财务现金管理规定

财务现金管理规定

一、公司可以在下列范围内使用现金：

1、职员工资、津贴、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须携带的差旅费；

4、结算起点以下的零星支出；

5、总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；

三、公司固定资产、劳保、福利及其他工作用品应采取转账结算方式，尽量不使用现金。

四、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。

五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，因特殊情况确需从现金收入中直接支付的，应事先报相关领导批准。

六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。

七、公司职员因工作需要借用现金需填写《借款单》，经会计审核交相关领导批准签字后方可借用。

八、符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字、会计审核、相关领导批准后由出纳支付现金。

九、发票及报销单报经领导批准，由会计审核和经手人签字，确认金额数量无误后填制记账凭证。

十、工资由财务人员依据各部门每月提供的核发工资依据编制员工工资发放表，交财务经理审核、总经理审批签字后，财务人员按时打款发放当月工资，再进行填制记账凭证和账务处理。

十一、差旅费及各种补助单（包括领款单），先由部门领导签字、财务审批后交出纳员付款，办理会计核算手续。

十二、财务人员应严格审核各种《汇款通知单》，分别由经手人、部门领导、财务经理签字后方可办理。

十三、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，每日结算，做到账款相符。