关于建议成立《中国内部审计》理事会的报告

第一篇：关于建议成立《中国内部审计》理事会的报告

关于成立《中国内部审计》理事会的报告

协会领导：

据调查，杂志设理事会，原是境外开放办刊、集资办刊的普遍做法，改革开放后，此一方法遂为我国一些杂志借鉴，成效显著，后愈演愈烈，现已为我国办杂志者普遍采用，如《中国审计》，4年前即成立了杂志理事会，对杂志的进一步发展发挥了很好的作用。

一、建议成立《中国内部审计》理事会的理由

（一）李金华审计长在前不久协会换届大会上的讲话中指出：内部审计在促进提高单位管理水平和内部控制建设方面，应该说是大有可为的。希望同志们能够深入实际，对这些问题进行调查研究。他还说，内部审计的定位应该是管理+效益，要有效开展工作，必须取得所在部门和单位领导的支持。李金华审计长强调指出，协会应该深入基层开展调查研究，总结内部审计实践中出现的新情况、新问题，加强会员单位之间的沟通与合作，为他们提供更多相互交流学习的机会，营造良好的行业氛围。王道成会长多次指出，协会工作要充分利用社会资源，要注意加强对各级领导和企业高管层的宣传，使他们真正认识到内部审计的作用，支持内部审计工作，要注意利用各种媒体广泛宣传内部审计，要深入基层搞好调研。《中国内部审计》理事会的理事成员对象主要为企事业单位的主要负责人，有了理事会这样一个平台，就为协会与企事业单位联系架设了直接通道，便利于向企业领导宣传内部审计，便利于深入基层调查研究，及时发现内部审计实践中出现的新情况、新问题。也便利于各单位相互交流学习。

（二）有利于提高《中国内部审计》的内容质量和印刷装帧质量。不断扩大杂志的发行量，形成良性循环

实行开放办刊，延聘相关企事业单位组成《中国内部审计》理事会，将促使他们更关心《中国内部审计》，支持《中国内部审计》，荣辱与共、齐心协力、集思广益，共同制订杂志的战略发展规划和营销策略，使杂志步入健康发展的快车道。一是可以高稿酬邀请国内相关专业的权威人士撰写文章，提高杂志的学术地位，使杂志逐步成为内部审计及其相关领域的最高学术代表。同时，有计划地扩充杂志版面，增加杂志的内容和信息量，充分宣传内部审计及协会的工作成果。1 二是组织笔会，研讨会等，广泛联系各地、各行业的内部审计机构及内部审计人员，形成高质量的作者队伍和稳固的、不断扩大的读者群。三是可以加大杂志印刷的投入，采用先进印刷技术，增加彩插丰富题材美观版面、使杂志印刷上档次、出精品。四是随着杂志内容质量和印刷质量的提高，读者群必然不断扩大，同时，有理事会的支持，杂志的定价可比同类同档次的略低，使杂志更具市场竞争力，从而使杂志的发展步入良性循环。

（三）可以更广泛地宣传协会及内部审计工作

通过《中国内部审计》理事会这个平台，协会与企事业单位建立更加直接，更加紧密的联系，可以不断提升和扩大中国内部审计协会的知名度，从而有利于内部审计工作的宣传；协会也可以利用《中国内部审计》理事会，加大同国内各大媒体的联络，可以赞助有关的社会公益活动，广泛宣传内部审计，树立中国内部审计协会的良好形象。

总之，开放办刊，充分利用社会各种资源，才能使杂志获得更大的发展空间。李金华审计长在讲话中强调协会的各项工作要有超前意识，杂志面向市场、公平竞争是必然趋势。成立杂志理事会，提升杂志的总体质量，这不是权宜之计，而是杂志将来成功走入市场的战略策略的一个重要组成部分。

二、关于成立《中国内部审计》理事会的办法

成立杂志理事会，社会上通常的做法是请社会中介组织进行代理。这是有道理的。延聘理事，不能下指标，强拉硬扯，否则将严重损害协会的声誉，好事反而变成坏事，只能是协商和反复沟通，双方均自觉自愿才行。有社会中介这样一个双方沟通的平台，使双方都有回旋的余地，便利于工作的正常开展。

一段时间以来，不断有社会中介来人来函要求代理《中国内部审计》理事会事宜，编辑部均因对其不知根底而回绝。日前，华审万有公司提出此项合作意向，我们认为协会可以考虑。一是都是审计署的单位，相互了解，相互信任，有什么话可以摆在桌面上谈。二是其有开展此项工作的人员优势、资源优势及经验。该公司主要人员原为审计署干部，熟悉审计系统的基本情况，了解协会的职能及杂志的运作方式，有在《中国审计报》作发行宣传工作的丰富经验，与各地、各行业内部审计机构有较密切的联系，更为重要的是，他们懂得工作中维护审计署及协会的声誉。三是可以利用他们人力和能力资源，理事会的各种活动的具体工作 2 由他们来做，编辑部集中精力于提高杂志质量。

按他们的谨慎估计，现在着手，2006年他们可以发展理事长、副理事长、常务理事、理事共40个左右。他们表示，理事会的资金，除去必要的人员开支和其他费用外，主要用于理事会的活动和杂志上。如同意与其合作，具体协议请协会领导与其协商。

以上报告当否，请批示。

编辑部 2005年8月24日 3

第二篇：理事会成立讲话材料

尊敬的各位领导、各位嘉宾：

大家上午好。

今天，我们满怀喜悦之情，隆重地迎来了。。。。校企合作理事会成立的大好日子。在这里，我谨代表分院对出席会议的各位领导及各位嘉宾表示衷心的感谢和热烈的欢迎！

加快高技能人才的培养，是学院建设发展的一项重要工作。这次会议，是在我们认真贯彻中共中央办公厅，国务院办公厅《关于进一步加强高技能人才工作的意见》，贯彻落实劳动和社会保障部校企合作培养高端技能型人才的会议精神，积极推动黑龙江职业学院骨干院校建设的背景下召开的。这表明了黑龙江省高职院校和企业的合作已进入了规范化的管理轨道，进入了一个崭新的阶段。

本届校企合作理事会的主要任务是，分析目前校企合作的基本情况，总结交流其他省市校企合作的经验，探讨新形势下校企合作的新思路和新途径，就如何深化下一阶段校企合作提出具体要求进行工作部署，从而进一步推进我院和企业的合作，加快高技能人才的培养步伐。

一、认真总结校企合作的经验，更多更快更好地培养高端技能型人才

近几年来，政府高度重视高端技能型人才培养工作，认真贯彻中央的精神，采取了一系列稳定、吸引、激励高端技能型人才的政策措施，省内高端技能型人才工作呈现出勃勃生机，全省培养了一大批技术技能型、知识技能型和复合技能型高端技能型人才，高端技能型人才培养工作取得了显著成绩。

今天，我们黑龙江职业学院电气工程分院又正式成立了校企合作理事会，该理事会将围绕高端技能型人才的培养、考核、评价、表彰、激励、保障等工作环节，与区内各有关部门加强协调，积极推进和指导校企合作，这对于尽快形成加速推进高端技能型人才队伍建设的政策体系和工作机制，对于尽快把这项工作提高到新水平，又提供了重要保证。

我们之所以能取得这些成绩，一是有党中央、国务院对高端技能型人才培养工作的高度重视和强有力的领导，全社会形成了有利于高端技能型人才加快成长的政策环境和舆论氛围；二是黑龙江省经济的快速发展，社会经济建设和企业发展对技能人才产生了巨大需求，为推进高端技能型人才工作提供了广阔空间和强劲的动力。在这个过程中，有一大批企业，特别是大中型企业和企业集团初步建 1 立了符合企业特点的技能人才开发、培养、使用、激励、保障的工作新机制，发挥了培养高端技能型人才的主体作用；三是高职院校的职业培训和企业的职工教育工作能适应新形势，瞄准市场需求，在又快又好地培养高端技能型人才方面加大了力度，进行了卓有成效的工作，高职院校正在发挥高端技能型人才培养基地的作用；四是由于抓住了培养高端技能型人才这个高端，因而促进了各类职业技能的培训，进而带动了整个职工培训和职业教育工作上了新水平，使技能人才得到了社会的广泛认可。

在近几年高端技能型人才的培养实践中，我们深刻地体会到通过校企合作，发挥学校和企业的优势，充分利用双方的教育资源，是又多又快又好地培养高技能人才的有效途径。

二、高端技能型人才培养工作任务十分艰巨，必须在加强校企合作上下大功夫

要完成艰巨而又繁重的高端技能型人才培养任务，我们必须从培养、评价、使用、激励多个方面共同努力，但是，最根本和最关键的是要抓好培养。没有技能人才源源不断的培养和产生，就谈不上其后的评价和使用，就不可能产生高技能人才。

一般来讲，高端技能型人才培养有三条途径，一是企业培养，二是院校培养，三是个人岗位自学成才。但这三条途径都存在速度慢，效果不理想的问题。而速度快，效果好的培养途径还是校企合作携手共同培养。这是因为校企合作突破了传统的培养模式，它可以充分发挥学校与企业的各自优势，在目标一致的前提下，调动高职院校和企业两个积极性。在校企合作的过程中，一方面学校对新生劳动力进行高技能学制的培养，同时与企业紧密结合进行强化实训；另一方面学校面向企业对在职职工开展技能提升培训，同时把企业员工有机结合到学校进行专业进修。通过优势互补和紧密校企合作的方式和机制，使大批技能劳动者能通过这一渠道迅速成才，从而满足企业发展和经济转型的需求。因此，为了完成高端技能型人才培养的艰巨任务，我们的高职学校不仅要努力加大对高端技能型人才的招生力度，扩大学制教育人数，努力将教学实践与企业生产实际紧密结合。同时还要努力走校企合作之路，加大对高级工的社会培训和对企业在职高级工的培训。只有这样，我们才可能在校企合作培养高端技能型人才上走出一条新路子。

当前推进校企合作，我们也面临一些难题。一是认识问题。一些学校开展校企合作，仅仅希望企业帮助学校克服学校自身师资、实习基地不足的困难和疏通学生就业渠道，而没有从如何满足企业对高技能需要的角度来考虑校企合作。一些企业也还没有认识到自身高端技能型人才短缺的潜在危机，没有紧迫感，在技能人才培养上舍不得投入，缺乏主动参与校企合作的积极性。一些地方政府把校企合作仅仅看作是学校和企业的事，没有采取切实有效的措施来推动校企合作，把落实高端技能型人才培养目标任务当作软任务，抓得不紧不实。二是工作问题。就我区现状而言，目前多数学校和大多数企业的校企合作，还处于自发式和浅层次状态，合作内容不广，相互结合比较松散，校企合作这种新型高端技能型人才养模式的作用还没有充分体现出来。三是政策制度问题。推进校企合作还缺乏配套的制度保障和强有力的政策支持。

因此，各部门、各单位要进一步提高认识，立即行动起来，把校企合作作为完成高端技能型人才培养任务的根本性工作来抓，作为高端技能型人才培训必须具备的一项硬性制度来落实。各高职学校和各企业要更新观念，调整思路，把工作重心转移到校企合作培养高技能人才上来，采取有效措施，把这项工作提高到一个新的水平。

三、把握工作重点，明确工作要求，掀起我省校企合作培养高端技能型人才的新高潮

劳动和社会保障部提出，今后一个时期要把大力推进校企合作作为检验各地高端技能型人才工作成效的一项重点工作。我们要积极行动起来，把握工作重点，明确工作要求，建立制度、完善机制、加大宣传，要使校企合作能逐步成为高职院校特别是国家重点以上高职学校办学的基本模式，成为各类企业特别是大中型企业开展职工培训的重要方式，把校企合作培养高技能人才落到实处。上有新进展；要立即行动起来，掀起我区校企合作培养高技能人才的新高潮。

同志们，校企合作是新形势下企业和高职院校发展进步的内在要求和实现双赢的战略举措，既是当务之急，又是长远大计。本届理事会将以此次会议为起点，再接再厉，开拓创新，大力推进校企合作，为加速高端技能型人才培养，开拓校企合作的新局面，构建社会主义和谐社会作出更大的贡献。

最后，再次感谢各位领导、嘉宾参加本次会议。

祝愿各位领导、各位嘉宾工作顺利，身体健康！谢谢大家！

第三篇：中国内部审计准则目录

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 内部审计实务指南第5号——企业内部经济责任审计指南(2011年7月发布)内部审计实务指南第4号——高校内部审计 内部审计实务指南第3号——审计报告 内部审计实务指南第2号――物资采购审计 内部审计实务指南第1号――建设项目内部审计 内部审计具体准则第29号——内部审计人员后续教育 内部审计具体准则第28号——信息系统审计 内部审计具体准则第27号——效率性审计 内部审计具体准则第26号——效果性审计 内部审计具体准则第25号——经济性审计 内部审计具体准则第24号――内部审计机构的管理 内部审计具体准则第23号――内部审计机构与董事会或最高管理层的关系 内部审计具体准则第22号――内部审计的独立性与客观性 内部审计具体准则第21号――内部审计的控制自我评估法 内部审计具体准则第20号──人际关系 内部审计具体准则第19号――内部审计质量控制 内部审计具体准则第18号——审计抽样 内部审计具体准则第17号——重要性与审计风险 内部审计具体准则第16号——风险管理审计 内部审计具体准则第15号──分析性复核 内部审计具体准则第14号──利用外部专家服务 内部审计具体准则第13号──评价外部审计工作质量 内部审计具体准则第12号──遵循性审计 内部审计具体准则第11号——结果沟通 内部审计具体准则第10号——内部审计与外部审计的协调 内部审计具体准则第9号——内部审计督导 内部审计具体准则第8号——后续审计 内部审计具体准则第7号——审计报告 内部审计具体准则第6号——舞弊的预防、检查与报告 内部审计具体准则第5号——内部控制审计 内部审计具体准则第4号——审计工作底稿 内部审计具体准则第3号——审计证据 内部审计具体准则第2号——审计通知书 内部审计具体准则第1号——审计计划

第四篇：内部审计实习报告

内部审计实习报告1

我的三个月实习是在××××税务师事务所进行的，从××××年××月××日到××年××月××日。公司规模不大，总共十几个人，全职的有4个注册会计师，4个注册税务师，底下有10来个科员，科员一般都在做代理记账和代理报税。所长原来是在财政局上班的，后出来自己创业，创办了这家公司。公司主要业务有税务筹划，代理记账，代理报税等。部门有审计部，财务部(代理记账)，税务部(代理报税)。我去分配到审计部，跟着一个注册会计师做审计。

刚去所里，所长给我们进行培训，讲税收政策，以及审计底稿如何做，代理记账如何做等。

三个月的实习期间我获取了不少新知识也巩固了许多老知识，并通过亲身实践体验，进一步提高了我的业务水平，尤其是观察、分析和解决问题的实际工作能力。这个月主要的工作是出去审计，所以对审计程序比较清楚，也对其了解的比较透彻，故现对所有审计程序总结如下：

一、审计准备阶段

凡事预则立，不预则废， 为了进一步规范财务审计程序，加强审计管理，提高审计质量，须按照审计程序，在审计前制定详实的审计计划。

1、安排审计任务、选派审计人员、组成项目审计小组、确定项目负责人;

每有客户要求审计，所长级领导人物就会根据注册会计师们的时间安排情况，选中一个注册会计师来负责，同时给安排几个审计助理，在所里一般为两个实习生，组成审计小组。

2、审计前，提前和被审计单位沟通交流，提出审计时须准备的资料;

我们出去审计通常被称为“下户”，每次下户前一天，会打电话和单位联系，先寻问一下单位的会计记账情况，让他们准备好第二天需要的资料，准备好我们审计的场所，一般是会议室。

3、由被审计单位事先提供有关资料;

审计资料一般包括营业执照、税务证、验资报告、上审计报告、企业所得税申报表草稿，企业总账，明账，资产负债表，原始凭证上，记账凭证等。

4、制定审计工作方案;

负责审计的注册会计师具体安排各个小组成员的审计任务，所里一般是两个实习生负责资产负债表，主任会计师负责利润表的审计。

二、审计实施阶段

1、召开审计准备会议，明确审计意图;

审计当天，在审计之前负责某公司的审计小组成员会开个会，使各成员都明白审计目的，和审计中需要注意的'问题。

2、检查评价讨论-公司内部控制制度;

通过在公司审计，发现公司中存在的问题，小组成员讨论-公司的内部控制问题，进而在容易出现问题的地方给予更多的关注。

3、查阅有关文件及会计资料，审查会计凭证、帐簿、报表及其所反映的经济活动情况，被审计单位应当配合审计机关的工作，并提供必要的工作条件。

对应资产负债表和利润表上发生的各科目，逐项进行审计。对有问题的科目，可查阅公司明细账，原始凭证，并要求公司提供有关证明文件等。

4、按规定做好审计记录，编写审计工作底稿，对需进一步核查的问题应及时调查、取证。

审计底稿要按照所得税审计底稿要求的格式和内容来编写，保证审计底稿的完整，清晰。证据必须充分。

三、审计报告阶段

1、分析、整理、复核审计工作底稿;

所里的客户一般都是账比较简单的，所以一天都能够审完。回到所里再分析、整理工作底稿。

2、撰写审计报告初稿，并提交讨论审核后定稿;

通过审计底稿，写审计报告初稿。并且经过三级复核。

3、审计报告初稿送被审计单位征求意见，被审计单位有异议的即时告诉审计单位;

所里初稿定了时，要就初稿内容征求被审单位意见，如果被审单位有意见时，双方即时协调。

4、审计小组对被审计单位返回的意见应进一步复核查清，经讨论后并修改审计报告;审计小组综合被审单位意见，对审计底稿进行再一次审查。

5、按照客观公正、实事求是的原则出具审计报告，同时报所领导审批，并送达被审计单位。

在按照客观公正、实事求是的原则下，双方就审计初稿达成一致意见时，则可以报所领导审批，并送达被审单位。

6、对审计结果的落实情况进行回访、后续审计。

7、在审计项目终结后，归纳整理好有关项目的档案资料，移交档案室统一归档管理。审计结束，则所有资料归档案室统一管理。

三个月的实习时间过去了，几乎天天出去审计，面对如此种种形形色色的大中小企业，看到不同行业不同的账，不同公司不同的问题，不同问题不同的解决方法，天天接受新鲜事物，给我一个刚出校门的学生增了很多压力。涉猎知识的广泛性和复杂性，诸多的会计政策和税种优惠政策，对我的工作也提出了严峻的考验。同时人与人之之间如何沟通，如何表达自己的思想并传递出准确而有效的信息，都是我以后应当多加学习的。

内部审计实习报告2

专业实习是我们完成专业基础课和专业课程的学习之后，综合运用知识的重要的实践性教学环节，是本专业必修的实践课程，在实践教学体系中占有重要地位。经过专业实习使自我在实践中验证，巩固和深化已学的专业理论知识，经过知识的运用加深对相关课程理论与方法的理解与掌握。加强对企业及其管理业务的了解，认识的基础上，将学到的知识与实际相结合，使学生运用已学的专业理论知识，对实习单位的各项业务进行初步分析，善于观察和分析比较，找到其合理和不足之处，灵活运用所学专业知识，在实践中发现并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题的本事。

实习任务

本次实习我到的实习单位是xx审计局，实习的主要任务如下：

1、调查xx县审计局目前的审计事务的操作流程。

2、研究现行信息化系统对业务进程所起的作用。

3、分析xx审计局信息化的经验及出现的问题。

实习资料

1、实习背景

21世纪是信息技术的时代。随着生产的自动化，贸易中的电子商务的普及，网络财务软件的广泛使用，以及支付手段的多样化，审计信息化将是21世纪必然趋势。

2、实习单位介绍

xx县审计局是隶属于国家审计署的县一级的审计单位，编制大约30人......

实习体会

国家审计署计算机应用是从八十年代后期开始的，到20xx年xx审计展示会上才仅有18个参展单位，像xx县这种经济欠发达县审计信息化的应用范围就更小了。第二是基础弱。因为搞信息化，计算机应用要有好的审计工作者，包括审计专业人员和it人员，这方面xx县审计局基础比较薄弱；有的工作人员甚至连熟练使用计算机进行基本操作也达不到。由于起步晚，投入少，网络，计算机设备在起步的时候基础也比较弱。网络环境较差。三是资金少。今年上半年，局里的负责信息工组的人员想购买一套新的审计软件，需要5000块资金，但最终因为没有批准而流产，这正说明了基层单位资金缺乏的'程度。四是应用难。审计相对其他部门工作来说，其计算机应用难度比较大。

被审计对象都是开放的，无论是金融机构还是财政部门或者大中型国有企业或小型企业都有各自的制度，要在这样的基础上进行审计的难度比较大。另外被审计对象的系统与审计单位系统主体之间存在一定的矛盾，增加了技术上的难度。并且从技术上看，审计单位要在人家的基础上进行工作的技术难度大大增加。总之，xx县审计局的审计信息化任重而道远。

内部审计实习报告3

前言

财务管理是一个实践性很强的专业，在完成了大学前两年的课程基础上，这个暑假我初步体验步入社会，有幸在一家会计师事务所认知实习了两个月有余，学到了课本上学不到的知识，学到了很宝贵的社会经验，进一步巩固了所学的知识，也接触到了别的专业所涉及的知识点，实习过程中培养了自己如何在社会中为人处事，理论与实践结合，这个暑假过的非常有意义。

一、实习目的

认知实习是实践教学的一个环节，也是我们专业基础课程之后，即将进入学习专业课程之前进行重要的综合性独立实践课程，也是对企业管理理论和技能进行基本培训的实践环节。

目的为了让我们通过在实习单位的工作，对实习单位有一个基本的了解，通过接触实际的工作以及对现实中管理实践的考察体验，加深对本专业应用领域的了解，为后续专业课程的学习提供感性认识。通过认知实习，我们可以把课堂上学到的专业基础知识和专业知识同管理实践结合起来，巩固专业基础理论教学效果，了解本专业知识在相关领域的应用及其重要性，初步了解单位管理工作的运行情况，提高我们对专业课程的兴趣，为进一步学习确立正确的.方向，为以后走上工作岗位创造条件。

二、实习时间、地点

实习单位：滁州恒立信会计师事务所实习时间：6月21日至8月25日实习任务：以认知学习为主，接触实践做一些力所能及相关工作实习性质；专业性认知实习

三、实习单位情况介绍

我实习的单位是一家小型会计师事务所，滁州恒立信会计师事务所，成立于20xx年2月10日，注册会计师6人，注册税务师5人，资产评估师3人，另外所长也是一位注册律师，所以虽然单位很小，但所有的事情都是注册会计师亲自去做，规范到位。

单位主要经营范围包括：审计企业会计报表，出具审计报告；验资企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具相关报告；承办会计咨询、会计服务；法律、行政法规规定的其他审计业务。

事务所也积极参加各种学习，提高业务水平，在滁州范围内积极与相关税务、评估事务所合作，拓宽业务范围，规范业务水平。

四、实习内容

1、了解事务所背景、规模、业务范围。

2、了解事务所管理组织机构设置、日常工作，管理文化。

3、了解事务所会计业务的操作流程，行业规范，协助会计师完成各项业务。

4、掌握事务所财务管理岗位设置、业务流程、会计处理程序和企业财务状况。

除了上述要求外，在实习的过程中我们还应做到学校的有关要求，明确实习目的、端正态度、充分认知实习的重要性，以饱满的热情投入实习工作。讲文明、懂礼貌、遵守实习单位规章制度，做到文明实习，树立大学生良好形象。尊重实习单位管理人员，虚心向他们学习，善于交流，获得实习单位的安排与合作，努力发挥组织能动性，多听、多看、多问、多动手实践，真正达到实习目的，充实自己。

五、学习过程

刚到事务所的时候什么都不会，对事务所的工作也不是很了解，不知道自己要做什么该做什么能做什么，感到压抑，早上来的时候知道帮忙打扫打扫卫生，收拾收拾办公室杂物，当时虽然看他们的档案很乱也不敢整理怕整理不好反而给他们带来麻烦，记得慢慢的在看懂别人企业账的同时，也和他们一起到别的单位去做审计，才去的时候什么都还是不懂，他们让我做什么我就负责吧它做好。后来开始参阅他们做过的审计底稿，从中学习审计知识；后来能帮助他们整理底稿，更深入的了解各科目之间，以及审计底稿之间本身体统的勾结关系。

为了弄清楚各科目之间内在关系，从他们那借了一本企业会计制度，虽然很多东西没学但系统的看过也能有大概清楚的了解，在对审计工作有了较深的了解之后，我也实际的接触了审计工作，协助他们一起做了几家企业的审计工作，也对审计工作有了自己的一些认识。下面是自己对审计的一些简单认识：

1、从审计业务方面来说，审计是对企业财务报表的审计，会计师事务所和项目负责人根据审计证据形成审计意见，并根据具体情况出具审计报告，注册会计师的审计意见旨在证明企业财务报表的可信赖程度，审计进行的基础是被审计单位的报表、总账、明细账以及相关凭证等，注册会计师通过对以上信息的审计形成审计意见，并根据具体情况出具审计报告，审计的内容主要是报表数与总账，总账与明细账，总账、明细账与凭证的一致，以及账实的一致，还包括企业各项会计政策、税务政策的执行。

2、从审计报告看，审计报告是注册会计师根据注册会计师准则的规定，在实行审计工作的基础上对被审计单位财务报表发表意见的书面文件，分标准性审计报告和非标准性审计报告。标准性审计性审计报告主要指无保留意见报告即认为企业财务符合相关标准不存在较大问题；非标准性审计报告主要包括保留意见、否定意见、无法显示意见的报告。分为经济责任审计、年报审计、竣工决算审计、请产核资等。

虽然事务所报告也有不少保留意见但我所接触的几家企业都是无保留意见报告，企业财务还是比较规范完整，只是一些小的细节没有到位，所以对审计报告认识也只还是皮毛。

3、审计工作底稿

审计工作底稿是我在实习中接触最多也是事务所最重要的资料档案，它只要包括综合类工作底稿、业务类工作底稿和备注类工作底稿。

综合类工作底稿包括审计报告、未审会计报表、业务约定书、工作计划、会计报表初审情况表、科目试算表、科目余额调整表、会计事项调整表等。会计事项调整表也是其中最重要也是审计工作最核心的环节。

业务类工作底稿主要是资产负债表相应科目的审定表及其实质性程序，也是我能帮忙做的内容，它主要是正对企业的总账、明细账以及相关凭证做的一个核实审定工作，然后针对相关内容取证。

以企业库存现金为例，我们要整理截止审计日的账面现金余额，然后对企业现金做现金盘点，由于审计的滞后性一般不会是当时的时点，但只能对企业当时的现金进行盘点，盘点时现金用倒推法即用盘点日库存现金借方与额加审计截止日到盘点日贷方发生额减借方发生额。

例：3月20日盘点金额为11903.43，1至3月份支出948508.55，收入980641.25。

倒推法，盘点日借方余额11903.43+1至3月份贷方发生额948508.55—1至3月份借方发生额980641.25=—25229.27，如果审计截止日库存现金余额正好为贷方25229.27，说明库存现金当期余额正确。

对于银行存款要求银行提供银行对账单，应收预付账款等采取函证形式进行审核。存货类材料及产成品应对企业实际库存进行盘点，出具相关证明，尤其企业固定资产的实际存在性。对每一个有余额的科目都应对数额较大的义务做抽查表，证明其真实性，另外有相应分析类表格，可以通过一些表格的填制对企业相应科目的财务数据有较好的分析，也是出具审计报告的直接数据来源。所以底稿分析的详细透彻与否也直接关系到报告的理解深入程度。比如企业税费模块，底稿当中可以清晰反应企业税务情况，否则单纯的账簿报表数据反应不能清楚反应企业税费缴纳情况，所以也是最终审计报告的直接数据来源。

第五篇：内部审计述职报告

内部审计述职报告

内部审计述职报告1

一、所作的工作

20xx年上半年责任审计科在认真完成本科室审计业务工作的同时，积极完成了办事处交办的其他各项工作任务。本科室主要开展了两项专项审计，第一项是1月10日至15日开展的对徐秋丽等2位支行副行长进行的非现场责任审计；第二项是4月9日至15日协助豫南审计协作区开展的对周伟等13位支行行长和副行长进行的责任审计。领导干部任期内责任审计的.实施，为组织部门考察使用干部提供了可靠依据，对加强干部管理和监督发挥了重要作用。

二、工作存在的问题

1、审计力量与审计任务不相适应，审计质量难保证。在大部分情况下，部分同志因专业水平限制而无法独挡一面的承担审计工作任务，凭经验凭感觉进行审计，把审计检查作为例行公事，走过场，“脚踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。

2、未能关注支行对审计发现问题的整改情况，整改流于形式。审计提出的意见、落实到位的少。

3、工作交叉重复，在不必要的工作上，耗费了大量精力和人力，降低了审计效率。

4、审计成果运用不够。

三、下半年工作打算

1、做好对高管人员和关键岗位人员的专项责任审计。进一步深化高管人员和关键岗位人员审计内容，逐步推行任中审计。将审计关口前移，大力推行先审后任、先审后离，克服先离任后审计的现象发生，力戒审计走过场。

2、配合上级行主动开展工作，服从于审计大局。全面实施好上级行安排的授权审计项目；完成好办事处交办的其他各项工作。

四、对办事处工作的建议

1、建立评比制度。对全年业务资料进行整理归档，考核总全年工作时，对全年审计项目进行综合考核，评出优秀审计项目和最差审计项目，并奖优罚劣。

2、开展“提高素质，合格审计”的专项活动。以提高审计人员综合素质为前提，加大员工学习、培训力度，目的是提高审计人员审计项目的质量，每半年组织一次审计考试，每半年开展一次审计人员工作学习汇报。

下半年，责任审计科全员将以责任审计为目标，以提高审计质量为核心，以全面完成任务为出发点，全科同志将团一心、兢兢业业、克服困难、坚持原则，圆满完成办事处交办的各项工作任务。

内部审计述职报告2

根据《XXXX有限公司内部审计制度》（XX发[20xx]13号）文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了20xx的内部审计工作。

一、领导重视，制度健全。

建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。

二、完善程序，落实职责。

公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。

三、加强培训，提高水平。

根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。

四、突出重点，整改落实。

在去年10月，由集团内审机构对集团内的财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。

通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留项目的整理；根据“固定资产管理办法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态一致；规范了内部往来账的管理；加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的.三权分离加强标后的管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。

五、今后工作打算

重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运用。

内部审计述职报告3

满怀着希望与憧憬,满载着收获与欣喜,我自20xx年8月——20xx年7月担任园长一职，以进一步优化园本培训为抓手,以办人民满意教育,创特色和谐幼儿园为宗旨,树立了新的形象,取得了新的成绩：顺利通过杭州市学前教育先进镇复评，获得了临安市先进幼儿园、临安市临安市教育局首批实习基地、临安市舞蹈培训基地等荣誉。

一、严于律己，带头干

作为一名园长，在具备业务精湛、勤于学习和反思等全面业务素质的同时，还要兼备严于律己、廉洁奉公、敬业奉献、诚信待人等高尚的思想品质，这是我园全体教职工对好干部标准达成的共识。因此我在日常工作中坚持严于律己的原则，勤奋加实干，以高标准严格要求自己，努力做一只领导放心，群众宽心，自己安心的领头雁。

二、带动集体，齐头干

俗话说：智慧来自于集体，而集体的智慧能创造一所幼儿园的未来。在共谋幼儿园发展道路的过程中，我园领导班子成员经过六年的磨合、碰撞，已经成为了一个团结、实干、高效、智慧的管理团体，1我们全力做到了事业上同心、目标上同向、工作上同步，步调一致向前走。

1、明确办园方向，推进园文化建设

“环境是一种教育力量” 。它会影响和左右着幼儿园的发展，影响着教师和孩子的成长，我们在办园实践中，我们一直为教师、幼儿不断建设和改善着学习和生活的环境。从20xx年起，我园借助和挖掘山核桃内涵来建设龙幼特有的育人环境，今年我园又进一步挖掘山核桃文化，引领着龙幼的每个人朝着山核桃外壳一样坚硬，山核桃芢一样团结、不一的品质发展，打造一支龙幼特有的教师团队，通过课程引领并塑造龙幼孩子坚忍不拔、团结向上的优良品质，从而形成龙幼特有的园所文化。

2、以创建工作为契机，推动幼儿园再上新台阶

我园办园6年来，一直在积极做好各级各类的创建工作，我园顺利通过了杭州市学前教育先进镇复评，完成了省一级幼儿园的申报和创建。在创建的过程中，幼儿园硬件、软件均上了个新台阶：按照省一级幼儿园标准投入了23万租赁行政办公用房，重新装修了幼儿专用活动室、行政办公用房、幼儿园大门等，添置了教学用的投影仪、照相机等设备，专任教师持教师资格证达94%，教师的专业素质得到了明显的'提升，努力为幼儿构筑了一个集绿化、美化、净化、教育化为一体的学习环境，为幼儿素质全面提高和幼儿园可持续发展夯实基础。

3、注重内涵发展，全面提升教师的专业素质

（1）加强师资培训，提高教师素养。我园坚持外学习内培训的师资培养模式，为此每学期有计划，有目的安排教师到杭州、上海、金华等地参加不同级别的观摩、学习、培训，另外推荐郑丽春与杭州市市府机关幼儿园冯伟群园长结为师徒，园内也积极开展师徒结对等活动，有效地提升了教师整体素质。

（2）开展课题研究，提高教科研能力。我园以《利用农村资源开展的区域活动》的课题研究为载体，充分利用农村当地的农具（稲桶、篓筐、梯子等）和各种农作物及其果实……创建了具有农村特色的幼儿园区域环境。在研究的过程中有效提高了教师的业务能力，提高了教学质量，发展了幼儿的各项能力等，从而逐步彰显了办园特色。

4、共同体优势互补，实现均衡发展。以我园为核心园，岛石、新桥、大峡谷三所幼儿园为成员园的互助共同体始终本着“优势互补，互相协作，共同提高”的原则，充分发挥共同体的力量，努力落实“共享、共建、共赢”六字目标。三年来共同体以外出培训、技能展示、课堂研讨、家庭参与、专家指导、资源共享、师徒结对等活动为载体，实现了均衡发展，20xx年在临安市的互助共同体的考核中被考核为优秀级。

此生与龙岗镇中心幼儿园有缘，6年来在依法履行幼儿园的各项管理职责，各项收入支出无违纪违规和损失浪费，节约使用各类财产，离任时无一债务和债权问题，无纠纷和遗留问题等。由于工作的需要，我将一如既往的关注龙岗镇中心幼儿园。