药店内部晋升试行方案

第一篇：药店内部晋升试行方案

XX连锁店员内部晋升试行方案

採芝堂连锁目前正处于发展期，总部及门店都有不少管理岗位，因此员工也有了向上发展的空间与平台，连锁公司鼓励优秀的、上进心强、好学的员工踊跃报名，挑战自我。

一、报名方式

1、向现在的上一级管理者自荐；

2、直接向XX经理自荐；

3、由管理者推荐；

二、工作流程

报名者通过公司共同商议确定后，公司会安排相应人员对其进行岗前培训，再进入对应的岗位工作（代用或实习），简称“代xx”,如“代店长”、“代班长”、“实习店长”„„。

三、代用或试用期待遇

1、代用或实习期待遇维持原来岗位不变，如不能胜任、不适合或自己不想继续干则另调岗位或回原岗位工作。

2、代用或实习期时间根据不同的岗位设定： a、班组长、店助代用或实习期为2个月；

b、一般办公室人员（含专干）代用或实习期为2个月； c、中层干部（含代店长）代用或实习期为3个月； d、高层由董事长单独定时间。

3、代用或实习期期间，公司会安排参加各种培训、会议等来培养提高员工能力，员工必须认真对待，把握机会，让自己有个更好的空间发展。代用或实习期间的态度、表现与能力会作为最终核定岗位的主要依据。

4、代用或实习期结束后，经公司协商确定留用者按公司制定的岗位工资模式发放。

四、执行时间

本方案从2015年10月1日起执行。

第二篇：内部员工晋升方案

关于内部员工晋升方案

全体人员：

为了调动员工的工作积极性，奖励先进、选拔贤能，扩大集团基层及中层管理人员队伍，为集团的发展培养优秀人才，人力资源中心特制定集团内部员工晋升方案。

一．适用对象：

在公司工作一年（含一年）以上的人员。二．晋升流程：

1.晋升申请

以推荐或自荐的方式递交《晋升申请表》，描述拟晋升人员的基本情况、事迹及申请理由，由相关领导审批，另需填写《晋升考核表》推荐人意见或自荐人描述。2.人力资源中心进行资格审核及面谈

人力资源中心接收晋升申请，了解被推荐人或自荐人的基本情况后，进行资格审核，审核后与拟晋升人员面谈，填写《晋升考核表》中的评估意见，并通知拟晋升人员交建议书。3.拟晋升人员交建议书

拟晋升人员需在面谈后一周内交建议书给人力资源中心审批及备案。4.进入代理期

人力资源中心审批建议书后，通过邮件，通知相关部门拟晋升人员进入代理期，并告知代理期限及考核培训事宜。

代理期限为2个月，代理期间，由人力资源中心进行考核培训，并将考核培训情况记录在《晋升考核表》中，作为转正的重要依据。5.民调

代理期限届满前两周，由人力资源中心组织调查，包括：拟晋升人员部门同事调查、上级领导评估、协同部门调查。人力资源中心汇总调查结果，填写调查情况，经人力资源中心领导审核后，确定拟晋升人员是否通过代理期。6.任职演讲

拟晋升人员通过代理期各项考核及调查后，由人力资源中心通知任职演讲。人力资源中心组织任职演讲会，演讲会在代理期届满前一周进行，由拟晋升人员部门负责人、人力资源中心领导及领导对任职演讲者进行评价。7.正式晋升 任职演讲结束后，人力资源中心汇总、整理《晋升考核表》，交部门负责人、人力资源中心领导及总裁进行最后评审，审批一致通过后，下发文件，宣布拟晋升人员正式晋升。

第三篇：内部讲师-讲师晋升

超越执行之连锁企业讲师队伍管理

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中华品牌管理网，2009-9-2，作者： 马瑞光韩买红，访问人数：682共有(0)条评论 我要评论

核心提示：组建一支高素质、专业的讲师队伍，是保证连锁企业连锁体系日常培训和操作训练工作正常有效运作的关键，是企业输出高质量连锁经营专职、专业人才的基础与保障。所以，讲师队伍的建设是训练系统构建的基础，也是训练系统的重要环节。连锁企业训练讲师一般分为三类：内部专职讲师、内部兼职讲师和...第 12页

一、讲师队伍建设

组建一支高素质、专业的讲师队伍，是保证连锁企业连锁体系日常培训和操作训练工作正常有效运作的关键，是企业输出高质量连锁经营专职、专业人才的基础与保障。所以，讲师队伍的建设是训练系统构建的基础，也是训练系统的重要环节。

连锁企业训练讲师一般分为三类：内部专职讲师、内部兼职讲师和外聘专业讲师。内部专职讲师，隶属于公司培训中心，为培训中心正式讲师。

内部兼职讲师，由公司中高层经理、业务主管或优秀员工、技术能手等兼任，通过内部选拔考察实现。

外聘专业讲师，从外部培训机构聘请的专业讲师，承担部分内部专职和兼职讲师无法完成的培训课程。

讲师队伍的建设中，内部讲师的建设特别是内部兼职讲师队伍的建设将是重中之重。发展内部兼职讲师，可以充分利用公司内部人力资源，以身传教，更能把管理和技术理论与公司的实际情况相结合，有效地提升学习与培训的效果。同时，加强内部兼职讲师队伍建设，能有效提升讲师的语言组织及表达能力、逻辑性思维能力等，使其以身作则，能很好地树立管理者或业务模范形象。

对于管理者，成为讲师后，可以扩大管理者的影响力，使其对下属的复制更加系统化，增强组织的学习氛围。

对于业务骨干、业务能手作为培训者，不断分享自己的成功经验，让业务能手做训练复制，将会发挥更大的绩效。

对于企业，发展内部兼职讲师，可以促进企业学习型团队的建设与学习型文化的形成，降低企业培训成本。同时为适应市场不断变化的需要、为公司快速发展、持续扩张、高质量复制系统的需要打下坚实的基础。

在内部讲师队伍的建设上可以分为三个步骤来实现：

第一步骤：组建管理者讲师队伍

通过有效地展开导入、启动、实施“管理者就是培训者”活动，把公司现有的管理者培养、吸纳到讲师队伍中来。

第二步骤：组建技能类讲师队伍

从连锁企业现有连锁系统、各部门、各区域抽调经验丰富、语言表达能力强的技术能手及业务精英组建技能类讲师团队，负责各部门、各区域或门店的日常训练工作。

每个部门由部门负责人推荐内部兼职技能讲师，至少一位，以便未来组织学习互助小组，开展自我学习、研讨、组织、分享。

将技能培训项目对应到人，结合所在岗位，专人开发课程，铁打的营盘流水的兵，将

公司各级精英的智慧沉淀下来，同时达到巩固提升内部讲师的岗位技能。

第三阶段：构建连锁企业讲师队伍框架：

二、内部讲师管理

连锁企业内部讲师（包括专职、兼职）可以划分为四个级别：助理讲师、讲师、高级讲师、资深讲师，各级讲师通过讲师晋升程序及条件进行评估、考核、晋升。

1、专职讲师的管理

专职讲师是指连锁企业自身招聘和培养的，专门服务于本连锁企业的固定讲师，对于专职讲师的管理应当进行定期的考核、评估等管理，以便提升讲师水平和改善连锁企业的培训水平。以逸马顾问为某客户制定的专职讲师管理为例：

助理讲师、讲师须通过内部试讲、评估考核，试讲时授课满意度８０％以上，由培训中心评估合格后，确认其资格，颁发内部专职讲师聘任书。

高级讲师、资深讲师须通过试讲、评估、考核，试讲时授课满意度８０％以上，由公司高层评估合格后，确认其资格，颁发内部专职讲师聘任书。

每位讲师培训结束后，参加培训的学员和培训组织者要对讲师的培训效果进行考评，评估结果由培训中心相关人员保管、存档。

根据日常的培训效果评估表，培训中心每年对专职讲师认证一次，平均授课满意度达80%以上的，可以晋级；平均授课满意度一般的要协助、督促其提高；连续两年平均授课评价一般讲师给予降级或解聘，特殊情况，表现出色或特差的讲师可以不按此晋升条件晋升或降级。

根据培训中心确定的课程框架，针对不同的主题成立开发小组，各专职讲师成立专题组，不定期召开讨论会，对课件进行研讨、设计。

讲师负责所讲授课程内容的优化、资料收集、教材的编写及教学质量及水平的提高等。讲师以自主培训和在职培训为主。企业在外派培训、工作时间方面给予一定的优惠和支持。

当然了，不同的连锁企业，对专职讲师的管理必定有所不同，但是都应当遵循基本的考核和晋升管理。

2、兼职讲师的选拔与管理

兼职讲师是指连锁企业内部具有一定培训和业务能力的优秀人才可以作为企业内部兼职讲师，根据个人擅长的方面，开发合适的课程进行授课。内部兼职讲师扮演着管理者、沟通者、课程指导者、能力开发者的角色，因此兼职讲师的选拔应当遵循一定的原则和方法。

对于公司内部兼职讲师的培养与吸纳，连锁企业培训中心应广泛宣传发动，部门积极推荐，员工踊跃报名。选拔对象一般包括：中高层经理、业务主管和部分学有所长的岗位服务明星、业务精英、技术能手等。他们应具备的基本条件是：相关领域丰富的专业知识、开放的沟通心态、较强的语言表达能力、良好的职业素养等。从选拔方法上看，一般是通过内部公开试讲、考评打分和综合考察，挑选出一批有潜质、有能力的报名人员作为重点培养对象。对于兼职讲师的管理，一般可以基于以下原则进行管理：

公司负责对内部兼职讲师的培养与训练，训练内容有：内部讲师的功能与职责、培训的基本方法和技巧、课程的设计与制作、内部讲师经验交流等。

公司培训中心组织企业内部讲师培训，考试合格者（包括试讲）由培训中心确认其资格，颁发助理讲师聘任书，以后根据讲师晋升条件晋级为讲师、高级讲师和资深讲师等。内部兼职讲师做好本职工作，在不影响工作的前提下，积极主动地配合培训中心的授课及其它安排。

内部兼职讲师承担相关的教学任务及本专业领域或本部门的文化制度培训。

内部兼职讲师负责讲授内容的优化、资料的收集，总结本专业领域的管理、操作经验，编写教材和提高讲授水平。

注：本文节选自逸马顾问即将出版的连锁系列丛书之《超越执行力》

第四篇：内部晋升管理制度

员工内部晋升管理制度

一、目的为了提拔优秀人才，激励在职员工的工作积极性，提高员工的业务能力和素质，建立和储备适合公司发展的人才梯队，达到人尽其才，最大程度的开发公司现有的人力资源。特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有员工。

三、概念定义

本制度所指的内部晋升：岗位晋升、薪资晋级。

1、岗位晋升：是指员工由低级岗位向更高一级岗位升迁，公司所有部门及门店都存在可能性。发生岗位晋升后，职位和工资都会随着岗位的变化而变化。

2、薪资晋级：是指同一岗位薪资由低一级向高一级升迁，这里主要是指总部各部门员工在同一岗位的情况下发生的晋级，薪资晋级职位不变，薪资变化。

四、内部晋升的优势

1、有利于公司员工各项优势的开发（能力、兴趣、特长）、有效利用。

2、有利于公司员工对职业生涯规划的需求满足。

3、有利于公司人才梯队的建立和储备。

4、有利于稳定、激励现有的人力资源。

5、更大程度的满足企业发展需要。

五、晋升较高职位必须具备以下条件：

定性指标

<1>晋升见习岗位的要求：（门店员工的晋升都有见习期，经见习合格才转为正式岗位）

1、较高职位所需技能；

2、相关工作经验和资历；

3、在职工作表现优良；

4、具备较好的适应能力和潜力。

5、没有严重违反过公司规章制度

6、无一次拒客投诉

7、无一次打架现象发生

8、上级安排工作无一次顶嘴现象

9、无一次偷盗行为发生

10、员工投诉在四人以下。

<2>从见习岗位转正的要求：

1、见习领班的转正：见习领班期间，无发生一起忘记处理的日常管理工作（如卫生安排、桌椅摆放等），在服务员中明显优势于它人，能够起好带头作用。

2、见习主管的转正：见习主管期间，发生处理事件不当在两起以内，无一起违返规章制度行为（迟到不得超过三次），无一次客人投诉现象发生，直接下属无明显不服务意识。

3、见习店长的转正：见习店长期间，门店业绩较前所有上进或保持（不得下降）；门店内无发生重大事件；月员工流失率控制在于3%内；客流量在上升。

4、见习厨帅的转正：见习厨师期间，无发生一起菜品事故，无员工投诉，无严重违返规章制度行为，忠诚度高，积极主动工作。

5、见习主厨（后厨主管）的转正：见习主厨期间，后厨无重大事件发生（菜品严重质量问题、人员安全问题），管理能力服众，安排事件合理员工投诉在三人以下，工作效率跟进（出菜速度的保障）。

6、见习片区经理的转正：见习片区经理期间，所管理片区无不及时处理事件导致生产的；所管

理片区业绩在同等的条件下无明显下降；所管理片区人员稳定月员工流失率在3%内。

7、见习其它管理岗位的转正：见习期间，无明显企业规章制度，无带头找公司麻烦，无小帮派

行为，管理能力服众，员工好评。

定量指标

<1>本人自荐的情况：

门店员工：

1、晋升见习领班：必须入职六个月以上才能写申请。

2、晋升领班以上的见习管理岗位：必须在原管理岗位工作1年才能写晋升申请，且不能越级申请。

3、厨工向见习厨师的晋升：必须入职五个月才能写申请。

4、厨师向见习主厨的晋升：必须在厨师岗位1年才能写晋升申请。

5、晋升见习片区经理岗位：必须担任门店店长一年以上，门店季度业绩连续三次排在前三位

才有资格写晋升申请。

6、所有见习岗位转正：必须在见习岗位一月以上才有资格写转正申请。习见期限视管理岗位的不同可以一至六个月。

总部（各部门员工）：

晋升：原岗位工作一年以上才能写申请，申请不能越级申请。（总部员工的晋升无见习期直接晋升至该岗位的最低级别）

<2>直接上级推荐的情况：直接上级推荐原则上参照本人自荐要求推荐（填写《推荐表》）即可，达不到自荐要求标准的需部门负责人附上对推荐人的《平时表现情况说明》文件一起交公司人事部。

<3>公司出面提拔（含人力资源部推荐、总经理指定、董事会指定）：不经任何入职时间及工作经历限制，可以无条件的提拔。

六、员工晋升形式

<1>岗位晋升

1、定期：每年的6月、12月根据员工考核结果，结合公司组织运营状况，及人事部对公司整体人力资源部的规划，由人事部统一组织实施一年固定两次的内部晋升机制。

2、不定期：结合公司现有人事缺口现象，人事有需求就可能有员工会发生岗位晋升的现象，对表现优异的员工随时可以提升。

<2>薪资晋级

1总部各部门员工而言：每个季度结束后对员工上季度的工作情况进行评估，由评估结果而产生薪资晋级现象。

2、门店员工而言：每个月员工的薪资等级都可能发生变化，由店长根据员工表现决定，表现优秀者当月就可能拿高级别工资。

七、岗位晋升的评审流程

1、员工本人自荐：A）本人写申请交部门负责人（店长）；B）部门负责人收到申请7个工作日内上交公司人事部并在申请表上附上自己（店长）及片区经理（部门总监）的意见（注：意见同意和不同意都需交到公司人事部）；C）如果部门负责人不同意的由人事部通知自荐人此次不能提拔；如果部门负责人及片区经理都同意的由人事部组织更高层领导讨论并调查本人情况在7个工作日内回复门店及本人结果，并办理提升见习手续。

2、直接上级推荐：A）直接上级（部门负责人）以书面形式（填写《推荐表》）提名推荐，交至公司人事部；B）人事部在接到《推荐表》的7个工作日内回复其部门负责人并通知其本人。

3、公司出面提拔：A)由人事部直接通知部门负责人和其本人回公司办理相关手续即可。

八、晋升操作程序

1、人事部依据公司组织运营状况和晋升计划，在一定的时间内依据员工综合考评资料协调各门店/部门负责人提出的晋升建议名单，与相关的公司三岗领导（片区经理、行政总厨、市场总监、财务总监、生产总监）取得一致意见后，呈请总经理、董事会核定；不定期者，依据职位的需要在被推荐者中与相关领导取得一致意见后呈请总经理、董事会核定。

2、凡经核定确定要晋升的人员，人力资源部以电话通知其部门负责人和晋升者本人办理相关晋升手续，最后再以人事通报形式公布。

九、晋升核定权限

1、门店厨工向见习厨师晋升：本人够条件写申请后交由后厨主管初审；店长、片区经理再审；（同意与不同意店长均要把申请单上交人事部备案）；由人事部根据人事需求统一安排试菜时间；行政总厨作技术把关考核；人事部根据试菜考核结果结合人事全局情况最后决定见习厨师人员名单，同时上报总经理批示。

2、见习厨师转正式厨师：本人写转正申请后交由后厨主管初审；店长、片区经理再审；（同意与不同意店长均要把转正申请单上交人事部备案）；由人事部统一安排试菜时间；行政总厨作技术把关考核；人事部完全根据行政总厨的试菜评估结果决定该员工的转正情况，同时上报总经理批示。

3、服务员向见习领班晋升：本人够条件写申请后交由门店店长、片区经理初审（同意与不同意店长均要把申请单上交人事部备案）；人事部安排专人深入调查该员工的一切情况再接合人事全局情况及征求相关人事意见等最终决定该员工是否见习，同时上报总经理。

4、见习领班转为正式领班：见习领班期间得到店长及员工的认可，见习时间一月以上后本人写转正申请，由前厅主管、店长、片区经理在转正申请上面签字后（同意不同意均把申请上交人事部备案）；人事部根据直接领导、间接领导、及从侧面对该员工进行调查了解后给予门店店长及本人回复转正情况，并办理相关手续，同时上报总经理。

5、领班向见习主管的晋升：本人够条件写申请后交由门店店长、片区经理初审（同意与不同意店长均要把申请单上交人事部备案）；人事部接合企业人力资源总体战略规划的情况下，安排专人谈话并调查该员工的一切情况，最终决定是否可以见习，同时上报总经理。

6、见习主管的转正：本人够条件申请后交由店长，由店长初审、片区经理再审（同意与否店长均把申请上交人事部），人事部根据店长意见，及门店员工的调查数据批示该员工的转正情况，同时上报总经理。

7、主管向见习店长的晋升：够条件后交申请至该片区经理，片区经理初审后（同意与否上交人事部备案），人事部汇报到总经理，由人事部、总经理找本人谈话，人事部作专人调查该员工的管理能力，最后接合人力资源战略规划由总经理来决定该员工的晋升。同时上报董事会。

8、见习店长的转正：由人事、总经理、董事会层层审批。

9、店长向片区经理的晋升：够条件后本人申请直接上交人事部，人事部汇报总经理，及董事会，由人事部、总经理、董会事领导找本人谈话，并作专人调查，最后接合人力资源战略规划由董事会来决定该员工的晋升。

10、片区经理的转正：总经理直接考核。

十、公司各级员工接到晋升通知后，应在指定时间内办妥所有相关手续（《岗位变动交接表》）。

十一、本制度制定由人事部制定，解释权归人事部。

人事行政部

二0一二年四月二十六日

第五篇：市农业局内部审计试行方案

第一条 为加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范财务管理行为，严肃财经纪律，促进廉政建设，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》，结合本局具体情况，制定本规定。

第二条 本规定适用于局属各单位(包括经济实体)内部审计工作。

第三条 本规定所称的内部审计是指局内部审计机构对本局所属单位实施内部监督，依法检查财务制度执行情况、会计帐目及相关资产，监督财政、财务收支真实、合法、效益的行为。

局内部审计工作的职责由局经管科和财务室履行。

第四条 内部审计工作机构在局党委的直接领导下，依法独立行使内部审计职权。对局长负责并报告工作，接受国家审计机关的业务指导和监督。

第五条 对局所属各单位的内部审计原则上每三年应进行一次，也可根据工作需要不定期进行。审计计划由局纪委提出并报局党委批准后实施。

第六条 内部审计工作除本局组织人员实施审计外，根据工作需要，经局长批准可以将有关审计事项委托社会审计机构或请求国家审计机关实施。

第七条 内部审计工作的主要职责：

(一)对局属单位的财务收支及其有关的经济活动进行审计；

(二)对局属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；

(三)对局属单位主要负责人的任期经济责任进行审计；

(四)对局属单位固定资产等投资项目进行审计；

(五)对局属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；

(六)对局属单位的重大经济事项和投资决策等进行评审；

(七)办理法律法规规定的审计事项；

(八)办理局领导要求的其他审计事项。

第八条 内部审计工作权限。

(一)要求被审计单位提供有关资料，并对所提供资料的完整性、真实性和准确性负责。

接受审计单位需提供的主要资料：会计凭证、会计账簿、会计报表、银行对账单、财务收支预算（计划）及决算等会计资料，内部管理制度，重大经济事项的决议以及与审计事项相关的文件、资料等。单位主要领导离任经济责任审计除提供上述资料外，还要提供本人的自我评价等 本文来自转载请保留此标记。书面材料。

(二)组织召开与审计事项有关的会议；

(三)检查有关生产、经营和财务等活动的资料、文件、电子数据和现场勘察实物；

(四)对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；

(五)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，报经局长同意，作出临时制止决定；

(六)对可能转移、隐匿、纂改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与经济活动有关的资料报经局长同意，有权予以暂时封存；

(七)提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议；

(八)对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，提出通报批评或者提出追究责任的建议；

(九)协助被审计单位建立健全有关内部规章制度；

(十)对内部审计工作中的重大事项可直接向有关领导报告。

第九条 内部审计机构或受委托的社会审计机构实施审计前，应成立审计组。在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。

审计通知书的内容应包括：

(一)审计的范围、内容、时间、方式等；

(二)审计组长及其成员的名单；

(三)被审计单位配合审计工作的要求。

第十条 审计组应根据批准的审计计划和工作要求，组织实施审计，局纪委加强对审计组工作的指导和监督，及时协调解决审计过程中的问题。

第十一条 审计终结，审计组应提交审计报告，由审计机构提交局纪委审核后报局长。

审计报告应包括下列内容：

(一)审计的范围、内容、时间、方式及有关情况；

(二)与审计事项有关的事实；

(三)依据的有关法律、法规、规章和政策；

(四)审计结论、处理意见和建议。

第十二条 审计组提交审计报告之前，应当征求被审计单位和个人的意见。被审计单位和个人有异议的，应组织复核。审计组应将复核的情况告知被审计单位和个人。

第十三条 审计终结后，内部审计机构或受委托的社会审计机构根据审计报告认为应当作出审计决定的，应草拟审计决定书或审计意见书，报局批准后在十五日内下达给被审计单位执行。

第十四条 经批准的审计决定书，被审计单位必须执行，并在执行结束后，向局提交执行报告。被审计单位、个人对审计决定有异议的，自收到审计决定书之日起十五日内以书面形式向局提出申诉，经局领导批准，组织复审，逾期未提出意见的，视同无异议。

第十五条 内部审计机构对主要审计项目进行后续审计，检查审计决定或审计意见书的执行情况。

第十六条 列入任期经济责任审计范围的单位主要负责人是指局属各单位的正职或主持工作的副职、经济实体负责人。

第十七条 单位主要负责人任期经济责任，是指单位负责人任职期间对其所在单位的财政、财务收支的真实性、合法性、效益性，以及有关经济活动应当负有的责任，包括直接责任和主管责任。

直接责任是指单位主要负责人对其任职期间内的下列行为应当负有的责任：

(一)直接违反国家财经法规的行为；

(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家财经法规的行为；

(三)失职、渎职的行为；

(四)其他违反国家财经纪律的行为。

第十八条 单位主要负责人任期届满，或者任期内办理调任、晋升、转任、轮岗、降职、免职、辞职、退休等事项前，应当实行任期经济责任审计。

第十九条 单位主要负责人任期经济责任审计由局长研究决定后实施。

第二十条 单位主要负责人任期经济责任审计包括以下内容：

（一）任期内贯彻执行国家财经法律法规以及局有关规章制度情况；

（二）任期内单位财务收支情况、内部管理、经济目标完成和事业发展情况，国有资产保值、增值和债权、债务状况，单位基建项目的执行情况；

（三）单位重要经济活动的民主决策 本文来自转载请保留此标记。情况以及决策效益情况。本人有无违纪违规行为，有无重要纠纷和遗留问题；

（四）需要审计的其他事项。

第二十一条 内部审计机构可对模范遵守国家财经法规，经济效益显著的单位和认真维护财经法纪的个人，提出给予奖励的建议。

第二十二条 内部审计机构可对下列行为之一的单位和个人，根据情节轻重，提出必要的组织处理或党纪、政纪处分的建议。

(一)拒绝、拖延提供与审计事项有关的文件，会计资料等证明材料的；

(二)阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监督检查的；

(三)弄虚作假，隐瞒事实真相的；

(四)拒绝执行审计决定的。

上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。

第二十三条 内部审计机构和内部审计人员在开展内部审计工作中利用职权谋取私利、弄虚作假、徇私舞弊的，由局党委责令限期纠正，并追究直接责任人的责任，构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。

第二十四条 局纪委应加强对单位负责人经济责任审计工作的监督，发现违纪、违法问题应及时组织查处。

第二十五条 所有审计活动都应建立审计档案，并加强审计资料的管理。

第二十六条 审计人员应严格执行有关审计法律法规和规定。在审计过程中必须严格遵守职业道德和审计纪律，坚持依法审计、实事求是、客观公正、忠于职守、秉公办事、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第二十条 七 审计人员依法独立行使审计职权，受法律保护，任何单位和个人不得干涉和打击报复。

第二十八条 本规定自印发之日起施行。此前印发的有关规章制度如有和本规定不一致的，以本规定为准。