烟草专卖员工学习案件心得1（大全5篇）

第一篇：烟草专卖员工学习案件心得1

学习＃＃案件心得

＃＃市烟草专卖局（公司）

学习＃＃案件心得

通过开展＃＃案件学习讨论，学习了部局的有关案件的通报，受益非浅，感慨良多。

汕尾市烟草局局长从行政执法的岗位一步步地走向堕落，最终陷入犯罪的深渊，其罪恶令人痛绝，在社会主义市场经济建设时期，有些党员干部在个人欲望的驱使下逐步淡漠了法制观念，在权力关、金钱关、美色关、子女关、亲戚关面前丧失原则，置党多年的培养教育于不顾，利用职务之便做出有悖于共产党员、人民公仆原则和宗旨的事情，迈出了罪恶的步子，把自己送入了地狱之门，最终身败名裂。教训是深刻的、令人痛心的，前车之鉴，后车之师，我们一定要从这些案例中吸取教训，引以为戒。

通过学习让我既充分认识到了肩负的使命，也更清楚地认识到了面临的挑战。对照先进找差距，反观腐败鸣警钟，我决心在今后的工作中要树立“立党为公、执政为民”的政绩观，以更加积极的态度和更加饱满的热情投入到工作中去，坚持公道正派，提高自身能力，不断增强自身的人格魅力，争做一名优秀的烟草执法人员。结合当前开展的反腐倡廉教育活动，我认为，作为执法人员在今后工作中应做好以下几个方面工作：

一、不断提高品质上的感染力。品质反映一个人的思想品德和精神风貌。党员干部必须要有好的人品。首先，要讲政治。政治上要清醒和坚定，把握正确的政治方向，任何时候都要与党中央保持高度一致，与局党委保持一致，与公司党组保持一致。其次，要讲诚信。时刻对党忠诚，对人民的事业忠诚，做

到为人民服务要真，为人处事要守信用，为公立业要诚实。第三，心胸要豁达。襟怀要坦白，宽厚待人，做到容得下人，听得进不同意见，闻过则喜，从善如流，有则改之、无则加勉。第四，要讲情理。关心人、理解人、体贴人，在工作中要摆事实讲道理，以理服人、用真情感染人。第五，要讲公正心。在工作中要行得端、做得正，秉公执法，刚正不阿。在恶势力面前要不畏凶险，始终以人民和国家的利益为一切工作的核心重点。

二、不断提高学习能力用学习锻炼自己的坚定力。学习是固本之举，学习是升华之重。一要勤学习，关键要在真学上下功夫。勤学马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，运用辩证的方法来认识、分析、解决问题；勤学烟草业务知识；勤学法律、经济、科技、文化等方面的新知识，适应新形势的要求。二要勇于创新。创新的能力来源于勤奋不倦的学习。在现在大谈创新性的大环境下，要从陈旧的思维方式和工作方式中解放出来，善于从纷繁复杂的事情中抓住主要矛盾，创新工作思路，在实践中不断转变思想观念，创新工作运行机制、载体、途径和方法，找寻更加适合和符合行业发展的工作模式和方法，股部不前就是退步，历史的车轮正在坚定的滚滚向前，不能档在历史的大轮前阻挡历史的发展，因为科学的发展观才能带来进步和发展。

三、从根本上提高作风上的影响力。就是要培养求真务实的作风。一要做到真抓实干。要脚踏实地，埋头苦干，丰富工作内容，改进工作方式，健全工作机制，积极针对实际困难出主意，围绕工作需求想办法，按照工作要求想点子，努力提高工作针对性。二要务求实效。要养成严谨务实的工作态度，说老实话、办老实事、做老实人，要大力发扬勤奋工作、艰苦奋斗的敬业精神，锐意改革、开拓进取的创新精神，身体力行、埋头苦干的务实精神，做到苦累面前多思得，职务面前多思责，特别在工作上，要坚持讲党性、讲政策、讲原则、讲程序，忘却私情，公道正派。

四、不断提高服务上的亲和力。要树立服务意识，并且要在树立服务意识中明确服务目标。在工作中要做到：第一、真心尊重同事和零售户，以文明的言行举止吸引人。工作态度热情、行为端正，衣着整洁，做到心里装着工作，凡事想着同志。

第二、真情交往，以随和的交往方式对待人。做任何事都要以理服人，谦虚谨慎，平等待人。第三、真诚服务，以满腔的热情帮助人。工作上要雷厉风行，能当天做的工作不拖到明天，做到扎实认真、效果良好。

五、不断提高廉洁上的自控力。要注意廉洁自律。一要严格遵守党的组织纪律。自觉树立组织纪律观念，正确处理组织与个人关系、民主与集中的关系、自由和纪律的关系，自觉接受党组织的教育、管理和监督。要经常打扫思想上的灰尘，检查自己的思想和行为，是否符合工作的要求，是否辜负党和人民的重托。二要严格遵守工作纪律。公道办事，照章行事，坚持真理，扶正祛邪，主持公道，坚决同各种歪风邪气作斗争。三要严格自律，警钟长鸣，一身正气，洁身自好，以实际行动更好地工作。在日常生活中要做到自重、自省、自警、自励。要清正廉洁，管好自己，“守得住清苦，耐得住寂寞”。

通过学习，我更加清醒的认识到：在以后的工作中，要始终保持廉洁自律的行为规范。这是每一名职工最基本的行为准绳。党一直教育我们要廉洁奉公、严格自律，经常向大家敲警钟。党员干部不廉洁，不仅会使党在群众中的形象受到扭曲和破坏，而且会使党、国家和人民的利益受到损害。有些党员干部就是因为未能廉洁自律，最后走向犯罪。因此，我一定要树立正确的世界观、人生观和价值观，牢记全心全意为人民服务的宗旨，始终保持艰苦奋斗优良传统。恪守党的宗旨，提倡勤俭节约，反对铺张浪费，始终不渝地保持和发扬艰苦奋斗的优良传统。并要真心实意的干工作，努力为局（公司）争荣誉。

第二篇：学习烟草专卖法心得

学习《烟草专卖法》心得

十八大以来，是烟草行业改革和发展的重要时期。随着经济、法律制度日益国际化，维护《烟草专卖法》的严肃性和权威性是烟草专卖行政执法部门的首要职责。

烟草行业发展的历史证明，专卖管理是烟草生产、经营的基础和保障，是行业的灵魂、柱石、生命线。执法必严、违法必究，做好新形势下的专卖管理，审时度势，果断决策，对推动行业发展意义深远。

一、强化专卖管理，领导重视、加强执法队伍建设是前提

执法行为要通过执法人员去体现。执法人员首先要知法、懂法，要真正懂得强化烟草专卖管理是烟草行业规范生产、经营活动的前提和基础，是行业的灵魂、柱石和生命线。使每一个执法人员明确认识面临的形势、肩负的责任，把维护国家利益和广大消费者合法权益视为天职。市局领导在充实执法队伍的同时，组织必要的培训，明确必要的岗位责任，并结合网络建设，把执法活动与网建工作同步延伸。市局领导班子按规定每月开展一次专销联系会，总结前期工作，加强部门间相互协作，部署下一步专卖工作重点，形成全员关心专卖，把专卖管理工作真正变成经济运行的全过程。

二、根据形势需要，规范专卖执法行为 随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断完善，烟草行业面临的市场形势和社会环境也发生了深刻的变化。卷烟市场已由卖方市场全面转变为买方市场，这也给烟草专卖管理提出了新的课题，迫使我们转变思维方式和管理方式，无论情况怎么变化，依法行政的前提不能变，肩负的责任不能变，越是在困难和复杂的情况下，越要规范执法行为，提高执法水平。

市局领导班子认真分析了所在辖区严峻的市场情况，在加大执法力度的同时，下大力气进一步规范专卖执法行为。

首先，充实专卖执法队伍，使执法人员在人数上到位。在此基础上，对执法队伍进行合理分工，所有专卖稽查员都有明确的责任区和工作重点，执法行为有集中、有分散、有分有合。对不法烟贩比较集中的地区、街道、由市局领导亲自指挥，地方政府、公安、工商技术监督等兄弟执法单位配合，实施不间断地拉网式清理，不给不法烟贩可乘之机，坚决打掉嚣张气焰。对不服从管理的，坚决取缔，对经过教育和行政处罚能够依法经营的，则按布局需要，固定其经营场地，明确其进货渠道，入网管理。

执法活动坚持处罚与教育相结合，把每一次执法行动都变成一次宣传烟草专卖法律、法规的机会，使经营者明确错在什么地方，应该怎样经营才是合法。

三、领导以身作则，亲临第一线进行专项治理 今年二季度，市局联合市公安局开展“利剑”行动，即打击假冒烟、打击走私烟、打击卷烟违法经营活动、防边界渗透专项治理，加大了专卖检查和查处力度。由局长亲自带队，全体专卖执法人员披星戴月、雷厉风行地开展工作：

一是抓重点对象，主要是辖区内的卷烟经营大户。实现跟踪管理，堵住源头，切断地下流通渠道，二是抓举报信息，培养信息员。对外公布了信息举报电话，实行24小时值班，严厉堵截和打击运往或经过我辖区，进行卷烟非法经营和运输的不法分子。

三是抓市场检查和对零售户检查，规范经营不放松。采取的做法是：日常检查与突击检查、重点检查与全面检查相结合的办法，做到路上不断车，市场不断人，并结合重大节假日进行大规模市场整顿工作。

四、严格内部管理，完善基础工作，用铁的纪律和制度规范烟草专卖管理工作

健全组织，完善制度，用制度去教育人，用制度去管理人，用铁的制度和纪律去约束人的习惯行为，是执法队伍建设的重要内容，更是干好各项工作的前提。只有抓好自身建设，才能发挥专卖执法队伍的战斗力。

五、认真做好烟草专卖零售许可证的发放和管理工作 半年来，为配合卷烟销售网络建设工作的开展，不断改进和提高证照管理水平，指定了专人负责证照管理。稽查执法人员在市场检查和路查中发现无证经营户后，进行认真教育，并督促其办证后做到持证守法经营，发证部门热情服务，随到随办，把销售网、专卖网真正做到同步延伸。

我们在烟草专卖队伍建设方面做了大量的工作，也取得了一些经验和成绩，这是在上级的正确领导下，在地方政府、公安和工商等部门的大力支持和配合下取得的。在今后的工作中，更加大胆地探索和实践，勇于创新。根据形势的发展，不断改进和完善现有的管理办法和各项制度，争取使我局烟草专卖管理水平更上一层楼。

客户经理：邵强 2013-6-27

第三篇：烟草专卖案件查办相关制度

第一章

案件查办相关制度

第一节 拉萨市烟草专卖局行政处罚案件调查取证制度 第一条 为保证拉萨市烟草专卖行政处罚案件的调查取证工作的正常进行，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《烟草专卖行政处罚程序规定》（工信部12号令）制订拉萨市烟草专卖局行政处罚案件调查取证制度。

第二条 调查取证的基本内容包括：涉案人（包括自然人、法人、其他组织）的基本情况；违法行为发生的时间、地点、经过、情节、后果等；违法方式以及违法经营数额、违法所得等情况;烟草专卖品鉴定结论；其他有关事实。

第三条 证据的调取应当符合法律的规定并经查证属实后，方能作为认定事实的依据。

第四条 进行调查或者检查时，执法人员不得少于二人，(含两人)，并向被检查人出示执法检查证件。

第五条 对违法行为发生现场进行检查时，烟草专卖行政主管部门应当通知有管辖权的公安机关到场协助调查。发现涉案当事人的违法行为涉嫌构成犯罪的，烟草专卖行政主管部门应协调有管辖权的公安机关进行立案调查，并积极配合公安机关开展调取书证、现场检查、询问当事人、证人等相关调查取证工作。

第六条 调查取证应当明确案件的涉案人身份。执法人员收集、调取涉案人身份证明、营业执照的，可以将其有效证件原件复印、拍照，制作证据复制提取单，并由持证人以签字、按手印或者盖章的方式确认，注明证件名称与原件相符。

第七条 对涉嫌违法经营的，应当调取案件当事人的经营资质证明，与案件有关的业务往来合同、进货票据、账册、文件等书证。有涉嫌违法运输车辆、烟草专用机械的，还应当调取涉案车辆的行驶证明、专用机械牌号等相关证明文件。需要有关单位配合调取上述证据材料的，应当持本烟草专卖行政主管部门出具的协助调查函办理。

第八条 调取本制度第7条规定的书证，应当收集原始凭证作为证据；确有困难的，可以将原件复印、复制、摘抄、拍照，并由原始证据持有人以签字、按手印或者盖章的方式确认，注明证件名称与原件相符。

第九条 对涉烟违法行为发生的现场进行检查时，执法人员应当制作检查（勘验）笔录，记载案发现场当事人基本情况和检查经过、结果，并交当事人以签字、按手印或者盖章方式确认；当事人拒绝签字或者现场无当事人的，应当由二名以上见证人在场签字确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当在检查（勘验）笔录上注明情况并签字。检查（勘验）笔录，应当客观记录案发现场的检查经过及结果。

第十条 经烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以依法对与涉嫌违法行为有关的烟草专卖品、车辆、通讯工具等物品进行先行登记保存。先行登记保存期间，任何人不得销毁或者转移先行登记保存的证据。

第十一条 清点先行登记保存物品或者其他物证必须有当事人在场；当事人不在场的，应当由二名以上见证人在场签字确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当注明情况并签字。

第十二条 依法先行登记保存的证据，应当根据情况在七日内采取下列措施：

1、及时采取复制、拍照、录像等证据保全措施；

2、及时送交有关机构鉴定并告知当事人所需时间；

3、依法应当移送其他有关部门处理的，作出移送决定并书面告知当事人；

4、违法事实不成立或者违法行为轻微，依法可以不行政处罚的，决定解除先行登记保存措施并告知当事人。

第十三条 执法人员询问当事人、证人应当单独进行，需二名以上执法人员在场。询问前应当向被询问人告知依法享有陈述、申辩、请求回避等权利和提供伪证或者隐匿证据的法律责任。当事人、证人在场的，应当依法对当事人、证人进行询问，制作询问笔录。

第十四条 询问内容应当针对违法行为展开，对违法行为的主体、事件经过、违法物品等情节进行询问。询问笔录记录完毕后，应当交被询问人核对；被询问人阅读有困难的，应当向其宣读。经核对无误后，由被询问人在笔录上逐页以签字、按手印或者盖章方式确认。笔录有差错、遗漏的，应当允许被询问人更正或者补充，涂改部分应当由被询问人以按手印方式确认；被询问人拒绝确认的，执法人员应当在笔录上注明情况并签字。

第十五条 一般程序案件涉案卷烟必须抽样送检，执法人员应当，当事人在场的情况下填写《抽样取证物品清单》，由当事人签字确认,当事人不在场或者拒绝签字的,应有二名执法人员签字确认并说明理由。抽取的试样应当在二日内全数邮寄送至四川省烟草质量监督检验（测）站。具体抽样事由依据西藏自治区烟草专卖局《烟草制品鉴别检验工作管理暂行规定》执行。

第十六条 烟草专卖品的价格认定，依据西藏自治区烟草专卖局《违法案件烟草专卖品价格认定规定》（试行）执行，出具涉案物品核价表。

第十七条 调查取证期间，执法人员可以对违法行为发生现场、当事人调查询问过程以及其他取证过程进行录音、录像；还可以通过合法途径调取能够证明当事人违法的其他视听资料。收集原始载体有困难的，可以收集复制件并注明制作方法、制作时间、制作人等情况。视听资料作为证据的，应当附相关话语的文字记录入卷。

第十八条 当事人不在案发现场，通过调查亦无法找到当事人的，应当依本节规定提取相关证据，由见证人签字确认。对于查获的烟草专卖品应当采取张贴通告、发布公告等措施，三十日内当事人未前来接受处理的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以依法终结案件调查。通告、公告应当在案发地和烟草专卖行政主管部门的公告栏张贴、发布，烟草专卖行政主管部门设有向社会公众开放的网站的，可以同时在网站上公告。

限为三十日，自批准立案之日起计算。案情重大、复杂需要延长调查取证期限的，承办人员可以提出延长调查取证期限申请，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。取证期限原则上可以申请延长一次，一般不超过三十日。

第十九条 烟草专卖行政主管部门依法立案并展开调查的案件，证据收集充分后，承办人员应当提交调查终结报告，记载当事人基本情况、案发经过，并根据违法事实，提出处理意见，建议调查终结。

第二十条 案件调查终结的，应当制作完成包括立案报告表、检查勘验笔录、先行登记保存批准书、先行登记保存通知书、抽样取证物品清单、鉴别检验报告、涉案物品核价表、询问笔录、证据复制提取单等案卷材料。

第二十一条 调查终结后，执法人员应当填写案件处理审批表并将案件提交给法规部门审核。

第二节 简易案件行政处罚制度

第二十二条 烟草专卖执法要牢固树立依法行政、执法为民的指导思想，遵循社会主义法治公平、公正、公开的原则，正确把握执法主体与市场主体的关系，严格履行烟草专卖管理职责。

第二十三条 违法事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚，适用简易程序，可以当场作出行政处罚决定。

第二十四条 执法人员依法作出当场行政处罚决定前，应当主动向当事人出示省级以上烟草专卖行政主管部门签发的执法检查证件，并告知当事人享有陈述权和申辩权。当事人的陈述和申辩合理合法的，执法人员应当采纳。第二十五条 当场行政处罚决定应由两名（含）以上执法人员共同作出，并填写预定格式、统一编号的行政处罚决定书，并当场交当事人签收。

前款规定的行政处罚决定书应当载明当事人的基本情况、行政处罚依据、处罚种类、罚款数额、罚款缴纳方式及期限、救济途径及期限、作出行政处罚的时间、烟草专卖行政主管部门名称等内容。

执法人员当场作出行政处罚决定的，应当在二日内（边远地域）报本烟草专卖行政主管部门备案。烟草专卖行政主管部门收到备案材料后，应当及时进行审核并按规定立卷归档。发现错误的，应当及时纠正。

第三节 一般案件行政处罚制度

第二十六条 烟草专卖行政处罚，除适用简易程序以外，应当适用一般程序。

第二十七条 烟草专卖行政主管部门应当自发现违法嫌疑或者收到举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七日内予以核查并决定是否立案；案情重大、复杂需要延长立案决定期限的，应当经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。

第二八条 烟草专卖行政主管部门应当根据案件的不同情况，分别作出下列决定：

（一）确有应受行政处罚的违法行为的，依法作出相应的行政处罚决定；

（二）违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予行政处罚；

（三）违法事实不成立的，决定不予行政处罚并撤销立案；

（四）违法行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第二十九条 烟草专卖行政主管部门在作出行政处罚决定前，应当以《行政处罚事先告知书》告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据和处罚内容，并告知其依法享有陈述权、申辩权和行使陈述权、申辩权的期限。

第三十条 当事人自收到《行政处罚事先告知书》之日起三日内提出陈述和申辩的，烟草专卖行政主管部门应当充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，烟草专卖行政主管部门应当予以采纳，报本级局负责人重新审批；烟草专卖行政主管部门不得因当事人申辩而加重处罚。

第三十一条 烟草专卖行政主管部门及其执法人员在作出行政处罚决定之前，不依照本制度的规定向当事人告知给予行政处罚的事实、理由和依据，或者拒绝听取当事人的陈述、申辩，行政处罚决定不能成立；当事人放弃陈述或者申辩权利的除外。

第三十四条 烟草专卖行政主管部门实施行政处罚，应当制作行政处罚决定书。行政处罚决定书应当载明下列事项：

（一）当事人的姓名或者名称、地址等基本情况；

（二）违反法律、法规或者规章的事实和证据；

（三）行政处罚的种类和依据；

（四）行政处罚的履行方式和期限；

（五）不服行政处罚决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；

（六）作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的名称和日期。行政处罚决定书应当加盖作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的印章。

第四节 行政处罚送达制度

第三十二条 烟草专卖行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，烟草专卖行政主管部门应当在七日内按照下列方式送达当事人：

（一）直接送达当事人的，由当事人或其同住成年家属在送达回证上注明收到日期并签字、盖章或者以其他方式确认。当事人或其同住成年家属在送达回证上注明的签收日期为送达日期；

（二）直接送达时，受送达人或其同住成年家属拒绝接收送达文书的，依法适用留置送达；

（三）直接送达有困难的，可以委托当地烟草专卖行政主管部门代为送达，或者通过邮寄方式送达。邮寄送达的，以回执上注明的收件日期为送达日期；

（四）受送达人下落不明或采取本条第（一）项、第（二）项、第（三）项规定的方式无法送达的，可以公告送达。烟草专卖行政主管部门可以在其所在地公开发行的报纸上予以公告，也可以在受送达人原住所地或者烟草专卖行政主管部门的公告栏张贴公告。烟草专卖行政主管部门可以同时在网站上公告。公告送达的，自公告发布之日起经过六十日即视为送达。

第五节 行政案件救济、处理途径（罚缴分离制度）第三十三条 当事人对烟草专卖行政主管部门作出的行政处罚决定不服的,可以自接到行政处罚决定书之日起六十日内，向其上一级烟草专卖行政主管部门申请行政复议;当事人也可以自接到行政处罚决定书之日起十五日内直接向当地人民法院提起行政诉讼。

第三十四条 对当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚（法律另有规定的除外）。

第三十五条 违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。违法行为的期限，从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。

第三十六条 当事人逾期既不申请行政复议，也不向人民法院提起行政诉讼，又不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门可以采取下列措施：

（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款的百分之三加处罚款；

（二）根据法律规定，将查封、查扣的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款；

（三）申请人民法院强制执行。

第三十七条 对于依法查获的烟草专卖品，自烟草专卖行政主管部门采取张贴通告、发布公告等措施之日起三十日内无法找到当事人的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以采取变卖等处理措施，变卖款上缴国库。除依照《中华人民共和国行政处罚法》第四十七条、第四十八条的规定当场收缴的罚款外，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门及其执法人员不得自行收缴罚款。

罚没款及没收物品的变卖款应当全部上缴国库，任何单位和个人不得截留、私分或者变相私分。

第三十八条 根据法律、法规、规章的规定，从轻、减轻或从重处罚的，必须在案件调查终结报告、案件处罚决定书中明确表述确定处罚幅度的法定事实及依据。违法行为涉嫌构成刑事犯罪的，办案部门应及时提出移送意见，报烟草专卖行政主管部门负责人批准后移送司法机关，不得以罚代刑。

第六节 案件移送制度

第三十九条 有下列情形之一的，烟草专卖行政主管部门必须及时将案件移送公安机关：

（一）生产、销售假冒伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品的销售金额达到五万元以上的；

（二）假冒伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品尚未销售，货值金额达到十五万元以上的；

（三）非法经营数额在五万元以上的，或者违法所得数额在二万元以上的；

（四）非法经营卷烟二十万支以上的；

（五）伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识数量在二万件以上的，或者非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在三万元以上的；

（六）伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造两种以上注册商标标识数量在一万件以上，或者非法经营数额在三万元以上，或者违法所得数额在二万元以上的；

（七）其他情节严重的情形。

第四十条 烟草专卖行政主管部门对应当向公安机关移送的涉嫌犯罪案件，应当立即指定两名或者两名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报本机关负责人审批。

第四十一条 烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告之日起三日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的，应当在二十四小时内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。

第四十二条 烟草专卖行政主管部门对查获的涉案物品，应当如实填写涉案物品清单。

第四十三条 烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，应当附下列材料：

（一）涉嫌犯罪案件移送书；

（二）涉嫌犯罪案件情况的调查报告；

（三）涉案物品先行登记保存通知书；

（四）有关检验报告或者鉴定结论；

（五）其他有关涉嫌犯罪涉案全部材料。

第四十四条 烟草专卖行政主管部门移送给公安机关的涉嫌犯罪案件，应请公安机关在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字并加盖公章；如果不属于该公安机关管辖的，在转送有管辖权的机关时，请接收案件的公安机关书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门。

第四十五条 烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起三日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交给公安机关，并办结交接手续。对公安机关决定不予立案的案件，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起三日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。

第四十六条 作出不予立案决定的公安机关应当自收到烟草专卖行政主管部门提请复议的文件之日起三日内作出立案或者不予立案的决定，并书面通知移送案件的烟草专卖行政主管部门。移送案件的烟草专卖行政主管部门对公安机关不予立案的复议决定仍有异议的，自收到复议决定通知之日起三日内建议人民检察院依法进行立案监督。

第四十七条 烟草专卖行政主管部门对公安机关决定不予立案的案件，应当依法作出处理；依照有关法律、法规或者规章的规定应当给予行政处罚的，应当依法实施行政处罚。

第四十八条 烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前已经作出的警告、责令停产停业等行政处罚决定的，不停止执行。依照行政处罚法的规定，烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前，已经依法给予当事人罚款的，人民法院判处罚金时，依法折抵相应罚金。

第四十九条 烟草专卖行政主管部门移送涉嫌犯罪案件，应当接受人民检察院和监察机关依法实施的监督。

第七节 案件集体讨论制度

第五十条 重大、复杂案件集体讨论制度是指执法人员调查中出现的重大、疑难、复杂的案件，由重大复杂案件集体讨论领导小组集体讨论后作出处理决定。

第五十一条 重大复杂案件集体讨论领导小组人员组成：局（公司）党组成员、专卖监督管理处负责人、案件承办人员、专职法规员和其他需要参加案件讨论的人员。案件集体讨论研究由局（公司）主要负责人主持，局（公司）主要负责人因事不能参加讨论的，由局（公司）主持工作的党组成员主持，案件承办部门主要负责人介绍案件基本情况并拿出承办部门处理意见，案件讨论记录人员做好讨论记录。

第五十二条 烟草专卖执法人员依法办案时，对下列案件调查中出现的情形需集体讨论研究的，应将全部案件材料交领导小组集体讨论，由领导小组对调查情况及处理意见进行审查，根据案情作出决定。

（一）符合听证条件的案件；

（二）在自由裁量幅度内当事人有从重或从轻处罚情节的案件；

（三）需要移送的案件；

（四）对多个（三个或三个以上）当事人进行处罚的案件；

（五）办案部门与专职法规员意见不一致，无法协调的案件；

（六）违法行为主体具有涉外因素的案件；

（七）上级机关挂牌督办的案件；

（八）其它需要集体讨论决定的案件。

第五十三条 重大案件未交领导小组集体讨论研究而擅自作出处理决定的，将追究有关人员的责任。

第八节 案件集体讨论程序

第五十四条 集体讨论程序

（一）由案件主要承办部门负责人汇报案件调查情况，包括当事人基本情况、违法事实、证据、处罚理由、法律依据和拟处罚意见等

（二）有关内容；

（二）专卖处（稽查支队）各分局负责人发表意见；

（三）集体讨论发表意见；

（四）会议主持人组织到会人员对行政处罚意见进行表决（案件承办人员不参加表决）；

（五）参加会议的人员表决后，签署意见并签名。

第五十五条 领导小组研究处理案件时，与当事人有关的利害关系人，必须回避，不得参与讨论。

第五十六条 案件承办人员根据集体讨论形成的行政处罚决定制作《行政处罚决定书》，并按规定送达当事人。行政处罚决定一经作出，任何人不得擅自变更或撤销。

第五十七条 案件承办人应如实记录参加会议人员的意见和集体讨论的结论性意见，并将《重大案件集体讨论记录》装入行政处罚卷宗归档保存。

第五十八条 稽查支队及各分局应及时向上级备案,上报备案应报送材料如下：

（一）案件调查终结报告；

（二）行政处罚事先告知书；

（三）行政处罚决定；

（四）重大案件集体讨论记录；

（五）其他与案件有关的全部材料。

第五十九条 专卖处有权对稽查支队各稽查分局依本规定作出的行政处理决定进行监督检查。

专卖处发现稽查支队）各稽查分局的行政处理决定确有错误的，有权变更、撤销该决定，或者责令各稽查分局、稽查支队重新该作出处理决定。

第九节 行政案件听证制度

第六十条 烟草 专卖行政主管部门在作出下列行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利，当事人要求听证的，应当组织听证。

（一）一万元以上的罚款；

（二）没收二万元以上的违法所得或者五万元以上的烟草专卖品；

（三）责令停产、停业，责令关闭；

（四）取消从事烟草专卖业务的资格。

第六十一条 听证由拟作出行政处罚的烟草专卖行政主管部门组织，具体实施工作由其综合监督管理科负责。第六十二条 烟草专卖行政主管部门负责人应当认真审阅听证笔录，根据当事人的违法事实、性质、情节、证据和有关法律、法规、规章，依照《行政处罚法》第三十八条的规定，作出行政处罚决定，但不得因当事人要求举行听证而加重处罚。

第六十三条 当事人对举行听证后作出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第六十四条 有下列情形之一的，不能作出行政处罚；已作出行政处罚决定的，应当撤销：

（一）应当告知当事人有要求举行听证的权利，没有告知的；

（二）当事人要求听证且符合听证条件，没有组织听证的；

（三）违反听证程序的。

第六十五条 组织听证的费用列入本单位经费支出，不得向当事人收取任何费用。

第六十六条 烟草专卖执法人员在依法对当事人的经营场所、违法行为发生现场进行检查或对当事人违法行为调查、处理时，有下列情形之一的，应当回避，当事人也有权申请其回避：

（一）与本案有牵连的；

（二）其近亲属与本案有利害关系的；

（三）与本案当事人有其他关系可能影响公正执法的。

第六十七条 符合回避条件的执法人员主动提出回避申请、当事人申请执法人员和其他办案人员回避的，由本级烟草专卖行政主管部门负责人作出决定。申请回避的方式可以是口头申请，也可以是书面申请，用口头方式申请回避的应当予以记录。提出回避申请，应当说明理由。第六十八条 行政处罚决定作出后，当事人应当在规定的期限内全面履行。

第十节 罚缴分离制度

第六十九条 当场作出行政处罚决定，有下列情形之一的，执法人员可以当场收缴罚款：

（一）依法给予二十元以下的罚款的；

（二）不当场收缴事后难以执行的。

第七十条 在边远、水上、交通不便地区，烟草专卖行政主管部门及其执法人员依照本制度相关的规定作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，烟草专卖行政主管部门及其执法人员可以当场收缴罚款。

第七十一条 烟草专卖行政主管部门及其执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具西藏自治区人民政府财政部门统一制发的罚款收据；不出具罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。

第七十二条 执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至烟草专卖行政主管部门；在边远地区当场收缴的罚款，应当自抵达之日起二日内交至烟草专卖行政主管部门财务科；财务科应当在二日内将罚款缴付指定的银行。

第七十三条 除依照本制度相关规定当场收缴罚款外，除行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门及其执法人员不得自行收缴罚款。当事人应当自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。

第七十四条 当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门可以采取下列措施：

（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款；

（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者变价处理抵缴罚款；

（三）申请人民法院强制执行。

第七十五条 当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和所在地烟草专卖行政主管部门批准，可以延期或者分期缴纳，但延期或分期缴纳时间最长不得超过3个月。

第七十六条 依法取消企业或者个人从事烟草专卖业务资格的，原发证机关应当及时收回烟草专卖许可证并依法办理烟草专卖许可注销手续；因客观原因无法收回的，原发证机关应当注明情况，依法注销烟草专卖许可并向社会公告。第七十七条 当事人对行政处罚决定不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，不停止执行，法律另有规定的除外。

第十一节 案件送达制度

第七十八条 本制度所称送达，是指烟草专卖行政主管部门依照法定的程序和方式，将行政执法过程中制作的各类行政法律文书送交行政相对人的行为。

第七十九条 烟草专卖行政执法文书送达的标准：

（一）应当提请受送达人认真核对收到行政法律文书的种类、数量；

（二）对受送达人就执法文书提出的问题要耐心解答；

（三）提请受送达人签字或盖章；

（四）送达必须采用法定形式进行，不得强迫受送达人签收。

第八十条 烟草专卖行政主管部门送达行政处罚决定书或者其他法律文书，应当在宣告后交付受送达人。送达必须有送达回证，受送达人应在送达回证上签名或者盖章并注明签收日期，其签收日期为送达的日期。

第八十一条 受送达人拒绝接收行政处罚决定书等文书的，送达人应当邀请有关基层组织代表或者其他人到场见证，在送达回证上记载拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或盖章后，把行政处罚决定书或者有关执法文书留在受送达人的住处，即视为送达。

第八十二条 行政处罚决定书或其他法律文书不能直接送交行政相对人或直接送交有困难的，烟草专卖行政主管部门应在作出决定后七日内按下列方式送达：

（一）受送达人不在的，交其同住的成年家属签收，签收日期为送达日期；

（二）受送达人已向烟草专卖行政主管部门指定代收人的，由指定代收人签收，签收日期为送达日期；

（三）受送达人身份、邮寄地址明确的，送达经办人在填写送达回证后，将文书和送达回证用挂号的形式邮寄，以挂号回执上注明的收件日期为送达日期；

（四）受送达人身份地址不明确，或者受送达人提交的联系信息错误等原因而不能采取其他送达方式，或采取其他送达方式无效时，应在本市公开发行的报纸上公告文书名称、文书编号、受送达人（单位），并在送达回证上填写公告途径、公告发布时间，公告经办人、公告日期后，将送达回证交案件经办人存档。自发出公告之日起，满六十日，即视为送达。

第四篇：烟草专卖系统员工学习工作报告心得体会

心得

＃＃年2月28日，＃＃市烟草专卖局商州分局＃＃年工作会议在＃＃市锦都酒店召开，会上传达学习了市局（公司）局长、经理、党组书记梁培荣同志代表党组作了题为《抓住机遇奋力开拓强力推进＃＃烟草突破发展》的工作报告。报告在总结回顾＃＃年及“十一五”工作的同时，认真总结出了五个方面的宝贵经验；全面客观地查找出了目前存在的问题和不足；深刻分析了当前面临的形势；在明确“十二五”和＃＃年奋斗目标的同时，安排部署了今年5个方面的工作任务。梁局长的工作报告主题鲜明、思路清晰，内容深刻、重点突出，是市局（公司）党组班子站在新的历史起点上，着眼＃＃烟草持续健康快速发展的战略思考，充分体现了贯彻落实科学发展观的成效，具有很强的针对性和可操作性，对我们认清发展形势，把握发展规律，破解发展难题，制定和完善发展的新思路、新举措，进一步提升发展质量和发展水平，抓好当前乃至“十二五”各项工作具有十分重要的指导意义。

周局长代表商州分局作了题为《明确目标奋力开拓以良好精神状态推动“卷烟上水平”》的工作报告。周局长报告从5个方面回顾了＃＃年工作取得的成就，在总结成绩的同时，分别从卷烟营销、烟叶生产、专卖管理和人力资源管理方面分别指出了存在的10各方面的问题，在分析问题的同时，从3个方面分析指明了商州烟草发展的诸多机遇和条件，为我们干好各项工作增强信心。周局长报告从5个方面全面安排部署了＃＃年工作，为＃＃年各项工作明确了具体奋斗目标。

在认真听取并学习了梁局长工作报告和周局长工作报告后，感觉到两个报告鼓舞人心、催人奋进，为我们干好＃＃年各项工作指明了方向，明确了目标。下面我就如何做好＃＃年专卖管理工作，谈一下自己的想法。

＃＃年商州分局专卖监督管理工作，要以打假破网和市场监管为目标，力争做到把握方向，实现监管目标；加强沟通配合、营造社会化大专卖格局；突出重点、提升内部监管水平；面向市场、实施监管创新；网上办证、做到公开透明；注重管理、加强队伍建设；强化学习、提升人员素质；依法行政、提升专卖执法水平。、以打假破网为重点，全面完成打假破网任务。（一)

1、加强卷烟市场调研，摸清市场存在的问题和关键，理清全年专卖管理思路，制定全年专卖管理工作计划和月度专卖工作重点。

2、按照工作目标制定工作考核考评细则，签订工作目标责任书，全面分解工作任务到人头，并进行严格考评和奖惩，使人人肩上有担子，各个工作岗位有压力，月月工作有动力。

3、加强市场信息员的联系和培养，定期召开市场信息员联系会议，充分掌握市场各类信息，加强专卖管理人员“眼线”培养工作，加强“三员互通互享”信息反馈制度，为全面完成网络案件任务打下坚实基础。

4、坚持“端窝点、断源头、破网络、抓主犯”的工作方针，借鉴温县“12.16”网络案件侦破经验，追根溯源，精心经营，全面完成打假破网任务。

（二）积极探索和创新市场综合监管体系，形成社会化大专卖格局。

1、加强和当地政府、职能部门联系沟通和配合；加强和周边市县联系沟通，定期组织联合检查；加强舆论宣传，延伸监管的触角，扩大监管的范围，形成社会化大专卖格局。

2、搞好《专卖管理服务手册》填写工作，实行卷烟零售户动态管理。

3、定期召开专卖管理员、客户经理、送货员联席会议，做到信息互通互享，形成全员专卖格局，确保商州卷烟市场高度净化。

4加强与工商管理部门的合作，联合开展“无证经营”专项取缔活动，使商州卷烟市场无证经营基本取缔。、做到“四到位、四突出”（三)，促进内部监督管理工作上水平。

1、做到四个到位：思想认识到位、工作落实到位、组织协调到位、自查自纠到位。

2、做到四个突出：突出对内管信息系统的应用，通过精细化带动内管工作提升；突出对管理中存在的漏洞和薄弱环节的监管，使专卖内管工作制度化、规范化、流程化；突出网上监管与实地核查相结合，确保“两烟”生产经营秩序良好；突出痕迹化管理工作，确保监督管理工作过程资料的完整性、系统性和可追溯性。

（四）、整合零售市场有效资源，确保网上办证系统应用流畅、公开透明。

1、注重数据整理及时准确，卷烟零售户坐标、代码等信息真实有效；合理化布局区域可办理许可证数量、办证流程、法律法规等政务内容公开透明。

2、注重网上办证前期宣传工作广泛到位，扩大社会知晓面，并接受社会监督，使群众充分了解网上办证的公开性和便捷性。

3、注重及时总结经验做法，查找工作中的不足并及时改进，确保网上办证系统应用便捷流畅。

（五）、加强培训学习，促进队伍建设。

1、制定学习计划，明确学习目标，确保专卖管理人员全年理论学习和技能学习时间不低于48学时。

2、注重培养会检查、会微机、会写作、会宣传、会办案、会鉴别专卖管理复合型人才。

3注重培养具备符合现代专卖管理工作要求的公文写作能手、真假烟鉴别能手和案件查办能手。

4、按照标准化稽查队建设，合理分工，精心安排，探索建立专卖管理队伍建设体系，把商州分局专卖管理队伍建设成为一支管理制度化、工作流程化、执法规范化、监督检查日常化、客户服务标准化的“五化”队伍；

5、通过培训学习，使所有专卖管理人员取得技能鉴定资格。

（六）、实行依法行政，推进文明执法。

1、所有专卖管理人员要自觉遵守职业纪律，严格遵守。烟草专卖执法行为的“六条禁令”

2、所有专卖人员在日常工作中，要严格履行文明执法行为规范，做到执法严格、行为合法、政务公开、服务热情、用语文明、衣装整洁。

3、所有专卖人员要严格执行办案程序和办案要求，做到办事公开、公正透明。

＃＃年工作目标已经明确，任务已经得到了落实，任务虽然艰巨，但我相信在分局的正确领导下，在全体专卖人员的共同努力下，我将带好队伍、抓好落实，面对困难与挑战，以饱满的热情和干劲，全面完成工作任务，为商州分局的“卷烟上水平”做出新的贡献，为全面完成商州分局＃＃年专卖监督管理工作努力奋斗。

第五篇：烟草专卖案件案卷制作注意事项

案卷制作的标准化、规范化，不仅是执法文书的制作标准、规范、整洁、美观的体现；而且是执法队伍的精神风貌、能力、素质、斗志的体现。专卖执法人员不仅要严肃、认真、客观、公正的履行好每一次职务；而且还要标准、规范、科学、合理的制作好每一份案卷。尽可能地把“事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法”的执法全过程通过案卷以文字的形式给予酣畅的表现。案卷制作要按照“繁出精品，简出效率”的原则实施，要充分体现烟草专卖行政执法管理的改革方向，要做到叙述事实客观，适用法律具体，处罚结果恰当，文书规范整洁，卷宗完整无缺，印章齐备清晰。

近年来，国家局对专卖管理工作的要求越来越严，地区间的专卖管理工作质量评比要求也越来越高，其中的案卷质量失分现象还较为普遍。案卷制作是专卖队伍精神升华、形象提升、效率提高最有影响的因素。笔者结合本人所在地区烟草专卖执法实践，对烟草专卖行政处罚案卷的制作提出以下看法：

一、案卷制作依据和基本原则

1.案卷制作依据

案卷制作依据是指，烟草专卖行政处罚案卷制作必须予以考虑的各种权变因素，包括烟草专卖行政处罚工作的外部因素和内部因素。

（1）与法律制度相适应

法律制度，是指一切影响到烟草专卖行政处罚案卷制作的上位法规范，既包括法律规范，也包括政策性规范；既包括实体法规范，也包括程序法规范。具体而言，有下列几个层面需要考虑：一是法律渊源。法律渊源是指烟草专卖行政处罚赖以存在并作为直接或间接处罚依据的法的表现形式。包括法律、法规、有关法律解释等。只要是法律渊源作出的硬性规定，必须遵照执行，并在案卷中得到合理体现。二是参照性规范。实践中，烟草专卖行政处罚可以参照适用的规章、规范性文件等。尤其是应特别要重视程序性规范。三是内部管理机制规范。这主要是指，烟草专卖行政主体内部职位、岗位的设立和职责的确定，尤其是内部机构工作任务和制度分工。

（2）与执法实践相结合

烟草专卖执法实践已经走过了二十多个春秋，烟草专卖执法工作也已取得了长足进展。烟草专卖行政处罚制度的实施，与烟草专卖行政处罚案卷管理工作要同步推进。首先，充分发挥案卷制作要求对烟草专卖行政执法的服务功能。必须针对烟草专卖行政处罚工作的难点，进行调研，力求重点突破。其次，烟草专卖行政处罚案卷制作的现实基础在于案卷管理工作积累的丰富经验和较为成熟的标准化处罚文书，执法人员素质逐步提高。因此，在现有条件下，要不断进行改进和充实，同时还要必须注意到上级有关部门对处罚案卷的要求，尤其是要将上级部门对案卷考核的标准纳入案卷制作范畴。

（3）案卷制作基本原则

在明确了案卷制作依据之后，应重视案卷制作基本原则。案卷制作基本原则是指贯穿于案卷制作要求全过程的，通过具体案卷制作要求体现出来的一般准则。

（4）合法性原则

合法性原则是指案卷材料的提供与制作必须符合法定程序，并能在记录内容上充分支持与体现烟草专卖法的规定。一是

要符合法定程序的要求。二是要符合法定内容。案卷制作必须遵守法律规范的要求进行，不能随意更改、遗漏。如，处罚决定书的记载，处罚事先告知书的记载，勘验和询问笔录的有关记载，当事人的诉讼权、陈述权的记载等等。三是要符合法定形式。如，各种处罚文书（包括告知）应以书面形式作出，鉴定结论要有鉴定人签名，内部呈批文书应逐项填写，并具备较为完整的申报、审批意见和当事人签名意见等等。

（5）规范性原则

规范性原则是指，案卷制作应充分体现烟草专卖管理的有关要求，以达到管理规范。一是案卷制作总体的规范化。如，案卷总体要反映办案全过程，案由统一，一案一号、案号一致，案卷卷宗封封庄重，卷内目录清晰、对应页码正确，卷内材料排列有序、保证整洁、使用原件，文字记录清晰、无错别字、涂改，以及更改记录有责任人签字等等。二是具体材料制作的规范化。如，现场勘验笔录中现场方位应图示说明，案件处理审批表应有明确审批意见，结案报告表应做到事实清楚、证据确凿、意见鲜明等等。

（6）严谨性原则

严谨性原则是指案卷制作要尽量做到无懈可击，不能投机取巧、随意应付或片面行事。主要体现在以下几个方面：其一，重要材料要完备。如处罚的证据材料要能充分证明案件的合法性问题，必要时，可以补充取证；其二，不可忽视案件材料细微处。要让当事人对调查笔录签字认可，在笔录记载实践中，当事人可能提出不利于处罚的意见，因此要仔细核对调查笔录等有关材料。其三，模糊处不模糊。这是指对尚无定论的材料制作要在思想上高度重视，尽量做到圆满。勘验笔录也必须要有当事人签字认可或有第三人旁证；对拿不准的法律依据，应多加研究和讨论，选择确定最适合的条款和用词。其四，文字要准确简练。案件材料文字必须高度准确、恰当，力求自然、易懂，切忌内容夸张、虚构，用词含糊，术语要规范。其五，制作要务实。任何一项案件材料都有其不可替代的法律意义或效力，其制作目的都是为了解决一定的法律事实，多属于叙事性和说理性公文，均有明确的针对性，制作过程应该客观公正，一旦制作完毕，就会对特定相对人的权利义务产生影响，因此，制作办案文书要防止随意性。

（7）积极性原则

积极性原则是指，烟草专卖行政处罚案卷的制作要求要因应法律秩序的变化，并积极作出相应调整。伴随法律机制的逐步健全和完善，有关处罚制度也会随之产生适应性应变。新的需求必然刺激案卷制作要求的质量提升。

2．基层案卷制作存在的问题

目前，基层烟草专卖行政处罚案卷制作还存在一些问题，如：法律文书不全。部分案卷现场堪验笔录不足；证据收集缺乏第三证人签字；案卷中缺乏张贴式公告影印件证据；案卷呈批件类文书审批项填写不齐全；法律文书填写不规范。个别案件案由填写错误，数字大小写分不清，项目内容填写不规范，经办人、见证人、审批人填写不全，落款日期不完整等；不能严格遵守办案时限。先行登记保存单7日内不能更换，个别案件不能在法定期限内结案；案卷装订不规范。缺项、少码、无页码之间骑缝章、时序颠倒等现象还较为普遍，证据使用和纸张规格使用不一致现象在案卷中也时出现；案件承办人报结案后，不能在当月及时归档。无案卷交接手续和借阅手续等等。

（1）关于检查(勘验）笔录

司法解释对现场笔录作了规定：“应当载明时间、地点和事件等内容，并由执法人员和当事人签名。当事人拒绝签名或者不能签名的，应当注明原因。有其他人在现场的，可由其他人签名。”由于勘验笔录和现场笔录并列，严格说来，对二者的要求应有所分别。但并不排除司法机关对二者作同样要求，因为，在一定意义上，二者都是现场检查的形式。所以，如果当事人不签字，可由其他人签字。实在不能签的，则注明当事人不签的理由。应当说明，司法解释规定，“法律、法规和规章对现场笔录的制作形式另有规定的，从其规定。” 2002年《烟草专卖行政处罚案件标准》对检查（勘验）笔录、调查报告等证据的制作，均要求询问人（被检查人）在检查（勘验）笔录上签名盖章并注明“情况属实”，被检查人拒绝在笔录上签字或不在现场的，应在笔录中注明，由见证人或两名执法人员签名盖章。

（2）关于“调查询问笔录”

目前，基层在执法实践中还存在以下两个问题： 一是没有出示有效执法证件，即亮证程序缺失，没有载明执法证号。2002年《烟草专卖行政处罚案件标准》均要求在制作“调查询问笔录”时“对案件当事人应表明身份，并告知证人不得提供伪证或隐匿证据的义务”。据此，在“调查询问笔录”

中，要依法载明“亮证”程序，可以采用记录调查人员执法证件号码的方式。二是没有执法人员的签名。司法解释第十条第一款第（四）项规定，“被告提供的被诉具体行政行为所依据的询问、陈述、谈话类笔录，应当有行政执法人员、被询问人、陈述人、谈话人签名或者盖章。”如果不把“调查询问笔录”作为书证，而是作为调查笔录，则要符合2002年《烟草专卖行政处罚案件标准》的要求：“应当载明时间、地点和询问内容，并由执法人员和被询问人签名。被询问人拒绝签字的，应在笔录中注明，并由两名执法人员签名”；为稳妥起见，“调查询问笔录”最好同时符合司法解释对书证和调查笔录的要求。一般认为，调查询问笔录同时具备书证和调查笔录的特性。

（3）关于“鉴定结论”

鉴定结论是烟草专卖行政管理部门有效实施烟草专卖行政处罚的有力证据。司法解释对鉴定结论的要求之一是：“被告向人民法院提供的在行政程序中采用的鉴定结论，应当载明委托人和委托鉴定的事项、向鉴定部门提交的相关材料、鉴定的依据和使用的科学技术手段、鉴定部门和鉴定人资格的说明，并应有鉴定人的签名和鉴定部门的盖章。通过分析获得的鉴定结论，应当说明分析过程。”委托人和委托鉴定 的事项、向鉴定部门提交的相关材料、鉴定的依据和使用的科学技术手段、鉴定部门和鉴定人资格的说明等，可以事后补正。但鉴定结论切不可少。

（4）案卷制作要求

案卷制作要注意的细节

立案登记表①明确案件来源和收案日期；②明当事人基本情况（姓名或名称、住所、法定代表人等）；③载明基本案情；④载明处理意见和建议；⑤承办人签字并签署申请立案日期；⑥领导签署意见并签署批准立案日期；需要注意：有明确的违法嫌疑人； 有客观存在的违法事实；属于行政处罚的范围；属于本部门管辖；批准立案后应当确定2名以上的具有行政执法资格的专卖人员为案件的调查人员。

先行登记保存批准书①当事人的名称（姓名）；②登记保存物品的理由及法律依据；③登记保存物品的名称及数量、规格；④登记保存物品的方式、期限和地点；⑤当事人、见证人、执法人员分别签名或印章，注明批准时间；⑥行政机关印章及日期。需要注意：要如实填写先行登记保存通知书：包括先行登记保存物品的名称、生产单位、规格和数量，尤

其要注意有关数字的大小写；先行登记保存批准书要注明执法人员执法证件号码及签名，并经被保存物品当事人签名或盖章确认；先行登记保存通知书、先行登记保存物品处理通知书、先行登记保存物品发还清单,三种文书配合使用；先行登记保存的物品7日内依法作出处理决定，调查询问笔录①询问起止时间和地点；②询问人和记录人姓名；③被询问人的基本情况。应记载其姓名、性别、年龄、住址、单位、职务等；被询问人是当事人还是证人必须记录清楚；④询问内容。包括反映本案事实的时间、地点、行为及行为人、情节、后果等；⑤被询问人对笔录的意见。应有“记录属实”的字样并由被询问人逐页签名或印章；⑥询问笔录记录的被询问人问答的问题有修改的，应由被询问人在修改处压指印；⑦被询问人拒绝签字的，应在笔录中注明，并由两名执法人员签名；⑧笔录中应有告知当事人享有陈述和申辩权利的记载（使用专门告知文书的除外）。并记录当事人对违法行为的辩解意见。需要注意：案卷中要有两名以上具有执法资格的专卖人员共同执法的文书记载或在卷内调查取证文书中有两名以上执法人员的签名；笔录以调查和证明违法事实与情节为主要内容；包括表明身份、说明执法依据、注明或询问违法事实与情节等（如无其他专用文书，笔录内容中还应有告知当事人陈述申辩权利和当事人陈

述申辩意见的记载）；笔录出现更改时，要经被询问人以压指印的方式确认；注意对行为人违法行为主观上的“明知”确认在调查询问笔录中的体现。

检查（勘验）笔录：①被检查人的基本情况。被检查人是公民的，要记载其姓名、性别、年龄、住址、单位、职业等情况。被检查人是法人或其他组织的，要记载其名称、法定代表人或负责人姓名、职务。其他有关人员在场的记载其姓名、职务情况；②检查（勘验）的时间、地点；③现场情况。应准确、客观地记载违法事实或违法行为，包括有关数据、位置、状态、情节、程度等。对现场情况附以图示或照片，必须要有相应的文字说明；④检查（勘验）、记录人员签名；⑤被检查人对笔录的意见。应注明“情况属实”的字样并签名或印章；⑥被检查人拒绝签字或不在现场的，应在笔录中注明，由见证人或两名执法人员签名或印章。需要注意：有两名以上具有执法资格的专卖人员共同执法的文书记载；勘验笔录文书中有被检查人、见证人或两名以上执法人员签名或印章；注意收集与立案和案件定性有关的合同、发票、单据、帐册和经营记录；案卷中所引用的复印件不仅要正确使用证据复制（提取）单，还要说明出处，并经出处方以签名或印章的方式确认； 现场照片重要性

抽样取证①当事人的名称（姓名）；②取证的事由；③取证物品的名称、数量、规格等；④取证的时间、地点；⑤取证的法律、法规依据，写明名称和具体条款；⑥当事人签名或印章。当事人拒绝签字的，应在清单上注明；⑦行政机关印章及日期。需要注意：抽样取证物品清单要有两名以上办案人员签名；有领导审批记载

调查终结报告①载明承办（报告）人，并由承办（报告）人签名；②载明当事人基本情况、案件来源和调查经过；③载明违法事实、性质和违法程度；④载明认定的违法事实、证据和处罚依据；⑤载明承办（报告）人处理意见；⑥载明部门审查意见，并有部门负责人签名； ⑦载明领导签批意见、签名和签署日期； 需要注意：有报送对象；有对案件来源的简介；有对有关证据的说明；有案件调查人员的签名；

案件处理呈批文书 ①案由；②当事人的基本情况。当事人是公民的，要记载其姓名、性别、年龄、住址、单位、职业等情况。当事人是法人或其他组织的，要记载其单位的名称、法定代表人或负责人姓名、职务；③违法事实。认定的违法事实、情节、后果、法律依据，及当事人的申辩意见；④承办人意见。承办人员对该案处理适用的法律依据和意见、签名及日期；⑤行政机关负责人审批意见。行政机关负责人同

意或不同意处罚的意见、签名及日期；需要要素：有违法事实和处罚依据；有明确的被处罚主体；有承办人具体的处罚意见；有行政机关负责人审批意见及签名。

案件集体讨论记录①时间、地点；②案由；③主持人、出席人员、列席人员、记录人员的姓名及职务；④承办人员汇报的案情；⑤参加讨论人员的主观意见及签名；⑥结论性意见。需要注意：如实记载与会人员案件讨论的主观意见；结论性意见形成后参会人员必须签名认可；

行政处罚事先告知书①当事人姓名；②案由；③拟作出行政处罚的事实、理由及依据；④告知当事人享有的权利；⑤告知当事人在收到告知书后进行陈述和申辩的期限及地点；⑥行政机关印章及日期。需要注意：有告知对象。包括单位全称或个人姓名（含法定代表人）； 有告知时间。卷中文书中记载告知内容的以该文书的签署日期为准；告知文书有行政机关名称及印章，通过笔录等文书反映告知内容的以调查人或询问人签名为准；

听证文书的规范①当事人的姓名或名称；②当事人主要违法事实和理由；③拟作出行政处罚的依据、种类、数额；④当事人依法享有的权利和提出听证的法定期限；⑤告知的行政

处罚实施机关及告知的时间、地点。需要注意：行政机关作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚决定之前，必须告知当事人有要求举行听证的权利；当事人放弃听证权利的，应当在《行政处罚告知书》的回执上确认或者签名；当事人拒绝确认或者签名的，由2名以上行政执法人员注明情况。

行政处罚决定书①当事人的基本情况。当事人是公民的，要记载其姓名、性别、年龄、住址、单位、职业等情况。当事人是法人或其他组织的，要记载其名称、地址、法定代表人或负责人姓名、职务；②违反法律、法规、规章的事实、依据；③实施行政处罚的依据及种类；④行政处罚的履行方式及期限；⑤不服行政处罚决定，申请行政复议，行政诉讼的途径和期限。应分别注明复议机关及复议期限、诉讼机关及诉讼期限；⑥作出行政处罚决定机关的名称及日期（日期以行政机关负责人批准或决定处罚的日期为准）；⑦行政机关印章。需要注意：案件的定性和法律条款准确性的应用；处罚金额在3万以上（含3万元）8万元以下的案件和暂扣烟草专卖许可证的案件以及移送司法机关追究刑事责任的案件，报市级烟草专卖行政主管部门备案；处罚金额在8万以上（含8万元）或违法经营金额50万元以上（含50万元）的案件和吊销烟草专卖许可证的案件以及移送司法机关追

究刑事责任的案件，报省级烟草专卖行政主管部门备案；违法经营金额100万元以上（含100万元）的案件，报国家烟草专卖行政主管部门备案；

送达回证①送达文书的名称；②受送达人的名称（姓名）；③送达的时间、地点；④行政机关印章；⑤送达人签名；⑥收件人签名；⑦代收送达，留置送达的应在备注中注明。公告送达应将公告文书归档入卷。邮寄送达的可以将挂号信回执粘贴于备注中。委托送达的受委托机关应备注中盖上印章。需要注意：送达文书和送达程序要规范。包括有送达文书名称、送达地点、送达方式、被送达人签名、送达人签名等；代收的应当注明代收理由及代收人签名；受送达人拒收的，应注明拒收理由和日期，有见证人的，应由见证人签名或盖章；行政处罚决定或者其他法律文书无法直接送达当事人的，可以适用公告送达，适用公告方式送达行政处罚法律文书的，应当将已经发布公告的事实证据收入行政处罚案卷。

结案报告 ①当事人的姓名或名称；②案件的由来和调查经过。案由：包括发案经过，立案时间和批准立案的机关；调查经过：包括承办人员的组成，调查时间、范围、方法、步骤和主要问题及结果等；③违法事实。写明已查清的违法事

实和证据。主要写明当事人实施违法行为的具体过程，包括违法行为发生时间、地点、原因、目的、经过、手段、情节、违法行为造成的危害后果等；④案件性质。通过对当事人所实施的违法事实和证据的综合分析，指出当事人的违法行为违反了某个具体法律、法规、规章的规定，确定其违法性质；⑤认定的违法事实、情节、后果以及依法应当从重、从轻、减轻或者不予行政处罚的相关证据；⑥当事人陈述、申辩意见以及案件调查人员的复核意见；⑦当事人在听证会上陈述的主要内容、证据及听证主持人对听证内容的复核意见；⑧案件调查人员对该案处理、适用的依据和给予行政处罚的建议及理由。如有意见分歧，也应叙述，以供行政处罚实施机关负责人审批案件时参考；⑨案件调查人员签名并注明日期。⑩附具罚款票据。需要注意：结案文书和结案程序要规范。包括有送达情况、执行情况及其结果、承办人意见及签名、行政机关负责人意见及签名、结案日期等。

计算机数据、视听资料和相关证据①注明制作方法、制作时间、制作人和证明对象等；②声音资料有该声音内容的文字记录；③附具视听资料的原始载体。④价格认真证明书的制作要经物价部门认可；⑤ 现场照片和声像资料的收集；⑥无个体许可经营证明说明书的开据；⑦身份证的查验与核实；⑧房屋居住证明的查验与复印。⑨相关证据与格式文书 的签署盖章和日期。

案卷装订要求①一案一卷；②使用统一规范的卷皮；③卷内目录填写规范；④卷内材料排列有序。原则上按办案过程顺序排列文书，也可将处罚决定书和结案报告放在卷首；⑤卷内材料有页号；⑥装订整齐无金属物；⑦纸张无破损、大小规格统一；⑧卷内文字应当使用钢笔、签字笔或毛笔，当事人提供的材料使用铅笔或圆珠笔的，入卷前应予复印。需要注意：每份案卷的卷宗封面上应当载明：类别、案号、案由、当事人姓名或名称、立案时间、结案时间、处理结果、承办案件的行政执法人员姓名、卷内终止页号、制作案卷时间、保存期限等内容；调查取证收集的文书材料按照办案程序的客观进程所形成文书材料时间的自然顺序，兼顾文书材料之间的内在联系进行排列；不能随案装订立卷的证据材料，应放入证据袋中，并在证据袋上注明证据名称、数量、种类、制作的时间、地点和所在案件卷宗号；卷宗装订前，要对文书材料进行检查，材料不完整或者破损的，要补充或者修补完整；文书材料中的文字不能耐久保存的，要进行复制；文书材料过小或者过大的，要进行衬贴或者折叠；需要附卷的信封，要展开并加贴衬纸，邮票不得取掉，文书材料上的金属物应当剔除干净。

案卷装订次序①行政处罚决定书；②送达回证；③勘验笔录；④先行登记保存单；⑤查扣卷烟入库单；⑥立案报告表；⑦询问笔录；⑧ 提取样品烟申请单；⑨检测报告 ；⑩卷烟暂扣通知单：⑾ 卷烟价格测算表；⑿行政处罚事先告知书：⒀案件处理呈报审批表；⒁ 调查终结报告；⒂没收物品收据；⒃罚款收据：⒄查扣卷烟出库单；⒅结案报告表；⒆当事人身份及有效证件复印件。注意：其他案卷资料如举报记录、现场记录、询问通知书、听证告知书、听证通知书、案件移送函、案件材料移送表、移送财务清单、物品保存清单、撤消案件报告表、案件告发人兑奖表、证据复印（提取）单（录像等）、协助办案有功人员呈报等等的装订则按形成文书材料时间的自然顺序就可以了。

三、烟草专卖行政处罚案卷制作水平作为执法能力建设的重要组成部分

执法能力建设包括领悟制度能力、适用法律能力、执法过程的应变能力、调查取证的技艺以及总体的协调、组织等能力。烟草专卖行政处罚案卷制作的重要性，决定了必须把烟草专卖行政处罚案卷制作水平作为执法能力建设的重要组成部分。具体可以通过案卷制作经验交流、组织专门培训等形式提高案卷制作水平。

（1）加强案卷管理制度建设

案卷管理制度建设应和行政处罚执法工作、案卷行政管理工作紧密结合。案卷管理制度建设具体包括：制定案卷制作技术性规范、建立案卷检查与评比制度、加强案卷档案管理制度建设以及建立处罚案卷及时归档制度等。

（2）全面推进烟草专卖行政执法工作

烟草专卖行政处罚案卷管理是整个烟草专卖行政执法管理工作的重要组成部分，建立健全良好的内部执法体系可以优化执法结构，并使各构成要素互动共赢。要紧紧围绕烟草专卖行政执法责任制的实施，全方位加强烟草专卖执法工作，为烟草专卖行政处罚案卷管理提供动力和支持系统。

（3）加快案卷管理网络化建设

案卷管理网络化是必然的趋势。党的十六大报告指出：网络信息化是我国加快实现工业化和现代的必然选择。运用网络技术，不仅可以打破行政上、区域上的界限，构建涉及决策层到各基层的巨大网络，还将彻底摆脱传统的层层上报，及

书面审核的方式，达到对网内每个单位都能立即调阅案卷的境地，有利于快速从基层了解各种烟草专卖行政执法管理工作的动态，从而分析原因，研究办法，最终作出正确决策。