给公司员工意见的回复（范文模版）

第一篇：给公司员工意见的回复（范文模版）

给公司员工意见的回复

亲爱的龙擎员工：

首先感谢此次积极参与“员工满意度调查”及给我写建议的员工伙伴。同时也要向没有参与的员工朋友说声“谢谢”。我想，员工不愿参与，一是因他觉得写了也没有用，或许是对公司的未来失望而失去参与的兴趣。但不管怎么样，员工对公司的态度是由公司最高管理者造成的。

现在，龙擎公司想要成为一个伟大的企业，能为中国制造正名的企业，能实现员工个人价值和承担社会责任的企业，而不是昙花一现的作坊。那么我们必须反省，必须改变。当然，这种反省、改变应该从最高决策者做起，从我做起，从每一个员工做起。否则，企业就会一如既往庸庸碌碌，甚至垮台、倒闭。而每一位员工也会随之无所作为，徒耗青春而已。所以，我们每个人都应想一下，你是否已解决了温饱问题，如果解决了，那么你要想了：活着的意义是什么？追求是什么？人生如何活得更精彩？

第一个需要反省的人是我，龙擎公司的总经理。龙擎公司成立至今快八年了，表面上看，公司发展壮大了，厂房大了，设备多了，人多了，产品产量大了，客户多了。但我深知，这只是表面现象，我们还不是真正的强大，我们还缺最重要的一样东西，那就是企业的魂。魂是什么，它是一种精神，是一种力量，它来源于人，来源于一个有强大战斗力的团队。而现实的状况是，我们员工，包括领导层都没把自已的魂和企业融入到一起。也就是说，很多员工并没有把自已的使命、愿景、价值观与企业保持一致。当然，企业文化的建设与推行第一责任人是最高决策者，所以，这个主要责任在我。

一个企业的生存与发展有两个支撑点，一是员工，二是顾客。在这两点上，尤其是在员工满意度上我做得很差。一是因为在企业经营的认知上进入了误区，以前只知道技术创新，关注产品，而忽略了最重要的事，就是应该首先关注人。二是龙擎公司先天营养不良。资金少，底子薄，没能很好借助外界力量，所以在发展过程中，对人的投入少了，大部分的资金投向了产品、厂房。三是对公司和员工的未来没有长远的规划。由于境界不够，视野不开阔，所以造成现在员工对未来的迷惘，以及个别员工价值观的扭曲。员工价值观的变形，这不仅将会对公司发展造成影响，还会造成他们对生活的认知偏离方向。我想，我有责任带领这部分员工树立正确的价值观，走向人生的正道，毕竟唯有正道，才能长存。

一个人活着，要想活得精彩，必须要有梦想，要想让梦想照进现实，就需要行动，而且是马上、立刻行动。

那么，我的行动就是从以下给员工最关心和不满意的事项的回复开始。我的回复就是承诺，是绝对兑现的。

1.关于房价过高，房间配套设施简陋

A.我会建议财务部、企管部将原来的单间配套型原价130元/月降为100元/月，单间型宿舍由原价100元/月降为70元/月。

B.房间配套设施在春节后方案一旦确定会迅速改善。2.关于工作服收费和样式问题

A.工作服从以前的全额收费调整为新员工减半收费，两年以上工龄员工免费。B.工作服不好看，质量不好，请大家提方案重新设计和改进。3.关于包吃、包住 A.由于公司尚处于起步发展阶段，尚没有这个经济实力让全部人员实行包吃包住。

B.对一线优秀员工（获得龙擎年度感动人物者除优秀团队外），我们将实行免费工作餐和免住房费（当选的次年），望各位员工争取。4.关于全勤奖、工龄工资、年终红包问题

A.春节后将会出台全勤奖、工龄工资的方案（包括计件员工）。

B.年终红包以前没发给计件员工，是考虑到后勤人员工资更低。今年，我们的观念会转变，会对每一位员工都发红包。不过，贡献大和贡献小的人、老员工和新员工的红包大小是不一样的。

5.关于罚款太多，奖励太少问题

A.这是以前管理走入了误区，负激励过多，正激励过少，没认识到正激励的作用高于负激励。

B.从今年起，我们将设立一系列的奖劢，当然是给那些有上进心、敢于勇争第一的人准备的。如：每月发的奖：a产量冠军 b质量冠军 c技术创新 d全勤奖 e销售冠军奖；每年发的优秀员工奖：a产量冠军奖 b质量完美奖 c突破创新奖 d忠诚卫士 e最佳销售奖 f年度新人奖 g无私奉献奖 h最佳团队奖 i最佳执行奖 j领导魅力奖等等。

6.关于产品加工单价问题

A.单价制订要合理，以后的单价制订由专门的单价小组制订。

B.公司会从创新工艺上来降成本，不会一味降低单价，当然，产品开发期和大批量生产或工艺改进后单价会有所不一样的。

7.关于养老、医疗保险

可能是公司宣传不到位，公司的原则是保险自愿，凡是愿意参加社保的公司一律按规定投保，从没阻止过大家投保。参加社保是每位员工的权利，公司从来都是支持态度。想投保的可以马上到企管部登记办理。

8.关于质量要求过高

这是我唯一不能答应个别员工提出的降低产品质量的要求了。龙擎公司要成为一个伟大的企业，我们要想成为伟大企业的员工，做出高品质而有美感的产品，这是必不可少的。所以，这个要求无法答应。

9.关于公司制度不清楚

已建立制度委员会，会将所有制度进行清理，重新修订，为了方便运用，会出台一个详细的员工奖惩条例，出台后会进行宣贯。

10.关于厕所卫生

A.我已经深

有同感，特别是男厕所，简直脏乱差，烟头、纸盒乱扔，屡禁不止。B.有句话叫“君子慎独”，大意是一个人独处的时候要学会自律。只有每个员工学会了自主管理，龙擎才能真正进入一个新境界。11.关于办公室人员态度

A.首先要承认这是我的问题，没教育好同事们如何去沟通，如何调整心态。B.今后我会带头教大家学会去包容、感恩别人，学会微笑，学会为别人服务。12.关于个别员工工作无动力

A.根本原因是由于公司企业文化推行不力，激励机制和员工个人规划缺失造成的。B.公司已着手大力推行企业文化，丰富员工内心，同时也在制定一系列的月、季度、年度奖励措施，以及末位淘汰方式，这样员工工作不仅有动力也有压力了。13.关于工资过低问题

A.我们自己应分析是公司工资制定方案不合理，还是自己技能不够，努力程度不够。我们公司员工的收入差距很大，问一下自己：为什么别人工资比我高？

B.让龙擎公司员工的收入在同行业中走在前列，这是我的职责，也是我的尊严。现在做的不够好，但相信我，我一直在努力提升公司业绩来实现提高员工收入。

14.关于给多少钱做多少事

A.很多员工有一个想法就是给多少钱做多少事，先不论这种思维的对错，想一下，你反不反感长期这样还没开始做事就谈条件的人。

B.每个人都应该有成果思维，要养成：“有成果就有报酬，无成果是耻辱”的薪酬理念。不应该陷入给多少钱做多少的事思维误区，应该是先有付出才有回报，不能搞反了因果关系。再说了，人生是不应该只看到钱的，还应看到自己的能力的提高，思想的丰富饱满，以及未来价值的实现。

C.单就报酬来说，这是个竞争残酷的世界，高收入永远是为强者、努力付出的人准备的，这也符合能者多得的分配机制。所以，我们要问自己，你能力够强吗？

15.关于培训效果不好

A.有员工提出我们公司培训效果不好，这也是我头疼的问题，这是由于培训缺乏针对性和系统性造成的。

B.我们公司在培训上是很舍得的。前两年我们在聚成花钱办了学习卡，普通员工也去学习了。今年，我们又在国际汇聚办了学习卡，投入了十多万元，每场课最低价都是在一万元以上。这样大的人力培训投入可以说是很多其他同类企业无法做到的。

C.办企业，人才最重要。只知赚钱而不愿将钱投入到人才培养上，这样的企业最终是不能长存的。所以，我希望有机会参加此类高端培训的优秀员工和管理层人员能把握机会，认真学习，学以致用。提升自身能力，回报企业，让人生价值能往上走更远。

16.关于员工自主创业

A．有个别员工规划自主创业，这很好，我很支持。一个企业如果不能培养出能当老板的人才，必定不是好企业。

B.创业是有风险的，每个想创业的人除了应有强烈的成功意愿外，还必须寻找到好的项目、资金及恰当的时机。同时，也必须做好创业失败的准备，因为挫折和磨难是人生的必修课，没有谁能随随便便成功。C.所有想自主创业的人必须修正一个观点，那就是不能仅仅是为了多挣一点钱，不能仅仅是为了自己。我们必须搞明白，企业做大以后它就属于国家、社会，任何人都带不走，包括老板实质上也只能经营它而无法占有它，因为它生不能带来、死不能带去。我们所能拥有的只是创业直至成功这个过程的乐趣而已。

D.为了让有能力、有理想的人在龙擎能享受到事业成功的成就感，我计划：①从今年开始，公司达到年度经营目标以后将对管理层、班组长、优秀员工、优秀技术质量人员、达到产量和质量指标的生产一线员工实施期权分红。②争取在未来五年内公司营业额上亿，让龙擎公司产品提档升级和进入多元化发展。这时，我将会吸收部分中高层管理人员和个别优秀员工入股，即是拥有龙擎公司的股份。当然能被吸纳入股的人必须具备以下条件：

a．对企业超乎寻常的忠诚 b．与企业价值观一致 c．有超乎寻常的成功意愿，能力出众，独挡一面。

人生是一种境界，思想的深度决定人生的高度。不过，你的胸怀将会决定你思想的深度，所以打开胸怀提升境界，对你对我对每一个想追求卓越人生的人是不可或缺的。

我的员工伙伴们，树立起远大的目标吧。抛开杂念，提升修养；不断学习，学对知识；强大内心，增强自信；正气做人，大气待人，豪气做事。让我们一道创造伟大的事业，去追求卓越而精彩的人生吧！

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2011

总经理：华龙

年1月18日

第二篇：审计报告回复意见

对审计报告（征求意见稿）的意见回复单

说明：

1、本单随《审计报告（征求意见稿）》附发；

2、征询意见栏不够时，可附同样规格的纸张。书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草。

3、经济责任人请在单位公章处签字。

对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）

对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复

贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。现就《审计报告》提出如下意见：

一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。

二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。目前公司正投资×××院建设××省农业高新技术推广大楼，项目建成后对促进××省农业产业化发展有着深远的影响。除此之外，公司积极参与配合省计委及有关部门多争取国家投资××省的项目×××多个，资金××多亿元，其中农、林、牧、渔、乡镇企业等资金××亿元，以工代赈资金×亿元，飞来峡水利枢纽工程××亿元。

根据公司的实际情况及《审计报告》提出的存在问题和处理意见，部分申述我们的要求和意见，希望审计组能够采纳。1．对“账外公款”发生额处以×％的罚款。我们要求将“账外公款”中个人存款××万元及应归入大账的应收货款×××××××元不计入罚款发生额。对调整后的余额×××××××元处以1×％的罚款计××××××元，减少罚款××××××元。2．要求“账外公款”中发放的福利、节日补贴在大账中“工资”费用列支，然后调整应纳所得额。因为“应付福利费”科目只列文职工的医疗费用及困难补助等。同时“应付福利费”科目的余额只有××万元，如果列入该科目会出现很大的红字。3．我公司××××年至××××年免征企业所得税。××××年至××××年账外公款中收取的资金占用费、咨询费××××××元扣除费用××××××元和应缴营业款×××××元后余额××××××元，应相应调减应纳税所得额××××××元。4．账外公款中业务接待费××××××元，其中××××年×××××元，××××年×××××元。按我公司营业额计算××××年有业务接待费×××××元、××××年有业务接待费×××××，没有超过纳税调整额。因此，应相应调减应纳税所得额×××××元。

以上3、4项合计应减少应纳税所得额××××××元，减少应纳所得税×××××元。5．对资金管理不善问题。我们认为，公司投资××市、××市等项目的资金，都是国家有关部门投资或向银行拆借的投资资金，投资前都是经过项目论证和可行性研究分析，经有关部门审批批准建设的。对于资金回收困难和达不到预期效益，主要是经济形势及市场发生变化的风险问题，不应作为违规拆借资金和资金管理不善问题。

三、通过这次审计，使我们进一步认识到： 1．设立账外公款是违反财经纪律的行为。以前我们对“账外公款”从思想上、认识上以及操作上只是作为公司的另一套账，统一纳入公司预算来记账和处理的，贪图资金周转方便，认为这有利于公司的经营活动。这是由于我们对财经法规的学习不够，理解不深刻所造成的，未充分认识到设立账外公款的违规问题，从而违反了国家财经法规及其他有关规定。今后将吸取教训不再发生类似问题。2．必须切实加强资金管理和投资项目的管理工作，对每个投资项目要更加认真地做好可行性研究与前期工作，加强对项目的管理和监督。并积极采取措施追收已到期的资金，以维护国有资产的安全、完整。3．加强财务管理工作和会计核算规范化管理，进一步加强财务人员的教育。今后要认真组织财务会计制度和税法知识的学习，减少因公司财务和有关人员工作经历和经验肤浅，对财经法规的理解不够全面而造成的工作失误，提高财务人员的政策和业务水平，按国家的有关规定搞好财务工作。对这次审计中提出的财务管理问题，我们已认识到这样做法是错误的。除有针对性地改正外，今后应严格按照《企业会计准则》和相关法规进行会计核算，规范会计的基础工作。

经过审计组人员的辛勤劳动，很好地完成了对我公司的审计工作，把《审计报告征求意见书》送达我公司，为此我们对审计组人员的辛勤努力表示衷心的感谢，对提出的处理意见

和建议，我们会吸取经验教训，及时改正。同时请考虑我公司基本上是负债经营，正在投资××省农业推广中心项目，资金紧缺等的实际情况和承受能力，希望在罚款上从轻处理，支持我公司的发展。

××公司(章)××××年×月×日篇二：关于审计报告征求意见书的复函

关于审计报告征求意见书的复函

县审计局：

你局于2014年3月20日至2014年8月11日对我单位2013预算执行及其他财政收支情况的审计报告征求意见书于2014年8月12日收悉。我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。经党组研究，同意你局对我单位2013预算执行及其他财政收支情况的审计意见。

阜南县总工会

2014年8月12日篇三：审计报告回复单

对审计报告(征求意见稿)的意见回复单

附同样规格的纸张填写。篇四：xxxx公司审计报告的回复 xxxx公司审计(转载于:审计报告回复意见)报告的回复

根据审计计划及总裁的安排，审计部于xxxx年x月xx日起对公司所属销售部门（营销中心、xx业务部及国贸部，以下简称“被审部门”）的内部控制情况进行了审计。根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如财务部、物控部等。

审计目标及范围：本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友erp相关数据等。

审计程序：此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要的审计依据。

现将具体情况报告如下：

一、业务流程控制方面。

1、销售预测制度。

当前公司未建立有效的市场预测机制；对销售计划的制定、分解、依据来源方面无制度要求。现有营销中心05年编制的《产品月销量预测管理规定》至今未更新修改，同时该预测主要是针对经销商，不尽全面。

风险影响：缺乏制度要求，市场预测及销售计划的制定存在一定的随意性，往往出现严重偏离实际的情况，影响公司推行预算管理甚至造成中途而废的结果。

审计建议：建立销售预测及销售计划的作业管理制度，对市场研究、销售计划的确立及分解、修订及考核进行明确。业务预算是全面预算的起点，通过科学、合理销售计划的实施,为公司实行预算管理垫定基础。

2、客户信用管理制度。

我们了解到公司信用制度未有效建立起来，对赊销（或分期付款）的客户背景调查不够全面，以至合同执行前并无信用条款(赊销额度、分期次数或账期时间、折扣折让等）的检查确认环节。部份业务未进行任何信用评估即采用公司格式合同确定信用条款(如规定的预付款、分次付款额等)也是不合适的。

风险影响：可能会产生违约风险，给公司造成坏账损失,或者因无任何信用销售丧失部份市场。

审计建议：公司目前赊销较少，但如果可通过此方法扩大销量应考虑采用赊销手段；如今后公司采取三方能源合同的形式来促进内销市场的增长，则建立健全信用评估机制也是必不可少的。对于赊销方面，信用制度的内容至少应包括： a、客户信用政策及等级。可由财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部门需提供建议及客户的有关资料作为政策制定的参考。公司可对规模大、信誉高、资金雄厚等客户进行适当的赊销（如果可以此手段获取竞争优势）；而对一般的小客户、新客户、信誉不太好的客户则不给任何信用交易，实行现款现货。b、客户信用调查。主要由销售部门进行，规定一定期限进行一次，并及时更新客户档案资料，财务部审定信用等级。信用等级的评定需综合考虑各方因素，包括征求相关部门及人员意见。

c、特殊情况下的信用处理。

对于能源合同对象的选择，也应综合考虑信用评估，有针对性地选择客户进行。当然信用制度的建立也依赖于档案管理制度的建立健全。

3、订单报价。a、对外报价，内销部门没有制成书面的利润估算表，也就没有财务部的复核确认。根据我们了解，国际业务部已实行此制度。b、每个月份财务部并未对订单执行的盈亏异常情况进行原因调查。风险影响：a、不利于对订单实际执行时的差异进行调查；b、不能发现实际报价执行及成本方面的误差。

审计建议：a、按单的对外报价要制成内部利润估算表并经适当审批后交财务存档；b、财务部每月进行差异调查，并作成订单执行差异分析报告。

4、合同管理方面。

a、业务人员签合同并无授权备案书。b、合同审批多表现为事后进行。比较明显的是内销业务员在合同上签字盖章并生效后送交相关人员再进行审批执行。c目前在财务部设合同管理员岗位负责合同的保管，但我们了解到合同的借阅审批及登记制度并无完善，有些仅凭一张未审批的传真复印件作为借条，随意性较强。风险影响：虽然有时业务员在合同签订前会有口头方面的请示或沟通，但未有第三方独立部门的监督与监控，存在一定的风险。

审计风险：a、合同管理规定应明确授权备案制，对超出授权时间、范围、金额及低于规定毛利润率或有不明确事项时，有关人员不得擅自签署合同。合同授权采取书面形式,一律由总裁或总监（总经理）出具,并有一份交合同管理员备查。b、应在合同签订前履行审批手续，采取《合同签约申报表》方式进行，对特殊情况，可事后补办该手续。审批手续办理之后，合同管理员应及时跟进合同原件的返回，并对已签订的合同与申报表的内容进行核实。c、统一合同原件借用的审批登记制度，设立登记簿，明确归还期限要求。

5、销售价格方面。

a、内销常规产品销售时，财务复核人员对价格体系熟悉程度不够。b、经销产品(含家用、工程)提货价更新不及时。根据了解，2010年内销提货价分别在四、五月份生效，而在此之前，工程经销提货价是08年制定生效的。

风险影响：a、可能因存在差错未发现而使公司利益受损。b、价格更新不及时，可能会与市场脱节，使公司销售丧失价格竞争优势或使公司蒙受不必要的亏损。

审计建议：a、加强对财务复核人员的培训，定期对复核人员的工作进行检查。b、在相关文件中约定产品价目表更新修正的期限，并严格执行。

6、部份单据的使用及流转存在缺陷或不足。a、凭发货通知单进行提货时，客户并不会在单据上签名，或承运司机（公司）送达货物后无客户的签收单返回公司；b、物控销售出库单并不即时打印并经相关提货或承运人签收，而是一两天打印一次；c、如客户不需发票，在实现销售（提货）时不开具销售发票，仅在月末一次汇总开出；d、会计进行收入确认时，并不将以上单据作为原始单据附于会计凭证之后。

风险影响：没有相关人员的签收确认，不利于事后的监督审核，产生纠纷时也不利于举证；不利于账目的审核，甚至在审计或外部查账时可能怀疑公司收入的真实性。

审计建议：a、涉及到货物所有权转移或责任划分时均应由接收人进行签收(包括客户、司机或物流公司)，并将签收单返回物控部附于出库单之后。b、会计收入凭证必须附上发货通知单、出库单及发票；为不增加工作量，仓库可每隔两天将出库的发货单送交财务，财务将收齐发货通知单、出库单的销售在开具发票后做账，月末时需确保当月单据全部收齐并已入账。

7、工程发料由仓管员填写仅有一联的放行条，且无编号控制，在交由保安确认放行后将单据返回物控部备档，门卫处无任何保管，且财务也无留存。

风险影响：放行条仅有一联，不利于部门间对单据的交叉核对，出现事故容易造成扯皮情况；没有编号控制也不利于核对单据的完整性，降低单据核对的工作效率。

审计建议：设计三联次的放行条，分别为财务联、门卫、仓库联；按一定规则填写编号，并按类别、顺序及时整理归类。

8、发票签收手续存在不足： a、发票交由快递公司寄送时，运单仅保存一周即扔弃，并无归档处理；b、由业务员将发票当面送交客户时，有时没有签收手续；有签收时其收取的收条在款项到账后即会销毁（如xx业务部）。

风险影响：不利于档案资料的完整；出现问题时不能出具有效证据或增加证据搜集的难度。

审计建议：对运单等进行归类存档，无特殊情况一般保留十年；根据被审部门的回复要求，可由财务部制作预先编号的的发票签收单交有关部门使用，并及时将已使用的单据返回存档。

9、销售及毛利分析体系尚未真正建立，对异常情况无分析报告；目前erp中的销售毛利明细账与总账存在一定的出入，在一定程度上影响到数据的分析和使用。风险影响：用数据来改善销售决策、为考核提供依据将是销售与毛利分析的重要作用。显尔易见，缺少分析体系的管理是不到位的，对问题的解决也不具有针对性。

审计建议：建立销售分析制度，定期对销售及毛利情况进行报告。分析报告应充分了解业务情况,同时报告使用人员一定要重视分析的结果，千万不能拿到了报告，看上一眼就扔在一边了，而是一定要督促相关部门、人员一起来分析问题、研究对策。

分析析制度的建立应由财务部在调查业务及管理层需求的基础上进行，通过各种途径收集内外部及行业、竞争对手各时期的相关数据。

10、收款方面存在的缺陷。a、部份外借收据尚未归还,如深圳办、客服部、汕头等部门去年所借空白收据至今未返还公司留存备查，其中汕头维修员欧海波未还收据达十张、深圳办为六张。b、返回的收款收据无客户的签字确认,如维修业务普遍存在此现象。c、部份收款收据无出纳签名。我们在检查四月份凭证时，发现有个别现金收款收据出纳未签名,后经指出均已补齐手续。d、现金收款比重较大，以至造成不少坐支情况。

风险影响：存在内控风险，容易形成截留、挪用、坐支及责任不清现象，给相关人员留有空子，造成公司损失。

审计建议：

a、财务部按计划借出空白收据，同时规定收据使用人员每季度至少到财务

报账一次；如有未使用完的空白收据也需出示以便进行核对,对未还再借的现象应严格控制，同时核减下次领用收据的份数。b、售后维修收款收据开据的各联次必须一致，且要求客户在收据上签名确认。c、出纳必须在现金收款收据上签收，核算主管加强审核力度。d、要求客户、业务员尽量采取银行结算的方式收款。确实有困难时，如单笔现金收款金额超过两万元，应由经办人填写现金缴款单(进账单)存入公司开户银行，存款后凭银行回单到财务核销账目。

11、应收账款管理。a、未明确对账要求，尚未形成定期核对应收款的制度；b、目前的账龄分析表不够全面（仅针对部份客户，主要是工程、外贸等）,由合同管理员负责但未经核算主管以上人员复核。

风险影响：无法确认账目的真实性程度,也可能产生债务纠纷问题；未定期进行账龄分析不利于及时发现存在问题，也可能造成超期甚至形成呆坏账。

审计建议：a、要求最短一季度进行一次应收账款的全面核对，需对账目差异及时查找原因并进行处理，最终对账结果需由客户签字确认，并保存好对账单据。建议此项工作由财务部出具明细对账对，由销售部门负责发出、回收，回收工作于半个月内结束。b、每月全面编制应收账款账龄分析表，并经适当人员进行复核。

12、客户及用户档案管理方面问题： a、公司未统一明确档案管理工作由哪些岗位负责。如营销中心销售部及xx业务部由部门文员进行管理、外贸等由业务人员自已管理、工程客户及售后档案由客服务部理。b、客户档案日常管理不够规范。如客户档案无编号控制、客服部档案未进行归类整理、经销商最终客户信息收集不全、用户保修记录不全。c、多数档案只有客户名称、地址、联系人姓名及电话等，缺少更为详细背景资料,如资信状况、财务状况、经销商安装售后人数、其他代理品牌。风险影响：a、档案管理混乱不利于公司客户资源的保持，甚至业务人员将客户资源变为私属资源，损害企业利益的风险。b、客户档案的不完善会对售后服务开展形成较大的障碍，甚至会混淆保内保外情况，给公司造成损失。

c、对利用现有客户资源开展宣传推广活动造成困难。d、档案管理不规范不利于开展客户信用评估工作。

审计建议：公司“用户档案管理”应尽快发布，以规范混乱的档案管理工作。目前公司也正在实施客户关系系统(crm)，这对规范客户档案工作有很大的帮助，但要注意做好前期准备工作，充分考虑各种需求及可能出现的问题，各使用部门要提高认识，并指定专人积极配合实施工作。

建议公司设立专人负责全公司的客户档案工作，工作内容包括客户档案的创建、更新、维护、保管以及档案资料的跟催、借阅管理等。档案内容包括客户基本信息、信誉记录、维修保养记录、bom表等等。

二、财务规范方面。

1、外币出口业务核算制度存在的缺陷： a、未设置外币核算制度，如外币银行存款、外币应收账款等。b、折算为本位币时操作不符准则规定，如外币账户折算均采用买入价进行

不合适（准则规定按中间价）。

风险及影响：a、不能在系统中反映外币发生、结余的情况,不利于账目的查询、数据的统计；b、汇兑损益不准确，未能反映某个月份的真实汇率差异。

审计建议：完善外币核算制度，对外币银行存款账户、出口应收账款进行双币种核算，实现按币种查询明细账的目的并由系统自动计算汇兑损益。

2、收入确认方面。

a、维修收入（含材料销售、售后服务费用）走其他业务收入会计科目不恰当。b、08年报审计时将此类收入调整计入主营业务收入，但08年账目仍未调整；09年、10年仍延续旧做法。

风险影响：虽然对公司损益并无影响，但在财务分析(如收入结构、行业对比、业绩质量评价等方面）有不利影响。

审计建议：维修劳务属公司主营业务之一，在进行会计核算时有必要将其列入主营业务处理。

三、其他方面。

1、经营方面：

热水安装工程(混合销售)合同未分开材料与工程费用，销售实现时一律征收增值税。影响：目前公司一律开据增值税17%发票，而建安（安装劳务费部分）发票营业税率3%。显然目前开票方式增加了税负,也不利于公司会计核算。

审计建议：a、评估工程项目分开核算并纳税时税负是否可以做到节税之目的；b、如评估结果显示可行时，建议公司申请建安资质；合同签订时区分材料销售款与安装费用款，财务并进行分开核算。c、如自身不可开具建安发票，可到施工地的地税局申请代开。但需注意代开时手续较繁琐，相关事项需在签订合同时就办好手续，同时有关事项也需在合同上进行约定。

2、机构设置方面： a、xx业务部与营销中心均属内销系统，但两者互不隶属，两个部门建有独立的岗位、制度及考评体系。b、销售部门组织架构及人员方面不太稳定，调整、变动较为频繁。c、收款员岗位的设置。

风险影响：a、信息及资源不能完全共享、造成一定的浪费；另外也加大了公司管理成本,使业务流程趋向复杂。

b、不稳定导致营销目标的短视化，不利于公司的长远发展。

审计建议：a、将xx业务部与营销中心进行合并，整合相关人员及制度体系。b、营造良好的企业环境,采取公正、公开、透明的员工激励措施。

四、后续回复。

我们将审计过程中发现的问题以书面形式发给相关人员详阅，并已收到责任部门的部份回复意见。

1、工程经销提货价已在五月份更新完。

2、均同意建立或完善市场预测、销售计划及其相关考核体系。

3、同意建立信用评估体系，但要求由公司出具办法。

4、外寄单据的快递单不再扔弃，现进行存档管理。

5、认为工程类订单预先制定利润估算表有难度。

第三篇：回复意见函

XX函〔2015〕X号

XXX关于对《XXX实施方案》无修改意见的复函

XXXX：

《XXX实施方案》（征求意见稿）收悉，经研究，我办对该方案无修改意见。

XXXX 2015年1月22日

XXXX 2015年1月22日印发

第四篇：专家意见回复

关于《泰信花园专家评审意见》的回复

我单位于2014年1月24日参加了 “泰信花园住宅小区修建性规划设计方案专家评审会”。非常感谢各位专家对我单位修建性规划方案提出许多宝贵的意见，这些意见对于我们公司房地产开发非常重要。根据专家提出的论证意见，经过我单位认真学习和研究，现回复如下：

1、应增加地下停车位，降低地面停车率，满足停车需求； 回复：增加地下停车面积，见附图。

2、小区北侧、东侧应做好房屋隔声降噪措施，应种植高大乔木与周边工业项目相隔离；隔离带应不低于20米；

回复：根据现规划与北侧、东侧已经留出的距离，隔离带设计、景观施工图设计中加以完善。

3、小区内部的交通应人车流、车流和消防的要求，进一步完善道路系统；

回复：设计院根据此要求完善《交通分析图》，详见附图。

4、应设置中心绿地及公共绿地，以增加小区内居民的领域感和安全感；中心绿地及公共绿地的规模应按照国家规范的要求布

置；小区内建议少种低矮灌木，增加常绿乔木，以满足停车及绿化需求；

回复：7#、8#及13#、14#设置中心广场，增加绿化面积；苗木种植下一步绿化、景观施工图加以完善。

5、幼儿园位置应调整，宜布局在小区的边缘位置，直接对外开口，既便于家长接送幼儿，也不影响小区门卫、治安和停车等正常物业管理工作；

回复：根据小区的总体平面图，幼儿园与18#位置调换，距离西大门较近，方便接送孩子的出入及物业管理，见修改平面图。

6、建筑的屋顶的造型及颜色应与周边环境协调；应充分考虑屋顶夜景照明设计；建筑单体的户型设计，应考虑周边环境的需求特点；建筑设计上应设置空调机位和太阳能板的位置；

回复：建筑屋顶的造型及颜色是按照“西班牙”风格设计，和新一中的风格基本一致；空调机位及太阳能已经在建筑单体施工图中考虑。

7七层及七层以上住宅应对建筑入口、入口平台、公共道路、候梯厅进行无障碍设计；

回复：在规划设计阶段已经考虑无障碍设计，在建筑设计图及景观设计图中加以完善。

8、物业管理用房集中布置，并按相应的比例配套；公建配套设施应进一步完善，公厕、幼托、幼托活动场地、垃圾收集点、变电室、换热站等公共建筑在总图中明确表示，配建面积标准应符合国家规范的要求；应设置社区管理用房的办公环境；公厕的设置应与城市公厕结合建设；

回复：物业管理用房，已按要求集中布置，详见《总平面图》；公建配套、公厕、幼托、幼托场地、垃圾收集点、变电室、换热站等等在总图中加以完善；配建面积标准已经满足规范要求，详见：《公共设施明细表》，9、小区内必须实行“雨、污”分流，各种市政管线的竖向设计应明确标注，与城市市政管网相连接；

回复：综合管网已经按“雨、污”分流设计，详见《管网综合图》。

10、应设置应急疏散场地，并按抗震规范进行抗震设计，应按人防法规的要求，修建防空地下室；

回复：应急场地结合中心广场设置，施工图已经按照抗震规范设计，防空地下室结合地下车库和人防办协商设计。

11、应根据用地符合需求，合理确定配电数量和具体位置，在总图中标注清楚；建议小区内的配电设施在地上，便于维护；小区供电采用双路电源并自备发电机组；

回复：小区的用电负荷及配电室数量已按照规范要求进行设计，应与当地供电部门衔接，地下配电站改为地上箱式变电站，位置在《总平面图》中标注清楚，双回路电源及自备发电机在后期进行设计及完善。

12、应提供日照分析报告（具有相应资质单位编制的），应提供小区的夜景照明设计效果图；

回复：提供有资质的单位出具的《日照分析报告》，增加小区《夜景照明设计效果图》。

13、需提供设计单位资质证书的复印件，并加盖公章； 回复：按要求提供设计单位资质证书的复印件并加盖公章。

第五篇：关于回复意见的函

关于回复征求意见的函

XXX单位：

贵单位发来的《XXXXXXXXX》已收悉，经XXXXXXX单位全体人员认真研究，对该方案无意见。

特此回复！

XXXXXXXX单位 2018年9月14日