行政事业单位内部财务会计管理工作调查问卷

第一篇：行政事业单位内部财务会计管理工作调查问卷

行政事业单位内部财务会计管理工作调查问卷

说明及要求：

（一）本调查目的是全面了解行政事业单位内部会计人员和财务会计管理的基本情况。

（二）本调查的范围是全市一级预算单位和二级预算单位。

（三）本调查的方式采用无记名方式进行。

（四）本调查问卷应由单位财务负责人或财务主管填写。

（五）本调查问卷共70题，分填空题、单项选择题、多项选择题、简答题四种类型，请根据题型要求填写。

（六）希望填写人员能够如实填写、如实反映本单位的实际情况和看法。

（七）请将填写好的调查问卷于7月18日前交市财政局相关业务处室。

第一部分基本情况

1、你单位系___________。

A、行政机关B、事业单位C、社会团体D、其他类型

2、你单位系____________。

A、一级预算单位B、二级预算单位

3、你单位2006年的预算经费（不含下属单位）是_______万元。

4、你单位财务与会计工作的组织采取__________。

A、独立设置财会部门B、在办公室或其他部门设置附属机构C、在办公室或其他部门设置专职的财会岗位D、财会工作由上级单位代理

5、你单位专职从事财务与会计工作的人数是（不含下属单位）________人。

6、你单位专职从事财务与会计工作的人员中（不含下属单位），取得会计从业资格证书的有__________人，尚未取得会计从业资格证书的有__________人。17、你单位专职从事财务与会计工作的人员中（不含下属单位），硕士研究生有____人，大学本科有_____人，大专有_______人，中专有_______人，高中有________人，初中有________人。

8、你单位专职从事财务与会计工作的人员中（不含下属单位），所学专业为会计类专业（会计学、会计电算化、注册会计师专门化、审计学、财务管理、理财学）有________人，其他类专业有________人。

9、你单位专职从事财务与会计工作的人员中（不含下属单位），有高级会计师______人，会计师________人，助理会计师_________人，会计员_____人，无职称的_________人。

10、你单位是否已经设置总会计师？（A、是B、否）

11、你单位在财务与会计工作中设置的岗位有：______________、______________、___________、______________、______________、____________、______________。

12、你单位财会人员的培训方式是____________（可以选择多项）。

A、接受财政部门安排的培训B、本单位自行组织邀请专家进行培训C、参加社会上的其他培训。

13、你认为你单位财会人员的知识结构是否能够适应本单位工作要求__________。

A、完全适应B、基本适应C、适应性较差D、不能适应

14、你认为你单位财会人员最缺少的专业知识是_________________________、__________________、__________________、___________________（按短缺程度排序）。

15、你认为你单位财会人员需要更新的知识主要是______________（可以选择多项）。

A、新会计准则和制度B、非盈利组织理财知识C、业务及其管理知识D、相关

政策法规知识

第二部分内部管理及制度建设情况

16、你单位的财务与会计工作是否严格执行了不相容职务相分离制度？（A、是B、否）

17、你单位是否制定并实施了会计人员岗位责任制度?（A、是B、否）

18、你单位会计人员工作调动或离职是否办理交接手续？（A、是B、否）

19、你单位经费支出是否有明确的审批权限划分？（A、是B、否）

20、2005年财政部门下达你单位的部门预算经费是否能够满足需要？（A、是B、否）

21、如果2005年部门预算指标不能满足需要，缺口比例大致为______________%。

22、你单位2005年是否向财政部门申请追加过预算指标？（A、是B、否）

23、如果你单位在2005年申请追加过预算指标，则追加预算相当于年初下达预算的比

例为____%。

24、你单位是否将2005年财政下达的经费预算在内部各职能部门间进行分解并下达，建立内部责任预算制度？（A、是B、否）

25、你认为部门预算制度存在的主要问题是_____________________（按程度排序）。

A、预算口径不够全面B、预算指标确定方法不够科学合理C、预算编制程序没有完全符合规范D、预算指标偏紧E、预算编制时间过长F、预算追加的随意性较大

26、你单位是否定期进行预算执行情况的分析？（A、是B、否）

27、你认为实行政府采购制度是否有利于采购物资成本的控制？（A、是B、否）

28、你认为目前政府采购制度实施中存在的主要问题是_______________（按程度排序）。

A、政府采购的范围过宽B、政府采购的价格偏高C、政府采购物资质量偏低D、政府采购物资供应不够及时E、政府采购中商业贿赂较严重F、政府采购运作程序不够合理

29、你认为完善政府采购制度的关键环节是____________。

A、扩大政府采购范围B、加强财政部门对政府采购管理C、规范政府采购运作程序D、改进政府采购过程中的招投标管理

30、你认为实行国库直接支付制度能够__________（可以选择多项）。

A、防范资金管理中的舞弊行为B、控制资金分散支付风险C、节约支出提高资金使用效果D、杜绝小金库现象的发生

31、你认为国库直接支付是否增加了支付的难度？（A、是B、否）

32、你认为2006年你单位国库授权支付的比例是_________。

A、偏高B、适中C、偏低

33、你认为目前国库直接支付制度在实施中存在的问题是____________（可以选择多

项）。

A、缺乏国库支付工作的电子信息化系统网络B、运作过程脱节导致支付难度较大

C、程序烦琐导致支付不及时D、国库单一账户缺乏支付的灵活性

34、你单位的非税收入是否严格地执行了“收支两条线”管理制度？（A、是B、否）

35、你单位专项资金是否已经单独核算？（A、是B、否）

36、专项资金拨款是否存在不及时或不到位的情况？（A、是B、否）

37、你单位的专项资金是否有与公用经费互补使用的情况？（A、是B、否）

38、在过去的财政检查或审计中，是否发现有专项资金使用不规范的现象？（A、是B、否）

39、你单位专项资金的使用是否已经建立并实施了跟踪问效评价制度？（A、是B、否）

40、你单位是否建立了资产管理制度？（A、是B、否）

41、你单位资产管理的情况是____________（可以选择多项）。

A、设置专门机构负责B、在相关部门中设置专职岗位负责C、在相关部门中设置兼职人员负责

42、你单位是否已经建立并实施了定期财产清查制度？（A、是B、否）

43、你单位于年度终了时是否进行一次全面的资产清查？（A、是B、否）

44、你单位所拥有的国有资产是否已经办理产权登记工作？（A、是B、否）

45、你单位资产处置的情况有____________（可以选择多项）。

A、无偿划拨国有资产B、有偿变卖国有资产C、非经营性资产转为经营性资产D、其他

46、你单位处置国有资产是否按规定办理相关手续？（A、是B、否）

47、你单位是否有账外固定资产？（A、是B、否）

48、下列现象中，你单位存在的现象有____________（可以选择多项）。

A、基建账长期挂账不清理B、资产处置变价收入自己留用C、房屋租金收入单独核算

49、你单位原始凭证的填制或取得的情况是__________。

A、很规范B、有一些不规范现象C、不规范

50、你单位票据是否指定专人管理？（A、是B、否）

51、下列情况中，你单位存在的情况有____________（可以选择多项）。

A、有部分往来款项未入账B、有3年以上往来账尚未清理C、有部分往来账已成为坏账D、与下属单位往来账不符

52、你单位财务报告的内容包括____________（可以选择多项）。

A、会计报表B、报表附注C、财务情况说明D、财务分析报告

53、你单位是否已经建立并实施了定期财务分析制度？（A、是B、否）

54、下列财务分析中，你单位选择的分析形式有________________（可以选择多项）。

A、月度财务分析B、季度财务分析C、半年度财务分析D、年度财务分析

55、你单位是否已经实行内部财务公开制度？（A、是B、否）

56、你认为你单位内部财务公开制度存在的问题是______________（可以选择多项）。

A、公开项目过少B、公开范围过小C、公开方式不合理D、员工对财务公开抱无所谓态度

57、你认为财务公开的效果是__________。

A、很好B、好C、一般D、较差

58、你单位内部审计机构的设置情况是_____________。

A、设有独立的内部审计机构B、内审机构与会计机构合并C、没有内部审计机构

59、你单位内部审计工作的基本情况是_____________。

A、定期对下属单位进行财务审计 B、不定期进行专项审计 C、没有开展内部审计工作

60、你单位内部财务管理制度的制定情况是____________。

A、单独制定有一套完备的内部财务管理制度B、制定有一些单项的财务管理制度但不系统完备C、没有单独制定内部财务管理制度

61、你单位内部财务管理制度的制定方式是___________。

A、组织内部有关人员制定B、聘请外部专家或咨询机构制定C、内部人员与外部专家合作制定

62、你单位内部财务管理工作流程的制定情况是___________。

A、有一套完备的财务管理流程图B、有部分财务管理流程图但不系统完备C、只有制度没有流程图

63、你单位内部财务管理制度的实际执行情况是_____________。

A、很好B、好C、一般D、较差

64、你单位依据《无锡市行政事业单位内部会计控制指引》，开展内部会计控制制度的建设情况是_____________。

A、已建立并实施B、已建立但尚未实施C、正在建D、尚未建

65、你单位是否建立并实施了对财务与会计工作的定期考核评价制度？（A、是B、否）

66、你单位2005接受外部财务监督检查的情况是______________（可以选择多项）。

A、财政部门组织过检查B、审计机关组织过审计C、会计师事务所审计

67、你认为是否有必要对单位财务负责人建立诚信档案？（A、是B、否）

68、你认为单位财务负责人的诚信档案应包括____________（可以选择多项）。

A、基本情况B、执行法律法规政策的情况B、各层次的业务表彰与奖励C、审计意见D、各层次的处理处罚

69、你认为诚信档案可用于____________（可以选择多项）。

A、职务变动的依据B、职称变动的依据C、评比先进的依据D、吊销会计从业资格证书的依据

70、你对加强财政财务管理有什么好的意见和建议？

第二篇：阜阳市行政事业单位内部控制调查问卷

阜阳市行政事业单位内部控制调查问卷

一、填写说明

本调查问卷旨在了解阜阳市行政事业单位目前内部控制的实际情况，通过统计分析，探

求进一步完善内部控制体系、规范会计基础工作、切实提高行政事业单位内部管理水平，为2014年1月1日实行全面内部控制规范作出必要的准备工作。本问卷仅为调查分析所用，请结合您单位的情况如实填写。

二、基本情况（在您认为合适的选择项旁的“□”中打“√”，请在______中填写补

充信息）

1、您单位的名称是____________________________________________

2、您单位性质？

□行政机关□学校□医院□科研院所□其

他___________

3、您单位的资金来源？

□行政机关及全额事业单位□差额事业单位□自收自支事业单位□

其他__________

4、您单位的规模？（含编制外长期聘用人员）

□20人以下□20-39人□40-69人□70-99人□100

人及以上

5、您目前任职的岗位？

□单位负责人□财务机构负责人□其他相关部门负责人□会计主管□其他________

6、您是否了解《行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）》或《行政事业单位内部

控制规范（试行）》？

□已经参加培训或自我学习□准备学习□听说过□没有听说过

7、如果安排《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训，您最希望了解哪方面的知识？

□对《内部控制规范（试行）》的解析□了解相关的案例□内

部控制理论知识□适应本单位的内部控制制度和流程等设计和操作

8、对《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训时间安排您认为哪种情况较好？

□双休日上午□ 晚上7：00-9：00□上班时间□其他时

间

三、内控制度总体状况（在您认为合适的选择项旁的“□”中打“√”，请在______

中填写补充信息）

1、您单位内部控制运行现状？

□已经运行一段时间□刚刚建立内控制度□正在建立内控制度□尚未建立内控制度

2、您单位内部控制是参考什么模版为基础建立的？

□企业内部控制制度□行政事业单位内部控制规范（征求意见稿或试行

稿）□同系统借鉴□其他__________□未建立

3、您单位内部控制修订情况？

□经常修订□偶尔修订□从不修订□其他_______

4、您单位由哪个机构具体承担内部控制建立、健全和实施？

□成立的专门机构□财务部门□内审部门□纪检部门□其他____________□未明确具体部门

5、您认为您所在单位的内部控制体系是否健全？

□健全□比较健全□不健全□完全没有建立

6、您认为您所在单位的内部控制体系是否有效？

□很有效□有效□一般□无效

四、您所在单位目前的内部控制主要包括哪些模块？您认为完善的目标内部“√”。如您认为还有补充，五、就您了解的情况，您觉得导致风险发生、内控失效的原因有哪些？它们对结果的影响有多大？

（多选，在相应的选项下方打“√”）。如果您觉得还有其他原因，请在每个项目中的空白处填写。

第三篇：行政事业单位财务会计内部控制制度

行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）

第一章 总则

第一条 为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条

本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章 财务管理制度

第三条财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度

一、现金管理制度

1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

3、定期盘点现金，做到账实相符。

4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。

二、银行存款管理制度

1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。

2、严格遵守银行支付结算纪律。

3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。

4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。

三、印章的管理制度

1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2、严格履行签字或盖章手续。第五条 预借款管理制度

1、本单位所属科室（单位）借用现金要按规定填写《借款单》，经科室（单位）负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。借用现金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动一律不得借款。

2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过 元；省外出差，每人每次不超过元。集体出差的，一般每次借款不超过 元。

3、借用现金应在1个月内报销结账。如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科室（单位），限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。

4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经科室（单位）负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。

第六条 报销票据的管理制度

1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

4、跨的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。第七条 会议培训费的管理制度

1、本单位所属科室（单位）组织召开会议必须遵守有关党政机关出差会议定点管理和会议审批等规定。

2、会议培训费开支范围：会议培训费开支包括会议室租金、住宿费、伙食费和其他费用。其他费用包括交通费、办公用品费、文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行证制作费、旗臶鲜花租用费等。

3、会议培训费开支标准。在定点饭店召开会议的，各项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。

4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，会前必须填报《承德市会议培训审批单》，细化开支预算，并按程序核批。各科室（单位）要严格按照核定后的会议培训预算和举办地点安排，对超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所召开会议或举办培训的，财务一律不予支付。

5、会议培训费采取一会一结的办法，有关科室（单位）应于会议结束后15个工作日内办理报销事宜。报销时应提供会议培训审批单、正式发票或收据（票据上需开列房租费、场所费、伙食费、其他费用等分项数额）、会议费结算清单、会议培训人员签到表，并附会议通知原件和会议安排等资料。

第八条 差旅费管理制度

1、职工因公出差前要填写出差任务单，经科室（单位）负责人和主管领导审批后，作为借款和报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。报销差旅费时按规定填写《差旅费报销单》。

2、差旅费报销要严格按照《承德市机关和事业单位差旅费管理办法》执行。

3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经主管领导批准方可乘坐飞机。

4、出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。在出差地工作期间，无接待单位的，凭出差地就餐发票在规定标准内核领伙食补助。由接待单位统一安排伙食的，凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助；没有接待单位有效凭证的，不发伙食补助。

5、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议、组织培训的批示；领取学习、进修、挂职锻炼、帮助工作等期间的城市间交通费、伙食补助费和公杂费，要提供领导批示件，并经人事教育机构审核签字后方可报销。

6、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

7、因公出国（境）经费须列入年初部门预算，出访任务要与经费性质一致。确因工作需要必须发生的计划外项目，必须按规定程序报批，并落实经费来源，且各项开支必须符合有关外事财务规定的开支范围和标准。

8、需要预拨出国（境）费用时应提供以下文件：组团单位出国任务通知书、国外邀请函、活动日程安排、费用预算明细、出国任务批件、政审批件、交款通知和局领导批示件。以上手续齐全后，可按规定程序办理预付款。不需预付款的，在报销时提供上述文件。回国后应凭正式票据及时办理财务报销手续。

第九条

财务收支审批制度

1、财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，具体额度各单位可以自定，但对于重大支出事项，必须履行集体审批制度。

2、事业性收费的范围和标准按物价部门审批的收费许可证执行。

3、在单位经费预算内的单项经费支出数额在 元以内的由财务负责人审批，超过的报分管财务的单位负责人审批。专项经费按相关项目的管理制度规定的权限审批。

4、报销程序为：经办人填制报销单并签字—科室（单位）负责人审核—财务审核—财务机构负责人审批—分管财务领导审批<1000元以上开支（差旅费除外）>—财务报销。

第十条 财务分析制度

1、财务部门每季度对预算编制情况、预算执行情况、资产情况、负债情况、财务管理情况进行分析。

2、财务分析的主要指标包括支出增长率、人均开支水平、人员经费和公用经费占总支出的比重、专项支出占总支出的比重等。

3、财务分析的方法以对比分析法为主。

4、财务分析要形成书面报告。财务分析的编写要抓住主要矛盾，实事求是反映问题；数字运用恰当、准确，观点与材料相统一；文字精练、准确。

第十一条固定资产管理制度

1、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务机构负责本部门（单位）固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。单位内各科室（单位）固定资产管理实行负责人负责制，各科室（单位）负责人全面负责本科室（单位）的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，经科室（单位）负责人签字后报财务机构。

2、固定资产的购臵：固定资产是一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各科室（单位）所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配臵。购臵固定资产首先填制“因定资产购臵申请表”交财务机构，金额在500元以下的由财务负责人审批，500元以上的由主管局长或领导办公会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。

3、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。

4、固定资产的处臵：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处臵方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、臵换、报废报损等。处臵固定资产要严格按照《承德市行政事业单位国有资产管理实施办法》（承市政【2005】140号）规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处臵。对擅自处臵的，依据《财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

5、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照《承德市行政事业单位国有资产出租出借管理办法》要求进行审批；未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

6、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算，各单位按规定编报收支预算，经市财政局审核汇总、统筹平衡并按程序报批后编入部门预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理。

7、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，根据《承德市行政事业单位资产核实暂行办法》报同级财政部门审批后处理。

8、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。

第三章 收费的管理制度

第十二条 政府非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。政府非税收入实行“收支两条线”管理。预算单位（指与财政部门有经费领拨关系的单位）经营服务收入依法纳税后的余额、与非税收入有关而暂时收取的款项（含暂扣款、保证金、押金等）也要缴入财政专户，实行“收支两条线”管理。本部门凡有收费业务的科室（单位），要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费。除财政部另有规定外，执收单位收取政府非税收入，必须严格按照财务隶属关系分别使用财政部或省、自治区、直辖市财政部门统一印制票据，并及时上缴财政专户。

第十三条 票据由财务机构负责到相应的财政部门领取，实行限量发放，验旧领新制度。有收费业务的科室（单位）要由专人负责购领、保管票据，并按照规定的期限到财务机构核验，按期限上缴收入。用票单位应按票种设臵票据登记簿，如实反映收费、罚没票据的购领、使用、结存情况，并定期向同级财政收费管理机构报告。收费、罚没票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整，字迹工整，印章齐全。如填写错误，应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时查明原因，声明作废，并写出书面报告，报同级财政收费管理机构处理。

第十四条

已开具的收费、罚没票据存根，应妥善保管，保管期一般应为五年。个别用量大的票据存根存放五年确有困难的，经同级财政收费管理机构批准，可适当缩短保存期限。保存期满需要销毁的票据存根，由有关部门(单位)负责登记造册报同级财政收费管理机构核准后销毁。

第十五条 资金往来结算票据原则上由财务机构负责使用，各科室（单位）因业务需要，经领导批准方可领取资金往来结算票据。在使用中，要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据，严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用。领用新票据前，各科室（单位）先将旧票据上缴财务机构，待财务机构到财政部门核销旧票据后，再领取新票据。

第十六条 撤销、改组、合并的单位和收、罚项目已被明令取消的单位，应按规定办理“票据购领证”的变更或注销手续。单位购领尚未使用的已取消收、罚项目的票据，由单位负责登记造册报同级财政收费管理机构批准后销毁。任何单位不得私自转让、销毁票据和“票据购领证”。

第四章 财务人员岗位责任制度 第十七条财务负责人岗位职责制度

1、负责日常财务会计工作，综合管理本级及本部门的计财工作，监督本系统严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。

2、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。

3、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。

4、定期分析本级和本单位的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。

5、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。

6、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。

7、负责完成领导交办的各项中心任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。

8、负责本系统财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。

9、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。

10、与本单位负责人没有直系亲属关系。第十八条 总账会计岗位职责制度

1、根据批准的财务收支计划或预算，及时编制月分经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。

2、根据会计制度规定，科学设臵各种会计账册。区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。

3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本部门及其所属单位的财务计划和预算的执行情况，保证各单位按预算、有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。

4、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理（本部门）及其所属各单位财产物资的添臵、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。及时清理和结算本局各类债权债务，及时催收各种上交款项。

5、负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计报表。及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

6、按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。

7、做好本系统会计人员的业务考核和业务培训工作。第十九条出纳岗位职责制度

1、严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。

2、熟练使用市财政国库集中支付系统，准确及时支付各项费用。

3、熟练使用市财政非税系统，准确开具非税票据，并记录、核对已上缴财政和各项收入，及时拨回暂存款等资金。

4、认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理；对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。

5、根据合规的原始单据，及时准确地编制记账凭证，坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。

6、严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。

7、按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不结算追究其责任。

8、认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和注销手续。

9、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不能和会计机构负责人有直系亲属关系。

10、承办负责人交办的其他工作。第二十条稽核员岗位职责制度

1、协助审查本级及本单位的财务收支计划和预算计划。

2、负责逐笔复核本单位各户原始凭证和记账凭证，并对复核签署的一切凭证负责。

3、定期抽查各户账簿记录。

4、复核各种会计报表，并对复核的报表负责。

5、承办财务检查和财务监督的相关工作。

6、承办领导交办的其他专项财务检查和内部审计工作。

第五章 账务处理程序制度

第二十一条 根据财政部颁布的会计制度和相关管理规定的要求，设臵总账会计科目和明细账会计科目。

第二十二条根据《会计基础工作规范》的规定，取得或填制、审核原始凭证、记账凭证。第二十三条根据《会计基础工作规范》的规定，设臵、启用、登记总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账、辅助账，按《会计基础工作规范》的要求进行对账、结账、错账更正。

第二十四条根据国家统一会计制度规定，定期编制和报送财务报告。财务报告包括会计报表及其说明。会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

第六章、会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度

第二十五条会计人员工作岗位调整或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，办理交接手续。会计人员办理交接手续，必须有部门负责人负责监交。

第二十六条会计人员在办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；

2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；

3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；

4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他会计资料和物品等内容（实行会计电算化的部门，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容）。

第二十七条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收：

1、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。不一致时，移交人员必须限期查清；

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责；

3、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；

4、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

第二十八条交接完毕后，交接双方和监交人员要在监交清册上签名或者盖章。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

第二十九条会计终了后，对会计资料进行整理立卷，确保会计档案的安全与完整。第三十条及时编制清册，填写交接清单，移交本单位的档案部门保管。第三十一条设臵归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅登记簿。第三十二条会计档案的借阅：

1、会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出，有特殊需要必须经上级主管部门或单位领导人、会计主管人员批准；

2、外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；

3、单位内部人员借阅会计档案时，应经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；

4、借阅人应认真填写档案借阅簿，将姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚；

5、借阅会计档案人员不得在案卷中乱划、标记、拆散原卷，也不得涂改抽换、携带外出或复印原件（有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复印原件）；

6、借出的会计档案，管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。第三十四条会计档案的销毁：

会计凭证、报表、帐簿、会计电算化数据备份的销毁按《会计档案管理办法》规定执行。第三十五条电算化会计岗位和工作职责

1、软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作；

2、审核记账：负责对输入计算机的记账凭证和原始凭证等进行审核；

3、计算机维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；

4、数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析。第三十六条会计电算化操作管理制度

1、对操作人员的密码严格管理，杜绝未经授权人员授权操作会计软件；

2、操作人员离开计算机前，应执行相应命令退出会计软件；

3、根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作时间、内容、故障情况等内容。

第三十七条会计电算化软、硬件和数据管理制度

1、确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，对磁性介质存放的数据保存双备份；

2、对正在使用会计软件的修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续性和安全性，安排专业技术人员进行修改、升版和硬件更换；

3、健全必要的计算机病毒防治措施。第三十八条会计电算化档案管理制度

1、会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；

2、严格按照财政部有关规定的要求，对会计档案进行专人管理；

3、对电算化会计档案管理做好防磁、防火、防潮和防尘工作，对会计档案双备份的应存放在两个不同的地点；

4、采用磁性介质保存会计档案的，要定期进行检查，定期复制，防止由磁性介质损坏而使会计档案丢失；

5、严格执行安全和保密制度，会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。对任何伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、账册、软盘等行为，都要进行相应的处理；

6、各种会计资料，包括打印出来的会计资料以及存储会计资料的软盘、硬盘、计算机设备、光盘等，未经单位领导同意，不得外借和带出单位；

7、借阅会计资料，应当履行相应的借阅手续，经手人必须签字记录；存放在磁介质上的会计资料借阅归还时，还应该认真检查，防止感染病毒。

第七章 往来款的管理

第三十九条行政事业单位往来款是行政事业单位在经济业务活动过程中，与其他单位和本单位个人发生的临时性待结算的款项。单位往来款核算的内容主要包括：暂付款、暂存款、应收账款、预付账款、其他应收款、借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。第四十条 健全应收账款台账制度、催收责任制度、清查制度、坏账核销制度等，进一步规范往来账款核算行为。建立债权债务责任追究等制度，督促财务及相关人员及时清理往来款项。

第四十一条对各单位往来款项每年开展一次集中清理，查清各种往来款的性质、类型及形成的原因，并针对不同情况，分清责任，强化措施，依法清收，依法处理相关账务。

第八章

行政事业单位收入的管理

第四十二条行政单位收入的管理

1、各项收入中国家规定有专门用途的资金，要专款专用。收入与支出有对应的，要划清界限，避免相互挤占、挪用。

2、其他收入要符合国家的有关规定，坚持“先收后支、量人支出、自求平衡、略有结余”的原则，在编制预算时，依据规定，结合本单位实际，编制其他收入预算，纳入本单位的收入预算，实行统一的预算管理。其他收入要及时入账，统一纳入财务机构的财务管理，任何科室（单位）和个人不得借故私设“小金库”，不得设臵帐外帐，公款私存。

第四十三条事业单位收入的管理

1、财政补助收入的管理。财务机构汇总各科室（单位）上报的季度月份用款计划，分“款”、“项”来填写“预算经费请拨单”报同级财政部门。财务机构根据同级财政部门拨款，并结合事业计划完成情况、资金余存情况来拨款。

2、拨入专款的管理。要按照专款的用途使用，不得挪用。财务机构在收到专款时分别设臵账户，并单独组织会计核算。要按照拨款单位的要求，及时报送拨入款的使用情况和事业成果情况的报告，项目完成后专项办理报账手续，余款按照拨款单位的要求处理。

3、事业收入的管理。严格按照国家批准的收费项目和收费标准进行收费，不擅自设立收费项目，自己确定收费标准；按国家规定缴纳税款；使用财政部门和税务部门统一印制的票据；取得的收入及时入账。

4、各项收入都要统一纳入财务机构管理。各相关的科室（单位）不得以任何理由设臵帐外帐，私设“小金库”。

第九章

行政事业单位支出的管理

第四十四条 行政单位支出的管理

1、严格执行国家规定的开支范围和开支标准，保证人员经费和日常工作开展的必须开支。

2、加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。

3、严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐、专门核算，及时监督资金支出、结算等情况。

4、建立健全经费支出监督控制制度，依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。

5、有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节约开支，又要讲求支出实效。第四十五条 事业单位支出的管理

1、严格执行国家规定的各项事业支出的开支范围和标准。

2、勤俭节约，提高资金使用效益。

3、在各项事业支出之间保持合理的支出结构，要控制人员经费支出，增加公用经费支出，促进事业活动的不断发展。

4、划清事业支出与经营支出的界限。一是达到基本建设额度的支出，报请相关部门从基建投资中安排，不得挤占事业经费；二是由个人承担的支出，不得由单位负担；三是不得将应列入经营支出的项目列入事业支出，也不得将应列入事业支出的项目列入经营支出；四是对附属单位补助支出和上缴上级支出，不得计入本单位的事业支出。

第十章 附则

第四十六条 本制度由承德市财政局负责解释。第四十七条 本制度自年月日起执行。

第四篇：内部调查问卷

东阿泉公司内部管理调查问卷

各位员工：请认真填写本调查表，该问卷是无记名填写，是为了提高公司管理和效益而设，请放心大胆填写，不要有顾虑，谢谢！〔除特别指出外，都为单项选择〕

1、当前您的月平均劳动收入〔月工资＋奖金＋年底分红/12〕水平是：

〔请填写〕

2、目前您期望的合理月收入水平是：

〔包括工资＋奖金〕

3、您认为公司的报酬制度〔针对您的投入和付出〕是否公平：

A很公平

B比拟公平

C一般

D不太公平

E

很不公平

4、如果别的公司以更高的薪水聘您，您会怎么办：

A立即跳槽

B可能会跳槽

C不清楚

D毫不理会

E其它

〔请填写〕

5、对自己的收入是否满意：

A很满意

B根本满意

C一般

D不太满意

E很不满意

6、公司里的员工之间是否有对工资攀比的现象：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

7、公司的工资制度〔包括工资标准和工资提升制度〕是否完善：

A

很完善

B

比拟完善

C

一般

D不太完善

E很不完善

8、您认为您的工资水平与同行其它企业相比：

A很高

B较高

C差不多

D较低

E很低

9、您对公司的福利待遇满意吗?

A很满意

B根本满意

C一般

D不太满意

E很不满意

10、请简单描述一下您的薪资构成情况：

11、您对公司的整体满意程度是：

A非常满意

B比拟满意

C一般

D不太满意

E很不满意

12、您认为目前公司的开展前景：

A

很好

B

较好

C

一般

D

较差

E很差

13、公司内部人才选拔与提升制度是否完善：

A

很完善

B

比拟完善

C

不太完善

D

很不完善

E

完全没有

14、您认为您晋升的时机如何

A很大

B较大

C不大

D完全没有

15、公司的规章制度是否完善：

A非常完善

B比拟完善

C一般性

D不太完善

E很不完善

16、公司的规章制度的执行情况：

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

17、公司的规章制度在实施过程中是否公平

A一视同仁

B比拟公平

C有一些不平等

D存在双重标准

18、您认为当前的工作考核是否合理：

A很合理

B比拟合理

C不清楚

D不太合理

E完全不合理

19、您的岗位工作结果的考核方式是：

A

定期形式检查

B

定期按目标任务检查

C

无定期形式检查

D

无定期按目标任务检查

E

无检查

20、公司的中层干部是否得到尊重：

A很受尊重

B比拟受尊重

C一般性

D不太受尊重

E很不受尊重

21、您周围的同事是否发牢骚：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

22、公司的员工在执行任务中是否有打折扣的现象：

A很多

B较多

C不清楚

D较少

E很少

23、公司内是否有派系斗争：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

24、公司的奖罚制度是否合理

A

很合理

B较合理

C一般

D不很合理

F

不合理

25、部门之间的协作关系怎样：〔本位主义〕

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

26、公司内上级对下级是否信任：

A很信任

B比拟信任

C一般

D不太信任

E很不信任

27、您认为公司员工之间的人际关系：

A非常复杂

B比拟复杂

C一般

D比拟融洽

E非常融洽

28、您认为您的上级工作能力：

A很强

B较强

C一般

D较差

E很差

29、您认为公司管理层的团结程度：

A非常团结

B比拟团结

C一般

D不太团结

E非常对立

30、您认为公司的凝聚力：

A非常强

B比拟强

C一般

D比拟差

E非常差

31、您的工作压力：

A很大

B比拟大

C一般

D比拟轻松

E非常轻松

32、经常向上级反映工作中出现的问题吗：

A

经常反映

B

偶尔反映

C

不清楚

D从不反响映

E根本不反映

33、当您发现了不属于你职责范围的问题时，您会怎样：

A主动帮助解决

B视情况去解决

C向领导汇报，等待指示

D提醒该职责范围的人去解决

E不去理会

34、当上层的决策与您的看法不符时，您的行动是：

A无条件执行

B主动与上级协调，而后执行

C按自己的方式执行

35、当您的问题得不到上级明确答复时，您会：

A

越级汇报

B按自己的方式解决

C再次与上级沟通

D

不去管它，由它去

E

与同事商量解决

36、您在执行上级命令时，有无越级指挥现象：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

37、您认为公司中是否有多头指挥的现象：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

38、公司的领导是否听取员工的建议：

A经常

B偶尔

C不清楚

D很少

E几乎没有

39、公司领导在处理员工之间的矛盾是否公平：

A很公平

B比拟公平

C一般

D不太公平

E很不公平

40、公司是否明确规定了您的职责权限：

A非常明确

B根本明确

C不清楚

D不太明确

E不明确

41、您的上司在您完成任务过程中是否进行检查？

A进行屡次检查

B

检查较多

C

很少进行检查

D

完全不进行检查

42、您的上司对您的工作完成效果是否进行总结？

A

每次都进行总结

B

定期进行总结

C

很少进行总结

D

无总结

43、－－总经理对与他不同意见的反响：

A不能接受

B不太能接受

C一般

D比拟能接受

E很能接受

44、－－总经理是否听取下级建议

A经常

B偶尔

C不清楚

D很少

E几乎没有

45、－－总经理的决策是否及时：〔可以多项选择〕

A很及时

B比拟及时

C一般性

D不太及时

E很不及时

46、－－总经理的命令是否经常更改：

A经常

B偶尔

C不清楚

D很少

E几乎没有

47、公司的上级与下级之间的交流时机：

A很多

B较多

C一般

D较少

E很少

48、您认为公司员工的工作效率：

A

非常高

B

比拟高

C

一般

D

比拟低

E非常低

49、您认为公司哪个部门最需要加强：

A销售部门

B办公室

C财务部门

D技术部门

E采购、供给部门

F其它部门

50、您认为公司最吸引您的是

A工资高

B能力得到充分发挥

C能学到很多知识

D公司开展前景好

E

可能得到局部股份

51、您认为本公司组织机构存在哪些问题：〔选出主要三项〕

A组织机构设置重叠

B职责不清

B部门之间协调不好，扯皮多

D领导决策不及时

E领导决策不科学

F决策执行缓慢

G多头指挥

H越级指挥

52、您认为公司前期出现产品质量不稳定的现象是由于：

A天气较热

B外包装的原因

C技术不稳定

D人为管理因素

53、您认为公司员工的整体素质：

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

54、目前您和上级的关系

A上级非常重视我B上级比拟重视我C关系一般

D上级比拟无视我E上级非常无视我55、您是否感到工作平安

A太平安了，象铁饭碗

B比拟平安

C一般性

D不太平安

E太不平安了

56、您否感到能力充分发挥

A充分发挥了

B比拟充分发挥了

C一般性

D有局部能力没发挥

E完全埋没了我的才华

57、您有什么后顾之忧：

A

住房问题

B

经济困难

C

孩子问题

D

加班太多

E健康问题

F

可能会被炒鱿鱼

G公司前途不明

58、您认为东阿阿胶集团的管理模式：

A很好

B较好

C一般

D较差

E不适应企业现状

59、您认为公司还有哪些不完善的地方〔请填写〕

60、您认为公司在管理方面存在的最大问题〔请填写〕

以下由销售经理〔包括销售副总〕、销售人员完成：

1、您认为中间商对公司产品的认同度：

A很高

B较高

C一般

D较差

E很差

2、您认为中间商对推销公司产品的积极性：

A很高

B较高

C一般

D较差

E很差

3、您认为公司对你们的考核指标：

A很合理

B比拟合理

C一般

D不太合理

E很不合理

4、您认为您的工作积极性的发挥程度：

A很高

B较高

C一般

D较差

E很差

5、您认为公司对您的报酬设计是否合理：

A很合理

B比拟合理

C一般

D不太合理

E很不合理

6、您认为公司对您的考核应是：〔请填写〕

7、您认为公司的销售政策是否有稳定性：

A非常稳定

B比拟稳定

C一般

D不太稳定

E很不稳定

8、您认为公司的促销策略配合产品销售的效果：

A很好

B较好

C一般

D较差

E很差

9、您认为怎样能够改善公司的销售业绩：〔请填写〕

10、您认为公司在销售方面应加强哪方面的工作：〔请填写〕

您的根本资料：

1、您是：

A干部

B普通员工

2、您的年龄是

岁。

3、您的性别：

A

男

B女

4、您的职务：

〔请填写〕

5、您所在的部门是：

6、您的文化程度是：

A

初中以下

B

初中

C

高中或技校

D中专

E大专

F本科或以上

7、您的职称：

A没有职称

B初级职称

C中级职称

D高级职称08、您在本公司工作的时间是：

年〔请填写〕

9、

第五篇：内部审计调查问卷

附件2

内部审计调查问卷

为掌握内部审计基本情况，促进内部审计的全面转型与发展，中国内部审计协会现以调查问卷的形式开展内部审计发展状况普查。此次普查的对象是，国有资产监督管理部门履行出资人职责的国有企业本级及所属单位（含全资、控股和占主导地位的单位）。

请贵单位认真阅读问卷，并根据实际情况选择您们认为合适的选项，回答相关问题。

一、基本情况

1.贵公司的单位名称（公司或部门公章）

2.贵公司的注册类型？

有限责任公司国有独资公司

股份有限公司其它，请说

明。

3.贵公司的主营业务是，所属行业是？

4.贵公司的其它基本情况？

（2006年年底的资产总额、年销售额、利润总额和职工人数等）

二、内部审计机构基本情况

1.贵公司的内部审计机构名

称？

2.内部审计部门在贵公司中的隶属关系？

董事会

监事会

总经理

副总经理或总会计师

与纪检、监察部门合署办公

3.贵公司的内部审计部门是否设立分支机构？如是，请介绍相关情况。

4.贵公司全资、控股、占主导地位的所属单位共有家？其中，设置独立内部审计机构的有家，合并设立的有家，没有设立的有家?

三、内部审计制度建立情况

1.贵公司的章程或有关文件中是否规定了内部审计的职能、地位和工作范围？

2.请详细说明贵公司制定内部审计制度和工作规范的情况?

四、内部审计人员情况（本级及下属公司）

1.贵公司内部审计人员有名，其中，专职人员名，兼职人员名。

2.在贵公司内部审计人员中：

（1）博士人。

（2）硕士人。

（3）本科人。

（4）大专人。

（5）其它人。

3.在贵公司内部审计人员中：

（1）会计师人，其中：高级会计师人。

（2）审计师人，其中：高级审计师人。

（3）经济师人，其中：高级经济师人。

（4）工程师人，其中：高级工程师人。

4.在贵公司内部审计人员中：

（1）注册内部审计师（CIA）人。

（2）注册会计师（CPA）人。

（3）特许公认会计师（ACCA）人。

（4）内部控制自我评估师（CCSA）人。

（5）注册信息系统师（CISA）人。

（6）注册管理会计师（CMA）人。

（7）注册舞弊检查师（CFE）人。

（8）注册数据处理师（CDP）人。

（9）内部审计人员岗位资格证书人。

（10）其它，请说明。

5.贵公司内部审计人员的平均年龄为岁。

6.贵公司从事内部审计工作的人员中：

（1）1至5年人。

（2）5至10年人。

（3）10至20年人。

（4）20年以上人。

五、内部审计工作情况

1.贵公司内部审计机构经常开展的审计项目和各占比重情况（可多选）？

财务审计，占全部审计项目的比重为%。风险审计，占全部审计项目的比重为%。

内部控制审计，占全部审计项目的比重为%。合规审计，占全部审计项目的比重为%。舞弊审计，占全部审计项目的比重为%。

投资项目审计，占全部审计项目的比重为%。物资采购审计，占全部审计项目的比重为%。

经济责任审计，占全部审计项目的比重为%。经济效益审计，占全部审计项目的比重为%。IT审计，占全部审计项目的比重为%。

专项审计（调查），占全部审计项目的比重为%。其它，请说明。

2.如贵公司未开展风险导向审计，主要的原因是什么？

领导重视不够

传统审计所占比重较大

行业需求不明显

其它，请说明

3.您们认为当前制约贵公司内部审计业务发展的主要因素？

领导重视不够

机构设置不合理

审计人员专业技能缺乏

审计人员配备不足

审计经费不足

其它，请说明

4.贵公司的内部审计工作是否执行内部审计准则？ 全部执行

部分执行

没有执行

5.2006年，贵公司的内部审计工作都取得了下述哪些成效？

查出损失浪费金额万元

增加效益万元

发现大案要案线索的件

提出建议被采纳条

向司法机关移送案件件

建议给予行政处分人

移送司法机关处理人

财务决算审签个

6.除了第5点所列出的作用外，贵公司认为内部审计还应该在哪些方面发挥积极作用？