审计科工作总2

第一篇：审计科工作总2

2008年审计科工作总结

2008年，我院审计工作在卫生局领导和医院党委、行政的重视、关心和支持下,我院紧紧围绕医院开展”以病人为中心,以提高医疗服务质量为主题”的医院管理年活动为中心，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十七精神，与时俱进，积极进取，团结合作，坚持“全面审计，突出重点、求真务实”加强审计力度。认真履行职责充分发挥内部审计的监督与服务职能，基本完成院领导交给的工作任务。

一、建立、健全工作制度

认真学习党的方针政策和国家法律法规，做好对医院经济活动的审计监督工作，建立健全内审工作规章制度,进一步规范药品，贵重耗料大型设备购置等采购行为。严格实行建设工程招投标，药品和医用耗料，政府集中采购制度。进一步加强审计人员自身健设，不断提高政治和业务素质，不断提高审计工作水平和质量。在发现问题，分析问题的基础上，提出纠正或加强的办法和措施，客观公正作出评价，真正为院领导当好“参谋”作用。使院领导从审计工作中进一步认识其重要的作用，提高内审工作的地位。

一、重点对医院的大型设备购置采购

医院专门成立了大型设备购置领导小组，我们还制定了《关于加强医疗设备采购中管理和监督的规定》,凡购进五万元以上的医疗设备，都要进行公开招标，全年招标的设备7台，金额为287.78万元。其中：五官科购进纤维咽喉镜一台，金额为29万元。内二科购进飞利浦监护仪一台，金额为6.48万元。检验科购进超高倍显微镜一台，金额为35万元，化验血液分析仪一台，金额为44万元，日立全自动生化仪一台金额为155万元。妇产科购进臭氧

治疗仪一台金额为8.8万元。皮肤科购进光子嫩肤机一台，金额为9.5万元。通过公开招标，提高了设备、药品、卫生材料采购的透明度，大大降低了设备、药品和卫材的进价，减轻了患者的医药费用负担，规范了设备、药品及卫材的采购行为，从源头预防了医疗设备、药品购销中的不正之风。

二、医院对基建、房屋维修

三、药品、物资材料采购

今年来，由于审计科刚刚成立，很多工作方面上没能开展，缺乏审计知识，经验不足，加上业务多，人力配备少，对内部监督机制还不够完善，内部审计工作还不全面，还存在一定的差距，希望今后科室更进一步组织学习国家法律法规，加强审计人员自身健设，交流内审工作经验，不断提高政治和业务素质，逐步实现审计工作的法制化、规范化和科学化。

医院审计科

二00八年一月八日

第二篇：审计科工作流程

河北广玉淀粉糖业有限公司

审计科工作流程

定岗：专职

定员：1个

定额：3000元

一、上游客户

1、总经理

2、各举报人和建议人（含外部）

二、下游客户

1、公司范围内各部门中层以上干部。

2、公司范围内各部门重要岗位人员。

3、公司客户。

4、公司范围内财务管理部及特殊要求部门。（融资、工程等）

三、服务标准

1、总经理交办的事项，在四小时内给予进度答复，一般事项三日内查明，复杂事项七日内拿出结论报告。

2、一般性举报在20天内调查处理完毕，并在次月《广玉〃我们在路上》中向举报人反馈。

3、重大举报由督查审计科立案督查，一般在15日内调查处理完毕，并直接向举报人答复处理情况。

4、每月6日前公布上月《中层以上干部举报》、《员工举报情况》。

5、每月20日前公布上月《举报处理情况简报》。

6、拟写举报奖励名单及标准，于20日前交总经理批准。

7、对总经理交办事项，重大事项实行每日督办。

8、对调查事项拿出结论后，在24小时内报总经理，并督查相关部门在三日内处理完毕。

9、每月5日前公布未写举报人员名单，举报缺条名单。（含不合格举报）

10、每季度对中层以上干部发《自查自纠表》，开展自查自纠活动，并检查其查纠情况，进行评价，归档考核。

11、每月至少进行一次外部调查工作，搞好市场调查和客户走访，对发现的问题在7日内处理完毕，拟写报告归档。

12、对发现的问题随查随纠，严格按公司精神和规定处理，并对办事不力、处理不全、效率低下的部门和人员予以通报和直接处理。

13、每月10日-20日进行一次月度例行审计，提交审计报告，对审计出的问题，督促解决。

14、每月进行一次专项审计，提交审计报告，对审计出的问题督促解决。

15、每月5日前列出上月审计过程中发现的《问题汇总》，报总经理审阅。

四、工作流程

1、审计工作流程，制定审计计划、项目审计计划、审计

方案就地或送达审计审阅有关账薄凭证，实施具体审计出具审计报与被审计部门交换审计意见审计处理意见的落实、进行后续审计

2、离住经济责任审计工作流程：发送审计通知书（被审计部门应准备的资料外还应有立柱者述职报告，资审计有关账薄凭证，实施具体审计形成审计底稿告及审计处理意见正式审计报告报总经理审阅督促审计意见落实，进行后续审计

3、每月12月31日以前报审计工作计划，每月的最后一天报下月的审计计划，根据计划有准备有条理地开展审计工作，每月5日以前完成上月的全部审计工作内容，并上报全部审计报告。

4、审计通知书必须提前一天下发到被审计单位，以便于准备好有关的资料。

5、审计过程中一定要规范整理好审计工作底稿，底稿上要签署时间与姓名，和审计报告一并存档保管。

6、审计报告内容必须要与被审计部门交换意见，由被审计部门负责人在交换意见书上签字、存档保管。

7、审计报告要做到问题鲜明，证据充分，条理清楚，内容翔实。

8、对于以前审计中发现的问题及审计处理意见，一定要进行后续审计，将被审计部门对存在问题的解决情况在后续审计报告中给予反映，对审计处理决定的执行情况进行监督落实。

五、完成以上审计任务，必须设立专职审计人员一名，方可有保证。

第三篇：审计科工作职责

审计科工作职责

根据《卫生系统内部审计工作规定》（卫生部令51号）以及医院的规章制度，独立行使内部审计监督职能，对医院内部经济活动进行事前预防与事中控制及事后监督，根据发现的问题，提出相应的建议和措施，具体职责如下：

一、在主管院长的领导下，负责全院有关经济业务的内部审计工作；

二、审计医院预算的执行情况；

三、审计医院及所属单位的财务收支、国有资产及其有关经济活动的真实性、合法性以及效益情况；

四、审计内部控制制度的建立、健全和执行情况；

五、审计国有资产的管理和使用；

六、审计各种专项资金的管理和使用；

七、审计基建、修缮等工程的预、结算项目；

八、审计设备采购、维修、维保以及物质采购、加工类的项目；

九、审计经济合同的合法性和有效性；

十、根据干部管理权限开展对中层干部任期经济责任审计；

十一、根据需要对医院的各类工程用料等价格、预算进行市场调查；

十二、根据审计业务需要，报主管院长批准，可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量；

十三、参与院内招标活动，并对招标全过程进行监督，参与工程验收；

十四、审计工作应加强与各职能部门的沟通和合作；

十五、完成上级机关和医院领导交办的其它审计事项。

审计科 2009-11-1

第四篇：2012审计考核部工作总

审计考核部工作总结

2012年在公司党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计考核部全体同志认真学习、领会“十七大及十七届六中全会”会议精神, 坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导”一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以公司工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕公司的热点、重点、难点问题开展审计工作，严格执行审计法规和审计准则在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面发挥了内部审计的监督职能取得了一定的成效。现就一年的工作总结如下：

一、开展内部审计工作基本情况

1．内控体系建设

内控体系建设方面，按照中国证监会，上海证券交易所、贵州证监局的要求，牵头组织推进公司内部控制体系建设，编制完成了《公司内部控制手册》。《公司内部控制手册》涵盖21个业务流程的主要环节、主要风险点、主要控制点、控制措施、主要业务流程图、职责表、配套管控制度等。通过内控体系建设，公司各业务部门新建制度35个、更新完善制度79个，编制公司《内部控制制度汇编》一册涉及业务18项收集制度178个。

按照中国证监会，上海证券交易所、贵州证监局的要求，完成了公司2011公司本部及所属矿（厂）的内部控制测试评价，出具了《股份公司2011内部控制评价报告》，经公司董事会审议通过，经外聘会计师事务所审计出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，并在上海证券交易所披露。

2012的内部控制测试、评价、审计工作很快就要开始了。

2.财务收支审计

2012年对公司所属单位，货币资金项目进行专项审计审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，重点关注零星收费、现金、银行存款等，巩固“小金库”专项治理工作成果。对检查发现的问题及时提出改进和完善的建议，并得到整改和完善。

3.工程造价审计

对重大工程由原来的事后审计转为事前工程造价审计，审计结果作为招标控制价，招标价不得突破审计价。按照公司《工程造价审计办法》，2012年4月份以来，对公司所属矿（厂）、控股子公司1000万元以上的外包工程进行事前审计，未经审计不得招标。到目前为止、已出具了14份事前工程造价审计报告，审计工程造价近***个亿。审减金额****万元。

4.离任经济责任审计

20123月份以来受人事部门委托和公司离任经济责任审计领导小组的安排，对公司原调度信息中心主任***、***、等6名同志离任进行了离任经济责任审计，出具了离任经济责任审计报告，对离任人任期的管理情况、财务情况、经营情况、履职情况、廉洁自律情况等给予了实事求是、客观公正地评价。

5.物资采购专项审计、招投标监督

2012年以来，每月审计部对公司采购部集中采购的大宗原材料、重要设备和备品备件采购的物资采购计划、询比价、采购合同、订货传真和发票进行专项审核，审计的重点是公司采购部对大宗原材料、重要设备和备品备件采购作业程序执行情况验证其采购、数量真实性、准确性。每月平均审核物资采购计划****多项、询比价采购***多项、采购合同***多份、订货传真***

多项、发票***多份。按照公司《招投标实施办法》，对符合招投标范围金额的工程采购、物资采购、技术咨询服务采购参与定向谈判、竞争性定向谈判、邀请招标、公开招标，严格执行《公司招标监督实施细则》的相关规定，履行招标监督职责。共参与公司物资采购、工程项目、外委检修招投标经济活动的监督200余次。

6.经济效益和管理审计

为认真贯彻落实股份公司“勤俭节约办企业“的思想，进一步增强成本意识，切实做到材料合理投入、不丢失浪费。审计部于2012年8月6日至8月10日，成立督查组，深入公司所属六矿一厂通过听取汇报、实地查看等形式对材料费包到队组情况进行了专项督查。从督查情况看，公司六矿一厂能够按照公司领导和有关经营工作会议要求，加强组织领导，明确目标任务，强化措施，狠抓落实。按照公司“勤俭节约办企业”的管理思路，各单位结合各自单位的实际情况，出台了“材料费消耗考核办法”。进一步加强内部各项成本管理，树立全面从紧、勤俭节约的思想。进入8月份以来各单位逐级落实管理者的责任，层层分解考核指标。在日常消耗管理中，坚持从严控制、合理均衡的原则，重点管好材料消耗，修旧利费，回收复用等工作。各单位材料费包到队组工作，正在按照公司材料投入合理、做到不丢失、不流失、不浪费的总体要求有序推进。

各单位进一步建立健全班组核算管理制度，全面推行精细化管理。各单位要根据班组核算工作中出现的新情况、新问题，及时制定跟进制度和配套措施，进一步建立健全、完善、细化班组核算的管理办法、实施细则等制度措施，如：目前的对标管理，各基层队已实施的班组核算管理办法在实践中逐步的健全、完善等，要把安全、生产、质量、材料消耗等各项指标层层细

化分解落实到班组、量化到岗位、考核到个人，做到“千斤重担人人挑、人人身上有指标”，实现从“先干后算”、“只干不算”到“先算后干”的转变，进一步落实责任，严格执行全员、全方位、全过程成本控制，促进班组核算管理工作“横向到边、纵向到底”，杜绝丢失浪费，从粗放管理向精细化管理转变。

7.联合检查

对公司所属单位的关键经济业务事项进行检查。2012年与公司纪委及相关业务部室，联合开展了工程建设项目的“四制”、“四控”、“四管”、转分包等内容进行检查，物资采购的程序、自购范围、存在的缺陷等进行检查、区队工资分配的公开透明、分配制度等内容进行检查。

二、工作经验

1.在日常审计过程中，由于监督工作的特殊性，审计人员难免会遇到阻力，每逢此时，公司党政态度坚定、立场明确地为审计人员撑腰，做审计工作的后盾。由于公司党政重与支持，为圆满完成各项审计任务创造了条件。

2.通过内控体系建设加强内部管理。促进了公司内部控制再上一个新的台阶。

3.通过内部审计规范资金使用。公司开展财务收支审计项目进一步规范了公司资金的使用保障了公司货币资金的安全运作确保公司所属大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及公司内部财务管理的要求开展工作。

4.通过内部审计加强党风廉政建设。通过内审工作的开展对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。

5.通过对重大工程项目由原来的事后审计转为事前工程造价审计，审计结果作为招标控制价，招标价不得突破审计价。通过此项工作的通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。节支效果明显。

三、存在的不足及改进措施

（一）存在的不足

1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要需待进一步提高。现有人员均未从事过审计工作，懂业务、精审计的专业人才匮乏。

2.缺少高质量的审计建议

3.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。

4.还需要再加强审计调查的力度保证审计的公正性和客观性。

5.各级人员的管理水平有待提高、专业技能水平不足。

（二）改进措施

1.通过多种途径，加强审前、审中、审后的铺垫、沟通和宣传

2.通过数据和实例深入分析问题原因，提出高质量的审计建议

3.充分运用考核工具，加大审计底稿和报告的审核力度

4.努力提高各级人员管理意识，提升管理水平

5.利用好会议的方式充分交流学习，提升业务技能水平

四、今后努力方向

我们通过内部审计，较好地、有效地规范了单位财务制度，开源节流，并在一定程度上提高了资金使用率，但由于内部审计属行业内部审计，其独立性相对缺乏，因此，还存在着审计权威性低，审计工作开展、处理落实较难等问题。为尽快解决上述问题，提高内审的权威性，更有效地发挥内审的监督作用。我们将从以下几个方面改进工作：一是认真覆行《审计署关于内部审计工作的规定》所赋予我们的工作职责，正确行驶权利，加大内部审计力度，加强业务素质培训，提高业务水平，使内部审计工作充分发挥其作用。二是积极争取领导支持内审工作，经常性向公司主要领导汇报审计工作情况，把内部审计工作列入单位重要的议事日程。三是建立建全内部审计计划方案和岗位责任制，并认真开展量化及目标管理。四是在抓好内部审计规范化建设的同时，积极开展各项审计项目，突出重点，切实解决内审工作中的难点、疑点问题。五是注重实践和探讨，勇于挑战和创新。六是树立牢固地服务意识，坚持以审计法规、审计制度为准绳，秉公办事，积极为公司各单位加强财务管理、建设项目内部控制、行业风险管理献计献策

审计考核部

2012-11-15

第五篇：监察审计科工作职责

1.负责水利系统群众来信来访的研究和处理。

2.负责对局属二级单位的财务审计监督工作。

3.负责党风廉政建设工作及违纪违规査处工作。

4.服从中心工作，完成领导交办的其他工作。