第一篇：第四篇电子报税练习题
税收管理员培训电子报税篇练习题
一、单选
1、纳税人申请开通纳税人端系统必须经过（D）审批。A、市地税局
B、县区分局
C、税务所
D、主管地税机关
2、纳税人端系统（“办税通“）是（B）年开始推广的。A、2006 B、2007
C、2008
D、2009
3、辽宁数字认证中心发行的电子政务数字证书（LNCA）的收费标准为：（B）。
A、年230元
B、介质费50元，年维护费180元
C、介质费100元，年维护费300元
D、年180元
4、“办税通”系统首套的收费标准（B）。
A、年服务费300元
B、软件费100元，年服务费300元
C、软件费100元，年服务费150元
D、年服务费400元
5、“发票管家”系统的收费标准（B）。
A、年服务费150元
B、软件费30元，年服务费120元
C、软件费30元，年服务费150元
D、年服务费180元
6、辽宁数字认证中心发行的电子政务数字证书有效期（A）。A、1年
B、2年
C、终身
D、3年
7、纳税人端系统（“办税通”）中计划征收科综合岗职责是（C）。A、相关业务培训
B、总体组织协调
C、完成“税库协议维护”
D、同纳税人、银行（信用社）签订三方 1
协议
8、纳税人端系统（“办税通”）中计划征收科科长岗的职责是（C）。A、相关业务培训
B、总体组织协调
C、同国库、各联网银行的业务联系和协调，保证税库银联网系统顺畅运行
D、同纳税人、银行（信用社）签订三方协议
9、纳税人端系统（“办税通”）中管理科所综合岗的职责是（D）。A、发放相关文书及表格并辅导填写
B、收回相关文书及表格，并进行审核
C、对已发出未收回文书的纳税人，进行催促、审核
D、打印三方协议
10、现在建议引导使用纳税人端系统范围有（D）和邮电通信业纳税人，年扣缴个人所得税30万元以上的纳税人。
A、增值税一般纳税人
B、邮电通信业纳税人
C、服务业
D、年度缴纳个人所得税的单位职工人数百人以上。
11、使用“办税通”在中国银行开户划款的企业，必须在工作日（B）时间段内划款，否则产生错误信息。
A、8：00-17：00 B、8:30-17:00 C、全天24小时 D、8：00-12：00
12、“办税通”和“发票管家”产品售后服务，现在由（A）负责。A、辽宁易桥财税科技有限公司
B、辽宁中天神码科技有限公司
C、神州数码信息系统有限公司
D、主管地税机关
13、“办税通”和“发票管家”产品由（C）开发。
A、辽宁易桥财税科技有限公司
B、辽宁中天神码科技有限公司
C、神州数码信息系统有限公司
D、主管地税机关
14、（A）对经审批采用电子报税的纳税人通过登录到“核心征管”中，进入【综合查询-委托代缴税协议书签订】，录入纳税人识别号，点击【打印】，即可打出“委托代缴税协议书”
A、管理科所“综合岗位”
B、综合业务科业务综合岗
C、计划征收科综合岗
D、税收管理员岗
15、允许使用“网站报税”报税的纳税人有（B）。
A、增值税一般纳税人
B、年代扣代缴5万元个人所得税的餐饮有限公司
C、金融保险业
D、建筑业
16、辽宁省地方税务局网上申报系统的网址为（B）。A、http://136.16.28.66
B、http://218.25.48.199
C、http://136.16.29.101 D、http://136.16.38.102
17、为保证“网站报税”资源利用率，登录网站报税的纳税人，系统设定（A）分钟不操作自动掉线。
A、30 B、25
C、20 D、10
18、实行税务、国库和银行联网的地区，可以申请办理批量扣税（“双委托”）的纳税人是（D）。
A、个体工商户 B、采取查账征收方式的个体工商户
C、采取定期定额管理的企业类纳税人D、采取定期定额管理的个体工商户
19、批量扣税（“双委托”）中县区局系统管理员在月度征期期满前，3
至少完成（B）次向银行发送批量划缴税费款项指令。
A、一
B、二
C、三
D、四
20、个体户批量扣税三方协议书号码编码规则是（A）A、四位电话区号＋银行账号（卡或存折）B、为纳税人识别号后面再加00
C、协议书甲方委托代理人填写综合一科或综合业务科科长姓名。D、为纳税人识别号后面再加银行账号（卡或存折）
21、批量扣税（“双委托”）中计征科申报受理岗职责有（D）。A、以征代报应征信息的批量生成（税库）
B、税库交易状态查询
C、双委托批量扣款（税库）D、未成功信息传递
22、批量扣税（“双委托”）中管理科所综合岗职责有（C）。A、以征代报应征信息的批量生成（税库）
B、完成“税库协议维护”工作
C、打印三方协议书 D、未成功信息传递
23、批量扣税（“双委托”）中综合一科科长岗审核并签订委托银行划缴税费款项协议，一式（C）份。
A、二
B、三
C、四
D、五
24、批量扣税（“双委托”）中系统管理员查询税库交易状态，保存业务处理失败信息，转（B）催缴。
A、综合一科业务综合岗
B、税收管理员岗
C、税收会计岗
D、管理科所综合岗
25、批量扣税（“双委托”）中对已签订委托银行划缴税费款项协议并 4
通过验证的纳税人，系统管理员在（D）前，至少完成两次向银行发送批量划缴税费款项指令。
A、十日
B、十五日
C、二十日
D、月度征期期满
26、批量扣税（“双委托”）中（B）办理银行签署委托银行划缴税费款项协议的录入和验证，完成税库协议维护。
A、税收会计岗
B、计征科综合岗
C、税收管理员岗
D、综合一科业务综合岗
27、批量扣税（“双委托”）中系统管理员负责生成批量划缴税费款项指令，生成下月个体工商户定期定额应征台账。对“台账生成失败记录”提出处理意见，转（C）调整。
A、管理科所
B、计征科
C、综合一科
D、综合二科
28、银行出具的对账单（电子缴税付款凭证）不是法定完税凭证，是会计凭证，银行划缴税费款项后，纳税人若需要可在（C）内到主管地税机关领取《税收电子转账专用完税证》。
A、三个月
B、半年
C、一年
D、二年
29、银行出具的对账单（电子缴税付款凭证）不是法定完税凭证，是会计凭证，银行划缴税费款项后，双委托”纳税人若需要可在一年内到主管地税机关领取（B）。
A、《税收定额完税证》
B、《税收电子转账专用完税证》
C、《税收完税证》
D、《税收通用缴款书》
30、网上新办税务登记纳税人提交税务登记信息（C）内，未到税务登记机关审核登记资料，税务登记内容不予保留，网上登记申请自动失效。
A、15日
B、20日
C、30日
D、一个月
二、判断
1、辽宁地税电子报税不包括网上新办税务登记系统。（×）
2、目前纳税人端系统（“办税通”）仍然可以使用中国金融数字认证中心发行的电子政务数字证书。（×）
3、目前开通纳税人端系统（“办税通”）必须使用辽宁数字认证中心发行的电子政务数字证书（LNCA）。（√）
4、纳税人端系统（“办税通”）中管理科所科所长岗负责纳税人端的总体组织协调。（×）
5、纳税人端系统（“办税通”）中管理科所科所长岗按电子报税方案具体要求开展实施工作。（√）
6、纳税人端系统（“办税通”）中管理科所综合岗负责打印三方协议。（√）
7、纳税人端系统（“办税通”）中管理科所税收管理员岗的职责包括对计划征收科转来网上申报未成功纳税人进行调查分析并核实原因，督促纳税人尽快进行电子报税。（√）
8、三方协议书号编写规则为纳税人识别号后面再加00；协议书甲方委托代理人填写综合一科或综合业务科科长姓名。（√）
9、“办税通”和“发票管家”产品售后服务，始终由辽宁中天神码科技有限公司负责。（×）
10、“办税通”和“发票管家”产品售后服务，现在由辽宁易桥财税科 6
技有限公司负责。（√）
11、纳税人使用纳税人端系统（“办税通”）不用到地税机关审批，直接联系“办税通”服务商安装调试软件就可以。（×）
12、目前展缓在房地产业、建筑业、个人合伙企业和个人独资企业，隔热所得税明细申报2000人以上的企业或单位推行办税通。（×）
13、纳税人端系统（“办税通”）在辽宁地税税收管理系统中经审批后设置为“纳税人端申报方式”。（√）
14、纳税人端系统（“办税通”）是由税收管理员持纳税人、地税机关、和银行的三方协议到开户银行签署协议并进行账户等信息的维护，办理银行录入。（×）
15、纳税人端系统（“办税通”）是由税收管理员收集已签署纳税人、地税机关、和银行的三方协议，交到主管地税机关办理协议录入，给纳税人留存一份。（×）
16、纳税人端系统（“办税通”）是由纳税人与“办税通”服务商签署《辽宁省地税企业端综合办税软件用户服务协议书》，一式二份。（×）
17、“税收管理员岗位”收回银行已签字盖章的协议书交计划征收科“综合岗位”，由其通过系统发起三方协议验证。（√）
18、计划征收科“综合岗位”，由其通过征管系统发起三方协议验证。验证过程中输入项中一定要将税库联网标志选中，缴款方式只能选择‘58企业端扣税’。（√）
19、“办税通”系统首套的收费标准630元。（×）
20、“办税通”和“发票管家”产品售后服务，现在由神州数码信息系 7
统有限公司负责。（×）
21、电子政务数字证书（简称CA）是网络电子身份证明，表明有效身份并证明办税事实。（√）
22、“网站报税”的纳税人可以不使用办理辽宁数字认证中心发行的电子政务数字证书（LNCA）。（√）
23、建筑业纳税人可以使用“网站报税”进行综合申报并缴纳税费款。（×）
24、因为增值税一般纳税人增值税使用的是国税的“网站报税，所以地税的综合申报也可以使用地税“网站报税”进行综合申报。（×）。
25、年代扣代缴5万元个人所得税的餐饮有限公司必须使用“网站报税”进行综合申报并缴纳税费款。（×）
26、房地产业纳税人必须使用纳税人端系统（“办税通”）。（√）
27、邮电通信业纳税人必须使用纳税人端系统（“办税通”）。（√）
28、为保证“网站报税”资源利用率，登录网站报税的纳税人，系统设定25分钟不操作自动掉线。（×）
29、实行税务、国库和银行联网的地区，所有采取定期定额征收方式的个体工商户必须申请办理批量扣税（“双委托”）。（×）
30、实行税务、国库和银行联网的地区，所有采取定期定额征收方式的纳税人均可申请办理批量扣税（“双委托”）。（×）
31、批量扣税（“双委托”）中综合一科业务综合岗办理银行签署委托银行划缴税费款项协议的录入和验证，完成税库协议维护。（×）
32、批量扣税（“双委托”）中系统管理员负责生成批量划缴税费款项 8
指令，生成下月个体工商户定期定额应征台账。对“台账生成失败记录”提出处理意见，转管理科所调整。（×）
33、批量扣税（“双委托”）中对已签订委托银行划缴税费款项协议并通过验证的纳税人，系统管理员在月度征期期满前，至少完成两次向银行发送批量划缴税费款项指令。（√）
34、企业类纳税人不论采取何种征收方式均不得办理“双委托”；（√）
35、采取查账征收方式或者核定应税所得率征收方式的个体工商户纳税人不得办理“双委托”。（√）
36、个体户批量扣税三方协议书号码编码规则是四位电话区号＋银行账号（卡或存折）（√）
37、银行出具的对账单（电子缴税付款凭证）是法定完税凭证。（×）
38、双委托”纳税人停业的，停业期间不会产生应征税款。（×）
39、每月征期之前，银行账户内金额必须大于应纳税费款项，以保证划缴税费款项后银行账户余额不为零，否则可能会造成银行划缴税费款项不成功。（√）
40、当双委托”纳税人银行账户内金额必须小于应纳税费款项时，把账户金额都划缴，不足部分税收管理员进行催缴。（×）
41、纳税人在网上登记完就视为已办理登记。（×）
42、纳税人提交税务登记信息30日内，未到税务登记机关审核登记资料，税务登记内容不予保留，网上登记申请自动失效。（√）
43、纳税人在网上登记完后，什么时候有空再到地税机关领取税务登记就可，不会有超期未办登记问题了。（×）
44、纳税人端系统（“办税通”）是2008年开始推广的。（×）
45、批量扣税（“双委托”）中使用税务所“以征代报岗”（或征收科“日常申报岗”）→“税票处理”→“税收电子转账完税证税票重打”功能，查询、打印《税收电子转账专用完税证》。（√）
三、多选
1、辽宁地税电子报税包括（ACD）。
A、纳税人端系统
B、电话报税
C、网站报税
D、批量扣税
2、辽宁地税纳税人端系统（“办税通”）具有（ABCD）发票管理和建筑物项目管理等多种功能，为一体的综合性纳税人端办税系统。
A、综合申报
B、税费款缴纳
C、财务报表
D、个人所得税明细申报
3、纳税人申请纳税人端系统通过签署（BCD）的三方协议。使得纳税人可以进行网上划款。
A、工商机关
B、纳税人
C、银行
D、地税机关
4、现在必须使用纳税人端系统范围包括（ABDE）和邮电通信业纳税人，年扣缴个人所得税30万元以上的纳税人。
A、增值税一般纳税人
B、房地产业纳税人
C、服务业纳税人
D、金融保险业纳税人
E、建筑业纳税人
5、纳税人端系统（“办税通”）中综合业务科科长岗的职责包括（BCD）。A、相关业务培训
B、总体组织协调
C、申报方式、缴纳方式的审批
D、同纳税人、银行（信用社）签订 10
三方协议
6、纳税人端系统（“办税通”）中综合业务科业务综合岗职责包括（ABDD）。
A、相关业务培训
B、制定实施方案
C、相关问题的反馈
D、设置纳税人端的申报方式、税务缴纳方式。
7、纳税人端系统（“办税通”）中登记受理岗职责包括（ADE）。A、受理电子政务数字证书的申请及发行
B、制定实施方案
C、纳税人端系统开户
D、受理纳税人端的申报方式、税务缴纳方式申请。
8、纳税人端系统（“办税通”）中发票管理岗职责包括（ADE）。A、自开发票资格审核，填写发票核定信息；
B、制定实施方案
C、导出发票库存文件
D、介质上传发票开具信息。
9、纳税人端系统（“办税通”）中计划征收科税收会计长岗的职责包括（ABD）。
A、税库银对账
B、税库银交易状态查询
C、同国库、各联网银行的业务联系和协调，保证税库银联网系统顺畅运行
D、对网上申报纳税人的征收数据监控处理。
10、纳税人端系统（“办税通”）中管理科所税收管理员岗的职责包括（ABC）。
A、发放相关文书及表格并辅导填写
B、收回相关文书及表格，并进行审核
C、对已发出未收回文书的纳税人，进行催促、审核
D、打印三方协议
11、纳税人端系统（“办税通”）中县区局系统管理员职责包括（CD）。A、制定实施方案
B、相关问题的反馈
C、增加“纳税人端电子报税划款人员”
D、设置网络申报各项参数
12、现在建议引导使用纳税人端系统范围有（ABDE）和邮电通信业纳税人，年扣缴个人所得税30万元以上的纳税人。
A、增值税一般纳税人
B、房地产业纳税人
C、服务业
D、金融保险业
E、建筑业
13、“网站报税”集网上（ABCD）等功能的网络办税服务。A、综合申报
B、税费款缴纳
C、财务报表
D、个人所得税明细申报
14、“网站报税”纳税人可以（BD）等功能的网络办税服务。A、中国金融数字认证中心发行的电子政务数字证书
B、辽宁数字认证中心发行的电子政务数字证书
C、国家税务总局发行的电子政务数字证书
D、不使用电子政务数字证书进行网站申报。
15、“网站报税”中综合一科科长岗的职责包括（CD）。A、相关业务培训
B、与国库、联网银行的联系及协调
C、申报方式、缴纳方式的审批
D、同纳税人、银行（信用社）签订三方协议
15、“网站报税”中综合一科业务综合岗的职责包括（AD）。
A、接受不使用电子政务数字证书纳税人唯一指定办税人员密码设置
B、与国库、联网银行的联系及协调
C、申报方式、缴纳方式的审批
D、电子政务数字证书发行
16、“网站报税”中综合一科登记受理岗的职责包括（CD）。A、税务缴纳方式设置
B、与国库、联网银行的联系及协调
C、税务缴纳方式申请
D、受理电子政务数字证书申请
17、不得办理批量扣税（“双委托”）的纳税人是（ABC）。A、核定应税所得率征收方式的个体工商户
B、采取查账征收方式的个体工商户
C、采取定期定额管理的企业类纳税人 D、采取定期定额管理的个体工商户
18、批量扣税（“双委托”）中综合一科科长岗的职责包括（BCD）。A、与国库、联网银行的联系及协调
B、总体组织协调
C、申报方式、缴纳方式的审批
D、同纳税人、银行（信用社）签订三方协议
19、批量扣税（“双委托”）中综合一科业务综合岗的职责包括（ABCD）。A、设置“以征代报（委托批扣）申报
B、制定实施案
C、相关业务培训
D、相关问题的反馈
20、批量扣税（“双委托”）中计征科税收会计岗的职责包括（ABC）。A、税银库对账
B、税库交易状态查询
C、对批量扣税（“双委托”）纳税人的征收数据监控处理
D、相关问题的反馈
21、批量扣税（“双委托”）中县区局系统管理员职责包括（ABC）。A、以征代报应征信息的批量生成（税库）
B、税库交易状态查询
C、双委托批量扣款（税库）
D、相关问题的反馈
21、批量扣税（“双委托”）中管理科所税收管理员岗的职责包括（ABCD）。
A、发放相关文书及表格并辅导填写
B、收回相关文书及表格，并进行审核
C、对已发出未收回文书的纳税人，进行催促、审核
D、对计划征收科转来的双委托扣款未成功的纳税人进行调查分析并核实原因，对纳税人银行账户余额不足时进行催缴等事项。
22、批量扣税（“双委托”）纳税人办理流程包括（ABC）。
A、向主管地税机关申请办理“双委托”业务，领取、填写并签订委托银行划缴税费款项协议。
B、持委托银行划缴税费款项协议，到银行签署协议并进行账户等信息维护，办理银行录入。
C、持银行已签署委托银行划缴税费款项协议，交主管地税机关办税服务厅办理协议录入和验证，留存一份
D、购买辽宁数字认证中心LNCA。
23、批量扣税（“双委托”）纳税人在以下那个情况的不会产生当月应征税款（AB）。
A、税务登记状态为注销的纳税人
B、税务登记状态为非正常户纳税 14
人
C、双委托”纳税人停业的
D、已经申请注销的纳税人
24、网上新办税务登记适用对象包括（ACD）。A、单位办理税务登记、社会保险费缴费登记
B、单位办理税务登记变更
C、个体工商户办理税务登记
D、单位办理社会保险费缴费登记
25、下面列举的纳税人中必须使用纳税人端系统（“办税通”）的包括（AB）。
A、金融保险业纳税人
B、邮电通信业纳税人
C、服务业纳税人
D、个人所得税明细申报2000人以上的纳税人
第二篇：企业电子报税管理系统操作[定稿]
《企业电子报税管理系统》操作手册
一、“企业电子报税管理系统”软件的下载与安装
双击下载的“电子申报V3.0单机版”安装程序，按提示进行安装操作（一般选择默认路径，点击“下一步”直到安装“完成”）；安装成功后在桌面上将会自动出现“企业电子报税管理系统”的图标。然后重新启动电脑（否则在升级补丁程序时将会出现拷贝文件失败的错误）。
二、系统初始化操作
1、系统注册
进入“企业电子报税管理系统” →系统管理（菜单）→ 系统注册 → 输入您企业的税号与名称→ 确定；注册序列号默认不需更改，然后关闭退出企业电子报税管理系统，进行下一步的软件升级。
2、软件升级
企业信息“系统注册”完成后，关闭企业电子报税管理系统，双击升级电子报税系统4.0补丁程序，双击确定后系统会提示“更新完成”确定即可。
注：企业电子报税管理系统每年必须注册一次，注册时间为7月份。因此，每年的1到6月份系统会自动提示“本尚未注册，请与服务单位联系”属于正常情况，点击“确定”可继续操作。每年六月份完税后，系统也会提示“程序注册已过期，请与服务单位联系”，确保您企业正常缴纳维护费（450元/年），才可下载最新的补丁程序进行升级安装正常使用。
3、系统配置
A.基础资料管理（菜单）→ 系统配置 → 修改 → 选择CTAIS税目
B.修改为当前使用数据库路径：C： Program Files 航天信息 防伪开票 DATABASE DEFAULT WORK → 确定 → 保存（链接“防伪开票系统”中开票数据库的路径）C.财务报表类型：根据企业的实际情况选择
D.辅导期企业必须选择： 进项票需要进行先比对后抵扣 注意：A、非辅导期企业切勿擅自勾选上述D选项
B、辅导期企业必须在录入进项发票之前勾选（否则应删除全部进项票，在勾选后重新录入）
4、公司资料设置：
基础资料管理（菜单）→ 公司资料设置 → 修改 → 录入您企业的基本信息 →读入分局提供的密钥文件 → 保存
5、常用税目设置：
基础资料管理（菜单）→ 常用税目设置 → 税目资料（A）选定税目 → 添加到常用税目表（B）→ 退出（注意：大多数企业有唯一的税目，准确的“税目名称”必须咨询当地所属国税分局）。
6、开票系统税目初始化：
a)基础资料管理（菜单）→开票系统税目初始化→常用税目初始化（A）→ 更新
b)产品税目调整（B）：全选 → 修改 → 选定→ 确定→ 更新→ 确定
c)已开发票税目调整（C）：选择开票日期→全选→修改 → 选定→ 确定→ 更新 → 确定→退出 注意：此项操作是确保开票系统所开发票是否能正常导入电子申报系统的重要操作
7、纳税申报初始化
纳税申报（菜单）→ 纳税申报初始化 → 开始 → 录入财务报表的相关数据（资产表、负债表、损益表）→ 保存 → 审核 → 退出
注意：A、初始化月份为申报所属月份的前一个月；
B、资产负债表中的“年初数”需填入企业上一年财务报表的“年末数”，即上12月的累计数；损益表的“本年累积数”需填上“初始化月份”的财务报表数据；
C、首次安装使用该系统时须进行“纳税申报初始化”操作，正常操作以后不需要再做初始化操作。
以上第3-B、5、6步骤对于全出口企业、三来一补企业、仅使用电子申报系统的不需要开增值税发票的企业，不需进行设置。
三、进项发票管理
1、防伪税控进项专用发票管理：（方法有二）
用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可
2、税局代开进项发票：税率为3%（方法有二）
用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可。除了与防伪税控进项专用发票管理的注意事项相同外，还必须注意：
代开票的销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK”
3、进项发票抵扣步骤：（适用于以上两种进项专用发票）
读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→ 专用进项发票读入 → 电子数据认证结果读入→ 读入（rz00101）→选择认证结果文件→ 保存。
注意：读入认证结果时应确认发票份数与认证金额是否与认证通过的份数与金额相同。
(仅适用于）辅导期一般税纳人企业；进项发票管理（菜单）→读入抵扣发票比对返回文件→选择比对结果返回文件（从所属分局拷贝）→ 保存。
注意：A、报税完成后，税务机关通知企业拿比对结果，在下期纳税申报前须将“比对返回结果”读入系统进行保存，上期进项发票才可在本期抵扣；
B、辅导期企业在认证进项专用发票后，必须在当月将认证结果读入系统，否则该月比对结果无法读入。
4、海关进口增值税专用缴款书： 税率为13% 及 17%
进项发票管理（菜单）→新增→录入（号码、开票日期、口岸代码、完税价格）→ 保存 → 审核 录入规定：A、以“
”为例，纳税人填制抵扣清单时，包括“—”、大写英文字母“L”在内的22位号码必须填写完整，其中英文字母“L”一律为大写。号码上一行打印的四位日期如：“（0609）”不属于缴款书号码，不应当填写。B、口岸代码为发票号码前4位数，即上例中的“5204”；
注意：海关完税凭证不需要认证，录入审核后直接可以抵扣。
5、运输费用结算单据： 税率为7%
进项发票管理（菜单）→新增 →选择（铁路、航空、管道、海洋、公路、内河、联运）按发票内容录入 →保存 → 审核
录入规定：A、前4种发票每月每种只能录入一张，运费金额和可允许抵扣的运费金额都要录入且金额一致，每种发票须录入合计份数及合计金额；不需认证，录入后直接可抵扣。
B、后3种带密文的发票必须先拿纸质票到税局进行扫描认证，认证后录入系统才可抵扣
发票号码录入规定：
正式、临时一般纳税人企业录入方法：发票号码系统自动显示为9+本公司税号+抵扣年月，总共20位数，必须是合计份数，金额累加录入，运输单位名称与主管税务机关代码和开票日前选择其中某一张录入即 辅导期录入方法：发票号码录入为：发票代码+发票号码，共20位，必须逐张录入，不能合计录入。
四、销项发票管理
1、从界面读开票数据（一机多票6.10）
首先进入“防伪开票系统”，发票管理 → 发票查询→选择月份，处于发票查询界面；再切换到电子报税系统，选择“销项发票管理”（菜单）→ 从界面读开票数据（一机多票6.10）→ 点击读发票查询界面（逐张）→ 读完后点击保存即可
2、普通发票管理
A.转厂出口发票：新增→选择“一般、免税、货物” →录入金额，合计份数 → 保存 →审核 B.“三来一补”企业加工发票：新增 → 选择“一般、免税、劳务” → 录入金额，合计份数 → 保存 →审核
3、其他应税项目管理
A、不开票销售项目：新增 → 选择税目编号、在明细栏中录入金额→ 保存 → 审核 B、查补税项目：新增 → 只录入税额 → 保存 → 审核
五、纳税申报
1、增值税纳税申报表（主表）、附表
一、附表
二、固定资产进项税额抵扣情况表、增值税销售货物及扣税凭证明细、防伪税控开具发票汇总及明细表、增值税专用发票抵扣清单、其他抵扣凭证清单、资产负债表、损益表、申报情况说明的操作：新增 → 保存 → 审核 → 退出
注意：A、虽然国税代开专用发票税率为3％，但附表二中会与17％的进项专用发票汇总在一起进行统计。B、当企业有进项税额转出时，在附表二第14至21栏中根据实际情况录入；
C、机动车销售统一发票的金额反映在附表
一、主表和《防伪税控开具发票汇总及明细表》中的《专用发票汇总表》
D、申报情况说明表一般情况下为空表，但必须新增并保存、审核；
E、资产负债表的年初数在本年内都不会改变；资产负责表和损益表是按季申报的，必须有三个月的数据才能生产申报盘进行申报；
F、本月直接出口销售额在主表第7栏录入；
G、主表本月32栏的数据会反映在下个月的25栏中；下个月必须将25栏的数据录入到30栏。本月
38栏有数据时，必须在37栏录入38栏中的数据。
2、申报主界面：点击生成申报盘 → 选择某个硬盘 → 保存 → 确定 → 退出
3、报税成功后直接点击“完税”按钮，进入下个月的操作。
4、财务报表申报：点击申报财务报表。三个月申报一次，报盘中只单独申报资产负责表和损益表。
六、数据备份
1、[我的电脑] →打开D盘 → 税控通备份（自动备份）→ 电子申报系统备份目录
2、[我的电脑] →打开C盘 →C:program files粤税科技企业电子报税管理系统下的DATA文件复制到E盘或其他盘
第三篇：武汉联通智慧城市 --电子报税
武汉联通智慧城市
服务信息化 助建大武汉
手机报税 纳税申报简便又安全
链接
2012年7月，《武汉智慧城市总体规划与设计》正式出炉，国内体系最完善、理念最先进、内容最翔实的智慧城市建设蓝图呈现在人们面前。智慧城市内涵非常广泛，包括城市社会管理智能化、城市经济信息化、居民生活便捷化等多方面的内容。
武汉以打造智慧城市为契机，在建设国家中心城市的征途上阔步前行。而通信技术在智慧城市建设中扮演重要角色。武汉联通一直致力于推动武汉“智慧城市”的发展，并取得丰硕成果。比如武汉市“平安城市”项目、智慧物流领域，联通的无线视频监控在安全保障方面大显神威，电子报税、远程抄表等项目极大节省了人力，在企业管理方面，销售管家、无线QA等应用提高了企业管理效率。
武汉联通充分发挥21兆极速3G技术及网络优势，目前已经在政务、警务、电力、报税及交通信息化、物联网、移动办公、数字城管、电子商务、视频监控等方面得到了具体的应用，并逐步向各个领域广泛推广。
智能手机正在悄然改变人们的日常生活，然而大多数人不知道的是，在众多领域，智能机的作用越来越大，比如手机报税就能极大的方便纳税人。
湖北省国税采用的网上申报平台，具有安全性高、使用方便、运行稳定的特点。采用网上申报以后，提高了办税效率，减轻了征收大厅服务压力。不过，使用网上申报要求纳税人必须购买电脑、安装宽带，具备一定的计算机应用能力。不过，对小规模纳税人，使用网上申报会增加一定的经济负担。
为更好的满足纳税人的报税需求，按照国税局领导的要求，武汉联通开发了手机无线申报系统。在省征管处的领导下，截至现在，已经完成了在武汉市国税局的试点工作，取得了良好效果。纳税人只需要使用支持上网功能的手机就可实现无线申报。通过“无线申报”和“网上申报”两种方式相结合，完善了多元化申报体系，打造了一个崭新的电子申报信息化服务平台。纳税户通过互联网或移动终端随时登录电子报税平台（VPN）进行时实报税等信息化应用业务。该电子报税平台功能分WAP版和JAVA版。前者，在手机上使用自带的浏览器输入网址直接使用，无需下载安装任何程序；后者针对非智能机用户，只要该手机支持JAVA，就可以通过网上下载或者数据线下载无线报税程序，安装到手机上，使用该程序进行纳税申报。
打开该平台，根据纳税人的登记税种信息显示相应的申报项目，可以办理增值税小规模纳税人申报、财务申报、消费税申报、企业所得税月（季）度申报，还可以在线开具电子税票。
经测试，目前凡支持Android、JAVA2.0或mobile操作系统的智能终端均可实现无线报税功能，市国税局将免费提供“电子报税—税信通体验”，用户只需购USIM卡入网，享受存话费送话费的优惠。如果没有智能手机，纳税户可以采纳零预存租机合作模式。
张女士是武汉某公司的财务，以前报税需要跑税务机关，填一堆材料还要排队。她对电脑操作不太熟悉，网上报税怕出错。经朋友介绍，他们公司使用了手机报税，她说操作智能手机自己很熟，触摸和手写比电脑键盘简单，手机报税对她很实用，不用跑来跑去，节省了很多时间。为保障无线报税系统正常运行，武汉联通增设数十个专门的客服专席，集中处理纳税人使用无线手机申报过程中的咨询、投诉、障碍等申报工作。客服专线—87339002。
手机无线申报是对网上申报的补充，纳税人可以在不增加任何费用的前提下，自由选择电脑、手机两种方式申报。同时实现税局和纳税人的实时信息交互，税务机关，可以通过无线报税平台，实现对纳税人的纳税提醒、催报催缴、税法宣传、通知通告等工作，真正实现随时随地的纳税申报功能，在申报征收期内不再受时间和地点的限制。
第四篇：企业电子报税管理系统操作
《企业电子报税管理系统》操作手册
2010-01-26 22:52:15|分类：|标签： |字号大中小 订阅
《企业电子报税管理系统》操作手册
2010-01-16 16:19
一、“企业电子报税管理系统”软件下载与安装
登录“东莞市正欣科技有限公司”网站（）→下载中心→电子申报V3.0(现已升级为4.0)单机版(安装程序)及补丁程序。
补丁程序包含：3.07、3.08、3.09、双击下载的“电子申报V3.0单机版”安装程序，按提示进行安装操作（一般选择默认路径，点击“下一步”直到安装“完成”）；安装成功后在桌面上将会自动出现“企业电子报税管理系统”的图标。然后重新启动电脑（否则在升级补丁程序时将会出现拷贝文件失败的错误）。
二、系统实始化操作
1、系统注册
进入“企业电子报税管理系统”→系统管理（菜单）→系统注册→输入您企业的税号与名称→确定；注册序列号默认不需更改，然后关闭退出企业电子报税管理系统，进行下一步的软件升级。
2、软件升级
企业信息“系统注册”完成后，关闭企业电子报税管理系统，依次升级3.07、3.08、3.09补丁程序，每次系统提示“更新完成”确定即可。
注：企业电子报税管理系统每年必须注册一次，注册时间为7月份。因此，每年的1到6月份系统会自动提示“本尚未注册，请与服务单位联系”属于正常情况，点击“确定”可继续操作。每年六月份完税后，系统也会提示“程序注册已过期，请与服务单位联系”，确保您企业政党缴纳维护费（450/年），才可下载最新的补丁程序进行升级安装正常使用。
3、系统配置
A、基础资料管理（菜单）→系统配置→修改→选择CTAIS税目
B、修改为当前使用数据库路径：C：Program Files航天信息防伪开票
DATABASEDEFAULTWORK→确定→保存(链接“防伪开票系统”中开票数据的路径)
C:辅导期企业必须选择:□进项票需要进行先比对后抵扣
注意:A、非辅导期企业切勿擅自勾选上述C选项
B、辅导期企业必须在录入进项发票之前勾选（否则应删除全部进项发票，在勾选后重新
4、公司资料设置
基础资料管理（菜单）→公司资料设置→修改→录入您企业的基本信息读入分局提供的密钥文件（详见第三问题第4项第二步）→保存
5、常用税目设置
基础资料管理（菜单）→常用税目设置→税目资料（A）→选定税目→添加到常用税目表
（B）→退出（注意：大多数企业有唯一的税目，准确的“税目名称”必须咨询当地所属国税分局）
6、开票系统税目初始化
A、基础资料管理（菜单）→开票系统税目初始化→常用税目初始化（A）→更新
B、产品税目调整（B）：全选→修改→选定→确定→更新→确定
C、已开发票税目调整（C）：选择开票日期→全选→修改→选定→确定→更新→确定→退出
注意：此项操作是确保开票系统所开发票是否能正常导入电子申报系统的重要操作
7、纳税申报初始化
纳税申报（菜单）→纳税申报初始化→开始→录入财务报表的相关数据（资产表、负债表、损益表）→保存→审核→退出
注意：A、初始化月份为申报月份的前一个月
B、资产、负债中的“年初数”需填入企业上一年财务报表的“年末数”，即上12月累计数；损益表的“本年累积数”需填上“初始化月份”的财务报表数据；
C、首次安装使用该系统时须进行“纳税申报初始”操作，正常操作以后不需要做初始操作。以上第3、5、6步聚对于全出口企业、三来一补企业、仅使用电子申报系统的不需要开增值税发票的企业，不需进行设置。
三、进项发票管理
1、防伪税控进项专用发票管理：（方法有二）
方法一：进项发票管理（菜单）→防伪税控进项专用发票管理→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
方法二：用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可
注意：A、在操作方法一时，所有发票必须审术；
B、所录入的数据必须正确无误。容易出现错误的项目有“发票密文”、“开票日期”、“税额”
C、“录入日期”与“抵扣月份”虽然不属于发票票面信息，但也必须正确无误码。
2、税局代开进项发票：税率为4%或6%（方法有二）
方法一：进项发票管理（菜单）→税局代开进项发票→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
方法二：用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可
除了与防伪税控进项专用发票管理的注意事项相同外，还必须注意：
代开票的销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK”
3、进项废旧物资销售发票： 税率为10%
进项发票管理（菜单）→进项废旧物资销售发票→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
注意：该种发票在录入时无税额显示，但在进行查询和做报表时将会显示抵扣税额
4、进项发票抵扣步聚：（适用于以上三种进项专用发票）
第一步：进项发票录入（或扫描）到该系统中；
第二步：拷贝密钥文件，拿U盘到当地所属国税分局，拷贝进项发票“网上认证”密钥文件（key.dat)后读入系统；基础资料管理（菜单）→公司资料设置→读入认证密钥文件→选择U盘上的(key.dat)文件即可
第三步：待认证进项专用发票导出，进项发票管理（菜单）→待认证进项专用发票导出→选择录入日期→写网上认证文件→选择路径保存到电脑中。（若用扫描仪扫描的进项发票则会直接造成认证文件保存到电脑中）。
第四步：进项发票网上认证流程：
I、网上注册（登陆国税局网站→注册→录入企业注册信息）→打印注册信息表
II、登陆东莞市国税局网站→登陆（输入用户名及密码）→网上办税→发票认证→网上认证→浏览（选择待认证文件dat格式）→上传
注意：A、一个文件只能上传一次，不能重复上传；
B、生成的待认证文件内所包含的发票数量不应超过600份；
C、上传文件成功后，系统将会提示在“XX”个小时后可下载认证结果文件
III、认证结果下载：认证结果下载（提示的时间之后）→选择RZ101→下载→保存到电脑中
IV、下载并打印《认证结果通知书》
注意：因认证结果通知书为PDF格式文件，所以企业电脑必须安装PDF阅读软件（该软件可以从东莞国税网站或正欣科技站下载安装）
第五步：读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→专用进项发票读入→电子数据认证结果读入→读入（RZ00101）→选择认证结果文件→保存
注意：读入认证结果时应确认发票份数与认证金额是否与认证通过的份数与金额相同 第六步：（仅适用于）辅导期一般纳税人企业；进项发票管理（菜单）→读入抵扣发票比对返回文件→选择比对结果返回文件（从所属分局拷贝）→保存
注意：A、报税完成后，税务机关通知企业拿比对结果，在下期纳税申报前须将“比对返回结果”读入系统进行保存，上期进项发票才可在本期抵扣；
B、辅导期企业在认证进项专用发票后，必须在当月将认证结果读入系统，否则该月认证结果无法读入。
5、海关完税凭证： 税率 13% 及 17%
进项发票管理（菜单）→新增→录入（号码、开票日期、口岸代码、完税价格）→保存→审核
录入规定：A、以“（0609）” 为例，纳税人填制抵扣清单时，包括“—”、大写英文字 ***94—L02
母“L”在内的22位号码必须填写完整，其中英文字母“L”一律为大写。号码上一行打印的四位日期如“（0609）”不属于缴款书号码，不应当填写
B、口岸代码为发票号码前4位数，即上例中的“5204”；
注意：海关完税凭证不需要认证，录入审核后直接可以抵扣；
6、运输发票： 税率为 7%
进项发票管理（菜单）→新增→选择（铁路、航空、管道、海洋、公路、内河、联运）→按发票内容录入→保存→审核
录入规定：A、前4种发票每月每种只能录入一张，运输金额和可允许抵扣的运费金额都录入且金额一致，每种发票须录入会计份数及合计金额；不需认证，录入后直接可抵扣。
B、后3种带密文的发票必须先拿纸质票到税局进行扫描认证，认证后录入系统才可抵扣发票号码录入规定：
→正式、临时一般纳税人企业录入方法：发票号码为9+本公司税号+抵扣年月（4位数），总共20位数，必须是合计份数，金额累加录入，运输单位名称与主管税务机关代码选择其中一张录入即可；
→辅导期录入方法：发票号码录入为：发票代码+发票号码，共20位，必须逐张录入，不能合计录入。
四、销项发票管理
1、从界面读开票数据（一机多票6.10）
首先进入“防伪开票系统”，发票管理→发票查询→选择月份，处于发票查询界面；再切换到电子报税系统，选择“销项发票管理”（菜单）→从界面读开票数据（一机多票6.10）→点击读发票查询界面→读完后点击保存即可
注意：A、发票读入时“发票查询窗口”不能处于最小化状态；
B、若仍不能正常读入“防伪开票系统”的发票时，请检查第二问题第3项B步骤与第二问题第6项的步骤
2、防伪税控销项专用发票管理
销项发票管理（菜单）→防伪税控销项专用发票管理→补录→按销项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
注意：A在销项发票无法导进的情况下才需要补录
B、在手工录入时除紫色边框外，还必须在明细内容中汇总录入明细信息，并选择本公司的“税目”
3、普通发票管理
A、销项发票管理（菜单）→普通发票管理→普通销售发票→新增→选择商品“税目编号”，在明细栏中录入金额，录入合计份数→保存→审核（默认选项：一般、应税、货物）
B、转厂出口发票：新增→选择：“一般、免税、劳务”→录入金额，合计份数→保存→审核
C、”三来一补“企业加工发票：新增→选择→“一般、免税、劳务”→录入金额，合计份数→保存→审核
4、其他应税项目管理
A、不开票销售项目：新增→择税目编号、在明细栏中录入金额→保存→审核
B、查补税项目：新增→只录入税额→保存→审核
五、纳税申报
1、附表
五、附表
一、附表
二、附表
三、附表
四、附表
六、增值税纳税申报表（主表）、申报情况说明表、资产负债表、损益表的操作：新增→保存→审核→打印→退出
注意：A、虽然国税代开专用发票税率为6%、4%，但在附表
五、附表二中会与17%的进项专用发票汇总在一起进行统计。（若没有统计在一起则是因为没有升级补丁造成的，必须重
新进行升级）；
B、当企业有进项税额转出时，在附表二第14至21栏中根据实际情况录入
C、附表四有两张报表，《防伪税控增值税专用发票存根联明细》和《废旧物资发票开具清单》
D、附表六共有十张报表
E、申报情况说明表一般情况下为空表，但必须新增并保存、审核
F、资产负债表的年初数在本年内都不会改变
G、本月直接出口销售额在主表第7栏录入
H、主表本月32栏的数据会反映在下个月的25栏中；并将25栏的数据录入到30栏。当38栏有数据时，必须在37栏录入38栏中的数据
2、申报主界面：点击生成申报盘→选择软盘或U盘→保存→确定→退出
3、报税成功后直接点击“完税”按钮，进入下个月的操作
六、数据备份
（我的电脑）→找开C盘→C：prgran files粤税科技企业电子报税管理系统Data,在此文件夹上单击右键，选择“复制”，将其“粘贴”至除C盘以外的其它盘上进行备份；必要时再恢得到原文件夹下
第五篇：报税材料范文
申请一般纳税人临时资格（工业）／或是进入辅导期（商业）首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：
1.增值税一般纳税人申请认定表
2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）
3.增值税专用发票最高开票限额表
除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：1.税务登记证（副本）原件及复印件2.企业法人营业执照复印件3.中华人民共和国组织机构代码证复印件4.税务登记证复印件5.开户许可证复印件6.企业法人代表身份证7.验资报告复印件
8.购入的固定资产的发票复印件9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件
10.一份加盖法人章／公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请11.房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。
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