三农金融部经营单元应根据规模和业务发展需要调整内设机构。按照精简高效的原则设置县域支行中后台部门，优化劳动组合，促使中后台人员向前台和服务“三农”一线流动。前台客户部门根据当地“三农”和县域经济特点，因地制宜、灵活设置，如农村产业金融部、农户金融部、客户部等。在人力资源部门核定的机构编制内，可单独设置，也可实行“几块牌子、一套人马”。根据需要，可设立流动客户经理团队，专职负责对没有农行网点的乡镇区域营销和服 务。

3、稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。加大对县域的电子化建设投入，加快网点转型步伐，强化网点服务功能。认真研究、周密论证，择机选择部分有条件的营业网点，开展村镇银行改革试点。

（九）三农金融部治理和报告关系。

1、三农金融部实行授权经营，农业银行赋予三农金融部相对独立的经营自主权，包括业务规划、信贷制度制定、绩效考评、资源配置、人事管理和产品研发等方面的权利和责任。三农金融部内部实行逐级授权经营。

2、农业银行与三农金融部之间签订目标责任书，明确三农金融部的经营目标、责权利和相关奖惩规则。三农金融部内部逐级签订目标责任书，明确相关经营责任。三农金融部定期向总行管理层或董事会汇报经营管理情况。总行管理层定期考核、评价三农金融部的运作状况。

3、县域支行（事业部单元）行长向二级分行三农金融分部总经理报告工作，二级分行三农金融分部总经理向一级分行三农金融分部总经理报告工作，一级分行三农金融分部总经理向三农金融部总裁报告工作；三农金融部各级副总经理在本级总经理的领导下，按授权开展工作。

前台客户部门接受上级分部客户部门业务指导。中后台管理中心接受三农金融部和所在条线的双重管理，管理中心内设的“三农”专职机构（团队）接受三农金融部和所在部门分配的工作任务，向本级三农金融部和所在部门双线报告。总行向三农金融部派驻的风险和审计专员，在向主管副行长报告工作的同时，向三农金融部主管副总裁 报告工作。IT及其他中后台部门维持现有报告关系。“三农”项目管理团队项目经理向本级三农金融部总经理报告工作，团队成员向项目经理报告工作的同时，向所属部门报告工作。

四、下沉信贷决策重心

（十）三农金融部信贷政策制度。

三农金融部应以惠农卡为载体，以农户小额贷款为推手，以县域规模化融资和中小企业金融为基础，努力服务好“三农”和县域经济发展。按照低平台、短流程、高效率、能控险的原则，推行决策重心下沉的“三农”和县域信贷业务经营模式，建立健全适应“三农”和县域业务特点的信贷政策制度。三农金融部在农业银行信贷基本制度框架内，自主制定和实施“三农”及县域信贷业务管理办法。

（十一）三农金融部信贷审批体制。

建立分层审批制度，区分业务品种、金额、风险程度，对“三农”和县域信贷业务采取直接审批、合议审批、会议审批三种决策模式。在省级和地市分行设立信贷业务审查审批中心。根据“三农”和县域信贷业务规模和客户数量占全部信贷业务的比例，配置“三农”和县域信贷业务审查人和独立审批人。向三农金融部经营单元派驻信贷业务独立审批人，符合条件的三农金融部经营单元可比照地市分行设立信贷业务审查审批中心。对“三农”和县域业务独立审批人实行分级认定和管理，统一选拔聘用，定期考核轮换。

（十二）三农金融部信贷业务授权。

1、三农金融部将除总行直管客户和大型项目外的“三农”和县域信贷业务审批权全部转授给省级三农金融分部。省级三农金融分部要针对“三农”和县域信贷业务特点，根据“因地制宜、区别对待” 的原则确定对分支机构审批人的信贷业务转授权；综合考虑分支机构信贷经营管理综合评价结果和独立审批人资质等级，确定“三农”和县域信贷业务授权品种及额度。

2、将“三农”和县域信贷业务审批权下沉到事业部经营单元是国家批准的《方案》的决定，鉴于我行现状，原则上将县域小企业、个体工商户和农户等信贷业务审批权下沉至县支行，使其决策更加贴近市场和客户。对县域大中型客户的信贷业务审批在省地县三级实行分层授权。

（十三）三农金融部信贷创新。

三农金融部应适应“三农”和县域业务需要，在信贷准入、授权、担保等方面进行创新，拓宽信贷服务范围，提高业务响应速度。对风险程度较低的县域中小法人信贷业务和个人信贷业务，简化业务流程，合并评级、授信、用信审批。大力推广应用CMS信贷决策管理子系统，推行信贷业务网上审批，运用先进技术手段提高决策效率。

五、实现三农金融部单独核算

（十四）单独核算体系。

1、三农金融部各级机构执行农业银行统一的会计制度，使用农业银行统一的会计系统、会计账簿、会计凭证和会计印章，对“三农”和县域业务进行会计核算和会计报告。运用农业银行统一会计科目体系，并根据“三农”和县域业务发展需要，统一调整、细化或增设三农金融部会计科目，完善三农金融部会计科目设置，精确反映“三农”和县域业务情况。

2、引入市场机制，采用价格杠杆，通过资金转移定价、成本分摊、收益分享和风险计量等方法，准确计量三农金融部各级机构的效 益和风险，形成公允、透明的核算机制。

3、三农金融部经营单元作为单独的会计核算主体，账务设置自成体系，完整反映县域支行各项资产、负债和经营管理的指标情况。三农金融分部的业务收入、资本成本、资金成本、资产减值成本、服务成本和管理成本，按照管理会计方法进行成本、收入归集与分摊。各个核算主体之间的业务和资金往来、共同的成本和收入，按照总行统一定价、往来方合约定价、市场价格等方法确定转移价格进行核算和分摊。制定和完善成本费用分摊办法，细化分摊项目和标准，实现对中后台服务和管理成本费用的分摊和还原。

4、通过业务财务核算系统自动生成完整的农业银行三农金融部会计报告，包括业务状况报告表、资产负债表、利润表等，独立、完整地反映三农金融部财务状况和经营成果，满足分部披露信息的要求。

（十五）三农金融部综合经营计划。

依据全行发展战略和“三农”及县域业务发展规划，单独编制、下达三农金融部包括经济资本计划、业务计划、信贷计划、财务计划（预算）和风险计划等在内的综合经营计划。三农金融部据此将各类计划的经营目标和管理要求分解下达至各事业分部。三农金融部资产、负债总额在全行的占比应逐年增加。三农金融部增量贷款占全行增量贷款比重高于存量贷款占比，并逐步提高到50％以上。从2009年起，三农金融部成本收入比应控制在50％以下。三农金融部的资产回报率2009年达到0.5％，之后逐年提高到0.8％以上。其中，2009年，浙江、山东、四川、福建、广西、甘肃、重庆等七个事业部制改革试点行的增量贷款计划，分别为148亿、124亿、112亿、76亿、60亿、31亿和50亿。

（十六）三农金融部营运资本管理体制。

1、建立相对独立的三农金融部营运资本管理体制，按略高于全行水平的资本充足率核定三农金融部营运资本。在每年资本计划中明确配置三农金融部的营运资本总量和比例，优先保障三农金融部经营发展需要。

2、制定《三农金融部经济资本管理办法》，对事业部分部和经营单元实行经济资本计划管理。

（十七）三农金融部财务资源配置。

1、三农金融部在授权范围内依法合规进行财务决策和财务预算管理。对三农金融部单独安排费用预算，适度提高“三农”业务发展费用率。建立“基础费用＋激励费用+战略费用”的三农金融部费用配置机制。单独安排三农金融部的资本性支出。

2、稳定和发展县域网点，调整优化网点布局。单独制定三农金融部固定资产投入计划，适度降低三农金融部骨干网点建设的准入标准，加大三农金融部电子化建设的投入力度。实施倾斜性的工资资源配置政策，单独核定三农金融部工资总额，优先保障“三农”和县域业务发展战略需要。三农金融部的成本收入比应高于全行平均水平。

3、总行统一缴纳企业所得税，设二级科目单独反映三农金融部应计缴的所得税。其他税种由三农金融分部、经营单元按属地管理原则及时缴纳。

六、实施有效的风险管理

（十八）三农金融部风险管理目标。

三农金融部在积极开展“三农”和县域业务的同时应将风险控制 在可承受范围内，做到业务增长与风险控制相适应，风险与收益相匹配，确保实现“三农”和县域业务服务到位、风险可控、发展可持续。三农金融部的不良贷款占比应持续控制在5％以下，同时，三农金融部的市场风险和操作风险得到有效控制，发案率应逐年下降。2009年，三农金融部拨备覆盖率不低于80％，之后逐年提高，三年内达到130％。

（十九）三农金融部经济资本约束。

1、根据三农金融部分支机构经营业绩、风险管理能力和所处的经济社会环境，综合评价确定其经济资本计划。各三农金融部分支机构严格按照经济资本计划开展业务经营。

2、建立经济资本约束机制，对“三农”金融服务工作突出的三农金融部分支机构，增加其经济资本，扩大其经营权限和业务范围。对经营持续恶化的三农金融部单元采取机构降格、调整高管职务和薪酬、收缩业务范围、内部合并或关闭等措施。

（二十）三农金融部风险管理体系。

1、三农金融部实行风险垂直管理制、风险经理派驻制和风险管理人员上岗资格认定制，建立健全三农金融部风险管理组织体系，落实各层级风险管理职责，强化三农金融部的风险管理。三农金融部经营单元风险管理机构（岗）接受上级风险管理部门垂直管理、向其报告的同时，向三农金融部经营单元汇报。

2、根据“三农”和县域业务的风险特征和风险控制目标，制定和完善包括信用风险、操作风险、市场风险等在内的一整套三农金融部全面风险管理政策制度体系。健全优化“三农”和县域业务风险管理的识别、计量、监测、报告、控制流程，开发满足三农金融部风险 管理需要的工具、手段和系统。

3、健全三农金融部内控机制，实施三农金融部业务风险在线监控和现场检查，建立县支行经营授权停复牌制度和县支行重大风险集体谈话制度。建立风险管理的正向激励和刚性约束机制，全面推进农村小额贷款“三包一挂”制度，合理设定三农金融部各类业务的风险容忍度，对正常范围内的风险损失实行尽职免责，对超出容忍度的风险采取严格的管控措施。

（二十一）三农金融部风险资产处置。

按照银监会相关风险分类指引，在全行统一的风险分类框架下，根据三农金融部各项业务特点，以提高分类效率和适用性为出发点，构建“三农”和县域业务风险分类体系。根据财政部等部门的规定，对涉农和中小企业不良贷款实行单独的风险资产处置和核销政策。

七、建立正向激励机制

（二十二）三农金融部考核体系。

1、依据“三农”和县域业务发展规划和综合经营计划，考虑城市与“三农”和县域业务的差异、经营基础和经营环境的差异，以服务能力、盈利能力、风险控制能力和可持续发展能力为重点，建立总行对三农金融部的综合绩效考核体系。

2、根据各分部战略定位、业务范畴和职能部门分工，三农金融部对各分部、内设机构和项目团队建立差异化的考核评价体系。考核结果与事业部各级领导干部和员工业绩、绩效工资分配、业务授权及资源配置挂钩。中后台管理中心“三农”专职机构（团队）接受事业部和所在部门的双重考核。

3、从客户数量、业务规模、资产质量、经营绩效、工作效率等 方面，建立三农金融部客户经理、风险经理绩效考评体系。

（二十三）三农金融部分支机构等级管理。

建立三农金融分部、经营单元（县支行）等级管理制度，以分支机构的当期业绩贡献和持续发展潜能为评价基础，以其经营管控难度和经营环境差异为调节因素，从经营业绩、经营规模和经营环境三个维度进行综合衡量，对三农金融部分支机构经营管理实施内部等级管理。等级评定结果作为资源配置和业务授权的重要依据。

（二十四）三农金融部人力资源管理。

1、制定适应“三农”和县域业务需要、符合县域实际的员工招聘政策，招收本地生源的优秀大学应届毕业生充实三农金融部单元；同时充分挖掘现有人员潜力，调整充实三农金融部人员。根据工作需要，赋予三农金融部与其经营管理相适应的人力资源管理权限。

2、结合全行人力资源综合改革，构建三农金融部岗位体系、员工绩效考评体系和薪酬分配办法，事业部薪酬分配向业务一线和关键岗位倾斜。建立三农金融部管理层和员工分享经营成果的机制，制定和完善预期收入账户等长期激励制度。落实三农金融部最低工资保障制度和艰苦边远地区津贴制度，鼓励县支行广大员工安心工作。

3、建立员工培训制度，以提高员工个人的岗位胜任能力和提升员工队伍整体素质为重点，开展三农金融部员工培训工作，保证每个员工年集中培训时间不少于12天。加强对培训结果的考核评估，不断提高培训质量。

八、方案的组织实施（二十五）组织领导。

总行成立三农金融部改革试点工作领导小组，负责研究解决三农 金融部改革推进中的重大问题。董事长任组长，行长任常务副组长，各位副行长任副组长，三农业务总监任专职副组长。办公室、战略管理部、股改办、财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、内控合规部、个人业务部、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部、信贷管理部、授信执行部、资产处置部、银行卡部、电子银行部、产品研发部、信息技术管理部、人力资源部、软件开发中心等部门负责人为领导小组成员。各级行要按照总行模式分别成立相应的领导小组，加强三农金融部改革试点实施工作的统一领导和协调。

（二十六）工作职责。

1、总行各部门要在领导小组统一领导下，分工协作，共同做好改革试点各项工作。三农金融部管理委员会办公室承担领导小组办公室职责，负责做好改革推广的统筹、沟通和协调工作，总结先进典型，编写案例教材，通报工作进度和效果。

财务会计部、资产负债管理部、风险管理部、三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部、信贷管理部、授信执行部、资产处置部、人力资源部等部门要制定并下发三农金融部改革试点相关配套制度办法，并按职能对口指导和解决分支行试点中遇到的困难和问题。办公室统一牵头，宣传我行三农金融部改革、服务“三农”的工作措施和工作成效。股改办牵头向农业银行改革工作小组成员单位汇报工作进展情况，做好信息沟通工作。

2、一级分行、二级分行实行三农金融部改革试点“一把手”负责制，组织推动辖内三农金融部改革推广各项工作。研究解决改革过程中遇到的困难与问题，及时总结汇报辖内改革工作进展情况。针对可能出现的问题，事先制定相关预案，确保改革工作平稳顺利实施。县域支行要全面落实三农金融部改革工作的各项要求，明确经营目标，推进综合改革，增强经营活力，全力做好新时期“三农”金融服务。3、4月底前，各一级分行三农金融部分部的组织架构要到位；5月底前，试点二级分行三农金融部分部要全部到位。7家样板行要编制出2009年半年、的分部会计报告；其他行针对试点二级分行试编分部会计报告。10月起，进入试点总结、制度修订阶段，各试点行要对本行改革试点情况进行认真总结、编写报送典型案例。总行对全行三农金融事业部制改革试点情况进行全面总结，修改完善配套制度办法，择机向全行推广。

第四篇：农行“三农”事业部制改革运行情况报告

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**农行“三农”事业部制改革运行情况报告

2010年5月以来，**农行在当地党政部门及上级行党委的正确领导下，按照商业化运作的原则，坚持面向“三农”的市场定位，不断提升“三农”服务水平，持续推进“三农”事业部制改革，努力构建“目标明确、服务到位、风险可控、发展可持续”的服务三农新模式，进一步拓宽县域业务领域，有效推进各项业务快速发展，取得了显著的经济效益和社会效益。到2012年7月末，发放涉农贷款

万元，占贷款总规模的 %，新增存款

万元，新增贷存比连续三年高于

%，基本实现了县域资金“取之于民、用之于民”，为现代农业发展、新农村建设和县域经济发展作出了积极的贡献。

一、加强事业部制改革，积极服务广大农户。

为有效解决农民贷款难、金融服务难问题，我行发挥网络优势，为农民发放集储蓄、消费、汇兑结算和小额贷款等多种功能于一体的“金穗惠农卡”，为农民提供普惠性的金融服务，截至2012年7月末，已累计发放惠农卡

万张，覆盖率达

%，全部激活。

——积极为农户生产生活提供资金支持。农行以惠农卡为依托，对符合条件的农户予以相应的授信，实现“一次授信，循环使用，随借随还”极大的方便了农民获得资金发展生产，到7月末已为

农户提供贷款授信，授信额度为

万元，“三农”贷款余额

万元。

——大力开展支付结算服务。依托转账电话、POS机、ATM机等电子设备，进一步做实惠农卡的综合服务功能。代理“新农

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保”资金缴款与发放服务，现在已发放“新农保”惠农卡

万张，发放“新农保”资金

万元。

——为县域居民消费和理财提供综合服务。针对县域居民消费和理财金融服务需求，我行大力推广个人购房贷款、个人主页贷款、房抵贷等综合性较强的产品，开展县域居民理财、保险代理等金融服务。截至2012年7月末，县域个人住房贷款余额

万元，个人消费贷款余额

万元，个人助业贷款

万元。

二、致力金融创新，经营活力和服务三农能力明显增强。为了更好的服务三农，我们结合当地实际，农行与团县委合作，推出“农行+政府+农户”的贷款模式共发放贷款

万元；与农机局合作推出“农行+农机局+农户”发放农机贷款

万元；在全县引起了强烈的反响，取得了一定社会效益。

三、强化基础管理，为客户提供更为优质的金融服务。我行不断的推进网点和服务转型、优化业务流程、完善运营管理、严格风险防控、不断夯实“三农”管理基础。

——加强员工队伍建设。2010年以来我行共招聘大学生5人，及时补充了新鲜血液，加大了员工的培训力度，从部门经理到一线柜员、大堂经理逐一进行培训，极大的提升了员工的自身素质和综合业务能力。

——强化运营管理和网点转型。推进网点的“三化三铁”创建活动，夯实合规管理基础。

——严格风险防控。由上级行派驻了风险合规经理和独

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立审批人，加强了贷前调查和贷后管理，深入的了解和掌握客户的信息，做好客户的筛选和风险识别，加大涉农贷款的管理力度。

四、加强多方合作，营造良好的外部经营环境。我行在加大自身服务“三农”力度的同时积极与当地政府及有关部门开展合作，形成服务“三农”合力，提升服务能力。首先，洽谈与**县政府的战略伙伴合作框架协议。本着共同发展、长期合作、优势互补、互惠互利的原则，洽谈签订双方“五年”深化战略合作协议，密切了银政关系。其次，成功签订财政直补资金担保贷款协议。7月末，新发放财政直补资金担保贷款

笔，贷款余额

万元。第三，“新农保”财政基本户成功落户农行。可增加对公存款

万元。自年初起累计发发放“新农保”惠农卡卡

张，账户存款

万元。

五、深化“三农”事业部制改革，建立事业部运行机制，实施“六个单独管理”。

——单独的资本管理机制。农总行在“总量平衡、单独配置、单独考核、自我约束”原则下，农总行对三农金融部实行单独的资本管理，配置营运资本总量和比例，逐级下达经济资本限额计划，明确三农金融部营运资本充足率目标和营运资本回报率目标，农总行统一拨付三农金融部营运资本后不再逐级向下核定，也不对县域机构资本充足率进行严格

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意义上的管理，而对县域支行经济资本占用和回报情况进行计量、监测、评价、考核，2011年末乾安农行营运资本

万元，营运资本回报率

%，经济资本限额

万元，经济资本回报率为

%。

——单独的信贷管理体制。**农行在信贷管理方面，严格按照《中国农业银行吉林省分行三农信贷管理实施意见》规定的三农金融部授权、授信、担保和客户准入标准等方面的制度办法以及业务流程开展业务，实行了差异化授权，逐步扩大了对三农业务的审批权限。针对三农业务特点，整合业务程序，缩短决策链条，实现一次调查，一次审查，一次审批，并将三农信贷业务的受理、调查、审查、审议、审批等各环节纳入CMS处理范围。实现了三农业务的全方位、全流程网上作业，全面提高了三农业务的运行效率。

——单独的会计核算体系。建立了单独的核算体系，三农事业部核算由系统自动生成，财务管理系统（FMIS）升级和新核算与报告系统（IFAR）的上线运行，实现了三农金融部单独核算。按季生成三农事业部业务状况表、利润表和资产负债表。

——单独的风险拨备与核销机制。遵循“依法合规、统一计量、单独拨备、充足计提”的原则，贷款减值准备分为两部分，一是自行计提部分落账部分，包括：法人客户不良

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贷款；法人客户正常类、关注类贷款；个人客户贷款（不含农户贷款）；农户贷款余额3%以上的减值准备。二是农总行计提落账部分，包括：涉农行业贷款增提的减值准备；法人宏观风险增提的减值准备；个人宏观风险增提的减值准备；农户贷款增提的减值准备；农户贷款余额3%以内的减值准备，农总行三农金融部承担的拨备，分解后在核算与报告系统中录入，实现三农金融部报告层面的归集还原，以全面反映县域支行贷款风险成本状况。呆账核销管理按照农总行制定下发的《中国农业银行三农金融部呆账核销管理办法（试行）》规定执行。

2011年末，贷款减值准备余额

万元，当期计提

万元，拨备覆盖率

%。

——单独的资金平衡与运营机制。资金管理依托全额资金管理系统，按FTP内部资金转移定价原则，对县域资金实行统一调度、集中管理，上存上级行清算账户余额性质为借贷双方反映，由省分行集中辖内机构所有资金来源，并支付内部资金转移利息，统一对辖内分支机构所有资金运用配置资金，并收取内部资金转移利息，资金管理不求层层平衡。

——单独的考评激励约束机制。建立了差异化的员工考核体系，对不同内设部门、网点、岗位制定了差异化的考核激励政策和措施。网点建立了网点单独的考核指标体系，并

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将考核结果与网点资源配置、业务授权挂钩；对客户经理建立以价值贡献为导向、多劳多得的激励制度，通过“三包一挂”办法，鼓励客户经理积极营销，并将部分绩效工资与贷款质量挂钩延期支付，控制贷款风险；对网点柜员实行产品计价考核方式。

六、“三农金融事业部”以来存贷款变化情况

——2010年末，我行各项存款余额

万元，比同期增加万元；2011年末，我行各项存款余额

万元，比同期增加11103万元。2012年7月末我行各项存款余额

万元，比同期增加

万元。

——2010年末贷款余额19686万元比同期增加

万元；2011年末贷款余额

万元，比同期减少

万元；2012年7月末贷款余额

万元，比同期增加

万元。

七、“三农”事业部改革支持政策的效应

——农户小额贷款免征营业税政策。财税【2010】4号规定自2009年1月1日至2013年12月31日，对农户小额贷款的利息收入免征营业税；自2009年1月1日至2013年12月31日，对农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。我行2009小额农贷利息收入为

万元，2010年农户小额贷款利息收入为1012万元，2012年7月末农户小额贷款利息收入

万元，共计减免营业税

万元。

——差异化存款准备金率政策。人民银行从3月25日起对我行县域达标支行实行降低1个百分点差别一级准备金率优惠政策，按目前我行8.5亿元存款规模计算，可为我行多创效

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万元。

八、乾安县三农事业部改革和“三农”金融服务存在的不足

——信贷投放量仍有发展空间，贷存比有待提高。乾安农行信贷投放量不足，资金大量上存上级行，造成贷存比偏低，从存贷款市场占比上看贷款占比也远低于存款占比，涉农贷款市场占比也较低。

——信贷支持对象单一。截止2012年7月末，贷款余额

万元，受地方经济发展水平及中小企业管理落后、财务制度不健全等因素影响，无法人客户和中小企业贷款，全部为自然人贷款，信贷支持对象的单一也抑制了信贷投放量的发展空间。

——营业机构网点少、覆盖面低，制约“三农”业务发展。乾安农行现有营业机构网点

个，占全县金融机构网点总数14%，**县现有

个乡镇场，各家金融机构县以下营业机构网点17个，但**农行县以下营业机构网点仅有1个—**营业所，农业银行网点少、覆盖面低，制约“三农”业务发展。

九、农行实行三农金融事业部制存在的客观障碍、困难。——风险补偿机制不健全。需要提高政策性保险的补偿标准，设立专项补偿基金，以促进服务“三农”可持续发展，政府出面鼓励农户组建互助担保组，行业协会等信用共同体，组建农户贷款担保公司，出台新的担保渠道等相关规定。

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——农村信用环境不理想。农村信用环境的打造，需要政府大力呼吁，形成打造信用乡（镇）、信用村的良好氛围。

——服务三农渠道需拓宽。服务三农渠道建设方面，如网点改造、迁址、建设自助银亭等用地审批，需政府出面协调，相关部门应给予费用减免等相关支持。

——执法环境建设需加强。政府部门应加大执法环境建设，对恶意逃废银行债务行为加大打击力度。十、三农事业部改革和“三农”金融服务的外部环境制约

——涉农贷款风险分担机制不完善，农业保险赔偿力度不够，保险范围过窄，制约“三农”业务发展。由于农业生产属于弱质产业，存在较大的风险性，而目前尚缺乏完善的风险分担机制，涉农贷款风险损失完全由贷款行承担，应建立健全涉农贷款风险分担机制。而且，目前农业保险赔偿力度不够，例如：农业保险一公顷（种植业）在绝收的情况下，最高只赔偿3000元，不足种子、化肥等投入的成本。保险范围也过窄，只限于种植业。应提高农业保险赔偿力度，扩大保险范围到养殖业、多种经营等各方面。

——农户贷款担保难的问题突出。随着农业贷款需求增加，贷款需求额度也不断加大，农村融资担保难的问题十分

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突出，政府应明确土地流转、农机抵押、林权抵押、草原权抵押等符合担保法要求的相关登记部门和统一的定价、评级机构，进行实质操作。

——地方政府激励机制不到位，影响“三农”金融服务积极性。政府应按服务“三农”的质量和贡献度，奖优罚劣，加大奖励力度，以鼓励服务“三农”部门的工作积极性。

——征信环境方面，由于小额贷款公司、村镇银行等小金融机构加入，这些机构发放的贷款不能及时反映到人民银行的征信系统中，信息不对称问题相当突出，征信系统上的真实性很难把握。

十一、农行服务“三农”需要政府哪些政策支持。

一是希望建立健全农户贷款风险分担机制。由于农业生产存在较大的风险性以及自然灾害等不可抗拒因素影响，农户贷款极易产生风险，而目前尚缺乏完善的风险分担机制，农户不良贷款风险损失完全由贷款行承担，而发放贷款的相关责任人也将受到相应处罚。为此，建议政府有关部门加快建立健全农户贷款风险分担机制。

二是希望政府在改善信用环境方面加大力度。希望能构建一个以政府为主导，部门配合、金融机构参与、客户自律的长效机制。在全县范围内开展信用户、信用村评定，净化信用环境，开展形式多样的宣传教育活动，教育公民在经营、--------------------------精品

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融资活动中依法办事，诚实守信，在全县营造良好的信用文化范围。

三是按照政府主导、市场运作的原则，组建和规范信用担保机构，加快信用担保体系建设，为农民和中小企业融资提供服务。

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第五篇：农业银行服务三农实证研究

农业银行服务“三农”效果实证研究：思路、结论与建议

2010-9-15

一、思路和方法

(一)意义

2004年到2009年中央连续6个一号文件都以“三农”问题为主题，这凸显了政府对“三农”问题的关注，同时，也表明了“三农”问题的长期性和复杂性，其中的核心是农业增产、农民增收、农村经济发展，以及它们的可持续性。金融服务特别是信贷服务，是解决“三农”问题必不可少的重要手段。中国农业银行作为目前我国农村金融体系中重要的金融机构，长期致力于服务“三农”的目标，在涉农金融服务方面投入了大量的人力物力。从宏观层面来看，农业银行在支持“三农”方面、特别是在发放涉农贷款方面发挥着什么样的作用?目前尚无系统研究。从微观层面来看，农业银行的“三农”业务是其经营管理中的重要内容，而农业银行服务“三农”的微观效果关系到自身的可持续发展，目前也缺乏系统研究。

(二)研究对象

资金是经济发展的基本要素。同样，“三农”对于银行服务需求最大的是贷款。而且，在我国，贷款的经营状况对于银行的经营成果起着决定性作用。因此，课题研究的对象锁定为“涉农贷款”。通过它既可以考察农业银行服务“三农”的效果，又可以考察农业银行自身经营受到的影响，以及农业银行相应的经营行为调整。在时间段方面，根据数据可能获得的实际情况，确定为2003～2008年共6个年份。另外，由于数据方面的困难，涉农贷款实际收息率和涉农贷款成本分析等两项实证研究未能如愿。

在范围方面，确定为四川省。

考虑到课题进行的是实证研究，因而研究方法主要采用计量经济方法。在宏观层面，运用四川省的县级面板数据，采用最小二乘法、随机效应模型和固定效应模型，估计农业银行的涉农信贷投放对第一产业增加值、农业总产值、第二产业增加值等宏观变量的影响。在微观层面，运用农业银行四川省分行的企业借款信息，采用线性概率模型和非线性Logit模型，运用截面数据和面板数据的估计方法，研究涉农贷款的资产质量。

(三)模型和变量

1.在宏观方面，我们假设农业生产符合经典的柯布—道格拉斯(Cobb-Douglas)生产函数。它的基本形式为：

(1)式中Q是总产值，At是技术水平，L是投入的劳动力数，K是投入的资本，一般指固定资产净值，α是劳动力产出的弹性系数，β是资本产出的弹性系数。

为了估计方程(1)，等式两边取对数，方程(1)变为：

方程(2)中的系数O即为资本投入对产出的贡献度。

根据柯布—道格拉斯生产函数，考虑到本文主要研究农业银行信贷投放对农业的贡献度，我们设定的基本实证模型为：

其中，是i县在t年的产出的对数，为了全面反映农业产出，我们选择的产出指标包括第一产业增加值、农林牧渔业总产值等。Xit是我们选择的控制变量，包括农业劳动力、耕地面积、有效灌溉面积、化肥施用量、农村用电量、农作物总播种面积等变量。LnAgriLoanit是农业贷款数量，为了甄别出农业贷款对农业产出的贡献，我们将选用农业银行不同的信贷指标反映三农贷款的规模，包括农业贷款、农副产品贷款、乡镇企业贷款、农业综合开发贷款、涉农总贷款等指标。Ci为县域内不可观测的变量，比如经济发展软环境、人口素质、政府对农业的重视程度等变量，均不可观测。由于这些不可观测变量一般不会变化太快，所以我们假设Ci不随时间而发生变化。Uit是模型中的残差项，表示模型不能解释的部分。

2.在微观方面，我们的基本模型设定为：

其中，Default为哑变量，当贷款为正常贷款时，取值为0，当贷款为不良贷款时，取值为1。Agriloan为涉农贷款，X为控制变量，u为残差项。

由于我们使用的数据中一个企业可能发生多笔贷款，因此根据企业贷款的笔数，将数据转化为一个面板数据，这样我们就可以用面板数据的方法估计涉农信贷对违约的影响。

式中i表示企业，t表示贷款的次数，fi表示不可观测的企业固定效应。我们用随机效应模型和固定效应模型将可以剔除不可观测效应对估计结果的影响，从而获得一致的估计量。考虑到信贷质量是一个离散的多值变量，我们也采用多项式响应模型和有序响应模型对方程进行估计。

根据数据中的信息，我们对涉农贷款有三种度量方式：第一，根据中国人民银行标准界定的涉农贷款：第二，根据贷款投向行业分类的涉农贷款；第三，根据贷款投向的国民经济行业分类中的涉农贷款。由于中国人民银行的涉农信贷标准涵盖面较宽，也是目前银行业通用的标准，所以我们主要以该标准宋界定涉农贷款。为了估计结果的稳健性，我们也将后面两个标准界定涉农贷款，并进行稳健性分析。

二、实证结果

(一)宏观效果

统计数据表明，涉农贷款平均余额与第一产业增加值均呈较快增长态势。但在考虑了不可观测效应的影响后，我们没有发现农业银行的涉农信贷对第一产业增加值、农业总产值两个重要变量有显著影响。我们进一步估计了农业银行的涉农信贷对第二产业增加值的影响。在最小二乘估计和随机效应模型中，发现涉农信贷对第二产业增加值有显著的正向影响，但是在固定效应模型中，涉农信贷对第二产业增加值没有显著影响。这些结果揭示的情况，可能与2000年以来农业银行将服务“三农”的范围扩展至“县域经济”有关。这种经营行为调整的动因，来自于涉农贷款的高风险性，它使涉农贷款的经营难以为继。

(二)资产质量

统计结果表明，在非农贷款中违约率为6.38%，在涉农贷款中违约率为11.60%，比例远远高于非农贷款。尤其是在五级分类中，涉农贷款的可疑贷款和损失贷款占比分别为4.99，4.10；而非农贷款的可疑贷款和损失贷款占比分别仅为2.72和1.33。在线性概率模型中，普通最小二乘估计也表明涉农信贷对贷款违约概率有显著影响。由于涉农贷款违约风险以致损失风险远远高于非农贷款，这就严重阻碍了涉农贷款的投放。

(三)影响质量的因素

我们将企业特征和贷款合约的主要特征予以控制后，进一步研究了影响涉农贷款违约率的因素，发现以下几点：(1)利息率变动与违约率密切相关，利息率上升违约率也上升，反之违约率下降。这表明涉农企业经营利润率较低，资金价格上升极易侵蚀掉利润进而违约。(2)涉农贷款一旦违约，将会加速向次级、可疑和损失等形态转移。这可能是涉农企业自有资金较少，抵抗市场风险，自然灾害的能力较弱等因素造成的。(3)在企业规模方面，涉农的小企业和微小企业对违约率的影响十分显著：在贷款期限方面，长期贷款和中期贷款都比短期贷款违约率高：从企业的性质来看，国有企业、集体企业、联营企业的违约率相对较高，这可能与企业的产权性质和治理结构有关。

三、政策建议

第一，采用财政转移手段，对涉农企业特别是从事农产品生产的企业给予借款贴息扶持，既可以有助于农业增产，又可以有效降低涉农贷款风险：同时，减免涉农信贷经营的税收，用以充作涉农贷款风险损失补偿资金来源，增强涉农信贷服务“三农”的持续能力。

第二，监管当局对于涉农信贷的监管要不同于非农信贷监管。要根据“三农”的实际情况，给予涉农信贷经营适度宽松的监管环境。银行管理层对于涉农信贷经营要有适度宽松的风险容忍度，制定符合实际的涉农贷款风险管控考核标准，增强涉农信贷部门服务“三农”的信心。

第三，继续增强涉农贷款的投放力度。农业是我国国民经济持续健康发展的基础产业，它关系着我国经济安全甚至国家安全。(1)要以农业产业化为轴心，有效投放涉农信贷资金，支持农业产业链条的建设，从而扩大价值创造能力。(2)要以服务农村生产规模化或者适度规模化为价值取向，有效利用信贷资源，促进农业产业尤其是农村种养殖业务的规模化发展，使农业资源产出效应得以有效提高。(3)要强化对农村流通市场的信贷支持，通过活跃农村流通市场，来扩大农业经济尤其是农副产品市场价值的实现程度和能力。(4)要以农村中小企业、专业经济合作组织等新型市场经济主体和农村居民等为重点，强化农村信贷资金的有效运用，促进农村经济的发展。(5)要结合国家农村综合改革的相关配套政策，对农村劳动力、资本、特色资源价值开发进行信贷创新，适时地推出适合于新形势下农村市场主体需要的新产品和服务，满足经济发展的需求。

第四，在“三农”事业部体制下，信贷资产质量提升有着很大空间。实证研究表明，农业贷款和非农贷款在信贷风险生成上并没有明显的区别，信贷风险主要取决于借款人主体，因此，(1)要从思想上转变农业信贷风险高、非农业信贷风险低的观念。不能主观地认为农业贷款的风险来自于农业行业或者产业本身的高风险，进而对农业信贷投入进行控制。(2)和非农业信贷风险管理一样，农业信贷风险的防范管理重在对借款人的信用行为管理。(3)要将经济资本、绩效挂钩等激励制约机制，与县支行的经营决策管理权紧密联系起来，促使其风险管控能力提升。

第五，加强风险早期预警，及时调整风险管控措施。实证研究表明，涉农贷款可能导致贷款形态由正常显著地向损失变迁。因此，加强早期风险预警，并及时调整风险管控措施，可以有效提高信贷资产质量并减少信贷资金损失。

作者：四川省农村金融学会课题组 来源：《西南金融》2010年第5期

责任编辑：郭建敏