预算说明书

第一篇：预算说明书

公司2007年度财务决算与2008年度财务预算说明书

我受公司董事会的委托，向大会作2007年度财务决算与2008年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、2007年度财务决算情况

财务部在公司领导的带领下，顺利完成了公司交给我们的任务。一年来，我们遵照国家有关法律法规，做到了统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。现将决算结果汇报如下。

（1）预算执行情况。

1）收入情况，总收入为250万元。其中，主营收入为200万元，副营收入为50万元。

2）支出情况，总支出185万元。进货成本150万元，管理费用15万元，销售费用10万元，副营支出10万元。

超额完成了年初制订的年度预算实现利润50万元的目标。

（2）劳动保险费用使用情况。

略。

二、2008年财务预算情况

（1）编制公司财务预算的原则。根据公司的相关规定，结合历年财务数据，本着厉行节约、量入为出的原则编制预算。

（2）公司收入预算。

1）主营收入，主营预算收入400万元。

2）副营收入，副营预算收入为100万元。

3）其他预算收入50万元。

以上全年预算收入总金额为550万元。

（3）公司支出预算。

1）进货成本300万元。

2）管理费用20万元。

3）销售费用15万元。

4）副营支出60万元。

以上全年预算总支出为395万元。

预算明细请参考附件中的报表。

以上是财务部的报告，提请大会审议。

财务部：×××

2007年12月31日

第二篇：预算情况说明书

篇一：颍上县供销社2014年财政预算情况说明

一、部门主要职责

（1）根据中国共产党中央、国务院（2009）40号、以及近五个中央一号文件，牢记为“三农”服务的宗旨，理顺组织体制，强化服务功能，全面履行建设社会主义新农村的职责，积极参与“万村千乡”市场工程建设，使供销社真正成为党和政府与农民群众密切联系的桥梁和纽带。

（2）宣传、贯彻上级有关农村经济工作及供销社发展的方针、政策、法规；拟定全县供销社的发展规划、体制改革方案，指导企业的改革与发展并组织实施。

（3）根据县人民政府授权，指导农业生产资料和农副产品政策性业务经营，负责烟花爆竹、再生资源回收等归口业务的经营管理工作。

（4）指导开拓农村市场，发挥供销社在组织农民进入市场、发展农业产业化经营等方面的积极作用，为“三农”服好务；建立和完善服务体系。

（5）研究制订本社人事、财务、资产的管理制度并组织实施，指导供销社组织建设、队伍建设和干部、职工教育培训和奖惩工作。

（6）承办县委、县人民政府和上级社交办的其他工作。

二、部门概况

颍上县供销社为参照公务员管理全额拨款事业单位。全县社编制 20人，目前在职20人。离休人员 1人，退休人员 31 人，遗属补助4人。下属11个公司；厂；13个基层社，均为独立核算，自负盈亏单位。

三、2014主要工作任务

1、着力打造城乡统筹的新网络，加快构建高效畅通、安全有序的农村现代流通体系。抓住美好乡村建设、城乡发展一体化带来的重大机遇，实施“新网工程”提升行动，具体包括：新建配送中心1个，新增连锁经营网点30个，新建农贸大市场1个；创建农民金融互助社试点1个。

2、着力创新为农服务的新组织，加快构建体制完善、机制灵活的基层合作组织体系。具体包括，培育超亿元的商贸流通企业1个，改造基层社1个，发展农民专业合作社8个，新建综合服务社30个。

3、着力建立科学运行新机制，加快构建运转高效，科学规范的现代管理运营体系。具体包括：①商品销售总额同比增长15%以上；②利润总额同比增长15%以上；③安全生产管理上台阶；④进一步加强目标管理和绩效考核工作；⑤加强项目申报、审核、使用、检查等环节的监管。

4、着力营造特色鲜明的先进文化，加快构建与时俱进、内涵丰富的供销社核心价值体系。深入开展党的群众路线教育实践活动，在求真务实抓落实上狠下功夫，切实改进工作作风。要大力弘扬艰苦奋斗、勤俭办社的优良传统，培育供销社核心价值观。要深入实施人才兴社战略，着力打造爱岗、敬业、奉献的职工队伍。要积极争取党委、政府和有关部门的关心支持、营造良好的发展环境。

四、收支预算安排情况

颍上县供销社2014可支配收入 203.9万元，其中预算拨款为 203.9 万元，支出预算 203.9万元，收支平衡。其中基本支出 192.9 万元，用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出 11 万元，用于农资流通协会农化服务，新网工程建设，办公用房修缮，扶持农民专业合作社。全年预算支出按功能科目分类为：社会保障和就业支出91.7万元，占 44.97%,商业服务业等支出96.8万元，占47.47%.住房保障支出15.4万元，占7.56%,附件：1.颍上县供销社公共财政预算收支预算总表

2.颍上县供销社公共财政预算收入预算表

3.颍上县供销社公共财政预算支出预算表

4.颍上县供销社公共财政预算财政拨款支出预算表

5.颍上县供销社政府性基金预算收支预算表

2014年4月26日

篇二：颍上县工业协会2014年预算情况说明

一、部门主要职责

颍上县工业协会系政府直属事业单位，由原颍上县工业局改编而成立，是我县12家地方国有企业的业务主管部门。

二、部门概况

颍上县工业协会系政府直属事业单位，人员为参照公务员管理，单位为全额拨款事业单位。目前在职7人。离休人员2 人，退休人员10 人。

三、2014主要工作任务

按县委部署，经我会党组研究，结合工作实际情况，特制工业协会2014年工作计划。

1、根据《关于印发<颍上县开展党的群众路线教育实践活动实施方案>的通知》，我会结合实际情况，制订了实施方案。努力解决在“四风”方面存在的问题，现在教育实践活动顺利进行中。

2、急需做好县农机修造厂，安徽炎黄酿酒总厂依法破产工作。

3、成立工作组进驻县印刷厂，进行调研。

4、配合县人社局、总工会搞好职工养老统筹金清算，困难职工摸底慰问。

5、加大力度搞好维稳工作。由于我会下属企业现处于停产、破产状态，职工大多下岗，生活困难。各种矛盾并存，部分职工多次到省、市、县政府上访，我会接访任务繁重，工作费缺少较大。

四、收支预算安排情况

颍上县工业协会2014可支配收入83.6万元，其中预算拨款为79万元，纳入专户管理的政府非税收入 万元；其他收入 万元。支出预算83.6万元，收支平衡。其中基本支出69.7万 元，用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出 13.9 万元，用于完成办公室房屋维修、国有企业职工维稳以及国有企业职工信息及困难职工慰问打印费等。全年预算支出按功能科目分类为：一般公共服务37.9 万元，占 45%,社会保障和就业支出41.0万元，占49%,住房保障支出4.7万元，占0.05%.

第三篇：预算情况说明书

篇一：颍上县经信委（国资委）2014年预算情况说明

一、部门主要职责

（一）监测、分析全县工业经济运行态势，调节国民经济日常运行，编制并组织实施近期经济运行调控目标和措施，组织解决经济运行中的重大问题并向市政府提出意见和建议，承担县域内工业园区、各乡镇有关部门工业经济发展的考核工作。

（二）研究拟定工业经济方面的规范性文件和措施，并负责检查落实；组织实施产业政策，监督、检查产业政策执行情况，指导行业产业结构调整，提出重点行业、重点产品的调整方案，联系工业领域社会中介组织；负责全县发展散装水泥工作；收集、整理、分析和发布经济信息；承担县履行《禁止化学武器公约》的有关工作。

（三）根据县政府授权，依据《中华人民共和国公司法》和《企业国有资产法》等法律和行政法规履行出资人职责，对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强企业国有资产管理工作，依法指导全县国有资产监督管理工作。

（四）研究拟定企业国有资产监管的规范性文件，代表县政府向部分国有企业派出监事会，同时负责监事会的日常管理工作。

（五）依照法定程序对监管企业负责人进行考察、任免、考评和奖惩，提出国有企业主要领导成员的配备意见，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的用人机制，完善经营者激励和约束机制。

（六）通过审计、稽核等方式，对国有资产的保值增值工作进行监管，建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟定考核标准和考核办法，维护国有资产出资人的权益。

（七）研究拟定国有企业改革的意见和建议；指导企业改革、改组、兼并、破产等工作。推进现代企业制度建设，研究发展大型企业和企业集团措施，参与指导企业的直接融资工作、指导企业管理和扭亏增盈及减轻企业负担工作；负责对各种经济成份的企业宏观指导，指导企业法律顾问工作。

（八）研究和规划全县工业行业投资布局，贯彻落实项目投资指导目录，引导除国家拨款以外的工业企业和社会资金投向，进行项目的登记备案和监督，指导企业利用外资（包括外商直接投资项目），负责全县重点技术改造项目的监管和督查。

（九）贯彻落实企业技术进步的意见和措施，组织推动技术创新；指导技术引进、重大装备国产化和重大技术装备的研究；组织协调工业环境保护和环保产业发展中的相关问题，指导资源节约和综合利用工作。

（十）研究推进信息化，协调解决信息化建设中的问题，推进电子政务的发展。

（十一）配合协助相关部门、相关乡镇、相关企业做好煤炭工业生产管理和安全生产监督管理工作，负责煤炭工业生产管理和非煤矿山行业管理工作，协调煤炭生产和安全管理中的重要问题；指导检查非煤矿山标准化建设和安全生产管理工作。负责组织生产重要物质的重点调度和综合运输协调工作，协调解决经济运行中涉及交通、邮电方面的重大问题。

（十二）研究拟定煤炭、天然气、电力、新能源等能源生产和市场管理的意见和建议并组织实施；培育和监管煤炭、天然气、电力等能源市场，研究提出电力行业规划，实施行业管理和监督，负责全县电力资源配置，协调解决能源生产和市场供需中的重大问题。

（十三）负责中小企业和非公有制经济发展的宏观指导，拟定促进中小企业和非公有经济创业创新的政策措施，协调解决有关重大问题，研究提出扶持中小企业发展的规范性文化并监督检查执行情况；负责全县中小企业发展的综合协调、指导和服务工作。研究制定全县中小企业发展战略、发展规划并组织实施，负责组织和协调中小企业园区建设；指导和推进中小企业产业结构、组织结构和产品结构的调整。

（十四）按照管理权限负责委管企业单位的干部管理工作；研究拟定经济干部和企业经营管理人员的培训计划并组织实施，指导企业智力引进，开展国际交流合作。

二、部门概况

颍上县经信委（国资委）编制91人，目前在职49人。离休人员2人，退休人员30人，遗属10人。

三、2014主要工作任务

2014主要工作任务是：

1、在企业改制中，全力做好职工信访稳定工作。

2、壮大扶持培育主导产业，提高食品加工业水平，推进新型建材产业，提升纺织服装产业，全力打造新型产业。

3、加强工业经济运行调度。

4、推进两化融合。

5、着力推进节能降耗。

6、加强国有资产监管。

四、收支预算安排情况

颍上县经信委（国资委）2014可支配收入401.1万元，其中预算拨款为391.7万元，纳入专户管理的政府非税收入 0万元；其他收入 0万元。支出预算401.1万元，收支平衡。其中基本支出177.2万元，用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出83.9万元，用于完成企业改制、国有资产监管、节能降耗、非公经济发展等工作。全年预算支出按功能科目分类为：一般公共服务261.1万元，占65.1%;社会保障和就业支出107.5万元，占26.8%;住房保障支出32.5万元，占8.1%.附件：1.颍上县经信委（国资委）公共财政预算收支预算总表

2.颍上县经信委（国资委）公共财政预算收入预算表

3.颍上县经信委（国资委）公共财政预算支出预算表

4.颍上县经信委（国资委）公共财政预算财政拨款支出预算表

5.颍上县经信委（国资委）政府性基金预算收支预算表

篇二：颍上县人民政府办公室2014年预算情况说明

一、部门主要职责

县政府办公室主要职责

（一）负责县政府会议的准备工作，协助县政府领导组织会议决定事项的实施；

（二）协助县政府领导组织起草或审核以县政府、县政府办公室名义发布的公文；

（三）研究县政府各部门和各乡镇人民政府向县政府请示的事项，提出审核意见，报县政府领导审批；

（四）根据县政府领导指示，对县政府部门间出现的问题，提出处理意见，报县政府领导决定；

（五）督促、检查县政府各部门和各乡镇人民政府对国务院、省政府、市政府公文和县政府公文、会议决定事项及县政府领导有关指示的执行落实情况并跟踪调研，及时向县政府报告；

（六）协助县政府领导组织处理需由县政府直接处理的突发事件的应急处理工作；

（七）根据县政府领导指示，组织专题调查研究，搜集整理信息，及时准确地向县政府领导反映情况、提出建议；

（八）办理上级人大、政协和县人大、政协交县政府办理的议案、建议和提案；

（九）负责县政府值班工作和重要活动的组织安排，受理群众通过县长公开电话反映的问题，及时向县政府领导报告重要情况，协助县政府各部门和各乡镇人民政府向县政府反映的重要问题；

（十）负责全县信息化工作，指导、监督全县信息公开工作；

（十一）负责县政府处事侨务工作；

（十二）做好机关行政事务、安全保卫和人事、思想政治工作；

（十三）办理县政府和县政府领导交办的其他事项。

县政府法制办公室主要职责

（一）调查研究全县依法行政和政府法制建设中出现的新情况、新问题，提出推进依法行政的工作措施和建议；指导和督查县政府部门和乡镇政府依法行政工作。

（二）统筹规划县政府规范性文件制定工作，拟订县政府规范性文件制定计划，报经县政府批准后，组织实施并督促指导。

（三）起草或组织县政府重要的规范性文件草案；承办审查、修改各部门报送的县政府规范性文件草案；承办县政府规范性文件草案征求意见工作；办理县政府各部门和乡镇政府规范性文件的备案审查工作。

（四）负责县政府规范性文件的报送备案工作，承办县政府规范性文件的解释和实施效果测评；审查处理公民、法人和其他组织对县政府及其部门和乡镇政府规范性文件提出的异议；负责县政府规范性文件的清理和汇编工作。

（五）负责行政执法监督工作；协调部门之间在法律、法规、规章和规范性文件实施中的争议和问题；指导、监督综合行政执法和相对集中行政处罚权工作。

（六）承办依法行政和政府法制宣传、培训、研究、交流的考核工作。

（七）研究行政诉讼、行政复议、行政赔偿、行政处罚、行政许可、行政收费、行政执行等法律、法规、规章、规范性文件实施以及行政执法中带有普遍性的问题，向县政府提出完善制度和解决问题的意见。

（八）承办县政府行政复议和行政应诉工作；指导、监督全县行政复议、行政诉讼工作；承办县政府交办的涉法事务；负责县政府法律顾问的日常工作。

（九）承办县政府交办的其他事项。

县政府新闻办公室加挂县政府信息化办公室牌子

主要职责

（一）贯彻执行国家、省、市有关信息化工作的方针、政策和法律、法规；结合本县实际，研究拟定信息化工作的管理办法；制定技术规范及标准，并组织实施。

（二）根据全县发展总体规划，研究制定信息化发展规划、信息化建设计划，并组织实施和监督、检查。

（三）组织全县重大信息化建设项目的技术论证工作；负责政府投资的信息化建设项目立项审查和建设监督，并会同有关部门平衡、协调和监督信息化专项资金使用。

（四）负责规划、组织和实施全县电子政务工作；组织、协调、指导信息资源的开发、信息技术应用的电子商务推广工作；统筹规划信息安全保障体系建设，会同有关部门管理、指导、协调全县网络信息安全工作。

（五）会同有关部门对全县信息服务业进行市场监管和质量监督。

（六）会同有关部门协调通信管线、公用通信网、有线电视网、专用信息网等通信信息基础设施的整合、规划与建设。

（七）负责信息化宣传、教育、培训和信息专业人才推荐引进等工作；负责信息化工作的交流与合作；指导乡镇政府信息化建设工作。

县政府督查办公室主要职责

负责全县政务督查工作；负责国务院、省、市政府和县政府主要文件、重要会议决定事项及省、市、县政府重要批示的督办和上报工作；负责人大、政协议案、建议、提案的督办工作；负责县政府目标管理考核的组织协调工作。

县处事侨务办公室主要职责

管理全县处事、侨务工作，协助办理因公出国（境）手续和涉处事务；处理日常侨务工作；会同有关部门调查处理涉侨案件和民下纠纷，依法保护归侨、侨眷的合法权益。

县人民防空办公室（与县政府办公室合暑）主要职责

（一）负责贯彻执行国家人民防空工作方针政策和法律法规；结合实际拟订人民防空建设有关方案；拟订全县人民防空事业中长期规划。

（二）组织开展人民防空指挥工作。制定防空袭方案及保障方案并监督检查，战时组织开展城市人民防空袭斗争；指导防空防灾专业队伍和群众防空队伍建设与训练工作。

（三）负责人民防空通信警报工作。制定人民防空通信、警报建设规划；组织全县人民防空通信、警报网建设和管理；实施人民防空无线电管理；协调、监督、保障全县人民防空通信警报的畅通。

（四）组织人民防空工程建设与管理。制定人民防空工程建设规划；参与指导城市地下工程的建设；对人民防空工程（含结合民用建筑修建防空地下室）建设实施计划、技术和质量管理；负责对已建的公用人民防空工程进行维护管理和开发利用；查处违反人民防空法律法规行为，推动人民防空依法建设；依法对人民防空工程建设和维护管理进行监督检查。

（五）组织开展人民防空平战结合工作，承担政府赋予的抢险救灾工作，参与政府处置突发公共事件的综合规划、方案拟订，担负构建指挥平台、整合相关信息资源、组织疏散安置等相关服务和保障工作。

（六）组织开展人民防空防灾宣传教育，制定人民防空宣传教育计划并组织实施；组织人民防空防灾科学技术研究，推广应用科研成果；会同教育部门抓好在校学生的防空防灾知识教育。

（七）管理人民防空经费、物资和国有资产，对人民防空经费和国有资产使用情况实施监督检查。

（八）承办县政府、县武装部和县国防动员委员会交办的其他事项。

颍上县政府应急管理办公室主要职能

（一）协助县政府领导处置突发事件，协调指导有关方面做好突发事件前期处置与救援、善后处理与恢复重建工作。

（二）办理县政府、县突发事件应急委员会有关应急工作的决定事项，督促落实县政府领导有关批示、指示。

（三）承办县政府应急管理的专题会议、活动和文电等工作。

（四）协调、组织有关方面研究提出应急管理的政策、法规和规划建议。

（五）协调督促做好全县应急预案制定以及突发事件的预防预警、风险排查、应急演练、应急处置、应急保障和救援等工作。

（六）指导县政府各部门、各乡镇政府应急管理体系、应急平台建设，协调和督促检查相关应急管理工作。

（七）组织开展应急管理信息收集、调查研究以及宣教培训工作，制订应急管理工作计划。

（八）承担县政府值班室工作，做好应急值守、县政府领导的值班服务工作，指导全县政府系统值班工作。

（九）及时掌握和报告县内相关重大情况和动态，办理向上级政府上报相关紧急重要事项。

（十）联系县武警中队、消防大队等军事单位做好突发事件应对工作。

（十一）承办县政府、县突发事件应急委员会和上级政府应急办交办的其他事项。

二、部门概况

颍上县人民政府由办本级和县政府法制办公室、县政府新闻办公室、县政府督查办公室、县外事侨务办公室、县人民防空办公室、县政府应急办公室、国防动员委员会办公室等七家二级预算单位组成，其中，县政府应急办公室为全额拨款事业单位。县政府办公室编制为39名（含县政府法制办公室编制6名，县政府信息办公室编制5名），目前在职39人，县政府应急办公室事业编制8名。

三、收支预算安排情况

颍上县人民政府办公室2014可支配收入705.89万元，其中预算拨款为547.19万元、上年结余158.7万元。支出预算705.89万元，收支平衡。其中基本支出496.91万元，用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出208.98万元，用于完成信息中心维护、政府应急、全县目标考核与督查、县人民防空、政务公开、政府OA系统及政务中心网络使用等工作任务。全年预算支出按功能科目分类为：一般公共服务620.83万元，占87.95%;社会保障和就业支出52.7万元，占7.46%;住房保障支出32.36万元，占4.58%.附件：

1.颍上县人民政府办公室公共财政预算收支预算总表

2.颍上县人民政府办公室公共财政预算收入预算表

3.颍上县人民政府办公室公共财政预算支出预算表

4.颍上县人民政府办公室公共财政预算财政拨款支出预算表

第四篇：预算说明书—参考范例

预算说明书—参考范例

1.设备费：主要用于购买常规的玻璃仪器，共计xxx万元。

可控硅整流柜0.08万元/个×5个=0.4万元；数显真空干燥箱，1560元/台×2台=0.312万元；超声波清洗器1台，0.6万元；六工位搅拌器，1860元/台×2台=0.372万元.……

2.材料费：主要用于购买实验所需的各种药品和常规试剂、溶剂、实验材料，共计xxx万元。

进口或国产试剂（手性氨基酸，手性氨基醇，手性二胺，硫化钠，硫代硫酸钠，磺胺甲恶唑、甲硝唑等）约3.5万元。

各种溶剂（石油醚，乙酸乙酯，二氯甲烷，氘代氯仿，正庚烷，乙醇，丙酮等）和常用酸碱如浓硫酸、硝酸等约4.3万元。

3.测试化验加工费：主要用于核磁、质谱、高分辨质谱、红外光谱、高效液相色谱、液相色谱质谱联用、单晶衍射等测试，共计5.2万元。

核磁氢谱检测50元/次×200次=1万元；核磁碳谱检测100元/次×100次1万元；

高效液相色谱检测，用于测化合物的对映选择性50元/个×200个=1万元； 催化剂及新化合物的单晶衍射，500元/个×10个=0.5万元；高分辨质谱测试200元/个×60个=1.2万；红外光谱测试50元/个×100个=0.5万。

4、燃料动力费：主要用于实验设备的相关水、电、气等消耗费用，共计xxx万元。高温电炉: 年运行时间8千瓦时×1.15元/千瓦时=0.92万元； 真空干燥箱：年运行时间8.8千瓦时×1.15元/千瓦时=1.012万元；

5.差旅费：项目组成员参加国内学术会议及其调研费用，共计2.67万元。

每年3人次参加学术会议，每人每次费用为：0.03万元/天（住宿费、市内交通费等）×3天+0.3万元（会议注册费）+0.5万元（飞机）=0.89万元；

6.会议费：召开项目研讨会、咨询协调会等，共计xxx万元。

组织项目研讨会2次，参加会议人员包括项目组各方向负责人，参与项目研究人员，以及项目领域相关专家，约20人，会期3天。

住宿费，1.2万元（200元*3天*20人）场租等杂费，0.6万元（100元*3天*20人）

交通费，0.82万元（机场、火车站等接送，及会议期间用车费用）……

7.国际合作与交流费：共计xxx万元

出境参加xx学术会议1人次的费用约2.5万元，测算依据如下：国际往返交通费约1.2万元（变动范围约为0.8-1.6万元），会议注册费约0.5万元，住宿伙食杂费约0.45万元（6天，每天约0.075万元（125美元）），其它约0.35万元（护照签证保险费，境外城市间交通费等）

邀请境外专家来访1人次的费用约2万元，测算依据如下：国际往返交通费约1.2万元，住宿伙食杂费约0.4万元（5天，每天住宿费500元，伙食补助300元），其它约0.4万元（国内城市间交通费等）……

8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：主要用于发表文章版面费，专利申请费，文献检索，资料打印复印等费用，共计2万元。文章版面费,0.25万元/篇×2篇=0.5万元；专利申请：0.5万元/项×2项=1.0万元；文献检索：0.1 万元/次×2次=0.2万元；文献资料打印复印装订费, 0.6万元；专业书籍，0.2万元。……

9.劳务费：共计3.6万元。

参加项目的硕士生5人，每年工作6个月，400元/人/月×5人×6月/年×3年=3.6万元；

10.专家咨询费：共计xxx万元。

每年召开一次项目进展和相关疑难关键问题研究会，会期一天，专家5人，每天咨询费800元，四年合计1.6万元。

合作研究资金：本项目与清华大学协作完成，已签署合作协议，将项目资助总金额的30%作为清华大学项目协作资金，清华大学项目组成员主要负责承担部分样品测试与分析及理论模型建立工作。

说明：由于各学科不同，以上仅供参考。

第五篇：2012预算财务情况说明书

附件3

2011预算工作总结及2012工作组织情况内容提要

一、2011预算工作开展情况

对2011预算工作情况进行总结，回顾2011预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对2011预算的反馈意见，总结工作经验及本拟采取的相关改进措施及办法。

二、2011预算调整情况

对2011预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。

三、2011预算完成情况

对2011预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对2011预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。

四、本预算工作组织情况

预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。附件4

2012中央企业预算情况说明书内容提要

预算情况说明书是对预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。

企业预算情况说明书内容提要

一、本预算编制基础

（一）企业编制预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。

（三）预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

（四）对预算的宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

二、本预算编制情况

（一）业务预算。

业务预算是企业编制预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1.对预算的宏观经济形势进行预测分析，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

2.对预算行业经济形势进行预测分析，从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.根据宏观经济形势和行业发展形势预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

（二）投资预算。

1.说明企业预算内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。

对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。

2.说明企业预算拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。

说明预算拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。3.分类说明企业预算内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。

（三）筹资预算。

说明企业预算内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。

（四）资金预算。

预算内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，3 同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

（五）费用预算

1.预算期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、增减变动情况，以及本拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

2.预算企业人工成本情况，具体包括：预算内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

3.分类说明企业预算内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

三、预算重大事项说明

（一）预算内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。

（二）说明企业预算内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（三）详细说明企业预算内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况，并对上捐赠预算执行情况及实施情况进行总结。

（四）其他需要说明的情况。

四、可能影响预算指标的事项说明

可能影响预算指标的事项说明是企业对预算可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等。

五、预算执行的保障和监督措施

预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关 4 制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

六、其他需要说明的情况

集团所属二级及二级以下重要子企业预算

情况说明书内容提要

集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：

一、企业基本情况

说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。

二、本预算编制基础及生产经营情况

参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。

三、预算主要指标情况

（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以及与上预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。

（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上的增减变化原因、金额，以及企业拟采取的完成措施等。

（三）作为集团其他定位的企业，应结合实际情况说明。

四、预算重大事项说明

参考企业集团预算投资、筹资、资金等重大事项进行说明。

五、预算主要财务指标说明

参考企业集团预算主要财务指标说明。

六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项