《经济地理学》期末复习资料

第一篇：《经济地理学》期末复习资料

⑴极化效应与扩散效应

极化效应：是指增长极的推动型产业吸引和拉动周围地区的要素和经济活动不断趋向增长极，从而加快增长极自身的成长。

扩散效应：是指增长极向周围地区输出要素和经济活动，从而刺激和推动周围地区的经济发展。

⑵产业集聚和产业集群

产业集聚：众多同类产业的企业或者相关产业的企业在某一地区的集中与聚合。

产业集群：那些在特定领域内既竞争又合作的互相关联的公司、专业化供应商、相关产业的企业和有联系的机构的地理集中，是产业集聚发展的高级阶段。

⑶区位与区位因子

区位：主要指某事物占有的场所，但也含有位置、布局、分布、位置关系等方面的意义。区位因子：是指影响区位主体分布的原因。

⑷需求门槛与门槛人口

需求门槛：任何经济活动，无论是生产活动还是服务活动，都必须达到一定规模才能够支持其基本的运营成本，这一规模即所谓的需求门槛。

门槛人口：门槛人口是指某种中心职能在中心地布局能够得到正常利润的最低限度的人口，也就是说某中心职能在中心地布局成立的最低限度人口。

⑸区域分工与区域合作

区域分工 ： 区域分工是区域之间经济联系的一种形式。由于各个区域之间存在着经济发展条件和基础方面的差异，因此，在资源和要素不能完全自由流动的情况下，各个区域在经济交往中就必然要按照比较利益的原则，选择和发展具有优势的产业。

区域合作 ： 区域合作是与区域分工相伴而产生的，是不同区域之间出于各自发展利益的需要，在区域分工的基础上，通过优势互补、优势共享或优势叠加等寻求的合作。⑹中心地与中心性

中心地：中心地是周围区域的中心，是指能够向周围区域的消费者提供各种商品和服务的地点。

中心性：是指中心地对其周围地区的相对重要程度，也可理解为中心地发挥中心职能的程度。⑺区域经济结构与区域产业结构

区域经济结构：是指一个区域内各经济单位之间的内在经济、技术、制度及组织联系和数量关系，是影响区域经济增长的重要因素之一。区域经济结构包括了产业结构、所有制结构、企业结构、技术结构、要素结构等。

区域产业结构：就是指区域经济中各类产业之间的内在联系和比例关系。

⑻增长极与乘数效应

增长极：就是具有空间聚集特点的推动性经济单位的集合体。

乘数效应：增长极的发展对周围地区的经济发展产生示范、组织和带动作用，从而加强与周围地区的经济联系。在这个过程中，受循环积累因果机制的影响，增长极对周围地区经济发展的作用会不断地得到强化和加大，影响范围和程度随之增大。

⑼主导产业与支柱产业

主导产业：是指在区域经济增长中起组织和带动作用的产业。

支柱产业：是指在区域经济增长中对总量扩展影响大或所占比重高的产业。

⑽极化效应与涓滴效应

极化效应：是指一个国家中经济相对发达的区域对欠发达区域的经济发展具有有利的影响； 涓滴效应：是指一个国家中经济相对发达的区域对欠发达区域的经济发展具有不利的影响。⑾横向一体化与纵向一体化

横向一体化：指企业现有生产活动的扩展并由此导致现有产品市场份额的扩大。纵向一体化：指企业向原生产活动的上游和下游生产阶段扩展。

1.简述劳动力成本的空间差异对经济区位的影响？

劳动力是影响经济活动区位的重要区位因子之一，其质和量在空间上的差异导致了劳动

成本在空间上的差异。这种差异不仅成为企业选择经济区位的考虑要素，也成为劳动力移动的主要动因。

对性质不同的经济活动主体，劳动力对其区位的影响可能不同。劳动密集型产业，劳动成本的空间差异对其区位选择的影响度就很高；相反，对于非劳动密集型产业活动，其影响则相对较小。

一般而言，人口密集地区或都市也是劳动力最密集的地方。特别是大城市地区劳动力的质、量都会比其他地区体现出优势，因而对劳动力需求较高的企业或者产业来讲，具有较强的吸引力。

2.区位条件与趣味因子的区别

区位条件是指人类进行活动的场所所具有的各种属性或资质。区位因子是指影响区位主体分布的原因。相对于区位条件是由于场所不同而生产条件不同，区位因子则是对于生产者而言，由于场所不同表现出其生产费用或利益的差异。区位因子不仅包含有用货币可度量的价值标准，也包含有不能用货币所测算的非经济因子。

3.霍夫曼定理

霍夫曼比例是指制造业中消费资料工业和资本资料工业的比例关系。霍夫曼定理的核心思想是在工业化的进程中，霍夫曼比例呈下降趋势。在工业化的第一阶段，消费资料工业的生产在制造业中占主导地位，资本资料工业的生产不发达，此时，霍夫曼比例为 5（± 1）；第二阶段，资本资料工业的发展速度比消费资料工业快，但在规模上仍比消费资料工业小得多，这时霍夫曼比例为 2.5（± 1）；第三阶段，消费资料工工业和资本资料工业的规模大体相当，霍夫曼比例为1（± 0.5）；第四阶段，资本资料工业的规模超过了消费资料工业的规模。

4.佩蒂—克拉克定理

该定理是科林-克拉克于 1940 年在威廉-配第关于国民收入与劳动力流动之间关系学说的基础上提出的。该理论指出，随着经济发展，人均国民收入水平相应提高，于是，劳动力就开始从第一产业向第二产业转移。当人均国民收入水平进一步提高时，劳动力就会向第三产业转移。结果，社会劳动力在产业之间的分布状况是，第一次产业劳动力减少，第二次和第三次产业的劳动力将增加。原因在于，在经济发展中各产业之间存在着收入相对差异，而劳动力总是倾向于流向高收入的产业。

5.区位环境对活动区位的影响

⑴自然环境是影响经济活动的重要因素之一，其影响活动有制约作用。

优美的环境成为现代经济活动的最重要的生产要素之一。另一方面，经济活动的环境影响特性差异，也导致其具有不同的区位选择。

⑵市场环境对经济活动区位的影响

① 市场规模对经济活动区位的影响 市场规模直接影响到经济活动的存续。

② 市场特性对经济活动区位的影响 市场特性一般包括市场意识、需求特点、竞争环境、管理秩序等。

⑶产业环境对经济活动区位的影响

构成产业环境的要素很多，包括产业集聚、基础设施业集聚，特别是供货和相关行业的发展水平对经济活动区位的影响。

⑷政策环境对经济活动区位的影响

政策环境直接影响到一个区域发展某种行业的条件和约束，良好的政策环境有利于促进经济活动的发展，从而成为吸引经济活动集聚的因素之一。

6.产品周期理论的含义

弗农把产品的发展分为三个阶段（新产品阶段、成熟产品阶段和标准化产品阶段），然后，分析每个阶段的区位要求，从而把这些阶段与企业的区位选择联系起来，揭示跨国公司进行跨国投资的内在原因及规律。

7.跨国公司对投资公司发展影响的特点

（1）广泛性迪肯指出，跨国公司对投资地经济发展的影响有以下六个方面：资本和金融、技术、贸易和产业联系、产业结构和企业家能力、就业、依赖和经济扭曲。

（2）层次性直接影响 ： 就业、税收、基础设施等。间接影响 ： 原料，燃料联系 ； 半成品，零部件联系，劳动力及服务联系，信息联系，技术联系等。

（3）区域性跨国投资常集中于某些区位上，因而其投资影响具有区域性。

（4）多面性跨国公司对区域有积极的和消极的影响。

（5）差异性不同源地的跨国公司可具有不同的区域格局 ；

（6）时间性跨国投资的区域影响程度，随着投资企业建立的时间而发生变化

8.跨国公司投资的区位选择

1、市场规模、市场竞争程度、FDI的区域分布、当地政府研发支持及其政策环境。

2、科研和人力资源、FDI的区位分布、区域经济水平、区域研发投资环境（包括自然地理位置、交通、通信）

3、跨国公司本身的FDI流向、东道国的市场规模、科技人才的供应、技术设施的发展水平和知识产权保护的完善程度等因素的影响。

9.区位比较优势与区位比较陷阱的含义

区位比较优势：是以完全市场为前提的，认为依据比较优势进行国际分工既可以提高本国的福利，也能改善世界的福利，这样一个国家可以用最小的代价来获得需要的收益。

区位比较陷阱：陷入或者陶醉于自己自然资源、成本或既有能力的比较优势而不能自拔。事实上，以劳动力成本或天然资源为优势的产业，通常都是进入门槛不高的产业，因而会吸引更多的进入者。当越来越多的企业、地区、国家被这类产业所吸引时，人们很快就会发现，除了优势不断消失之外，还因为过多资产的投入而被套牢，其竞争优势也会日渐削弱乃至消失。

四、论述题（10’）

1.何为经济全球化？面对经济全球化的今天，我国将面临的机遇和挑战有哪些？

经济全球化：是生产要素在全球范围内广泛流动，生产过程和服务所涉及的地域不断向全世界扩展，从而使世界各国经济相互依赖增强的过程。

机遇和挑战：机会与技术、技能和市场准入相关联的大量外国直接投资，成为经济增长的推动力量，使国家、企业和其它经济部门抓住新的机会并分享全球化带来的好处。另一方面，也存在对全球化可能会威胁我国经济转型和国家前景的担心，在参与经济全球化的过程中，也可能因此进一步加深对发达国家的依赖，陷入“ 比较优势陷阱 ”，永远难以实现赶超的目标。

2.试用经济地理学的观点阐述我国统筹经济区域的思想。

我国是一个幅员辽阔的发展中大国，由于历史进程、自然条件、资源、人口等众多因素的影响，地区间发展很不平衡。尤其是东、西部地区经济社会发展不平衡问题，已成为制约我国全面建设小康社会的明显障碍。西部地区占我国陆地面积的56.8%，人口占全国总数的23%，这里自然条件差，经济基础相当薄弱，社会生产力水平低，人民生活水平基本上维持温饱。改革开放初期，东西部地区占全国GDP比重分别为52%和17%，1997年是61.46%和14.8%，到2002年，东部地区人均GDP已达到西部地区的2.6倍。伴随着收入差距拉大的是财富占有的不平衡。全国贫困人口中90%左右生活在西部地区。所以，逐步扭转地区差距扩大的趋势，统筹区域经济发展，不仅是重大的经济问题，也是重大的政治问题；不仅关系到现代化建设的全局，也关系社会稳定和国家的长治久安。

统筹区域经济发展，首先应该从全国“一盘棋”这个大局出发，面对实际和争取可能得到的条件，统筹兼顾，适时适当调控安排，强调各地区统筹发展、协调发展、共同发展。在推进地区协调发展战略的前提下，充分发挥发达地区和落后地区的发展潜力，继续鼓励东部地区加快发展，要抓住通过实施西部大开发战略和振兴东北老工业基地的机遇，突出体制创新和机制创新，促进我国经济发展布局的合理。要大力强调地区间的交流与合作，支持和帮助西部地区发展振兴，实行东西互动。通过整合区域资源，优化调整区域产业结构，大力开发人力资源，推动科技进步，尽快形成促进区域经济协调发展的机制。各地区经济基础、社会生产力水平、自然资源禀赋、区位优势及主体客观条件的各不相同，决定了各地区科学发展的道

路和模式不是单一的一刀切。因地制宜地树立、实践科学的发展观，应该是统筹区域经济发展的基本思路。

第二篇：经济地理学期末复习资料总结

一,文化转向：20世纪90年代以来，随着社会科学对文化研究的兴趣增加，地理学家开始重视制度和社会文化因素对经济空间现象的影响，如，区域经济增长研究对文化传统，关系体制等因素的关注。指导这些研究的理论包括马克思主义，制度主义，经济社会学，女权理论等。它们在经济地理学中的应用，被人概括为“文化转向”

二，市场环境对经济活动区位的影响因素。

1，市场规模：市场规模直接影响到经济活动的持续性和经济合理性；市场地域范围大小直接影响经济活动的类型与规模;

2，市场战略：价格竞争（低成本化的实现与企业区位选择行为相关联，是便宜的生产要素的获取和生产要素的有效利用。通过扩大市场占有率来增强竞争力的经济活动，低成本至关重要，往往趋向于接近生产要素获取低廉地区。）非价格竞争：（企业不仅仅注重成本节约，也特别注重收入增加。通过适应各地域市场的不同需求，通过垄断与控制市场，增加市场占有率，来达到其获取超额利润的目的）

3，市场特性：市场特性一般包括市场意识、需求特点、竞争环境等。

4，其他市场条件：市场竞争环境和市场管理秩序。

三，政策环境对经济活动区位的影响

1，政府首先作为一个消费者，政府购买本身就形成了一个庞大的市场

2，政府通过规划和对特定地区的,基础设施的投入，引导经济活动在空间上向某一特定区域发展

3，政府通过制定相应的政策、法规规范经济活动行为，保证自由竟争环境的形成四，交通运输对区位选择的影响.1，运费成本。2，交通便捷程度

五，杜能圈和逆杜能圈。

1，以城市为中心，由里向外依次为自由式农业、林业、轮作式农业、谷草式农业、三 圃式农业、畜牧业这样的同心园结构。

2，由里向外，土地投机商开发商多，城市土地利用，半工业化农业发展；土地投机商拥有大部分土地，撂荒地或一时的耕种；逐渐转变为农业，城市企业收入较高的住宅兼农家；谷物种植，将来有城市化的可能性；种植玉米养殖家禽，城市化微弱。

六，评价韦伯工业区位论。

1，意义：(１)韦伯首次将抽象和演绎的方法运用于工业区位研究中，建立了完善的工业 区位理论体系。(２)提出最小费用区位原则，即费用最小点就是最佳区位点。(３)指向理论已发展成为了经济区位布局的一般理论。

2，局限性： 韦伯工业区位论中有不少假定（如运费构成，完全竞争条件）与现实存在距离，同时，忽视了决策者的差异、技术变化以及政策因素等对工业区位的影响，因而降低了其现实有效性。

七，史密斯的收益性空间界限分析。

结论一：总收入和总费用的空间变化能够形成利润最大的最佳区位。与此同时，也可形成空间界限，即超过此界限就不可能得到利润。在空间界限内如果不是追求利润最大化的话，企业可自由布局。

结论二：空间的费用和收入也能够反映出工业区位模型的形态，费用曲线或收入曲线的倾斜程度越大（即费用或收入的空间变化大），工业越集中；相反，则表现出分散的倾向。当然还有社会因子，政府税收和补贴，企业家的经营手段和情感

八，中心地和中心性

中心地——供给中心商品职能（中心地职能）的布局场所。是周围区域的中心，是指能够向周围区域的消费者提供各种商品和服务的地点。

中心性是指就中心地的周围地区而言，中心地的相对重要性。也可理解为中心地发挥中心职能的程度。（C=B1-B2,前者中心地供给的商品和服务的总量，中心地为自己供给的九，规模经济和范围经济

规模经济：随着规模扩大而带来的效益增加

范围经济：企业进行两个或多个相互关联的活动，要比这些活动分离地由多个企业进行更为由效率，从而实现范围经济。（企业经济范围扩大而获得的效率）

十，比较沃茨的市场区扩大模式·泰勒的组织变形及区域演化模式·哈坎逊的全球扩张模式迪肯的全球转移模式。

沃茨：多公司生产同一产品→生产成本低，公司扩张→占领较大市场→形成多厂公司泰勒：单工厂单区域→多工厂单区域→跨区域销售部→跨区域生产

哈坎逊：单工厂公司→全国性多工厂公司→国外销售→国外生产

迪肯：全国性多厂公司→国外销售部，许可证转让→国外生产，生产多样化→向多国生产经营扩张→多国生产经营合理化调整。

共同点：1，展示了公司从单厂到多厂，单区到多区位的扩张过程,2.销售起先导作用，其次为生产机构的建立。3，市场占领促进公司的扩张。

不同点：迪肯更加详细描述了公司的跨国经营走向多国经营，并进行全球性经营的过程。

十一，产品周期理论

1，新产品阶段: 较高的技术水平，良好的通讯条件和高消费水平，在都市中心新产品发明和生产，随着市场需求增加，开始在其他发达国家进行。

2，成熟产品阶段：产品设计和生产已经部分标准化，开始关注成本。该阶段的市场和直接投资的对象以发达国家为主。

3，标准化产品阶段：产品完全定型，选择生产成本最低点，趋于将生产和装配转移到劳动力低的发展中国家，发明此产品的国家变为该产品的进口国。

十二，公司总部区位特征

1，公司的区位要求：（1）便利的交通（2）及时的信息获取（3）便于与关键人物接触2，公司总部的实际区位：大都市区

3，公司总部的区位变化

十三，霍夫曼定理（制造业中消费资料工业净产值和资本资料工业净产值的比例关系）核心思想：工业化过程中，霍夫曼比例呈下降趋势。

第一阶段：比例为5±1.消费资料工业生产在制造业中占主导地位，资本资料工业的生产不发达。

第二阶段：资本资料工业的发展速度比消费资料工业快，但规模上比消费资料工业小得多，2.5±1

第三阶段：两者相当，比例1加减0.5

第四阶段：资本资料工业规模超过了消费资料工业规模。

十四,区域空间结构的模式及其演变

模式：区域的发展首先表现为不平衡的发展，总是先从某一两个区位条件较优良的点（地区）开始的，以后逐步展开（轴线展开优先），最后依各种经济联系而形成网络和域面。包括极核式，点轴式，网络式空间结构和区域城市对称分布

演变：

1、弗里德曼的区域空间结构演变理论

（1）前工业阶段的区域空间结构；

（2）过渡阶段的区域空间结构；

（3）工业化阶段的区域空间结构；

（4）后工业化阶段的区域空间结构

2、陆大道的区域空间结构演变理论

（1）社会经济结构中以农业占绝对优势的阶段；

（2）过渡阶段；

（3）工业化和经济起飞阶段；

（4）技术工业和高消费阶段

十五，技术创新对区域结构变迁的作用机制

1，引起产品产业的更替。2，引导和改变消费需求。3，引发和促进制度创新。4，增强了区域的经济竞争力。

十六，怎样影响区域经济增长？P205

1，资源禀赋（基本条件）：包括自然资源和经济社会资源。区域的自然资源丰富，有利于经济增长；劳动力资源，人口的数量和质量，资金和技术资源，部分社会环境因素。

2，资源配置能力：经济体制，政府的经济管理能力，企业的组织水平和经济结构等构成3，区位条件。交通，通讯，投资环境等

4, 外部环境：全国经济发展格局，区际经济关系，国际经济背景

十七，极化与扩散效应：极化效应是增长极的推动性产业吸引和拉动周围地区的要素和经 济 活动不断趋向增长极，从而加快增长极自身的成长。扩散效应是指增长极向周围地区输出要素和经济活动，从而刺激和推动周围地区的经济发展。

十八，什么是区域管制，西方区域管制的特点。概念：通过多种集团的对话、协调、合作以达到最大程度动员资源的统治方式，以补充市场交换和政府自下而上调控之不足，最终达到双赢的综合的社会治理方式。西方特点：1，地方分权 2，伙伴制和多重管制 3，注重决策的过程和地区导向。

十九，空间相互作用理论：区域间所发生的商品，人口与劳动力，资金，技术，信息等相互传输过程。一方面，空间相互作用能够使区域间加强联系，拓展发展空间获得更多的发展机会。另一方面又会引起区域间的竞争，并可能对有的区域造成伤害。

二十，竞争优势理论：一个国家某产业的竞争优势由生产要素，国内需求，支撑产业和相关产业，企业的战略、结构和竞争这四个方面决定，同时，还与机遇和政府作用相关。

第三篇：辽师经济地理学期末复习思考题

2013级地理科学专业经济地理思考题

一、基本概念和基本理论思考题（闭卷）

第一章

 基本概念：规范性分析、实证分析

 经济地理学的研究对象。

第二章

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 基本概念：区位；区位主体；区位条件；区位因子；交通网的密度；通达性；连接度。区位条件与区位因子的区别。土地因子对经济区位的影响。技术知识因子对经济区位的影响。交通运输对经济活动区位的影响。

第三、四章

 基本概念：区位因子；区域性因子；集聚因子；分散因子；等费用线；综合等费用线；

临界等费用线；中心地；中心性；门槛人口。

 韦伯是如何运用运费指向、劳动费指向和集聚指向来选择工业区位的？

 克里斯泰勒中心地理论的基本内容

第五章

 基本概念:规模经济；范围经济；横向一体化；纵向一体化；多样化；接触扩散；等级

扩散。

 企业增长战略和扩展方法。

第六章

 基本概念： 跨国公司；产品周期理论；折衷理论。

第七章

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 基本概念：区域经济结构；区域产业结构；主导产业；支柱产业；区域空间结构；佩蒂-克拉克定理 库兹涅茨法则 霍夫曼定理 极核式空间结构 点轴式空间结构

第八章

 基本概念：区域经济发展；区域经济增长；增长极；支配效应；乘数效应；极化效应；

扩散效应；溢出效应；产业集群；经济区。

 区域增长极理论。

 循环积累因果原理。

 区域经济增长中的乘数作用、加速原理及其关系。

第九章

 基本概念：极化效应；涓滴效应；经济梯度；区际经济联系；空间相互作用；区域分

工；区域经济差异；区域经济绝对差异；区域经济相对差异；区域经济协调发展。 赫希曼的极化-涓滴效应学说。

 梯度推移学说。

 中心－外围理论。

 相互依赖理论。

第十章

 基本概念：经济全球化；外国直接投资，地域根植性；世界经济多级化。

第十一章

 基本概念：物流业；电子零售业；离岸金融中心。

 物流公司的分类

 国际范围内物流的基本过程

二、论述思考题（开卷）

第一章

 试述经济地理学的理论研究重点（除教材外，还有那些？为什么？）

 结合第一章和第十四章，论述经济地理学中的文化（制度）转向。

第二章

 试分析交通运输对经济活动区位的影响。

第五章

 试述企业的空间扩张规律及其在中国的实用性（例国外餐饮、零售业，如麦当劳、肯

德基和沃尔玛、家乐福等；例国内大型企业等）。

第六章

 试述跨国公司总部的区位特征，并结合中国实例分析总部建立后的区域经济效应（总

部经济）。

 试述跨国公司研究与开发结构的区位特征及在我国区位选择特点

第七章

 结合中国实际分析点轴理论在中国的实践及对中国区域结构的影响

第八章

 根据罗斯托的经济增长阶段理论，区域经济增长可以分为几个阶段，各阶段的特征是

什么？

 试述产业集群的对区域空间结构变迁的影响

第九章

 区域经济差异对区域经济和社会发展有什么影响

第十章

 以世界制造业生产和贸易的变化分析全球经济活动空间移动特征

 以全球外国直接投资变化分析全球经济活动空间移动特征

 以中心外围学说解释全球经济多极格局的特点

第十一章

 简述跨国零售业跨国经营的动因和进入市场的方式（以尔玛或家乐福为例分析）。 国家金融中心为什么会扎堆于国际大都市？伦敦为什么会成为全球最大的金融中心  分析全球汽车工业生产和贸易的地理特征，并结合教材表11-2，图11-1,11-2,11-3,11-4

分析最近几十年的主要变化特点。

第四篇：西方经济学期末复习资料

西方经济学期末复习

一、名词解释

1、实证经济学：研究经济问题时超脱价值判断，只研究经济本身的内在规律，并根据这些规律，分析和预测人们经济行为的效果。它要回答“是什么”的问题。

2、规范经济学：研究经济问题时以一定的价值判断为基础，提出某些标准作为分析处理经济问题的标准，并研究如何才能符合这些标准。它要回答“应该是什么”的问题

3、均衡价格：是指一种商品需求量与供给量相等时的价格。这时该商品的需求价格与供给价格相等称为均衡价格，该商品的需求量与供给量相等称为均衡数量。

4、消费者剩余：消费者愿意对某物品所支付的价格与他实际支付的价格的差额就是消费者剩余。

5、基尼系数：、是根据劳伦斯曲线计算出的反映收入分配平等程度的指标。

6、外部性又称外部效应：指某种经济活动给与这项活动无关的主体带来的影响，这就是说，这些活动会产生一些不由生产者或消费者承担的成本（称为负外部性），或不由生产者或消费者获得的利益（称为正外部性）。

7、国内生产总值：(英文缩写GDP)是指一国一年内所生产的最终产品(包括产品与劳务)的市场价值的总和

8、自然失业率：是指由于经济中一些难以克服的原因所引起的失业。自然失业率是衡量自然失业状况的指数，可以用自然失业人数与劳动力总数之比来表示

9、内在稳定器：某些财政政策由于其本身的特点，具有自动地调节经济，使经济稳定的机制，被称为内在稳定器，或者自动稳定器。

10、GDP平减指数的一篮子固定物品包括经济中所有的物品与劳务，是某一年的名义GDP与实际GDP之比。

二、简答题

1、影响需求量的因素。

答：包括价格（商品本身的价格和相关商品的价格）、收入、消费者嗜好及预期等。相关商品有两种。一种是互补品，另一种是替代品。互补品是指共同满足一种欲望的两种商品，它们之间是相互补充的。两种互补品之间价格与需求成反方向变动。替代品是指可以互相代替来满足同一种欲望的两种商品，它们之间是可以相互替代的。两种替代品之间价格与需求成同方向变动。

2、无差异曲线的特征

第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的曲线，其斜率为负值。这就表明，在收入与价格既定的条件下，消费者为了得到相同的总效用，在增加一种商品的消费时，必须减少另一种商品的消费。两种商品不能同时增加或减少。

第二，在同一平面图上可以有无数条无差异曲线。同一条无差异曲线代表相同的效用，不同的无差异曲线代表不同的效用。离原点越远的无差异曲线，所代 表的效用越大；离原点越近的无差异曲线，所代表的效用越小。

第三，在同一平面图上，任意两条无差异曲线不能相交，因为在交点上两条无差异曲线代表了相同的效用，与第二个特征相矛盾。

第四，无差异曲线是一条凸向原点的线。这是由边际替代率递减所决定的。

3、简述利润最大化原则以及原因

利润最大化的原则是边际收益等于边际成本。

无论是边际收益大于边际成本还是小于边际成本，企业都要调整其产量，说明这两种情况下都没有实现利润最大化。只有在边际收益等于边际成本时，企业才不会调整产量，表明已把该赚的利润都赚到了，即实现了利润最大化。企业对利润的追求要受到市场条件的限制，不可能实现无限大的利润。这样，利润最大化的条件就是边际收益等于边际成本。企业要根据这一原则来确定自己的产量。

4、通货膨胀包括哪些类型？

通货膨胀是物价水平普遍而持续的上升。按照通货膨胀的严重程度，可以将其分为三类：

第一，爬行的通货膨胀，又称温和的通货膨胀，其特点是通货膨胀率低而且比较稳定。

第二，加速的通货膨胀，又称奔驰的通货膨胀，其特点是通货膨胀率较高（一般在两位数以上），而且还在加剧。

第三，超速通货膨胀，又称恶性通货膨胀，其特点是通货膨胀率非常高（标准是每月通货膨胀率在50％以上）而且完全失去了控制。

5、简述垄断的利与弊

经济学家认为垄断对经济是不利的原因在于：第一，生产资源的浪费。这就表现为，与完全竞争相比，平均成本与价格高，而产量低。第二，社会福利的损失。垄断企业实行价格歧视，消费者所付出的价格高，就是消费者剩余的减少。这种减少则是社会福利的损失。

垄断也有其有利的一面。首先，在一些行业可以实现规模经济；其次，垄断企业可以以自己雄厚的资金与人才实力实现重大的技术突破，有利于技术进步；最后，尽管在一国内是垄断的，有效率损失，但在国际上有竞争力，有利于一国世界竞争力的提高。

6.用替代效应和收入效应解释劳动的供给曲线为什么是向后弯曲的？（1）向后弯曲的劳动供给曲线指起先随工资上升，劳动供给增加，当工资上升到一定程度之后，随工资上升，劳动供给减少的劳动供给曲线。

（2）劳动供给取决于工资变动所引起的替代效应和收入效应。随着工资增加，由于替代效应的作用，家庭用工作代替闲暇，从而劳动供给增加。同时，随着工资增加，由于收入效应的作用，家庭需要更多闲暇，从而劳动供给减少。当替代效应大于收入效应时，劳动供给随工资增加而增加；当收入效应大于替代效应时，劳动供给随工资增加而减少，一般规律是，当工资较低时，替代效应大于收入效应；当工资达到某个较高水平时，收入效应大于替代效应。因此，劳动供给曲线是一条向后弯曲的供给曲线。

7、公共政策制定者经常想减少人们吸烟的数量。有人认为政策可以达到这一目标的方法有两种。请你根据所学的供求原理来分析一下这两种方法是什么？ 一种方法是使香烟和其他烟草产品的需求曲线向左移动。如公益广告、香烟盒上有害健康的警示以及禁止在电视上做香烟广告等，都是旨在减少任何一种既定价格水平时香烟需求量的政策。如果成功了，这些政策就使香烟的需求曲线向左移动。这是影响需求变动的因素。另一种方法是，政策制定者可以试着提高香烟的价格。例如，如果政府对香烟制造商征税，烟草公司就会以高价的形式把这种税的大部分转嫁给消费者。较高的价格鼓励吸烟者减少他们吸的香烟量。在这种情况下，吸烟量的减少就不表现为需求曲线的移动。相反，它表示为沿着同一条需求曲线移动到价格更高而数量较少的一点上。这是影响需求量变动的因素。

8、什么是公共物品?公共物品为什么会引起市场失灵?

公共物品是集体消费的物品，它的特征是消费的非排他性和非竞争性。这种特征决定了人们不用购买仍然可以消费，这样公共物品就没有交易，没有市场价格，生产者不愿意生产。如果仅仅依靠市场调节，由于公共物品没有交易和相应的交易价格，就没人生产，或生产远远不足。但公共物品是一个社会发展必不可少的，这样，市场调节就无法提供足够的公共物品。公共物品的供小于求是资源配置失误，这种失误是由于仅仅依靠市场机制引起的，这就是市场失灵。

9、简述国内生产总值的三种计算方法。

第一，支出法。又称产品流动法、产品支出法或最终产品法。这种方法从产品的使用出发，把一年内购买各项最终产品的支出加总，计算出该年内生产出的最终产品的市场价值。

第二，收入法。又称要素支付法，或要素收入法。这种方法是从收入的角度出发，把生产要素在生产中所得到的各种收入相加。即把劳动所得到的工资，土地所得到的地租，资本所得到的利息，以及企业家才能所得到的利润相加，计算国内生产总值。

第三，部门法。部门法按提供物质产品与劳务的各个部门的产值来计算国内生产总值。

10、为什么化妆品可以薄利多销而药品却不行？是不是所有的药品都不能薄利多销？

化妆品之所以能薄利多销，是因为它是需求富有弹性的商品，小幅度的降价可使需求量有较大幅度的增加，从而使总收益增加，而药品是需求缺乏弹性的商品，降价只能使总收益减少。并不是所有的药品都不能薄利多销。例如一些滋补药品，其需求是富有弹性的，可以薄利多销。

三、计算题

1、已知某种商品的需求函数为D=350—3P，供给函数为S=--250+5P。求该商品的均衡价格和均衡数量。

解：根据均衡价格概念可知D=S

350-3P=-250+5P

8P=600

P=75

D=350—3×75=125 均衡价格为75，均衡数量为125

2、根据下表计算

面包的消费量总数量120230

3边际效用206（1）消费第二个面包时的边际效用是多少？（2）消费第三个面包的总效用是多少？

（3）消费一个、两个、三个面包时每个面包的平均效用是多少？ 答：（1）消费第二个面包时的边际效用是：30－20＝10。（2）消费第三个面包的总效用是：30＋6＝36。

（3）消费一个、两个、三个面包时每个面包的平均效用分别是：20、15、12。

3、当自发总支出增加80亿元时，国内生产总值增加200亿元，计算这时的乘数、边际消费倾向、边际储蓄倾向。

（1）乘数a＝国内生产总值增加量／自发总支出增加量＝200／80＝2.5。

（2）根据公式a＝1／(1-c)，已知a＝2.5，边际消费倾向MPC或c＝0.6。

（3）因为MPC＋MPS＝1，所以MPS＝0.4。

4、社会原收入水平为1000亿元，消费为800亿元，当收入增加到1200亿元时，消费增加至900亿元，请计算边际消费倾向和边际储蓄倾向。（1）边际消费倾向MPC＝△C／△Y＝(900－800)／(1200－1000)＝0.5；

（2）边际储蓄倾向MPS＝△S／△Y＝(1200－900)－(1000－800)／(1200－1000)＝0.5。（也可以用1－MPC得出）

四、论述题（1、降价是市场上常见的促销方式。但为什么餐饮业可以降价促销，而中小学教科书不采用降价促销的方式。用需求弹性理论解释这种现象。

（1）餐饮业属于需求富有弹性（有替代品），中小学教科书属于需求缺乏弹性（由教育部门指定，无替代品）。（6分）

（2）对于需求富有弹性的商品而言，价格与总收益成反方向变动，即降价可使总收益增加；对于需求缺乏弹性的商品而言，价格与总收益成同方向变动，即降价会使总收益减少。（6分）

（3）需求富有弹性的商品可以降价促销，而需求缺乏弹性的商品不能降价促销。（3分）

2、试述完全竞争市场的短期均衡和长期均衡。在短期内，企业不能根据市场需求来调整全部生产要素，因此，从整个行业来看，有可能出现供给小于需求或供给大于需求的情况。如果供给小于需求，则价格高，存在超额利润；如果供给大于需求，则价格低，则存在亏损。在短期中，均衡的条件是边际收益等于边际成本，即MR＝MC，这就是说，个别企业是从自己利润最大化的角度来决定产量的，而在MR＝MC时就实现了这一原则。在长期中，各个企业都可以根据市场价格来充分调整产量，也可以自由进入或退出该行业。企业在长期中要作出两个决策：生产多少，以及退出还是进入这一行业。各个企业的这种决策会影响整个行业的供给，从而影响市场价格。具体来说，当供给小于需求，价格高时，各企业会扩大生产，其他企业也会涌入该行业，从而整个行业供给增加，价格水平下降。当供给大于需求，价格低时，各企业会减少生产，有些企业会退出该行业，从而整个行业供给减少，价格水平上升。最终价格水平会达到使各个企业既无超额利润又无亏损的状态。这时，整个行业的供求均衡，各个企业的产量也不再调整，于是就实现了长期均衡。长期均衡的条件是：MR＝AR＝MC＝AC。

3.根据经济学家关于经济增长源泉的论述，我国应如何促进经济增长？（1）经济增长是GDP或人均GDP的增加。这个定义包含了三个含义： 第一，经济增长集中表现在经济实力的增长上，而这种经济实力的增长就是商品和劳务总量的增加，即国内生产总值的增加。所以，经济增长最简单的定义就是国内生产总值的增加。第二，技术进步是实现经济增长的必要条件。第三，经济增长的充分条件是制度与意识的相应调整。

（2）影响经济增长的因素: 一是制度是一种涉及社会、政治和经济行为的行为规则。制度决定人们的经济与其他行为，也决定一国的经济增长。制度的建立与完善是经济增长的前提。资源。

二是资源包括劳动与资本。劳动指劳动力的增加，劳动力的增加又可以分为劳动力数量的增加与劳动力质量的提高。

三是技术。技术进步在经济增长中起了最重要的作用。技术进步主要包括资源配置的改善，规模经济和知识的进展。

3、结合我国经济发展实际情况展开论述

4、在不同的时期，应该如何运用货币政策？

在不同的经济形势下，中央银行要运用不同的货币政策来调节经济。萧条时期，总需求小于总供给，为了刺激总需求，就要运用扩张性货币政策，其中包括在公开市场上买进有价证券、降低贴现率并放松贴现条件、降低准备率，等等。这些政策可以增加货币供给量，降低利率，刺激总需求。

在繁荣时期，总需求大于总供给，为了抑制总需求，就要运用紧缩性货币政策，其中包括在公开市场上卖出有价证券、提高贴现率并严格贴现条件、提高准备率，等等。这些政策可以减少货币供给量，提高利率，抑制总需求。

第五篇：财政学期末复习资料

财政学期末复习资料

第一部分 财政理论（第一章）

Ⅰ市场失灵：

一、市场失灵的概念和主要表现

（一）概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。

（二）主要表现：

①资源配置失效：信息不充分也不对称；竞争失灵；外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）；偏好不合理

②收入分配不公平

③市场经济的宏观不稳定性

二、公共物品与私人物品的区别

（1）公共物品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人物品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外

（2）公共物品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人物品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。

两者的区别：（1）提供主体不同：公共物品由政府提供，私人物品由市场提供；

（2）特征不同：公共物品具有非排他性与非竞争性，私人物品具有排他性与竞争性；（3）用途不同：公共物品为了满足公共需要，私人物品为了满足私人需要

三、政府失灵原因：

政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误、政府职能的“越位”和“缺位”。

越位：是指应当而且通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与 缺位：是指该由政府通过财政手段办的事情而政府没有办好或没有办

Ⅱ、财政

一、财政的含义及特征

（一）含义：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。

（二）特征：

1、财政运行是财政收支的矛盾统一：财政收支是财政运行的主线，全部财政都是围绕财政收支运行的。在市场经济体制下，资源配置有两条渠道：一是市场，二是政府。财政收支过程就是政府进行资源配置的过程。财政收支运行的规律是，由政府弥补市场失灵，提供公共物品，满足公共需要。同时财政又必须制定符合市场经济需要的现代财税制度，改进预算管理制度，完善税收和收费制度以及建立事权与手指责任相适应的制度，并合理安排财政支出规模和结构，提高使用效率。

2、财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一

3、财政是公共性与阶级性的矛盾统一

二、财政在公共物品提供过程中充当的角色： 财政在公共物品提供过程中充当组织、提供的主体，同时也是公共物品提供方的财力保障的源泉

Ⅲ、财政职能：

一、资源配置职能

（一）含义：通过财政收支活动以及相应的财政政策，税收政策的制定，调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择。（组织收入、安排支出）

（二）基本内容

 调节资源在产业部门之间的配置  调节生产要素在区域间的合理流动

 调节社会资源在政府和非政府部门之间的配置

③执行工具：实现资源在政府和私人部门之间的合理配置；财政支出；税收

二、收入分配职能

（一）含义：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配目标

（二）基本内容

 调节个人之间的收入分配关系  调节企业之间的收入分配关系  调节地区间的收入分配关系

（三）执行工具：划清市场分配与财政分配的界限与范围；转移支付；税收

三、经济稳定与增长职能

（一）含义：通过财政政策的制定，实施和调整，使整个社会保持较高的就业率，实现物价稳定，国际收支平衡以及经济持续增长等政策目标

（二）基本内容

 调节社会总需求，调节供求总量的大体平衡  调节社会供求结构上的平衡

（三）执行工具：设置对经济自动调节的财政制度以及运用财政政策（扩张性，收缩性，中性）

Ⅳ、为什么公共物品应由国家来提供？

一、这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。

二、由于公共物品具有非排他性和非竞争性的特征，其需要或消费是公共或是集合的，每个消费者都不会自愿购买，存在“免费搭车”造成效率损失问题。

三、提供公共物品是政府活动的领域，是其首要职责。

第二部分 财政分配过程（第二章—第十二章）Ⅰ、财政支出

一、财政支出的原理：即解决效率问题

（一）财政支出的适度规模：

1、影响财政支出规模的因素（1）宏观因素：

①经济性因素：指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。经济性因素始终是影响财政支出规模的主要因素，甚至是决定性因素。

②政治因素： ⅰ政局是否稳定，当一国发生战争或重大自然灾害等突发性事件时，财政支出的规模必然会超常规地扩大，而且事后一般难以降到原来的水平。

ⅱ政体结构和行政效率，其与一国的政治体制和市场经济模式有关，单一制国家的财政支出占GDP的比重高一些，而联邦制国家则低一些。行政效率看一国的行政机构如何，若果行政机构臃肿，效率低下，则经费开支则会更多一些。

ⅲ政府干预政策。

③社会性因素，人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，在很大程度上影响财政支出规模。

（2）微观因素（略）

2、财政支出的理论基础（1）公共物品的提供方式：

公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规模和财政支出规模的基本依据。一般而言，纯公共物品只能由政府来提供。财政学研究的是政府提供公共物品与市场提供私人物品之间的恰当组合，以及政府提供公共物品所花费的成本和代价，合理地确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模。

（2）公共生产：公共物品的提供方式设计公共物品的生产问题，因为公共物品可以由政府直接组织生产，即所谓公共生产，也可以由私人生产，政府来购买。

3、财政支出的变化趋势：

瓦格纳法则：财政支出的相对增长，随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也会提高

（二）合理的财政支出结构：

一方面，按照社会公共需要的先后次序，合理安排财政支出范围；另一方面，根据当前的经济政策目标，在增量支出中逐步调整和理顺生产性支出与消费性支出的比例关系。

在调整财政支出过程中，在适当提高财政投资支出比重的同时，重点应放在控制消费性支出的快速增长上。而控制消费性支出过快增长的措施是在明确政府职能的前提下，精简机构，控制行政机关人员的支出权利，以此达到削减消费性支出的目的。

（三）支出的效益

1、支出效益的评价指标

（1）成本效益分析法：通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法，成本效益分析作为一种经济决策方法，将成本费用分析法运用于政府部门的计划决策之中，以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的利益。

（2）最低成本法：与成本效益分析法主要的区别在于，御用货币单位计量备选项目的社会效益，至计算项目的有形成本，并以成本最低作为择优的标准。因此最低成本法适用于评价那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目。

2、公共定价：

（1）公共定价的含义：

公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和搜狐费标准的确定。

（2）公共定价是针对什么的？它与市场定价有何不同？ 公共定价是针对准公共物品的，准公共物品具有市场的排他性和竞争性，其由市场提供，具有一定的公共性，政府在其中对市场进行定价。

公共定价与市场定价区别在于两者针对的对象和机制都不同，公共定价针对的是公共物品，市场定价针对的是私人物品，公共定价采取的定价机制是由政府直接指定自然垄断行业和价格或者是管制定价或价格管制，而市场定价所采取的定价机制是由市场进行自主定价、自主竞价，政府不进行干涉。

3、提高财政支出效益的方法：

（1）决策效益：加强财政管理，建立稳固、平衡的财政（2）政府采购的作用和意义： ①含义：也称公共采购，是指各级政府及其所属机构为开展日常政务活动或为公众提供公共服务需要，在财政的监督下，以法定的形式、方法和程序，对货物、工程和服务的购买。

②作用：

ⅰ有利于政府部门强化支出管理，硬化预算约束，在公开、公正、公平的竞争环境下，降低交易费用，提高财政资金的使用效率。

ⅱ通过招标竞价方式，优中选优，具体的采购实体将尽可能地节约资金，提高所购买货物、工程和服务的质量，提高政府采购制度的实施效率。

ⅲ由于政府采购制度引入了招标、投标的竞争机制，大大减少了采购实体与供应商之间的共谋腐败现象，在很大程度上避免了供应商和采购实体是最大利益者，而国家是最大损失者的问题。

ⅳ各国政府之间的采购，有利于对外经济的交往

二、财政支出的内容

（一）购买性支出：行政、国防支出（纯公共物品）；科教文卫支出

1、行政管理支出存在的问题及改革

（1）问题：①行政管理支出增速过快，影响其他支出。②支出结构不合理，挤占其他支出。③支出效率低下。

（2）改革：①科学界定政府职能范围 ②简政放权

③加强预算监督。

2、社会保障政府介入的原因

市场经济体制下的社会保险制度必须由政府来组织实施，理由如下：

（1）弥补市场机制的失灵。由于市场经济存在种种缺陷，市场的分配机制必然拉大社会成员之间的收入差距，出现分配不公，甚至使一部分人最终在经济上陷入贫困，而在市场经济体制下，政府虽然不能通过行政手段在初次分配领域干预收入分配，但可以采取收入再分配措施来缩小人们的收入差距，矫正市场分配的不公。

（2）市场经济体制下社会保障还具有“内在稳定器”的作用

（3）私人保险或商业保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本保障。其原因表现为：

①由于私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场失灵 ②商业保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”的问题 ③商业保险市场那一抵御系统性风险

④私人保险市场无法进行有目的的收入在分配

3、政府投资性支出（1）政府投资的必要性

①在市场失灵的时候可以有效控制市场；②作为宏观调控手段，根据宏观调控的目标对非政府部门的经济活动进行调节

（2）政府投资的特点（与私人投资的区别）

①目的不同。私人投资以利润最大化为目的，政府投资不以盈利为目的，为提高国民经济整体效益。

②范围、资金不同。私人投资资金来源于自身积累和社会筹集，从盈利为目的，一般投资周期短，见效快的短期性投资。政府投资资金大部分为无偿取得的，投资长期或大型项目。

③管理方面：政府投资更加透明严格，私人投资的私人性更强一些。（3）对农业投资的必要性 农业的基础地位：

①农业为人类提供基本生存资料。②农业是工业发展的起点和基础。③农业稳定是社会稳定的基础。农业特征：

①农业部门的社会经济效益大而直接经济效益小，大量经济投资要通过加工 流通部门辗转折射出来。

②农业对自然条件和基础设施的依赖性较强，而这些条件具有公益性质，花钱多，涉及面广，个别单位和地区往往不愿承担或无力承担，这就是需要政府来承担这种投入职责。

③农业是风险产业，自然风险与市场风险同在，生产难免有周期性波动。④农业产品需求弹性小，市场扩张处于不利地位，加之农业需用固定资产多而利用率低，生产周期长，而资金周转慢，从而农业在市场贸易中处于不利地位。

农业现状：农民收入低，生存空间小。（4）政府如何介入农业投资：

①以立法的形式规定财政对农业的投资规模和环节，使农业的财政投入具有 相对稳定性。

②财政投资范围应有明确界定，主要投资于以水利为核心的农业基础设施建 设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。

③财政投资虽然是必须的，但一般占农业投资总量的比例较低。④注意农业科研活动，推广农业技术

（二）财政支出的转移性支出

1、社会保障：（1）含义：是指国家依据一定的法律法规，在劳动者或者全体社会成员因年老、疾病、伤残丧失劳动能力或丧失就业机会以及遇到其他事故而面临生活困难时，向其提供必不可少的基本生活保障和社会服务。

（2）社会保障与财政的关系：

①财政与社会保障都是以国家为主体的分配。

ⅰ本质上讲，财政与社会保障的分配主体一样，都是国家，且都具有强制性的特征。ⅱ从资金来源形态伤来看，二者的客体也相同，都来源于国民收入。

ⅲ财政通过社会保障税的形式征集社会保障资金，以满足国家保障资金的需要。②社会保障谁既是社会保障筹资的重要手段，也是一项财政收入形式。③社会保障支出是财政支出中的一项重要支出。④社会保障预算应是财政预算的组成部分。

⑤社会保障预算是国家财政进行宏观调控的手段。（3）我国社会保障的问题及改革 ①存在的问题：

ⅰ社会保障覆盖面窄，社会化程度低。ⅱ社会保障水平低，资金使用效率不高。

ⅲ社会保障体制落后，不能适应社会发展需要。

ⅳ保障待遇与就业制度相联系。差别过大与平均主义并存。ⅴ社会保障的筹集模式不适应人口结构的变化。我国目前的筹集模式为现收现付型，这种模式适用于人口年轻化。

②改革：

ⅰ加快社会保障的相关立法工作，完善社会保障法律体系。ⅱ进一步扩大社会保障的覆盖面，完善社会保障制度。ⅲ建立社会保障预算，加强社会保障资金管理。

2、财政补贴

（1）含义：财政补贴是一国政府根据一定时期政治经济形式及制定的方针政策，为达到待定的目的，对指定的事项由财政安排的专项资金补助支出。

（2）作用：①纠正不合理的价格结构，有助于价值规律发挥作用。②纠正市场缺陷，借以实现国家的社会福利目标。（3）与税收支出的关系：

财政补贴+税收支出=转移性支付

3、税收支出

（1）含义：税收支出泛指与正规税制结构相背离的特殊减免条款项目构成的“收支出体系税”。

（2）与财政补贴的区别：

①政策受益人不同：财政补贴的政策受益人是企业，税收支出的政策受益人是纳税人 ②政策目标不同：财政补贴是为了提高市场价格，税收支出是为了鼓励纳税人纳税 ③支出方式不同：财政补贴是列支，税收支出是减收（3）联系：

税收支出隶属于转移性支出

Ⅱ财政收入

一、财政收入的原理

（一）含义及分类

1、含义：财政收入是国家为履行公共职能，满足公共支出需要，依据一定的权利原则，通过国家财政集中的一定数量的国民收入。

2、按收入形式分类：（1）税收收入。（2）国有资产收益。（3）债务收入。（4）收费收入。

（二）税收成为国家财政收入主要形式

1、税收收入是国家为了实现其职能，凭借政治权利，依照法律规定标准取得财政收入的一种比较固定的形式。

2、税收具有强制性、无偿性、固定性的基本特征，不受生产资料所有权归属的限制，因此是国家取得财政收入的一种最可靠的基本形式。

3、税收是政府为实现其职能而取得收入的最有效方式。

4、税收还具有调节经济运行促进资源合理配置的重要作用。

（三）影响财政收入的因素

1、经济发展水平和生产技术水平——根本因素： 一定时期一个国家的财政收入水平规模的大小，最终取决于该国或该地区的的经济发展水平和生产技术水品的高低。

2、价格因素：价格影响价值的实现，从而对财政收入产生影响。具体为：（1）价格水平升降。（2）现行税收制度。

（3）产品比价关系的变动对财政收入的影响。

3、体制因素，实行计划经济体制的国家财政集中度高于实行市场经济体制的国家。

二、财政收入的内容

（一）税收的原理（构成要素）：

1、纳税人与负税人的区别：

（1）纳税人：纳税人即纳税主体，是指税法规定的负有纳税业务的单位和个人。纳税人可以是自然人，也可以是法人

（2）负税人：最终负担税款的单位和个人。在实际生活中，有的税收由纳税人自己负担，纳税人本身就是负税人，如个人所得税、企业所得税等；有的税收虽然由纳税人缴纳，但实际上是由别人负担的，纳税人和负税人不一致，这既是通常所说的税负转嫁问题，如增值税、消费税和营业税等。

2、起征点与免征额的区别（1）含义不同：

起征点：是指税收法律制度规定的征税对象开始征税的最低界限。免征额：是指免税法规定的征税对象全部数额中免予征税的数额。

（2）当征税对象的数额大于起征点和免征额时，采用起征点制度的要对征税对象的全部数额征税，采用免征额制度的进队征税对象超过免征额的部分征税。（3）起征点制度照顾的是低收入者，免征额制度是对所有纳税人的照顾。

3、比例税率和累进税率区别 比例税率：是对同一课税对象，不论其数额大小，统一按一个比例征税。在比例税率下，同一课税对象的不同纳税人的负担相同，具有鼓励生产、计算渐变和有利于税收征管的优点，一般应用于商品课税。比例税率的缺点是有悖于量能纳税原理。我国大部分税种采用的都是比例税率。

累进税率：是按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，课税对象数额越大，税率就越高，数额越小，税率就越低。累进税率可以分为全额累进税率和超额累进税率。

4、税收原则：（1）公平原则

税收公平原则，就是政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应确保公平，遵循公平原则。公平是税收的基本原则。

（2）效率原则

税收效率原则，就是政府征税，包括税制的建立、税收政策的运用和整个税收管理，都是应讲求效率，遵循效率原则。税收不仅应是公平的，而且应是有效率的。这里的效率，通常有两层含义：一是行政效率，也就是征税过程本身的效率，它要求税收在征收和缴纳过程中耗费成本最小；二是经济效率，就是征税应利于促进经济效率的提高，或者，至少对经济效率的不利影响最小。

（3）财政原则——适度原则

税收适度原则，就是政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应兼顾需要与可能，做到取之有度。这里，“需要”是指财政的需要，“可能”则是指税收负担的可能，即经济的承受能力。遵循适度原则，要求税收负担适中，税收收入既能满足正常的财政支出需要，又能与经济发展保持协调和同步，并在此基础上，使宏观税收负担尽量从轻。

5、税负转嫁：

（1）含义：税负转嫁亦称税收负担转嫁，是指纳税人在缴纳税款后，通过经济交易过程，将所缴纳税款全部地或部分地转移给他人负担，自己不负担或者少负担税收的一种经济现象。

（2）条件：

①商品课税较易转嫁，所得课税一般不能转嫁: ②供给弹性较大，需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小，需求弹性较大的商品的课税不易转嫁：

③课税范围宽广的商品交易转嫁，课税范围狭窄难以转嫁 ④生产者谋求利润的目标与税负转嫁的关系（3）方式：

①前转②后转③散转④消转⑤税收资本化（4）规律：

①商品课税较易转嫁，所得课税不易转嫁。

②供给弹性大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。

③课税范围宽广的商品税负较易转嫁，课税范围较窄的商品税负难以转嫁。④对垄断性商品课征的税容易转嫁，对竞争性商品课征的税不易转嫁。⑤从价课税的税负容易转嫁，从量课税的税负不易转嫁。

6、商品劳务课税与所得税的区别：

（1）课税对象不同：商品税务课税的课税对象为商品、劳务所实现的价值而，而所得税的课税对象为所得额

（2）税负转嫁不同：商品劳务课税一般能转嫁；而所得税一般不能转嫁。（3）收入功能能力不同：商品劳务课税收入功能更强；但所得税收入功能较弱

（4）管理成本不同：商品劳务课税的管理成本较低，易于管理；而所得税的管理成本较高

7、增值税的含义和优点：

（1）含义：是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节新增加水或商品的附加税征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没有增值不征税。

（2）优点：

①有利于贯彻公平税负原则 ②有利于生产经营结构的合理化 ③有利于扩大国际贸易往来

④有利于国家普遍、及时、稳定地取得财政收入

（二）、国债：

1、含义：

国债是国家公债的简称，是一国中央政府为了筹集财政资金而举借的债。①国债的债务人主体是一国的中央政府

②国债所筹集的是财政资金，而非一般的投资资金、经营资金或其他资金 ③国债是一种特征的财政范畴 ④国债的担保物是中央政府的信誉

2、国债的功能： ①弥补财政赤字

方法：增加税收、增发通货（在我国主要表现为向银行透支和借款）、举借国债 ②筹集建设资金

③调节经济运行的表现：

ⅰ调节社会总需求与总供给的关系，实现两者的基本平衡。

ⅱ调节积累和消费的比例关系，促进两者的相互转化和基本协调。ⅲ调节投资结构，实现产业结构优化

3、国债负担： ①含义：是指政府向企业、居民家庭举借国债以及为了筹集偿还国债本息所需资金向企业、居民家庭征税，从而给这些企业、居民家庭的生产经营和生活消费等方面造成的各种不利影响。

②衡量国债负担的指标： ⅰ国债负担率： 国债负担率又称国民经济承受能力，是指国债累计余额占国内生产总值(GDP)的比重。这一指标着眼于国债存量，反映了整个国民经济对国债的承受能力。国际公认的国债负担率的警戒线为发达国家不超过60%，发展中国家不超过45%。

ⅱ国债依存度：

国债依存度是指当年国债发行额占当年中央财政支出或财政支出的比率。该比率是反映一个国家在一定时期内财政支出中有多少是依赖发行国债筹措资金的指标。当国债发行规模过大、债务依存度过高时，表明财政支出过多依赖债务收入，财政状况脆弱。国际上关于国债依存度公认的警戒线是20%。国债依存度，表明财政支出靠债务收入的安排程度，该指标越高说明财政对债务依赖性越强，对财政未来发展威胁也越大。

ⅲ国债偿债率：

国债偿债率是指某年的国债还本付息额占当年财政收入的比率，即当年财政收入中用于偿还债务的部分所占的份额，该比率衡量的是一国在一定时期内中央政府偿还债务的能力，该比率越低，说明中央政府的偿债能力越强。公式：国债偿债率=（当年还本付息支出额÷当年财政收入总额）×100%。

第三部分 财政管理（第十三章—第十七章）

一、国家预算：计划管理

（一）含义：

1、是政府在每一个财政的全部收支结构一览表。

2、是经法律程序批准的政府公共财产收支计划。

3、放映政府的活动范围和方向。

（二）功能：

起到规范监督，约束作用，是政府活动的财力保障。

（三）分类：

1.从政府级次看，政府预算分为中央预算和地方预算。☆☆☆2.从编制形式看，政府预算分为单式预算和复式预算 单式预算

（1）含义：是将政府的全部财政收支汇集编入一个统一的预算表之中，而不区 分各项财政收支的经济性质的预算形式。

（2）优点：符合预算的完整性原则，整体性强，便于立法机关审批和社会公众 了解。

（3）缺点：没有把全部的财政收支按经济性质分列和分别汇集平衡，不利于政府对复杂的经济活动进行深入分析。

复式预算：

（1）含义：是把预算内的全部财政收支按收入来源和支出性质的不同，分 别汇集编入两个或两个以上的收支对照表，从而编成两个或两个以 上的预算。

（2）优点：科学严谨、便于政府对财政活动进行分析，有利于对收支的控制。（3）缺点：复式预算总体功能较弱，编制和审批比较复杂，对预算管理水平有 较高的要求。

3.从计划指标的确定方法上看，政府预算可分为增量预算和零基预算。4.从是否具有法律效力的角度看，政府预算分为正式预算和临时预算 5.从预算内容的分合看，政府预算分为总预算和分预算

（四）原则

1.完整性原则：政府预算应该包括全部财政收支，反映政府的全部财政活动。2.统一性原则：各级政府编制一个统一的预算。

3.可靠性原则：预算收支每一个项目的数字指标，都必须运用科学方法，语句充分的资料，进行正确的计算与填列，不得造假、估算或编造。

4公开性原则：全部财政收支必须经过立法机关审查批准，而且要采取一定形式向社会公布。

5.性原则

（五）预算管理的问题：

1、约束力不足

2、透明度不够

3、规范力度不足

二、预算管理体制：部门的利益分配

（一）含义：

处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间的财政关系的基本体制，预算管理体制是财政管理体制的主导环节，是国家预算编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据。

（二）内容：

1、事权的发生（事权与支出划分的依据、原则）：（1）依据：

①公共物品的受益范围：全国性公共物品由中央政府提供，地方性公共物品由地方政府提供。

②中央政府与地方政府的财政职能分工：

ⅰ收入分配职能、稳定增长职能主要应该由中央政府来承担。ⅱ资源配置职能根据受益范围不同中央政府与地方政府分别承担。

③蒂布特模型与地方公共物品的有效供给：各个地方政府之间的相互“竞争”，也会促使其更有效地提供人们所需要的公共物品和服务。

（2）原则：

①全国性的公共物品应该由中央政府出面提供。

②由本地居民享用的地方公共物品应由地方政府负责提供。③对跨地区以及具有外部效应的公共项目和工程，中央政府应出面组织或在一定程度上参与。

④对于收入分配差异问题，应由高级次的的政府出面进行调节。⑤坚持事权和支出划分的法律化原则。

2、财权与财力的划分

3、地方预算平衡：转移支付的功能

（1）弥补纵向财政缺口，是指由于中央收入占主导地位而地方又承担更多的支出责任所形成的地方财政的财政赤字，这种赤字要靠中央通过转移支付形式给予弥补（2）弥补横向财政缺口，是指由于规范统一的收支划分方法，形成一些地方的收入能力不能满足支出需要的缺口，转移支付是为了保证各地区间具有大体均衡的最低公共服务水平。

（3）弥补地区性公共物品辖区间的外部效应。在由地方政府提供地方性公共物品的情况下，可能存在外部效应的问题，这就需要上级政府给予一定的配套补助或拨款，弥补外溢受益的成本，从而提高社会资源的配置效率。

（4）支持落后地区的经济发展。对一个发展中国家，特别是对一个由多民族组成的大国来说，均衡地区间的发展则是一个发展战略性问题。

（三）分税制：

1、含义：是指在合理划分各级政府事权范围的基础上，主要按税收来划分各级政府的预算收入，各级预算相对独立，负有明确的平衡责任，各级次间和地区间的差别通过转移支付制度进行调剂。

分税制是中央与地方的事权和支出的划分，是中央和地方的收入划分，是政府间财政转移支付制度，是预算编制与资金调度。

2、存在的问题

①事权和支出范围越位。目前实施的分税制没有重新界定政府职能，各级政府事权维持不甚明确的格局，存在越位与错位的现象，事权的错位与越位导致财政支出范围的错位与越位。

②部分财政收入划分不合理。税收收入没有严格划分为中央税、地方税、共享税并依此确定应属何级财政收入，存在按企业隶属关系划分企业所得税的不规范做法。一些应为中央税的税种，如所得税被定为地方税。地方各级政府间按税种划分收入未落实。

③地方税收体系不健全。目前，地方税种除营业税、所得税外，均为小额税种，县、乡级财政无稳定的税收来源，收入不稳定。地方税种的管理权限高度集中在中央，地方对地方税种的管理权限过小。

④省以下分税制财政管理体制不够完善。主要是地方各级政府间较少实行按事权划分财政收支的分权式财政管理体制。县级财政没有独立的税种收入，财政收入无保障。

⑤转移支付不规范。我国现行转移支付制度存在一些缺陷：政府间财政资金分配因保留包干制下的上解、补助办法，基本格局未变；采用基数法实行税收返还不合理；中央对地方专项补助发放的条件、程序、使用管理无法可依；地方政府之间如何转移支付不明确。

（四）综合管理

1、财政平衡：（1）含义：

①财政平衡是相对的。

②财政平衡是一个期间性概念。

③财政平衡反映了某一财政主体的财政收支状况。④财政平衡应该是真实的平衡。

（2）财政赤字和赤字政策的区别和联系： ①概念不同

财政赤字：是指一定时期内政府财政支出大于财政收入所出现的差额，即余额为负。赤字财政：是政府扩大支出但不增加收入或是减少收入但不减少支出，有意识地通过财政赤字来调节经济，实现经济目标的主动政策。

②背景不同

财政赤字背景：经济萎缩

赤字财政背景：有效需求不足导致经济下行 ③措施不同

财政赤字措施：政府会有意识地增加节支，完成平衡任务，所以赤字规模不会太大。赤字财政措施：政府会有意识地扩大赤字，使赤字达到相应的规模。④运行机制不同

财政赤字：客观原因造成

赤字财政：主观故意，赤字财政一定会造成财政赤字

2、财政政策

（1）含义：一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的知道原则及其相应的措施

（2）工具：

①税收：税收作为一种政策工具，具有形式上的强制性、无偿性和固定性特征，这些特征使税收调节具有权威性。

②公共支出：是指政府满足纯公共需求的一般性支出，它包括购买性支出和转移性支出两大部分。

③政府投资：是指财政用于资本项目的建设支出，它最终将形成各种类型的固定资产。④国债：国债作为一种财政信用形式，最初是用来弥补财政赤字的，随着信用制度的发展，国债已成为调节货币供求、协调财政与金融关系的重要政策手段。

（3）类型：

①相机抉择财政政策与自动稳定财政政策比较

ⅰ相机抉择：施以外力。自动稳定：自动发挥效应。ⅱ相机抉择：影响力大，能扭转经济态势，平衡被打破。自动稳定：影响力小，经济总体态势不变，处于平衡状态。②扩张性财政政策和紧缩性财政政策比较：

ⅰ背景不同：经济萧条时采用扩张性财政政策，经济过热时采用紧缩性财政政策。ⅱ措施不同：扩张性财政政策：减税增支。紧缩性财政政策：增税减支。

ⅲ效果不同：扩张性财政政策：能扩大内需，促进经济恢复，但可能带来通胀。紧缩性财政政策：减少内需，使经济适度减速，但可能使经济萎缩。（4）财政政策与货币政策配合的必要性 ①二者内在联系：

ⅰ相互直接的资金往来。

ⅱ结合部：国有企业的流动资金存在银行，固定资金归财政部管。②区别：

ⅰ政策主体不同：货币政策主体是央行，财政政策主体是财政部门。ⅱ政策目标不同：货币政策解决总量问题，财政政策解决结构问题。ⅲ政策手段不同：货币政策：法定存款准备金、贴现、公开市场业务。财政政策：税收、国债、财政补贴、预算。

ⅳ运行机制不同：货币政策：间接。财政政策：直接。

ⅴ政策时滞不同：货币政策决策时滞短，执行时滞长。财政政策决策时滞长，执行时滞短。

3、对外经济关系

（1）国际税收：按照减除国际税收协定，起到消除重复征税的税收管理，形成利益的再分配

（2）重复征税的后果：纳税人负担过重，从而干扰跨国经济活动。（3）减除国际税收协定的原则：属地原则优先，属人原则居后。