黄岛区竞技体育运动学校财务管理规定

第一篇：黄岛区竞技体育运动学校财务管理规定

黄岛区竞技体育运动学校财务管理规定

第一章 总则

第一条 为进一步规范学校财务工作，加强财务管理，提高资金使用效益，根据国家有关财经法规，结合本单位实际，制定本规定。

第二章 收入管理

第二条 所有收费必须按照物价部门核准的收费项目及标准收取，不准私自收费。

第三条 严格执行“收支两条线”规定。所有收费必须使用财政局统一发放的票据，并将收取的资金及时送存银行，不准坐收坐支，严禁设立账外账和小金库。

第四条 收费票据由财务统一管理，并指定专人负责，严禁借用、转让、转售和代开发票，要妥善保管，以防丢失。

第三章 支出管理

第五条 财务支出审批权限及程序

（一）财务开支实行预算管理和审批制度。重大项目安排必须经校委会研究提出方案提报体育发展中心主任办公会议研究决定，并纳入年度预算管理。属政府统一采购、招标项目，要积极协调区财政等部门统一组织实施，除此之外的重大项目支出须按计划经主任办公会议研究批准后方可实施。一般财务支出实行先请示汇报，批准后再实施的办法。

（二）学校日常办公用品、低值易耗品的采购由总务处负责。总务处要坚持购进有计划、保管有专人、领用须登记的原则，根据一定时期办公易耗品的用量提报计划，经主要领导批准后方可实施，物品买回后要及时登记入库。

（三）公务接待要符合中央八项规定要求，要坚持勤俭节约的原则。因上级部门检查、指导工作确须招待的，须经体育发展中心分管领导批准，因工作需要确须安排工作餐的，由学校主要负责人批准；招待费支出情况要每月一次向中心分管领导汇报。

（四）每次（项）开支额度在2000元以下的支出由校长审批并按程序组织实施；2000元以上、5000元以下的支出，须经体育中心分管领导批准后实施； 5000元以上的支出必须提前提报书面计划，经中心主任办公会研究批准后方可实施。

（五）因公借款要从严掌握，原则上小额借款由个人垫付，因公出差等特殊情况确需借款的，由借款人提出申请，填写《借款单》，经主要领导签字后方能办理，数额较大的借款需提前2天向财务提报计划。公务结束或出差归来后一周内，由本人持正式发票和相关手续资料，按规定程序到财务及时办理还款、报销手续。因私借款一律不办理。

第六条 开支标准

（一）差旅费：差旅费是指单位工作人员临时到黄岛区以外地区办理公务所需的费用，其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和目的地市内交通费。工作人员因公出差，要严格控制出差人数和天数，差旅费报销标准按照青黄财字﹝2016﹞206号文件执行。

1、城市间交通费。城市间交通费是指工作人员因公出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

2、住宿费。出差人员住宿费标准为双人每天每间（标准间）不超过300元（每人不超过150元），原则上单人不安排单间，如果单人出差或男、女出差人数为单数，可住单人间，并报销单人间标准的住宿费（不超过300元）。到青岛市内及平度周边地区出差原则上不住宿，因工作确需住宿的，须经单位主要领导批准。

3、伙食费。伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，出差当天返回的每人每天40元，出差住宿的每人每天100元（以住宿发票为准）。

4、市内交通费。按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干的办法，每人每天补助标准为40元。

出差人员出差前应根据出差地点填制《出差审批表》（详见附件），详细填写出差事由、人数、出差时间、选择何种交通工具出行等事项，一般工作人员出差需报单位分管业务领导签字批准，中层以上干部出差需报单位主要领导签字批准。出差人员出差期间应严格按照规定开支差旅费，未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。带车出差的，不报销市内交通费。出差期间燃油费计入各单位包干经费。所有差旅费应在出差后一周内按规定报销，各种罚款票据、游览门票和普通收据不予报销。

考虑体校教练经常不定期下乡选材的实际，教练员下乡选材交通和伙食补助参考上述规定执行，到原胶南市市直学校和办事处选材，交通费和伙食费减半。

（二）通讯费：办公电话费的实行定额管理，要节约开支，控制在当年预算或定额之内。

（三）水电费：水电费要有专人管理，经常检查电的线路、水电表的安装是否正确，杜绝出现偷水、偷电现象。

（四）租车费：切实压缩租车费用支出，控制在年度预算之内。如需租车，提前办理审批手续，签订租车协议，确保安全。

第七条 报销手续

（一）各项支出单据必须先由经办人员、科室负责人、分管领导签字后报校长批准签字，再报中心分管领导签字后方可报销、入账。

（二）所有支出须凭正规发票或合法单据报销，严禁使用收款收据或白条入账。报销单据的时间、单位、数量、金额必须填写正确、完整，印章齐全，符合规定，字迹清楚，不得涂改，否则财务不得支付。

（三）办公费、通讯费、差旅费、业务招待费、租车费等日常零星支出必须在一个月内结算，超出时间的原则上不予报销；建设、维修、大型采购等项目支出，待工程结束并经验收合格后按程序报销。其中报销购入的办公用品、车辆维修费时必须附明细单并加盖销货单位的公章，建设、维修等工程支出必须附工程预算、合同和验收单，否则不予报销。

（四）财务人员要严格执行财经纪律和财务管理制度，对各项支出进行严格把关、认真审核，有权拒绝支付不合理支出，杜绝浪费，确保年度收支平衡。

第四章 固定资产的管理

第八条 要加强对固定资产的管理。未经主要领导批准，任何人不得随意出租、出借、处置固定资产。对现有资产要进一步完善管理制度，建立健全明细账册，做到账实相符。

第九条 购入设备价值在500元以上，使用期限在一年以上的资产，要按要求及时入固定资产账；对单位价值虽未达到规定标准，但使用期限在一年以上的资产，如办公桌椅、茶几、电风扇、文件柜等资产均按固定资产管理。

第十条 对需报废的固定资产，各单位不得随意处置，须由中心分管领导批准，按规定办理相关审批手续后报财务进行账务处理。

第十一条 学校的固定资产由总务处负责登记、管理和维修。所有资产的使用必须由使用人填写物资使用登记卡存总务处，工作人员调离，需据卡交回本人使用的物资。

第十二条 学校每年进行一次固定资产清查盘点，确保账账相符、账实相符。对盘盈的固定资产要及时登记入账；对盘亏的固定资产，查明原因，由相关责任人赔偿。盘点情况要及时报中心备案。

第五章 审计监督

第十三条 实行定期审计制度。配合区体育发展中心财务人员对体校每年至少进行一次财务审计。

第十四条 财务实行监督管理。积极配合区体育发展中心对体校各项支出的审核。

第六章 附则

第十六条 本财务管理规定自印发之日起执行。

2017年1月1日

第二篇：加强学校财务管理的若干规定

加强学校财务管理的若干规定

加强学校财务管理的若干规定

（试行草案）

为了进一步增强学校财务服务教育教学的功能，努力改善办学条件，提高办学效益和水平，进一步加强财务管理，开源节流，厉行节约。经学校研究决定，在严格执行国家有关法律、法规和财务制度以及上级规定的各项财务制度的基础上，坚持“重点抓收入，突出争政策，从严抓管理，滚动求发展”的理财思路，坚持“三保”（保安全、保运转、保政策性工资）、“一滚动”（滚动发展）的开支原则，结合我校实际情况，特制定加强学校财务管理的若干规定。

一、收入管理

1、学校一切收费必须依照收费许可证规定以及物价部门文件下发的收费标准收取，杜绝乱收费行为。

2、财务部门必须建立规范的收费台帐，严格登记学生交费情况，不得少收、漏收。所有毕业证必须对照验印名册进入会计室，由会计室统一发放，此项账目一学年清理一次。

3、财务部门应加强与学生交费的核对工作，杜绝中间截留，挪用等行为，特别加强对流失生的交费情况监控，发现问题应及时报告。

4、加强对住宿生住宿费的收取，坚持交费住宿，杜绝人情住宿。

5、各处室各部门不能乱立收费项目，临时发生临时收取的代收代管费用，确实需要收费的必须报校领导研究批准后，方可收取。补课费、高考报名费应纳入学校公费帐；资料费、技能鉴定费、普通话测试费、试卷费、电大论文评审费、就业安置费等应做到收支平衡，公开核算收支情况，有结余部分应及时入学校经费帐。

6、加强水电费的收取，特别是要加强对平房住户、经营用户水电费的收取，一律凭表收费。

7、对困难学生少收或免交学费或有关其它免费，由学校主要负责人签字后方可生效，学生缴费一律以班级为单位按人头按项目统一收取，减免单独造册，放在明处。期初总务处、会计室核定应缴费人数，班主任包干负责该班收费。

8、各处室对上级争取的资金或来往单位的应收款项要全额收到位。对电大和短训中心实行年收入和年利润目标管理，单独订立目标任务奖励方案。勤管处也要在确保学生生活质量的前提下完成勤工俭学创收任务。

二、支出管理

1、强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，根据学校事业的发展，招生情况和学校的长远规划以及收支增减因素来考虑，科学编制，自求平衡。

学校一切开支，均实行预算制，对重要工程和项目，大型开支严格进行论证，经学校领导班子及教代会集体研究通过后上报。学校预算经批准下达后必须严格执行，做到“无预算不开支，有预算不超支”。

2、小型设备的添置，办公用品等购置，必须由各处室主任提出申请，报分管校长核定，分管财经校长审定，校长审批后交由总务处进行预算，批复后统一由会计室专人采购。大宗购买必须三人同行，采购人员应做到勤跑路，多打听，尽量购买到价廉物美的商品。购回的固定财产应及时上学校财产账，注明用途和保管人，财产清理时力求账、据、实物三相符。

3、基建维修。总务部门根据需要维修项目，报分管校长，校长批准后，基建人员应进行认真的预算，应做到预算准确，响应及时。施工过程全程监督，严把质量关，保质保量按时完成任务。较大的项目工程应坚持招标制、合同制、验收决算审计制。

4、严格控制招待费用。学校所有来客由主要领导通知办公室统一安排，首问接待人员请示主要领导同意后，到办公室登记预算，控制标准，对口接待，限制陪客人数。严禁抽高档烟，喝高价酒，尽量在学校食堂就餐。无报告的、非办公室统一安排的、超标准接待的费用学校不予报销。

5、控制租用小车。坚持四点：一是因公务需要租车；二是原则上副科级以上职务；三是用车人必须报校主要领导批准；四是由办公室统一安排，按规定使用。超过使用时间，超标准的费用由坐车人支付。

6、禁止参加旅游性质的会议与学习、考察活动。参加上级部门组织的活动及会议，必须由分管校长报校长批准，并确认时间长短、经费报销范围和金额后，方可参加，报销时必须附主要领导签派的文件通知。

7、因公出差的旅差报销，严格按照有关文件执行。主要报销范围是标准之内的交通费、住宿费等。学术性会议包食宿，不领取出差补助。一般性出差不得报销餐饮费。外出因公确需招待客人，必须取得校主要领导的同意，方可招待。

8、电大工作处，短训处，其用车进餐等相关费用的开支，仍要坚持预算报批制度，同样纳入学校统一管理。

9、学校厨房、商店要努力提高服务质量，要精打细算，潜心经营。食堂要严格进行成本核算，逐步做到将正式工工资纳入成本，房屋设备进行折旧核算，水电费纳入成本，保证食堂略有赢利。商店要在品种、服务上提高档次，最大限度地实现“服务、育人、创收”三丰收。

10、加强教职工住户用电管理，已安装用电控制装置要进行日常检查、维护，保证计量的准确性。要勤查线路，防止乱接乱拉，防止漏电偷电现象发生。及时收取平房用户以及该收电费。电大、短训、食堂用电单独装表，电费纳入各处成本核算，定期向学校交纳电费。各处室、实训楼、教室、寝室等严禁使用大功率电器。制冷加热用电器，应规范使用，少开少用，尽量节电。照明用电，做到人离开随手关灯，严禁“长明灯”“白昼灯”现象发生。公共场所要明确各块管理人员，发现违规用电每次罚款10—50元。

11、对校内住户用水要加强水费的收取，对水表计量不准确的提出改造方案，力求准确，按时足额收取水费。对电大、短训、厨房、锅炉房用水装表计量，纳入各处室的费用开支，定期向学校交纳。寝室用水要严禁控制使用时间，寝室管理员加强管理，既要保证学生用水又要防止浪费。公用水龙头防损坏，防不节制用水，严禁教职工家属私事用公水。发现违规用水对当事人或责任人每次罚款10—50元。

12、加强文印管理。要坚持从实从紧打印，严禁未经学校批准私自在校外文印店打印。学校及处室公文统一由办公室开具文印通知单，教学资料由教务处把关核准开具文印通知单。通知单要写清项目和数量，期末凭通知单结算。开单人要严格把关，严禁浪费和弄虚作假。个人资料谁打印谁出钱，学校一律不予报销。

13、严格控制奖金、补助、津贴。上级有政策依据的应严格按文件办事。学校内部的规定以教代会通过的正规制度为准。不得擅立项目，擅提标准。加班补助只能限定为节假日并且是学校安排的。工作职责范围内推出的加强工作的举措，只能是精神上鼓励，做出了成绩给予奖励，但不能自定补助。

14、严格执行校长“一支笔”审批，分管校长审定，经办人，证明人发票上签字制度，学校领导按照有关规定把握审批关，会计人员根据财务制度把握报销关，做到“三不”，即“不办理无预算的开支，不办理超标准的开支，不办理手续不全的开支。

15、学校实行校务公开，帐务公开，民主理财制度，全体教职工要增强忧患意识，节约意识，坚持勤俭办学的原则，科学安排学校经费支出。工会每学期要组织专班对学校财务进行一次民主清算，其结果向教代会公布。

16、财务部门应做帐目规范，核算准确。做帐及时，报表迅速。会计应积极清收欠费，做到日清月结，现金管理严格按有关规定办理。学费清理，中职生补助发放应帐目清楚，数据齐全。财务部门定时向校领导提供财务情况，以供领导决策。

三、财产管理

1、学校确需添置设备、购置大宗物品，必须经校委会研究决定后，由相关部门做好预算，由总务处统一购买。必须做到货比三家，质优价廉。物品购回必须严格按要求验收，合格后交相关处室使用。学校保管应详细登记，在发票上签字，使用人在保管处登记，相关处室保管人员应做好财产记载，规范管理。凡无经手人，无保管签字的财产发票，学校一律不予报销。

2、建立完整的固定资产帐和低值易耗品明细帐。会计室必须建立完备的固定资产总帐以及明细帐，学校保管建立固定资产帐明细帐，低源易耗品明细帐，同时与各分管财产的部门建立对应的财产管理帐。总务处对各处财产保管进行定期或不定期检查，以确保财产的完整性，丢失或损坏，落实赔偿。

3、固定资产的变动应及时变更登记手续，固定资产的报废必须征得学校主要负责人的同意后，办理相关手续，调减固定资产，调整相关帐目。做到帐帐相符，帐物相符。

4、加大日常财产的管理力度，谁使用财产，谁保管财产，谁就是财产管理责任人。每学年与各班主任，寝室管理员签订财产管理责任状，总务处每半年检查一次，发现财产损失，落实赔偿，对故意损坏财产的加重处罚。总务处要定期对重点部位，重点财产进行重点检查。

5、全校师生要牢固树立爱护公物，爱护校产的良好风气。做到校产管理人人有责，人人爱护公物。最大限度地发挥财产的使用效率，延长使用时间，减少开支，把学校有限的经费用到最需要的地方。

第三篇：中华民族射击竞技体育运动枪支管理办法

射击竞技体育运动枪支管理办法

(2010年8月8日国家体育总局、公安部令第12号公布 自2011年1月1日起施行)

第一章 总则

第一条 为了加强射击竞技体育运动枪支的管理工作，促进射击运动健康发展，根据《中华人民共和国枪支管理法》和《中华人民共和国体育法》，制定本办法。

第二条 中华人民共和国境内的射击竞技体育运动枪支管理，适用本办法。

第三条 本办法所称射击竞技体育运动枪支(以下简称运动枪支)，是指开展射击竞技训练、比赛所使用的枪支。

运动枪支的具体品种和型号由国家体育总局会同公安部确定、发布。

第四条 本办法所称射击竞技体育运动单位，是指经批准从事开展射击竞技体育运动的企事业单位和社会团体。

第五条 公安部主管全国运动枪支的管理工作，国家体育总局指导、协调全国运动枪支的管理工作。

县级以上地方各级公安机关主管本行政区域内运动枪支的管理工作。县级以上地方各级体育行政部门组织协调本行政区域内运动枪支的监督管理工作。

射击竞技体育运动单位负责运动枪支的日常管理工作，其主要负责人是本单位运动枪支管理的第一责任人。

第二章 从事射击竞技体育运动单位审批

第六条 申请从事射击竞技体育运动的单位，应当符合下列条件：

(一)具有法人资格;

(二)具有相应资质的教练员及相关从业人员;

(三)拥有符合国家有关规定的射击场地;

(四)拥有符合国家有关规定的运动枪支安全保管设施;

(五)具备运动枪支安全管理制度;

(六)符合法律、法规规定的其他条件。

第七条 申请从事射击竞技体育运动的单位，应当向省级体育行政部门提交以下材料：

(一)申请报告，内容应当包括申请单位名称和性质、开展射击运动的目的及拟开展项目、经费来源、场地情况(含靶场和枪弹库)、从业人员情况等;

(二)业务主管单位审核意见;

(三)法人登记证书和法定代表人身份证明及复印件;

(四)枪弹使用安全管理规定、枪弹库安全管理规定和枪弹安全管理责任制等;

(五)教练员资格证明及其复印件;

(六)射击场地所有权或者使用权证明及其复印件;

(七)所在地县级以上体育行政部门出具的射击场地合格证明;

(八)所在地县级以上公安机关出具的运动枪支保管设施验收合格证明;

(九)法律、法规规定需要提交的其他证明文件。

第八条 省级体育行政部门应当自收到申请材料之日起二十个工作日内做出是否批准的决定。决定批准的，将批准文件报国家体育总局备案，并抄送所在地省级公安机关。

第九条 省级体育行政部门对从事射击竞技体育运动的单位每两年进行一次资格复审，将复审结果报国家体育总局备案，并抄送所在地省级公安机关。

第三章 运动枪支的配置与购置

第十条 运动枪支的配置种类及限额由国家体育总局会同公安部确定。

第十一条 运动枪支的购置由国家体育总局与公安部共同指定的单位统一组织实施。

第十二条 从事射击竞技体育运动的单位应当向所在地设区的市级以上体育行政部门提出运动枪支购置计划和增补购置计划。

省级体育行政部门负责汇总和审核本行政区域内运动枪支购置计划和增补购置计划，经同级公安机关审核后报国家体育总局。国家体育总局将全国运动枪支购置计划报公安部审批后执行。

第十三条 运动枪支购置指定单位应当按国家有关规定与运动枪支制造企业(包括进口枪支企业)签订采购合同，并按照公安部批准的分配计划调拨、运输运动枪支。

第十四条 射击竞技体育运动单位或者所属运动员接受奖励、赞助或者赠送运动枪支时，应当由其所在地省级体育行政部门提出，经国家体育总局审核同意后，报公安部审批并抄送所在地省级公安机关，纳入该单位配置限额管理。

第十五条 射击竞技体育运动单位需要在本行政区域内调剂使用运动枪支的，应当经省级体育行政部门批准后，报国家体育总局备案，并抄送同级公安机关，纳入接收使用单位运动枪支配置计划管理。

跨省调剂使用运动枪支的，由其所在地省级体育行政部门提出，经国家体育总局审核同意后，报公安部审批并抄送相关省级公安机关，纳入接收使用单位运动枪支配置计划管理。

第十六条 射击竞技体育运动单位配置的运动枪支，应当按照规定办理《民用枪支持枪证》。

射击竞技体育运动单位调剂使用的运动枪支，应当重新申请办理《民用枪支持枪证》。

第四章 运动枪支的日常管理

第十七条 举办射击比赛，运动枪支安全管理工作由主办单位和承办单位共同负责。承办单位应当设立专门的安全保卫部门负责运动枪支的安全管理，制定安全管理措施，设立专用枪弹库(室)。

第十八条 携带运动枪支外出参加射击训练、比赛等活动，必须携带《民用枪支持枪证》。

第十九条 射击竞技体育运动单位接待训练、比赛等射击活动，应当事先将批准文件、来访单位、抵离时间、携枪数量、《枪支弹药携运许可证》复印件、安全管理措施等材料报所在地县级以上公安机关备案。

第二十条 射击竞技体育运动单位应当建立运动枪支登记、交接、检查、保管、保养、维护等相关安全管理制度，明确运动枪支管理人员及持枪人员责任，确保运动枪支安全。

射击竞技体育运动单位应当认真执行各项安全管理规定，妥善保管运动枪支，加强对持枪人员的法制和安全教育，定期组织培训。

第二十一条 射击竞技体育运动单位应当完善运动枪支的安全保管设施。枪弹库(室)应当加装防盗报警等技术防范设施，运动枪支与弹药必须分库(室、柜)存放，落实双人双锁和24小时值班制度。

第二十二条 射击竞技体育运动单位应当每月对各项安全管理制度的落实情况和安全保管设施的完好情况进行检查并做记录。

第二十三条 运动枪支发生被盗(抢)、丢失等案(事)件的，当事人或者单位应当在24小时内向案发地县级以上公安机关和体育行政部门报告，并逐级上报。发生在异地的，还应当向单位所在地县级以上公安机关和体育行政部门报告。

第二十四条 县级以上体育行政部门会同同级公安机关应当每年组织对射击竞技体育运动单位的运动枪支管理工作进行安全检查，并不定期进行抽查。

县级以上体育行政部门和射击竞技体育运动单位应当建立健全信息化管理制度，实现运动枪支信息化动态管理。

第二十五条 射击竞技体育运动单位报废运动枪支，应当报经省级以上体育行政部门批准后，连同《民用枪支持枪证》上缴所在地县级以上公安机关，由所在地省级公安机关统一组织销毁。

做出报废运动枪支批准的省级体育行政部门应当将上缴证明等相关文件报国家体育总局备案。

第二十六条 射击竞技体育运动单位及人员应当遵守以下规定：

(一)不得私自出租、出借、赠送运动枪支;

(二)不得私自改装和销毁运动枪支;

(三)不得将运动枪支私自带出射击场地;

(四)不得将运动枪支用于射击训练和比赛以外的其他活动;

(五)不得在禁止携带枪支的区域、场所携带运动枪支。

第五章 运动枪支的运输

第二十七条 射击竞技体育运动单位及运动员携带运动枪支外出参加射击训练、比赛等活动，应当凭其业务主管单位的批准文件、民用枪支持枪证复印件、射击竞赛通知(或者邀请函)，到本单位所在地设区的市级以上公安机关办理《枪支弹药携运许可证》。

第二十八条 运输运动枪支，应当凭省级以上体育行政部门批准文件，向运往地设区的市级以上公安机关办理《枪支弹药运输许可证》。

第二十九条 批准购置的运动枪支(含奖励、赞助、赠送和境内调剂的运动枪支)，应当凭公安部的批准文件和省级以上体育行政部门指定单位出具的提货通知，向运往地设区的市级以上公安机关办理《枪支弹药运输许可证》。

第六章 运动枪支的出入境

第三十条 射击竞技体育运动单位携带运动枪支出境参加射击比赛活动时，应当向所在地省级体育行政部门提出，并提供以下资料：

(一)申请报告;

(二)邀请函和任务批件;

(三)携枪运动员姓名和运动枪支子弹型号、数量清单等材料。

省级体育行政部门审查同意后报国家体育总局审批。

第三十一条 境外运动队(运动员)申请携带运动枪支入出境、过境、境内转机等，由承办单位向所在地省级以上业务主管单位提出，并提供以下资料：

(一)申请报告;

(二)邀请函;

(三)携枪运动员姓名和运动枪支子弹型号、数量清单等材料。

省级体育行政部门审查同意后报国家体育总局审批。

承办单位应当在事前向当地县级以上公安机关报告。

第三十二条 办理运动枪支出入境手续，应当由承办单位提前十个工作日报国家体育总局审批。

国家体育总局批准后，应当及时向公安部、海关总署、铁道部和民航总局等部门备案，并抄送相关公安机关、海关及边防检查站。

第三十三条 经批准入境的运动枪支，由承办单位凭批准文件到入境地边防检查站办理枪支登记，申请领取《枪支弹药携运许可证》，凭《枪支弹药携运许可证》向入境地海关申报。到达目的地后，应当凭《枪支弹药携运许可证》向当地设区的市级以上公安机关备案。

经批准出境的运动枪支，由承办单位凭批准文件到单位所在地省级公安机关办理《枪支弹药携运许可证》。凭批准文件和《枪支弹药携运许可证》向出境地边防检查站办理出境手续。

经批准入境的运动枪支再出境时，承办单位应当向边防检查站出具弹药消耗证明。

第七章 罚则

第三十四条 有下列行为之一的，由体育行政部门对其负有责任的主管人员和其他直接责任人员，给予行政处分：

(一)未按规定条件或者程序审批从事射击竞技体育运动单位申请的;

(二)对配置单位运动枪支购置计划审核不严，造成严重后果的;

(三)未按规定进行资格复审的;

(四)发生运动枪支被盗、丢失等事故，未及时逐级上报或者故意隐瞒不报的。

第三十五条 射击竞技体育运动单位存在下列行为之一的，由体育行政部门责令限期改正，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员，视情节轻重，给予批评教育直至行政处分：

(一)未按照规定建立相关安全管理制度的;

(二)未对持枪人员进行法制和安全教育的;

(三)安全设施存在重大隐患的;

(四)枪弹混库(室、柜)存放的。

第三十六条 射击竞技体育运动单位存在下列行为之一的，由省级体育行政部门责令限期改正，情节严重的，撤销从事射击竞技体育运动的许可：

(一)未按规定进行运动枪支调剂的;

(二)未按规定上缴报废运动枪支的;

(三)弄虚作假，未如实申报购置计划、超标购置运动枪支的;

(四)训练场所、枪弹库(室)的安全设施存在严重安全隐患的。

第三十七条 射击竞技体育运动单位有下列行为之一的，由公安机关没收运动枪支，体育行政部门依照有关规定，给予当事人行政处分：

(一)未按规定办理《民用枪支持枪证》的;

(二)未按规定上交报废运动枪支的;

(三)私自借用运动枪支的;

(四)在非射击运动场地进行射击活动的;

(五)在禁止携带枪支的区域、场所携带运动枪支的。

第三十八条 体育行政部门工作人员、射击竞技体育运动单位或者人员有违反本办法第三十四条第四项;第三十六条第二项;第三十七条第二、三、五项规定，构成犯罪或者应当由公安机关予以行政处罚的，移交公安机关依法处理。

体育行政部门工作人员、射击竞技体育运动单位或者人员有违反《中华人民共和国枪支管理法》行为的，由公安机关依法予以处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章 附则

第三十九条 运动枪支研制立项和试用计划由国家体育总局提出，报公安部批准后下达给定点企业。运动枪支的定型由国家体育总局会同公安部组织审定，审定合格后方可生产。

第四十条 运动枪支的主要零部件及用于运动枪支的弹药，适用于本办法的有关规定。

第四十一条 中国人民解放军开展射击竞技体育运动的运动枪支管理，国务院、中央军事委员会另有规定的，适用有关规定。

第四十二条 本办法自2011年1月1日起施行。《射击运动枪支弹药管理办法》(1992年4月25日中华人民共和国国家体育运动委员会、公安部令第18号)同时废止。

第四篇：财务管理规定

第一章 财务管理目的 第一条 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的，财务管理规定。

第二章 财务管理工作职责

第二条 制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

第四条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

第五条 对公司的资产进行管理。

第六条 规范企业财务行为。

第七条 参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理，管理制度《财务管理规定》。

第八条 执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

第九条 明晰企业总体资产状况。

第三章 资产管理

第十条 流动资产的管理

第十一条 固定资产管理

1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。

3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

第四章 内部报销的管理

第十二条 本规定适用于公司。

第十四条 报表种类

1.旬报

2.资产负债表、损益表、报表分析

3.内部报表(根据公司的不同行业性质制定的内部报表)

第十五条 上报时间

1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。

3.各类内部报表：每月10日前上报。

第十六条 报表要求

1.报表内容应真实、完整。

2.上报时间应准时。

3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

4.报表格式由总公司财务部统一规定。

第十七条 对各条块执行制度情况的管理

1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施

2.对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

第五篇：财务管理规定

新余市一中财务管理规定

为加强新余市一中的财务管理工作，提高学校财务管理水平，根据《市直教育系统财务管理十项规定的通知》，特制定本规定。

一、财务管理体制

黄余平校长全面负责学校财务管理工作；傅文峰副校长分管学校财务管理工作；财务室组长刘卫东负责阳光体育学校会计核算工作和市一中银行出纳工作；傅幼茹负责市一中会计核算工作；付荣负责市一中现金出纳工作；周萍萍负责阳光体育学校出纳工作。

二、严格履行报销程序

财务报销应当遵照规定的程序进行，报销的发票上必须有经办人、证明人，会计审核及总务主任和傅文峰副校长签字；金额5000元以上的发票必须由黄余平校长审批。

三、严格现金管理

根据《现金管理暂行条例》管理使用现金，开支1000元以上的发票原则上通过银行转帐支付。教职工借支现金必须由校长或分管校长、总务主任和会计签字，且一次借款不得超过5000元，借款时间不得超过一个月，未归还借款之前不得再次借款。

四、防范财务风险

转帐支付应核对发票开出单位与收款单位是否相符，用于报销的发票必须是合法有效的税务发票或财政性的收款收据。办公用品的发票要附明细清单。

五、加强收支管理

严格按批准的项目、标准收费，所有收入款项必须纳入学校财务管理并缴入财政专户，严禁以收抵支，学校财务支出必须列预算，按计划实施。

六、健全会计帐簿

要按规定设立总帐、日记帐、明细帐及辅助帐，总帐、现金日记帐及银行存款必须使用定本帐，除固定资产明细帐、往来明细帐外，其他帐簿都不得跨年使用。

七、准确会计核算

要按规定设立科目的类款项，并对学校经济业务活动准确核算，不得任意列支科目，缴入财政专户的资金，要按资金来源缴入相应代码，不得随意列缴代码。

八、规范错帐更正

要按照《会计基础工作规范》的相关內容填制凭证、登记帐簿，帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按规定进行更正。

九、严格结帐对帐

应按规定定期结帐，现金日记帐、银行存款日记帐要做到“日清月结”，要加强对帐工作，确保帐帐相符、帐实相符、帐表相符。

十、强化财产管理

学校采购商品应当按照政府采购的相关规定进行，政府采购目录上的商品必须进行政府采购，5万元以上的商品采购或财产处置必须报市教育局批准。购入后应办理入库、领用手续。

2009年5

日 月18