财务支出工作总结

第一篇：财务支出工作总结

财务支出工作总结

从今年5月开始，在公司领导的要求下，我的工作职责从财务收入转换成为财务支出。这对于我既是一份要求，也是一份肯定。在科室同事的帮助下，通过两个月的学习和掌握。现在已经能基本掌握公司在财务支出这部分的具体要求。并且学习掌握了相关的财务处理方法。现就这两个月的个人工作情况总结如下：

1、完成了日常财务报销、工资绩效以及各项补贴的发放。严格按照公司“年度预算制度”有关规定，年初制定了各部门和乡镇各站的财务支出预算工作按进度按日期给予各部门资金支出，并及时将各项业务定期与财政、银行进行对帐，严格按照资金支出进度合理使用资金。

2、加强财务内部管理，对各项经济业务手续的审核要认真细致，严格把关，并能够及时与部门和各乡镇预算对比，对不合理的开支拒绝办理并上报领导处理决定。

3、对财务支出的会计凭证进行了整理，将相关会计凭证进行了整理入档，使会计工作标准化、规范化，也方便日后查阅检查。

4、今后的工作中，我要继续做好财务支出管理，加强财务支出执行情况的分析和控制，加强财务事先参与决策工作从源头上做好财务支出工作，为领导决策提供有用有效的决策信息。

5、继续向同事学习，在日常工作处理中遇到不懂含糊不清的问题。及时向周边的同事请教沟通。做到善学善用，让所学的知识能够有的放矢！

财务资产部

朱业平

第二篇：财务支出管理制度

财务支出管理制度

1总则

1.1为保证公司财务支出正常有序进行，规范公司财务支出操作行为，特制定本制度。

1.2根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务支出分为日常费用、工程项目支出、借款支出及专项支出。

1.3公司支出实行预算管理制度，严格按审批后的资金计划支付相应款项，因无法预计的情况发生所需款项以借款形式支付。1.4本制度适用于公司及所属子公司。2 财务支出签批流程

2.1经办人整理报销单据并填写对应单据→部门负责人复核→分管副总经理审核→财务部门复核→总经理审批→出纳办理支付手续。3日常费用支出

3.1日常费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、食堂伙食费等。3.2普通办公用品根据公司一个月需要量购入，由采购招标中心根据计划统一购买，凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报销手续。

3.3差旅费参照《差旅费管理暂行规定》执行。

3.4业务招待费参照《招待费和加班用餐管理规定》执行。3.5交通费：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，无车情况下，原则上应乘坐公交车出行，确因需要乘坐出租车，应填写《打的申请单》，经部门负责人签字后作为报销依据，一事一申请，不跨月报销。

3.8食堂日常购物填写《食堂购物清单》，凭购物清单报销。3.9其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。4工程项目支出

4.1依据工程进度，结合合同约定由经办人详细填写《工程、材料付款申请单》，根据不同阶段的需要，附相应资料、税务发票,完成审批手续后支付款项。

4.1.1首付款支付时，附合同及合同约定条件、发票；

4.1.2进度款支付时，附工程进度支付证书、发票、对账明细表； 4.1.3尾款（包含质保金）支付时，附合同、审计报告、对账明细表、发票、竣工验收相关资料及回访表。5借款支出

5.1借款支出是指除备用金之外的其他临时性借款，主要包括采购借款、保证金借款、车辆油费借款、水电费借款及缴纳保险借款。备用金借款参照《个人备用金管理办法》执行。

5.2采购借款：由使用部门提出书面采购计划，经审批后交采购招标中心询价，然后依据审批的计划表填写《借款单》，附采购申请单、询价确认单。购货款在1,000元以内或属零星采购可支付现金，购货款超过1,000元的原则上转账支付。

5.3保证金借款：根据相关资料要求，填写《借款单》，并注明事由、保证金到期时间等；出纳收到审核签字完整的借款单后付款；财务建立“保证金借款”台帐，确保保证金到期能及时收回；保证金借款应转账支付。

5.4车辆油费、水电费、缴纳保险借款：由业务经办人每月根据实际需要借支，借款应转账支付，并于当月完成报销冲帐手续。６专项支出

６.1专项费用包括咨询顾问费、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修等阶段性费用。

６.2部门根据实际情况提出专项支出请示报告，报公司总经理审批； ６.3财务人员根据审批后的单据金额付款（附请示报告、合同）；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理报销手续。７报销单据管理

7.1填制报销单时应先将票据按费用性质进行分类，不同类别的票据应分开填制报销单。

7.2各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。

7.3超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算；特殊情况需要使用现金的，必须由使用人提出申请，经审批同意后方可支付。7.4财务部必须对各种报销单据进行认真审核，对不符合报销规定的单据，可要求报销人更换单据。

7.5报销的票据不得涂改，金额大小写如有涂改一律不予报销，其它信息如有涂改，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

7.6各项费用必须当年报销，当年不报销且无正当理由的费用不予支出。

7.7签订的经济合同、协议均须提供财务部一份原件，作为财务收、付款依据。８支付时间

每周三为公司付款日，各部门单据须周一集中交公司财务部。紧急或特殊情况借款支取时间不受此限制。

９附 则

９.1本制度由公司财务部负责解释。９.2本制度自发文之日起执行。

第三篇：财务支出管理的好坏

财务支出管理的好坏，直接影响企业的经济效益。作为企业财务支出效益审计，一是要对企业自己管理审计，把资金运行的各个环节搞清摸透，消除资金安全隐患。二是要对企业财务支出管理制度和管理机构进行审计，这是与效益审计追求全面性、系统性和整体性的他点相关联的。

效益审计不是局限于对违规问题的揭露，而应从制度和管理的系统性和整体性入手，评价整个系统绩效的好坏，用正确的管理原则、管理办法和管理政策与实际情况相对比，沿着决策、执行和监督的路径查找管理上的漏洞，分析原因，提出建议，以防范决策失误，执行不力和监督失效等问题。

对企业财务支出管理制度审计。制度是指导人们行文的规范和准绳。新《会计法》二十七条规定，“各单位应当建立、健全本单位的内部会计监督制度”。结合我国企业财务管理制度要求，应将企业财务支出管理制度审计作为内部审计的重点，通过财务支出管理审计，规范企业财务收支行为，堵住腐败之门。同时，对企业物资采购支出管理制度及配套措施也应该进行审计。目前，多数企业缺乏独立规范的采购监督部门，采购监督者与采购者责任模糊，不能各司其职，各负其责。采购管理的内部审计监督机制没有形成，许多单位没有制定采购管理内部审计监督规程，在采购过程中，对供应商的监督仅限于合同的签订，而具体执行过程全凭供应商的自觉。在采购活动中不能执行严格的检查，对违法合同的行为也不能实施有效的处理处罚。由于对供应商的监督流于形式，导致一些采购项目出现了质次价高或服务质量不高的现象。有些企业规章制度贯彻落实不到位，预算观念不强，计划性差，在实地采购中随意性大，先采购后立项以及无预算或超预算采购的现象比较多。通过对物资采购活动的全过程审计，防范“暗箱”操作，促进采购行为公开、公平、公正。当前正在探索的“管理十效益”审计制度，将对企业提出相对明确的绩效要求与考核标准，这将为审计机关开展绩效审计创造良好的条件。通过“管理十效益”审计可以对企业绩效水平做出客观的评价，为企业的后续发展提供决策基础，也便于企业领导及时调整经营策略，获得更大的效益。对企业财务支出管理机构的审计。好的制度并不意味着有好的结果，制度的实施不仅受环境的制约，而且与执行制度者（人或机构）的能力和责任有很大关系。因此，必须将企业财务支出管理机构的审计纳入农行企业财务支出效益内部审计的范畴。一是将管理责任和工作效率纳入“管理十效益”审计范畴，监督企业各项管理制度的贯彻和落实，促进管理、调控经营运行按正确的轨道进行。二是将行政管理成本审计纳入“管理十效益”审查范畴，监督部门节约开支，降低行政成本。行政支出是企业财务支出的重要组成部分，在内部审计工作中，可选择基建投资、大型维修、修缮等项目资金投入较多的部门，延伸审计自己的使用效益。主要检查各部门行政管理的效率，分析人员经费和事业经费的比例，是否少花钱，多办事，踧踖其降低行政成本，提高企业资金的使用绩效。三是要加强对经营部门“资金筹集分配权”、“财务开支管理权”、“财产处置权”等权利的制约和监督，纠正违规行为，制止损失浪费，提高管理水平，促进企业节支增效。来源：陕西日报

第四篇：财务支出审批权限管理制度

财务支出审批权限管理制度

为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。第一章 审批权限

第一条 商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。第二章 审批范围

第二条 财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。第三章 审批要求

第三条 任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。第四章 审批程序

第四条 支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。第五章 审批责任

第五条 各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条 各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。第七条 各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。本制度自2012年11月1日起执行。******************** 财务管理审批权限及操作规程

为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。

一、暂借款、往来款制度

1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。

3、额度审批权限：

（1）业务需要 万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批； 万

元(含)以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批；个人借款原则控制在其月工资范围之内。

（2）往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。

4、借款程序：

（1）借款金额小于1万元

借款人应详细填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，部门经理应对借款内容审查证明，经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。（2）借款金额大于1万元

借款人仅限部门经理以上级别，并填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。

5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部经理讲明原因，经同意后方可再借付。

6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项，超出一个月不结帐者，人事部有权扣发经办人工资抵偿。

二、业务请款制度

1、业务请款是指合同（协议）付款、工程结算付款、材料的采购付款等。

2、额度审批权限：业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支付经分管副总、公司总经理审批。签订合同的审批权限如下；（1）工程招标及发包合同： 万元以下由公司经营班子审批；万元以上（含 万

元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

（2）对外采购合同： 万元以下由公司经营班子审批； 万元以上（含 万

元）经公司经营班子审议后，报公司总部审批。

（3）其他合同（设计、广告、企划、代理）： 万元由公司经营班子审批； 万

元以上（含 万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。（4）对外投资、担保、对外借款合同等均需经总部审批。

3、请款程序：请款人应根据合同、协议、工程预结算书等填制《资金支付单》，经部门经理审核确认，并交预算部、分管副总、财务经理、公司总经理和总部领导审批，财务部门根据合同、发票以及公司的资金计划等情况安排付款。

4、工程的结算除应有合同或协议外，还应包括施工员、预算部、分管副总、总经理等相关人员签字的结算确认书，签字人员对工程结算金额负责。

5、材料发票、工程发票等相关发票的提供，应符合当地税务部门的规定，对不符合到当地税务机关规定的财务部门有权拒绝付款。

三、经营管理费用制度

1、经营管理费用审批权限：

（1）日常经营管理费用1万元以下由公司财务经理和总经理审批； 1万元以上

（含1万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

（2）单笔业务招待费 万元以下由公司财务经理和总经理审批；1万元以上

（1 万元）经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。（3）对外捐赠、赞助、罚没款2万元（含2万元）由分公司行政副总和常务副

总审批；2万元以上经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。

2、费用发票的要求：发票要求是税务的正式发票，内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

3、报销费用时必须填写统一格式的《费用开支（请款）审批表》，经办人必须在每张发票背面签字确认，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。费用结算单所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写不得涂改，粘贴要求整齐、美观。

4、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由人事行政部按计划统一购买统一报销，行政部门应建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

5、费用的核销应在事务处理完毕后三日内到财务部办理报销手续，部分属月缴费用的最长不得超过15天，费用超过一个月以上未报的原则不予报销。

四、固定资产管理制度

1、固定资产添置、租赁、转让与报废审批权限：5万元以内（含5万元）的分公司经营班子审批；5万元以上的需报董事会审批。

2、固定资产的需求必须由各部门根据实际情况提出申请，说明事由用途、数量及所需资金由部门经理提出申请，报行政部审核汇总后、由行政部负责采购计划的安排与落实。

3、固定资产的购置发票报销时按正常的审批权限和报销程序。固定资产的管理按照分公司的《财产管理制度》执行。

4、低值易耗品的采购报销流程参照固定资产的采购报销流程。一米OA组织权限操作手册 ______________公司授权管理制度

第一章 总 则

第一条、为完善__________公司（以下简称“公司”）的治理结构，强化公司对各部门及分子公司（以下统称为各部门）的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡，以满足公司管理及经营的需要，依据《中华人民共和国公司法》、公司章程及相关决议等的规定，制定本制度。第二条、本制度所称的授权，是指由公司董事会代表公司向各部门授权，部门负责人代表其部门接受授权，各部门必须在公司授权范围内依法进行经营管理活动。

第三条、各部门行使授权权限时，必须接受公司的统一领导，遵守公司的各项规章制度。

第二章 授权的范围、类别和形式

第四条、公司授权分为基本授权及特别授权两个类别：

1、基本授权是指对各部门基本业务、财务管理及人事管理的授权，经基本授权产生被授权部门的基本权限。基本授权的期限为 1 年。

2、特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。经特别授权产生被授权部门的特别权限。特别授权的期限在特别授权书中注明，也可为不定期，但无论定期与否最长不得超过 1 年。

第五条、公司董事会根据经营需要向各部门进行基本授权，除非对该部门的授权管理规定有特殊规定，接受公司基本授权的部门不得再向其所辖机构或个人转授权。

第六条、公司董事会根据经营需要可向各部门进行特别授权，接受特别授权的部门不得再向其所辖机构或其他个人转授权。

第七条、授权的基本形式为：

1、基本授权：由公司董事长代表董事会向各部门签发《_______ 公司对XXX 部门授权管理规定》（“XXX”为被授权部门名称，下同），被授权人为各部门负责人。

2、部门特别授权：由公司董事长代表董事会向该部门签发《_______公司对 XXX 部门特别授权书》，被授权人为各部门负责人。

3、专项事务授权：其规定详见本制度第四章第十九条的规定。

第三章 基本授权的制订、管理和变更程序

第八条、公司基本授权的范围包括：人事授权、财务授权和业务授权，分别产生被授权部门的人事权限、财务权限和业务权限。

第九条、人事授权的具体内容包括：

1、人事任免(财务部长除外)；

2、人员考评、奖惩；

3、组织架构及定岗定编；

4、员工薪酬、福利的确定；

5、人事管理制度的制订。

第十条、财务授权的具体内容包括：

1、预算编制及调整；

2、预算外支出的审批；

3、投融资业务；

4、合同付款计划的制订及审批；

5、财务管理制度的制订。

第十一条、业务授权的具体内容包括：

1、主要经营业务相关经营决策的制订；

2、对外合同的签订。

第十二条、基本授权须经公司董事会批准通过。第十三条、基本授权草案应在每个授权期间开始前 30 天报送向公司董事会，公司董事会应在 15 日内审议定稿。

第十四条、《_______公司授权管理规定》应在基本授权定稿后 5 日内完成，经公司董事长签字后加盖公章，被授权部门总经理应在授权书正本上签字确认，授权书正本由公司人事行政科负责存档保管。

第十五条、公司对各部门的基本授权应与公司各部门的定岗定编相一致。公司行政人力资源中心应制订出明确的各部门岗位职责说明书，该职责说明作为对该部门基本授权书的附件。

第十六条、公司人事行政科应在每个授权期间开始前组织各部门负责人及其他高级管理人员学习本部门的授权。

第十七条、当被授权部门发生下列情况时，公司可变更对该部门的基本授权：

1、部门与授权有关的工作岗位设置发生变更；

2、被授权人发生重大越权行为；

3、因被授权人未能正确履行授权程序造成重大经营风险；

4、其他需要变更的情况。

第十八条、基本授权的变更程序是： 由公司有关部门（工作岗位设置发生变更时为公司人事行政科，其他情况下为公司审计部）根据具体情况提出对授权的变更方案，重大变更方案报公司董事会批准，一般变更方案报公司董事长批准。变更方案批准后由公司人事行政人科据此制作出《_______公司授权变更通知书》，经公司董事长签字后加盖公章，将授权变更通知书复印本下发被授权部门。授权变更通知书作为原授权管理规定的附属文件，与原授权管理规定具有同等效力，随原授权管理规定的终止而终止。

第四章 特别授权的制订、管理和变更程序

第十九条、当公司出现以下情况时，公司总裁可以向各部门签发特别授权：

（1）在公司员工需超出基本授权对外开展业务或订立合同、协议时，经公司员工所在部门负责人申请，公司董事长可向办理该事务的公司员工、律师顾问等人员出具专项事务的《授权委托书》，被授权人为处理前述事宜的公司经办人。

（2）在公司发生诉讼或非诉讼纠纷时，为妥善处理纠纷，经公司法务部申请，公司董事长可向处理该纠纷的公司员工、律师顾问等人员出具专项事务的《授权委托书》，被授权人为处理前述事宜的公司经办人或公司聘请的处理纠纷的律师。

（3）其他需要特别授权的事项由公司董事长在授权范围内决定。

（4）办理本条上述授权时，经办部门应当依照公司制定的《_________公司印章管理办法》履行会签程序。

第二十条、公司董事长有权根据情况变化变更已签发的特别授权。公司办公室应将将授权变更通知书下发被授权部门。授权变更通知书作为原授权书的附属文件，与原授权书具有同等效力，随原授权书的终止而终止。

第二十一条、在特别授权相关事项处理结束后，被授权部门负责人应立即向公司董事长汇报授权的使用情况，该特别授权即行终止。第五章 授权的终止

第二十二条、授权因发生下列情况终止：

1、授权书中规定期限届满，如果公司董事会没有发出授权展期的通知，则授权终止；

2、授权被撤销；

3、被授权机构被撤销；

4、在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

5、其他需要终止的情况。

第六章 授权制度的检查与监督

第二十三条、公司法务部应当定期或不定期对被授权部门行使授权权限的情况进行检查和监督。被授权部门管理部经理有责任定期向公司法务部汇报该部门管理人员行使授权权限的实际情况。

第二十四条、公司法务部在审查中发现被授权部门有一般越权行为的，应督促该部门限期改正；有重大越权行为的，应上报公司董事长决定对其作出处分决定，该重大越权行为给公司造成严重损失的，公司有权追究其相应的经济责任。

第二十五条、前条所称“一般越权行为”是指被授权人超越授权书中的授权权限但未造成严重后果的行为；“重大越权行为”指被授权人实施了授权书中授权人声明禁止转授权的权限，或超越授权权限造成严重后果的行为。

第七章 附则 第二十六条、本制度由公司董事会负责解释。

第二十七条、本制度自董事会审议通过之日起开始实施。__________________________公司 ________年____月____日

在特别授权相关事项处理结束后，被授权部门负责人应立即向公司董事长汇报授权的使用情况，该特别授权即行终止。

授权的终止

授权因发生下列情况终止：

1、授权书中规定期限届满，如果公司董事会没有发出授权展期的通知，则授权终止；

2、授权被撤销；

3、被授权机构被撤销；

4、在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

5、其他需要终止的情况。

授权制度的检查与监督

公司法务部应当定期或不定期对被授权部门行使授权权限的情况进行检查和监督。被授权部门管理部经理有责任定期向公司法务部汇报该部门管理人员行使授权权限的实际情况。

公司法务部在审查中发现被授权部门有一般越权行为的，应督促该部门限期改正；有重大越权行为的，应上报公司董事长决定对其作出处分决定，该重大越权行为给公司造成严重损失的，公司有权追究其相应的经济责任。

前条所称“一般越权行为”是指被授权人超越授权书中的授权权限但未造成严重后果的行为；“重大越权行为”指被授权人实施了授权书中授权人声明禁止转授权的权限，或超越授权权限造成严重后果的行为。

附则

本制度由公司董事会负责解释。

本制度自董事会审议通过之日起开始实施。

赤峰万恒工程机械物资有限责任公司

______年____月____日

第一章 总则

第一条

为完善公司法人治理结构，进一步规范公司各类授权委托书的申请、签发、使用，有效控制授权管理法律风险，切实保障和维护公司法人财产权，根据集团公司《授权管理办法》及公司《章程》，制定本办法。

第二条

本办法作为授权管理工作指引，适用于公司总部各职能部门、各非法人分支机构或相关人员以公司名义从事的经济活动及其他各项民事法律行为的授权管理。

第二章 授权管理的原则、分类、机构

第三条

授权管理应当遵循“分级分类、合法授权，权责明晰，行使规范”的原则。

第四条

本办法所称的授权分为对内管理授权和对外代理开展经济活动的授权。

对内管理的授权由公司各项管理制度具体规定；对项目经理的授权由《项目管理手册》具体规定。

第五条

各职能部门、各非法人分支机构负责人或相关人员（以下简称“被授权人”）以公司名义行使职权或办理事务时，原则上由公司法定代表人（以下简称“授权人”）以书面的授权委托书形式，将其代表公司的权利授权其行使。

第六条

公司办公室（法务）是公司授权管理的归口部 / 16

门，在法定代表人和总法律顾问的领导下，主要履行以下职责：

（一）组织实施公司及所属机构的授权管理工作；

（二）指导公司及所属机构按授权管理工作流程开展工作；

（三）对公司及所属机构向上级单位报批的授权事项进行法律审查；

（四）制作、修订和完善公司标准授权书的格式文本，并积极推行；

（五）对公司及所属机构的授权管理工作进行监督、检查和考核。

第七条

公司总部各职能部门是授权管理的业务主管部门，根据公司部门职责分工及岗位责任说明书的相关规定，牵头组织本系统授权管理工作，主要履行如下职责：

（一）起草本部门主管的授权事项的授权书草案；

（二）按照公司相关规定，对本部门主管的授权事项组织评审，按审批权限和程序报送审批，办理授权手续等；

（三）对公司及下属单位报送审批及需要向上级单位报批的授权事项进行业务审查；

（四）指导所属单位开展本系统业务范围内的授权管理工作。

第三章 授权的分类和形式

第八条

法定代表人的授权原则上采用书面授权委托书的形式。

对于临时性、非重大事项，可以口头形式进行授权。第九条

授权委托书是公司法定代表人授权委托被授权人在授权范围内以公司或法定代表人名义行使职权或办理公司有关事务的法律文件，是被授权人的权利证明。

第十条

未经公司法定代表人授权，公司任何职能部门、各分支机构或个人不得以公司名义进行经济活动。

除特殊情况外，不得授权与公司无合法劳动关系的人员以公司名义对外进行民事活动。

第十一条

授权委托书种类

本规定所称的授权委托书包括综合和单项两类。对外经营、投标、签约等常规授权，根据需要可办理公司法人综合授权委托书（标准格式文本见附件一）。单项授权一般均需办理公司法人单项授权委托书（标准格式文本见附件二），由法定代表人和综合被授权人按相应权限进行审批。

授权委托书从形式上分为标准授权书和指定格式授权书。使用公司标准格式文本的授权书是标准授权书，使用公司以外的其他单位或个人指定的授权书文本是指定格式授权书。

无论是单项授权还是综合授权，被授权人均无转委托权。

第四章 综合授权书审批和管理

第十二条

综合授权书应当使用公司的标准授权书。综合授权书的有效期与被授权人职务任期一致，被授权人应严格按照综合授权书的规定行使权利和履行职责，并不得转委托。

第十三条

综合授权书办理流程

（一）基本流程

（二）授权事项的授权书草案由承办单位起草，授权事项没有直接承办单位的，由业务主管部门代为起草授权书草案。

（三）承办单位负责向公司业务主管部门及相关部门报送授权审批表（附件三），由业务主管部门、办公室（法务）门及其他有审批权限的机构和人员依次出具评审意见，对授权委托书进行修订和完善。公司的业务主管部门应指导承办单位按公司规定进行办理。

（四）评审人员对评审意见提出异议的，承办单位或业务主管部门应及时与原评审人员进行沟通，补充提交证据材料，交原评审人员进行二次评审。因违背法律规定、存在重大风险或其他原因不能通过评审的，不得开具授权书。

第十四条

公司设立下列机构时，根据需要对其第一负责人开具综合授权书:

（一）具有独立法人资格的子公司；

（二）不具有独立法人资格的分公司；

（三）因经营备案需要登记注册的名义分公司或子公司；

（四）根据公司批准依法成立的其它分支机构。

上述机构的变更和终止，其综合授权书相应变更或终止。

第十五条

本规定第十三条所述公司综合授权书的开具、变更或终止，公司办公室（企划）为业务主管部门，所涉机构为承办单位。授权书审批权限按照公司关于分支机构的职责和权限的相关规定执行。

第十六条

本规定第十三条所述机构的第一负责人变更的，应相应变更综合授权书的被授权人。原则上不对分支机构的部门进行单项授权。

第五章 单项授权书审批和管理

第十七条

单项授权书可采用为公司标准格式或指定格式授权书。

单项授权书可以采用固定有效期的单项授权，也可以完成一定事项为有效期的单项授权。

第十八条

单项授权书采取一事一评审、一事一授权的审批制度。单项授权事项变更、被授权人发生变更、授权期限届至以及其它特定事项发生时，应按本规定程序重新办理单项授权审批手续。

第十九条

单项授权办理程序基本流程参照第十二条规定执行。

第二十条

单项授权事项及授权管理业务主管部门

（一）承接工程项目

以公司名义承接工程项目，包括信息跟踪、项目投标、商务谈判和合同签订等，须办理单项授权书。

公司市场营销部是办理工程项目单项授权书（含区域营销授权）的业务主管部门，公司所属机构为承办单位。

该授权书的被授权人原则上应是公司总部部门经理助理级以上人员、二级单位领导班子成员及二级单位部门正职，其它人员的单项授权须经公司法定代表人单独审批。

（二）付款、收款、贷款及利息支付、资金调拨及各类保函

公司或公司所属单位以公司名义对外收款，可以办理单项授权书。

公司财务资金部是办理收款单项授权书的业务主管部门，收款的实施单位为承办单位。收款授权书审批权限适用公司相关制度规定。

收款的单项授权书的被授权人原则上必须是部门副职或项目副经理级以上人员。其它人员的单项授权须经公司法定代表人单独审批。

（三）合同签订、商务谈判、项目结算

公司或所属单位以公司名义对外签订合同和参加谈判，包括但不限于项目承包合同、分包合同、材料采购合同、对外招聘（含岗位职责说明书规定、解聘合同）、劳动合同等的谈判和签约等，可以办理合同签订和谈判的单项授权书。

公司的市场营销部、合约商务部、项目管理部（采购、劳务）和人力资源部是办理合同签订与谈判的单项授权书的业务主管部门，公司所属机构的合同签订与谈判的实施单位为承办单位。合同签订与谈判授权书审批权限适用公司相关制度规定。

合同签订与谈判的被授权人原则上必须是公司部门副职以上人员。其它人员的单项授权须经公司法定代表人单独审批。

（四）诉讼（仲裁）

公司作为当事人处理诉讼（仲裁）案件时，委托代理人代理诉讼（仲裁）的，应当办理诉讼（仲裁）授权委托书。

公司办理诉讼（仲裁）授权委托书的被授权人中至少有一名是诉讼（仲裁）发案单位的法务人员，发案单位没有法务人员的，授权人中至少有一名是发案单位的相关工作人员。

授予特别代理权限的，被授权人必须是公司或公司所属单位的法务人员，其他人员只能给予一般代理权限。

公司办公室（法务）是诉讼（仲裁）授权书的业务主管部门，发案单位是承办单位，授权书由公司法定代表人或总法律顾问进行审批。

（五）重大经济信息、新闻的公开发布

公司办公室、政工部是被授权对外发布重大经济信息、新闻的的业务管理部门。负责对外公开重大经济信息和发布公司经营管理活动重大新闻事项。负责公司突发事件中涉及新闻媒体的应急处理。公开涉及商业秘密的信息数据、关乎公司形象的对外宣传均应获得相应授权，具体内容与程序由公司宣传管理办法规定。

第六章 授权的变更、终止

第二十一条

授权因发生下列情况，法定代表人可变更或撤销授权：

（一）被授权人发生违法、违纪或重大越权行为；

（二）因被授权人的失职造成重大经营风险；

（三）国家进行政策性调整；

（四）公司进行内部调整

（五）授权人认为需要进行撤销或变更授权的其他情形。第二十二条

授权因发生下列情况终止：

（一）授权书中规定期限届满；

（二）授权被撤销；

（三）被授权的相应机构被撤销；

（四）被授权人被解除或辞去职务；

（五）在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

（六）其他需要终止的情况。

第二十三条

公司对一次性职务授权实行动态管理。在授权期限内被授权人工作岗位发生变化或者终止劳动合同时24小时内人力资源部应负责通知财务资金部。

第二十四条

根据工作需要，法定代表人可以随时通知相关业务授权管理部门撤回或部分撤回授权委托。

第二十五条 授权委托书一经撤回，其效力不可恢复，变更、撤回或终止的法定代表人授权委托书应按规定存档。

第七章 授权委托书用印

第二十六条 公司法定代表人出具的书面委托书，须加盖公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申请人填写用印审批单，经部门主管领导签字确认，报公司法定代表人签字批准后，由印章管理人员用印。

非经营性文件资料的报送、代表公司到行政管理机关办理事务等一般性事项，需要加盖公章或开具介绍信，由办公室负责用印。

第八章 授权制度的检查监督

第二十七条 各授权管理的业务主管部门应当定期或不定期对被授权人行使授权权限的情况进行检查和监督。

审计监察部在内部审计过程中若发现被授权人有一般越权行为的，应督促其限期改正；有重大越权行为的，应提交公司法定代表人决定对其作出处罚决定；该重大越权行为给公司造成严重损失的，承担民事赔偿责任。

审计监察部在内部审计过程中若发现相关人员在工作中按照权限进行授权，但不满足形式性要求时，应当督促相关责任人及时完备相应手续。

第二十八条 未按本规定办理授权委托手续的，相关责任人应当承担责任。

办理授权书评审，批准程序不到位的，业务主管部门及承办单位或部门的负责人、经办人承担责任；业务评审有重大过失的，业务部门负责人、经办人承担责任；法律评审意见不合法或遗漏重大法律风险的，办公室（法务）负责人、经办人承担责任；授权书未按规定程序进行评审和批准的，有关领导予以签发的，签发人承担责任；未经领导签发加盖公章及法定代表人章的，办公室印章管理人及经办人承担责任。

第九章 法律责任

第二十九条 被授权人按照授权范围内事项对授权人负责。被授权人必须在授权范围内行使各项权限。

第三十条 被授权人应在代理权限内进行代理活动，超越代理权、没有代理权或代理权终止后的代理行为均属无权代理。未经批准、授权的代理行为，即无权代理行为，公司不承担民事责任，当事人必须承担无权代理的法律后果，并承担由此引起的一切法律责任。

第三十一条 被授权人有下列行为之一的，按公司有关规定追究其经济、行政责任。触犯刑律的，提交司法部门追究其刑事责任：

（一）因失职、渎职给公司造成损失的；

（二）滥用代理权损害公司利益的。滥用代理权是指代理人以被代理人名义同自己订立合同；代理人同时代理两方当事人订立合同；代理人与第三人串通签订合同从中渔利，代理人将公司业务转嫁给其他单位等行为；

（三）在代理活动中的各种舞弊行为。

第十章 附则

第三十二条 公司各项规章制度中有关授权管理的规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第三十三条 本办法由公司办公室（法务）负责解释。第三十四条 本办法自印发之日起实施 附件一：综合授权书

授权委托书

（以下简称本公司），系根据中华人民共和国法律成立并有效存续的公司，其注册地为。

根据本公司做出的决定，谨郑重授权本公司的分支机构[ 名 称

]（以下简称

分公司/经理部）法定代表人[姓名

]（身份证号码：）办理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/经理部名义，负责[

]范围内建筑工程项目的跟踪、经营洽商、资格预审、组织投标和实施。

二、批准、签署投标额以及合同额在[

]元人民币以下（不含本数）的建筑工程投标文件和合同文件，并组织实施。

三、制定本分公司/经理部的规章制度及规范性文件，提出

分公司/经理部组织机构设臵和调整方案，经本公司批准后实施。

四、负责本分公司/经理部日常财务支出，仅限于本公司所批准的预算范围内。

五、本分公司/经理部不得开展融资、投资、贷款和担保业务。

六、经本公司另行授权后，方可以本公司名义处理经营管理过程中发生的各类诉讼或仲裁案件。

本授权委托书中的第二项中签署合同的权利及第四项及第五项中的权利均不得转委托；除此之外的其他权利，代理人可根据经营需要以书面形式将其部分或全部转委托其他人，并有权随时撤销该转委托。被转委托的被授权人不得再行转委托。

本公司郑重声明：对于代理人在本公司上述授权范围内的一切经营、管理活动所产生的后果，本人愿承担法律责任；对于代理人超越上述授权所从事的民事行为，除本公司明确以书面形式确认外，本公司概不承担任何法律责任。

本授权书经本公司法定代表人签署并加盖本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有权随时撤销本委托公司（盖章）：

法定代表人： 代理人：

签署日期：

****年**月**日附件二：单项授权书授权委托书

（以下简称“本公司”），系根据中华人民共和国法律设立并存续的公司，其注册地为

根据本公司做出的决定并依据本文件，谨郑重授权姓名：

（其签字真迹如下所示）为本公司正式合法的代理人，该代理人有权代表本公司处理

的相关事宜，具体包括：

（除此不拥有未授权的其它权利）

本授权书经法定代表人签署并加盖本公司公章后生效，代理人转委托他人无效。

本授权书有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（盖章）： 法定代表人： 代理人： 身份证号：

签署日期：

****年**月**日附件三：

授权书审批表 编号：

附件四：

综合授权管理工作台帐（

/ 16

（五）授权人认为需要进行撤销或变更授权的其他情形。第二十二条

授权因发生下列情况终止：

（一）授权书中规定期限届满；

（二）授权被撤销；

（三）被授权的相应机构被撤销；

（四）被授权人被解除或辞去职务；

（五）在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止；

（六）其他需要终止的情况。

第二十三条

公司对一次性职务授权实行动态管理。在授权期限内被授权人工作岗位发生变化或者终止劳动合同时24小时内人力资源部应负责通知财务资金部。

第二十四条

根据工作需要，法定代表人可以随时通知相关业务授权管理部门撤回或部分撤回授权委托。

第二十五条

授权委托书一经撤回，其效力不可恢复，变更、撤回或终止的法定代表人授权委托书应按规定存档。

第七章 授权委托书用印

第二十六条 公司法定代表人出具的书面委托书，须加盖公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申请人填写用印审批单，经部门主管领导签字确认，报公司法定代表人签字批准后，由印章管理人员用印。

非经营性文件资料的报送、代表公司到行政管理机关办理事务等一般性事项，需要加盖公章或开具介绍信，由办公室负责用印。

第八章 授权制度的检查监督

/ 16

第二十七条 各授权管理的业务主管部门应当定期或不定期对被授权人行使授权权限的情况进行检查和监督。

审计监察部在内部审计过程中若发现被授权人有一般越权行为的，应督促其限期改正；有重大越权行为的，应提交公司法定代表人决定对其作出处罚决定；该重大越权行为给公司造成严重损失的，承担民事赔偿责任。

审计监察部在内部审计过程中若发现相关人员在工作中按照权限进行授权，但不满足形式性要求时，应当督促相关责任人及时完备相应手续。

第二十八条 未按本规定办理授权委托手续的，相关责任人应当承担责任。

办理授权书评审，批准程序不到位的，业务主管部门及承办单位或部门的负责人、经办人承担责任；业务评审有重大过失的，业务部门负责人、经办人承担责任；法律评审意见不合法或遗漏重大法律风险的，办公室（法务）负责人、经办人承担责任；授权书未按规定程序进行评审和批准的，有关领导予以签发的，签发人承担责任；未经领导签发加盖公章及法定代表人章的，办公室印章管理人及经办人承担责任。

第九章 法律责任

第二十九条 被授权人按照授权范围内事项对授权人负责。被授权人必须在授权范围内行使各项权限。

第三十条 被授权人应在代理权限内进行代理活动，超越代理权、没有代理权或代理权终止后的代理行为均属无权代理。未经批准、授权的代理行为，即无权代理行为，公司不承担民事责任，当事人必须承担无权代理的法律后果，并

/ 16

承担由此引起的一切法律责任。

第三十一条 被授权人有下列行为之一的，按公司有关规定追究其经济、行政责任。触犯刑律的，提交司法部门追究其刑事责任：

（一）因失职、渎职给公司造成损失的；

（二）滥用代理权损害公司利益的。滥用代理权是指代理人以被代理人名义同自己订立合同；代理人同时代理两方当事人订立合同；代理人与第三人串通签订合同从中渔利，代理人将公司业务转嫁给其他单位等行为；

（三）在代理活动中的各种舞弊行为。

第十章 附则

第三十二条 公司各项规章制度中有关授权管理的规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第三十三条 本办法由公司办公室（法务）负责解释。第三十四条 本办法自印发之日起实施。

第五篇：财务支出及报销制度

财务支出及报销制度

一 目的规范公司财务及报销制度

二适用范围

公司所有人员

三内容

1． 现金/借款申领制度：

1.1 员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2 若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3 凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4 员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5 若发生支票遗失，应立即通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：

2.1 原则：

员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2 报销流程：

2.2.1差旅费报销：

出差申请报告->填写“差旅费报销表” 各项明细和出差费用报销单-> 部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.2市内交通费用报销：

填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.3其他费用报销：

填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.3 各项费用报销规定:

2.3.1 商务旅行支出规定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。期望您在 花公司的钱的时候就像花自己的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情 况下过得舒服些。

2.3.1.2 报销程序:

员工所有的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并按照公司“报 销流程”进行报销。

2.3.1.3 出差前计划:

员工出差前均需填写“出差申请报告”，在呈报上一级部门主管批准后可向财 务部门支取出差预支款。任何预支款需在旅行前24小时向财务部门提出申请。现款或支票的丢失或被盗都由个人负责。如销售人员和工程师已领有备用金，则不再领取出差预支款。（备用金的具体规定，请见备用金管理规定）

2.3.1.4 出差标准：

公司员工出差需尽可能利用公共交通工具，如大巴，火车等，如需搭乘航班应由公司统一购买机票。由于被拒绝登机，飞机推迟或航班取消所得到的任何赔偿都是公司的财产。任何形式的赔偿（钱，餐，酒店房间，租车等）都应按其他项目列入费用报告。未使用的机票应还给公司的旅行代理以便记账。员工应自己保存经常飞行者的公里累计，但是飞行航线的决定应是对公司最有利的决定，其次才是考虑公里累计奖励因素。

短途出差如需使用公司车辆，须说明理由并由上级主管同意。一律不允许包乘出租车。

每日酒店房价不超过180元/人，所有的酒店预定须通过公司进行。若与客户人员同往,可入住同一酒店。

离开酒店结账时, 需索取电脑明细单与总额税务发票以备报销。明细单中可报销范围: 房租,城市建设费,电话费,上网费,出差时间超过五天可报销洗衣费。

在酒店使用的电话，可以报销公司业务电话。私人电话的报销仅限于打回家的电话。

国内出差补贴为每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房价中已包含早餐, 则无早餐补贴，相应的出差补贴为100元/天。若午饭或晚饭宴请客户或客户请客, 则无相应补贴。

在外地发生的交通费, 应注明起始点和目的地, 并说明原因。长途旅行，一律不得包乘出租车。

除非是由于运送公司的公司物品而产生的行李超重，丢失或损坏，公司不会报销任何应个人原因造成的行李超重，丢失或损坏而产生的费用。

任何由于公司业务出差旅行所得到的旅行奖励（如：优惠券，回扣，免票，等）都被认为是公司的商务折扣，须还给公司，或记入你的费用报告中。

在个别情况下，个人费用的发票无法与公司费用分开的情况下，（例如，两人住的酒店房间），这些费用必须清楚地用以下方式列出：A）从报销总费用中标明“员工支付”并扣除这部分；或B）交费用报表时附上个人交款。

员工出差返回公司应及时报销差旅费，只有结清前次费用，才能再次借支差旅费。

2.3.2 应酬费的报销：

2.3.2.1 一般来说，公司员工一起吃饭时，员工付款须得到上一级未在场的主管批准。在一些特殊情况下，员工可以在他的主管在场的情况下，为商业聚会付款。但是，在这样的情况下，费用报告需要更高一级未出席聚会的主管的批准。

2.3.2.2 商业聚会及宴请客户，应限制在合理的食物和饮料之内。并应在报销单据上清晰，详细地注明宴请的对象，时间，地点及目的。

2.3.2.3平时没有客户参加的情况下员工之间的用餐不能以商业聚会名义报销。

2.3.3 市内交通费报销:

无论是出差还是在工作所在地，市区内的外出公干，应尽量利用公共交通工具（巴士，公共汽车，地铁，轻轨等）。在综合考虑时间，效率，便捷（如需多次转车），方便（如携带行李，工具等）等因素的情况下，可乘坐出租车，报销时需在发票上注明乘车事由，及起止地点,出租车费每张限额为50元，超出部分由个人承担。

2.3.4 电话费用报销：

原则上，工程技术及内勤人员不予报销手机费用，如的确是因业务需要在公司以外产生的电话费用，包括手机，上网费等，可以由主管部门经理申请总经理特批，但报销人必须在事先通知主管部门经理批准。市场、销售等外勤人员手机报销额度每月300元。如公司认为员工的费用不尽合理，或有疑问时，公司有权要求员工提供电话明细清单以便核查。

2.3.5 私车公用费用报销：

如员工用私车处理公务而产生的有关费用，根据以下规定由公司报销：说明每次出车的时间，起止地，及目的。

相关的油费、过路费等实报实销。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原则上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，书籍等，应由公司统一购买，特殊情况下，如员工因工作临时需要购买，需事先得到上级主管的同意，并在报销时交该主管签字。并将所购物品交公司财务部门登记备案。

2.3.6.2 下列情况属于不能报销的费用：

汽车违章罚款

个人物品丢失（包括出差途中）

个人物品保险（包括出差途中）

个人需要的体检

旅行期间购买的人寿保险

任何形式的个人娱乐费用（如飞机和酒店里的电影，剧院/博物馆门票等）

办理个人户口，档案关系等相关费用

2.4 发票及收据：

所有的报销发票必须是原始的，国家税务机关承认的。有详细的资讯说明金额，时间，地点及开支原因。任何白条及非正规的收据都不能作为报销依据。

2.5 以上单据的报销，当月发生，当月报销，最晚不得迟于下月5 日之前。

2.6 任何情况下，非公司员工的费用都不能由公司垫付。（例如：配偶的机票应由你直接支付，而不是通过公司先行支付）。如果你的家属为了公司的生意而出席公司商务活动，费用需由公司报销的话，应事先得到相应部门经理的书面批准。

3.有关合同执行中产生的费用：

3.1 合同签订后，应及时做出“公司合同成本分析表”，并送交总经理签字审批及财务部备案。

3.2 根据合同规定及时联系催收合同款项。当买方将款项汇出后，应尽量索要汇款底单的传真件，并通知财务及总经理。

3.3 根据合同规定需向供货方付款时，由销售人员填写“合同执行用款申请表”并于提前7天提出书面申请，上报总经理签字批准，再送交财务部办理付款。

3.4 合同执行中所有的订单和发票应交财务部门或有关人员备档。

4相关标单

《差旅费报销表 》

《出租车明细表》

《商务聚餐明细表》

《借款单》

附件一：

上海宏测半导体科技有限公司关于员工应酬、采购、差旅备用金的有关规定

（1）资金预付手段

公司员工因工作需要，经主管负责人签字批准后，即可自行安排应酬、采购、差旅等事宜，资金预付手段为：

A.长期备用金：

公司将长期存放固定金额的现金于有用款需要的员工个人现金借记卡帐 上，作为公关、消费、差旅用款备用金，在有需要时员工应与公司办理借支 手续、离职时必须退还公司，不得挪做他用，并随时接受公司的抽查。金额 按工作岗位分为：

销售： ￥2,000.00

工程师： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民币个人借记卡填充（建行工资卡）：

当员工因离开公司外出差旅时间太长或其它原因，出现现金不足的情形 下，经主管负责人签字批准，公司财务部门可快速存入现金，进个人人民币 借记卡内，员工可即时异地取款使用，银行手续费由公司支付。

C.预订票务：

宏测上海办公室所在地，公司将会为员工提供旅程固定的全程飞机/火车票。以个人向公司借支方式，挂在个人与公司的往来帐上，并可在旅行报销中冲销。

（2）报账

员工报销时需按公司财务有关规定填写相关报销表；经主管负责人签字审批、财务人员审核后予以报销并于1周内付款，如遇特殊情况不超过2 周付款。