第一篇：引进国外设备信用证结算保函
_________（受益人）：
_________（委托人）系我行客户，其结算保证金存款户帐号_________，该单位已同_________（外商）签订引进_________（设备）合同，合同编号_________，金额_________（外汇），并已向贵行申请开立信用证，我行已接受该单位委托，愿对该单位向贵行支付上述信用证项下的人民币提供担保。当贵行对外付汇后，该单位不能支付等值的人民币时，我行保证按期代为支付。
附本保函固定条款中规定的终止保函效力的条件外，当出现下列情况时，担保银行也可撤销本保函：_________。
担保银行（盖章）：_________
法定代表人（签字）：_________
_________年____月____日
第二篇：接受信用证保函
保函
已知悉开证行为非银行金融机构的信用证的风险。
我司同意接受该信用证。
信用证号为
青岛艺播食品科技有限公司
2018年4月17号
第三篇：关于信用证与保函的研究报告
关于信用证与保函的研究报告
一、信用证
（一）含义：信用证（Letter of Credit，L／C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件，即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。如下图所示：
（二）信用证交易的优点
1.用于贸易进出口方式的主要结算之一，避免了提前付款风险
2.在买家信用的基础上，加入了银行的信用，出口收汇风险小
3.对于买卖双方都是一种非常便利的融资工具
（三）信用证类型
1.即期与远期信用证 2.保兑与不保兑信用证 3.可转让与不可转让信用证
4.其他（假远期、红条款、背对背）
（四）信用证注意事项
1.三个期限：有效期、最晚装船期和交单期 2.有效期指信用证在指定交单地点的时效 3.装船期指货物上船的日期 4.交单期：默认21天（日历日）
（五）信用证的模式
国内信用证采用代付形式出账融资，转化利差为中收，集资金结算、信用保证、贸易融资多种功能，替代高风险流动资金贷款，解决申请人流贷需求。
信用证已有模式解析：
模式一：6000万传动产融资方案
模式二：背对背出口信用证国内信用证
模式三：未来货权国内信用证
模式四：内外结合开发模式
（六）国内信用证面临的机遇及挑战
新模式一：买方代付-国内证偿付
方案说明： 信用证为假远期信用证，即延期付款信用证，但信用证指定偿付行，受益人通过开户银行或议付行委托收款，在单证相符或单据有不符点但申请人接受不符点时，我行作为开证行确认付款后授权偿付行即期向受益人或议付行进行偿付，偿付利息或费用由申请人承担。借鉴国际信用证偿付惯例。
方案要点：
1，假远期：远期信用证允许受益人即期索汇，融资成本由申请人承担。多用于境外融资成本较高时。
2，偿付：银行间的资金安排。开证时即对代理行进行偿付授权，议付行向偿付行索偿，并通知开证行，多用于保兑信用证项下。
业务核心：国内信用证项下：延期付款记账，即期偿付。业务提示：延期付款确认时保证金不得释放。新模式二：TST-中间商融资方案
方案描述：国内信用证中间商融资方案，借鉴国际贸易的运作方式，将其运用在国内贸易中。利用大企业的闲余资金，通过在贸易环节中嵌入资金提供者作为中间商，由中间商用自有资金即期付款后向买方远期收款，达到向客户融资的目的，解决我行无法提供融资的困难，同时通过国内信用证项下的付款确认，为中间商的资金提供内在的还款保障。
业务核心：中间商替代了代付行、背景介绍
A公司天津XX能源公司，融资需求旺盛,无法出账。B公司国有大型企业下属贸易公司，资金充裕，融资渠道通畅，但缺乏业务。（财务公司拆借资金成本为基础利率7折）
C公司中海油下属三产企业，为A公司供应柴油。A公司与B公司签署货物买卖合同，向我行申请开立延期付款国内信用证给B，付款期限半年.B与C签订货物买卖合同，即期现金支付。（发货后15天内现金支付）
B公司开立发票给A,C发货给A,运输单据通过B交单，我行延期付款确认后，B支付资金给C.营销要点：可扩大中间商的交易规模，即多创造了1倍的GDP贸易合同、发票嵌入交易，合法性显而易见.业务操作无任何瑕疵，获取高于同期存款利率的低风险业务收益。
操作简单：开证、到单、付款确认即可完成交易。目标客户：资金充裕、营业收入考核压力、对风险控制较高的大型国有企业。
新模式三：TSF-国内证应收账款方案
卖方作为国内信用证的受益人(资金需求方）在开证行确认付款之后将应收账款权益转让给受让人（资金提供方）。双方签署应收账款转让协议之后，向我行（议付行或委托收款行）发出指示，我行确认在收到开证行付款后将款项划转给受让人（资金提供方）。
业务核心：受让人替代了包买行。
新模式四：TSF延伸-国内证应收账款转让业务项下开证行确认付款的应收账款质押低风险授信业务
1．国内信用证收益权专项资产管理计划(信托计划)：与公司部合作，100亿产品额度已经获得总行授信评审部批准。（对公对私均可购买）
2．国内信用证应收账款收益权转让交易：与北京金融资产交易所合作，我部已经成为该所会员，首笔交易已经于2012年2月27在北金所挂牌，信用证金额：2045.8万元，转让标的金额：2147.6667万元，期限90天。（对公机构购买）
3．基金公司、保险公司、资产管理公司正在进一步沟通推进中。
（七）信用证资产证券化方案初探
近年来, 随着我国经济的快速发展, 企业越来越多地将国内信用证作为一种远期支付和短期融资的工具使用。尤其最近两年, 国内信用证的开证量日益增大, 极大地支持了实体经济的发展。由此, 以信用证作为基础资产的资产证券化模式也在不断探索之中。通过信用证的资产证券化, 可以有效开拓企业直接融资的新渠道, 有助于缓解大量持有信用证资产的企业, 尤其是中小企业融资难、融资贵的问题。同时, 信用证资产证券化可以通过规范化和透明化的操作, 有效防范银行信用证业务中的风险。
交易结构与步骤1.交易结构
2.交易步骤
(1)买卖双方签署基础贸易合同, 开证行接受申请人的申请, 向受益人开立信用证;卖方发货后向开证行交单, 开证行审核单据后受益人取得开证行无条件的到期付款承诺;(2)计划管理人设立资产支持专项计划, 发行资产支持证券募集资金;(3)受益人将信用证项下的应收账款债权出售给资产支持专项计划, 计划管理人将募集资金用于购买前述应收账款债权;交单行接受信用证受益人指示向开证行发出债权转让通知, 将信用证项下的应收账款债权转让给资产支持专项计划并告知开证行新的资金划付路径, 开证银行向资产支持专项计划的服务机构回复确认电文;(4)信用证到期后, 开证行直接将款项划付至专项计划账户;(5)计划管理人向投资者分配收益。3.基础资产的选择
（1）信用证系属一项以附条件的付款承诺为内容的合同安排, 该等合同安排的具体内涵是在依照约定的金额和方式, 以获得与信用证记载相符的单据作为条件, 向卖方(受益人)承诺进行付款。从合同安排的定性出发, 一定程度亦能明确信用证本身即能作为一种合同债权, 而不假借其基础关系, 作为基础资产进行证券化。
（2）信用证的各相关主体 在进行法律关系定性后, 就信用证的各相关主体进行梳理, 有助于我们更深入地理解信用证法律关系, 并理清各相关方的权利义务, 以在进行证券化操作后, 仍能保持前述权利义务关系的清晰与勾稽关系的完善。
（3）信用证与基础交易如上所述, 信用证的开立系基于买卖双方在基础贸易或服务贸易中形成的付款义务和收款权利。据此, 探究信用证与基础关系之间的关联以及基础交易究竟在多大程度上会对信用证项下的权利义务产生影响, 是进行证券化基础资产界定的重要考量。我们拟从如下问题入手, 试论述之: a.具有真实合法的基础交易背景是信用证开立的前提
b.单证相符是信用证付款的先决条件
c.引致信用证止付的情形
（八）案例
1.阿里一达通信用证服务
（1）信用证融资产品：
a.信用证打包贷款
提供针对信用证订单的备货融资，按照信用证金额70%单笔最高60万（一达通VIP单笔最高100万），累计放款额度300万来释放备货资金，融资利息低至0.04%/天（一达通VIP8.8折），收到信用证正本审核无误后即可放款，帮您解决备货资金难题。
特点：可融资周期长、无抵押，无担保、收到正本即可融资 b.信用证融资买断
交单出货后可进行融资，买断所有收汇风险，即由阿里巴巴承担收汇风险。最高支付100%信用证款项，快速回笼资金，放款速度快，最快1个工作日放款。最高可达1000万，涵盖即期和远期信用证。特点：100% 买断信用证收汇风险 c.信用证融资不买断
交单出货后，可申请最高100%融资，解决您的资金周转问题，分担企业资金压力。放款速度快，最快1个工作日放款。最高可达1000万,融资利率低至0.03%/天(VIP8.8折)特点：融资费率低（2）步骤：
STEP1 业务受理
信用证草稿样本 STEP2 草稿阶段 STEP3 正本阶段
在此阶段，对于审核合格的信用证正本，可以向贵司发放信用证打包贷款，贵司只需要在此阶段向为您提供服务的信用证专家口头提起需求即可，团队会为指导办理后续的正式手续，解决贵司在生产、备货过程中的资金压力，打包贷款最高300万，按日计息（至少收取15天），费率在0.04%每天，一达通VIP客户还有8.8折优惠，手续便捷支用方便。STEP4 交单阶段
信用证收汇买断或融资服务在我们审核单据符合条件时会向您确认是否需要，如果您需要我们指导您办理相关手续，最快1个工作日内即可放款。信用证收汇买断或融资服务额度最高1000万，买断费用最低低至0.036%每天；如单据存在不符点，也可提供融资服务，费用低至0.03%每天。STEP5 收汇阶段
二、保函
（一）概念：
保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
（二）产生原因
当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份
（三）保函性质
1、是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
2、是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
3、是不可撤销的。
（四）模式
1．内保外贷与外保内贷
内保外贷是指境内银行为境内企业在境外注册的附属企业或参股投资企业提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款，并通过租赁公司发放给境内企业（承租人）。内保外贷的担保形式为：在额度内，由境内的银行开出融资性保函为境内企业（承租人）的境外公司提供融资担保，无须逐笔审批，和以往的融资型担保相比，大大缩短了业务流程。
内保外贷的反向操作即为外保内贷。
外保内贷是境外公司向境外机构申请开具融资性的担保函，出现这个业务的前提是人民币没有实现可自由兑换。
外保内贷目前仅限于外商投资企业，中资企业获得所在地外汇局批准后可在额度内进行外保内贷。如果需要履约，外商投资企业需要满足投注差的要求。
内保外贷式的融资租赁业务交易结构如下：
在从事内保外贷、外保内贷类的融资租赁业务时，需注意以下几点：（1）选择的国内银行与国外银行最好是同一银行的不同分支机构；
内保外贷、外保内贷等核心均在“保”，先开出融资性保函，再融资；
（2）合同建议签中英文（双语）合同，不要只签英文合同；
（3）融资租赁公司在还款时不要忘记计提“预提税”。（4）在近期人民币兑美元贬值幅度加大且境内人民币贷款利率不断下调的背景下，适合反向操作，进行外保内贷来套利。
2.内保内贷（内保自贸贷）
内保内贷，也称内保自贸贷，是指境内银行自贸区外分行为自贸区外的境内企业（承租人）提供担保，由境内银行的自贸区分行通过自贸区内的租赁公司给自贸区外的境内企业（承租人）发放相应贷款。
担保形式为：在额度内，由境内银行自贸区外分行开出融资性保函为自贸区外的境内企业（承租人）提供融资担保，无须逐笔审批，和以往的融资型担保相比，大大缩短了业务流程。内保内贷融资租赁业务交易结构如下：
3．内保直贷
内保直贷是指境内银行为境内企业提供担保，由境外银行直接通过自贸区内租赁公司给境内企业（承租人）发放贷款。
担保形式为：在额度内，由境内的银行开出融资性保函为境内企业（承租人）提供融资担保，无须逐笔审批，和以往的融资型担保相比，大大缩短了业务流程。
内保直贷融资租赁业务交易结构如下：
内保直贷业务流程与内保外贷的区别在于，内保直贷是境外银行将贷款直接通过自贸区内的租赁公司发放给境内企业（承租人）；而内保外贷是境外银行给境内企业（承租人）在境外注册的附属企业或参股投资企业发放贷款，进而再通过租赁公司发放给境内企业（承租人）。
因此，内保直贷融资租赁业务流程优势在于：以保函为前提，风险可控；融资成本与国际化接轨，且增加融资租赁的增值税抵扣优势。
第四篇：信用证与保函的区别
信用证与保函的区别
“信用证”方法的通俗解释是：买卖双方订立合同后，买方将钱交给银行，并按合同内容交给银行一个购货清单；银行将买方的购货清单转给卖方；卖方按买方的购货清单生产和供货，然后凭供货证明向银行取钱。到目前为止，我国与外国之间的贸易绝大部分仍采用“信用证”的方法。
信用证的缺点是手续多，过程长，费用高，透明度差；信用证的漏洞是银行无法辨别单据的真伪，如果有人以假单据诈骗，或发货不合格，使买方比较被动和蒙受损失。保函与备用信用证异同谈
保函和备用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际金融、国际租凭和国际贸易及经济合作中应用十分广泛。由于二者之间日趋接近。甚至于有人将二者混同。事实上，二者之间既有基本类同之处，又有许多不同之处，准确把握两者之间的相似与区别，有助于在实际工作中正确运用它们来促进国际经贸的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。因此，本文试对两者作一比较。
一、保函与备用信用证的类同之处
（一）定义上和法律当事人的基本相同之处 保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的请求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行（二者处于相同地位）、受益人。三者之间的法律关系是，申请人与但保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。
（二）应用上的相同之处
保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。
在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。实践的发展也正是如此。
（三）性质上的相同之处
国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用（备用信用证就是如此得名的）；第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。因此，有人将保函称为“担保信用证”。
二、保函与备用信用证的不同之处
（一）保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分 保函作为人的担保的一种,它与它所凭以开立的基础合同之间的关系是从属性抑或是独立的关系呢？据此，保函在性质上有从属性保函和独立性保函之分。传统的保函是从属性的，保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于第二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，保证人才承担违约责任时，保证人才承担保函项下的赔偿责任。而申请人是否违约，是要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，但这种判断显然不是件简单的事，经常要经过仲裁或诉讼才能解决其中的是非曲直。所以当从属性保函项下发生索赔时，担保人要根据基础合同的条款以及实际履行情况来确定是否予以支付。各国国内交易使用的保函基本上是从属性质的保函。
独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一经开立，便具有独立的效力，是自足文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。
独立性保函一般都要明确担保人的责任是不可撤销的、无条件的和见索即付的。保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所承担的保函项下的义务；保函项下的赔付只取决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应立即予以赔付规定的金额。见索即付保函就是独立性保函的典型代表。
独立性保函是二战后为适应当代国际贸易发展的需要，由银行和商业实践的发展而逐步确立起来的，并成为国际担保的主流和趋势，原因主要在于：第一，从属性保函的发生索赔时，担保银行须调查基础合同履行的真实情况，这是其人员和专业技术能力所不能及的，且会因此被卷入到合同纠纷甚至诉讼中。银行为自身利益考虑，绝不愿意卷入到复杂的合同纠纷中，使银行的利益和信誉受到损坏，而趋向于使用独立性保函。而且银行在处理保函业务时，正越来越多地引进信用证业务的处理原则，甚至有的将保函称为但保信用证。第二，独立性保函可使受益人的权益更有保障和更易于实现，可以避免保函申请人提出各种原因如不可抗力、合同履行不可能等等来对抗其索赔的请求，避免对违约人起诉所花费大量的金钱、精力及诉讼旷日持久等缺陷，可确保其权益不至因合同纠纷而受到损害。
备用信用证作为信用证的一种形式，并无从属性与独立性之分，它具有信用证的“独立性、自足性、纯粹单据交易”的特点，受益人在该信用证为准，开证行只根据信用证条款与条件来决定是否偿付，而与基础合约并无关。
（二）保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。
由于各国对保函的法律规范各不相同的，到目前为止，尚未有一个可为各国银行界和贸易界广泛认可的保函国际惯例。独立性保函虽然在国际经贸实践中有广泛的应用，但大多数国家对其性质在法律上并未有明确规定，这在一定程度上阻碍了保函的发展
第五篇：保理、保函、信用证等业务
保理业务
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。
近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。
国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义
保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：
贸易融资
销售分户账管理
在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。
应收帐款的催收
保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。
信用风险控制与坏账担保
卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。
银行保函
银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
特色保函业务：
对外承包工程保函
对外劳务合作备用金保函
银行保函业务的特点
1、银行信用作为保证，易于为客户接受；
2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
银行保函种类
1、投标保函；
2、履约保函；
3、预付款退款保函；
4、借款保函；
5、租赁保函；
6、付款保函；
7、来料加工保函；
8、质量/维修保函；
9、海事保函；
10、补偿贸易保函；
11、延期付款保函；
12、海关保函/免税/关税保付保函；
13、代理行转开保函。
银行保函办理手续
1、申请人需填写开立保函申请书并签章；
2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；
3、提供相关的保函格式并加盖公章；
4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；
5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等；
6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。
保证贷款
保证贷款：是指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能按期偿还贷款时，按贷款合同承担连带责任而发放的贷款。
其特点是：手续简便，一般不需办理有关登记评估等手续；保证人可选择一个或多个；保证人愿意长期（一年）作保的，可签订最高额保证借款合同在最高额保证期限内，不再办理相关的保证手续。
保证人必须具备保证资格、保证能力、保证意愿等条件。
信用证业务
信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：
1、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；
2、授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；
3、授权另一家银行议付。
跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。
信用证业务功能
跟单信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为：
1、跟单信用证与光票信用证。
2、可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。
3、保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。
4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。
（1）即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。
（2）议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。
（3）承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。
（4）延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。
（5）假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证，买方为获得票据贴现市场的资金融通，对于合同证明即期信用证，申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。
客户使用五种信用证的便利程度比较
种类条件 即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证
假远期信用证
议付信用证
自由议付信用证
汇票
需要或不要
不要
需要
需要
需要或不要
需要或不要
汇票期限
即期
远期
远期
即期
即期
受票人
指定付款行
指定承兑行
指定承兑行
开证行或议付行以外的其他银行
开证行或议付行以外的其他银行
限制/自由使用
限制
限制 限制
限制
限制
自由
付款给受益人的时间
即期付款
延期付款
远期付款
即期付款（票面金额=净款+买方支付利息）即期付款扣减利息
即期付款 扣减利息
起算日
装运日、交单日或其它日
承兑日
承兑日
对受益人有无追索权
无
无
无
有
有
有
使用信用证的银行
开证行、通知行或其他行
开证行、通知行或其他行
开证行、通知行或其他行
开证行通知行或其他行
通知行或其他行
被选择愿意议付的银行
5、可转让信用证与不可转让信用证。可转让信用证是开证银行向中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转让便利的一种结算方式。它是指受益人（第一受益人）可以请求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个受益人（第二受益人）使用的信用证。
6、背对背信用证与对开信用证。背对背信用证（或第二信用证）是以中间商人作为开证申请人，要求原通知行，或指定银行向第二受益人开立、条款受约于原信用证条款的信用证。
背对背信用证和可转让信用证比较
背对背信用证 可转让信用证
1、背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关。
1、可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意，并在信用证加列“transferable”字样
2、凭着原始信用证开立背对背信用证，两证同时存在。
2、可转让信用证的全部或部分权利转让出去，该证就失去那部分金额之存在。
3、背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证的付款保证。
3、可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。
4、开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。
4、转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍然是转让行。
7、备用信用证。备用信用证是银行以客户担保债务偿还或贷款融资为目的而提供的银行信用保证。一般有借款担保和履约担保。
8、循环信用证。循环信用证是指其金额被全部或部分使用，无需经过信用证修改，根据一定条件就可以自动、半自动或非自动地更新或还原再被使用，直至达到规定的使用次数、期限或规定的金额用完为止的信用证。
信用证01
信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。我们知道，采用汇付进行预期付款，是买方处于不利地位，而采用汇付进行迟期付款则是卖方处于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交单付款方式，对卖方来说，也是一种迟期付款。因为，卖方必须在装运后，才能获得全套收款的单据。一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里，卖方的损失还是难以避免的。
为了使买卖双方都处于同等地位，人们发明了信用证支付方式，由银行出面担保，只要卖方按合同规定交货，就可拿到货款,而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。注析： 1． 2． 3． 4． 开证申请人（买方）：请求银行开立信用证的人。
开证行 ：是进口国的一家银行，应买方的要求而开立信用证。通知行 ：是出口国的一家银行，把开证事宜通知出口人。
出票人（卖方）：出售货物并向开证行或买方出具汇票。
5． 受票人（卖方）：汇票到期时承担付款的责任者。6． 议付行 ：向卖方支付或承兑汇票
7． 偿付行：通常是开证行本身，他向议付行偿付后者预先垫付的货款。在有些场合，它可能是开证行在第三国的偿付代理行。
8． 受益人：以此人为抬头开立信用证，也就是有权开具汇票并领取货款者。
一般信用证格式
一般信用证格式(本证)由华盛顿中国银行转递。“ZHUNGKRO”广州 广东中国银行
2000年4月5日广州
兹开立第987号不可撤销的信用证 受益人：华盛顿„„公司
开证人：广州市中国„„进出口公司
最高金额：$800，000(捌佰万美元，溢交或短交货物金额以5％为限)。
本信用证凭受益人开具以我行为付款人按发票金额100％计算无迫索权的即期汇票用款，该汇票一式两份，并须附有下列写上数字的装运单据：
(1)全套清洁无疵，“货已装船”，“运费预付”，空白抬头，空 白背书的海洋提单，并须注明：“通知目的港中国对外贸易运输公司”。(2)发票(一式五份)，注明合同号码。
(3)重量单／装箱单，一式二份，载明每箱毛重和净重。(4)制造商出具的品质，数量／重量证明书„„份。
(5)受益人出具的证明书证明上述各单据的另外四份已经分发如下：
一套已与货物一起，随船带交目的港中国对外贸易运输公司。一套已航空邮交开证人，另外二套已航空邮寄交目的港中国对外贸易运输公司。此项单据，均已在载货船只启程后五天内付邮。
证明装运：800公吨，(允许溢交或短交以5％为限)，每公吨净重为1，000公斤的四甲基毗啶，纯度98％~99％，净重每公斤一美元C&F广州港，包装费在内。
生产国别：华盛顿
制造厂商： ___________有限公司。
包装：货物用适宜海运的新铁桶装。自英国口岸运往新港。不得分批装运。准许转船，但须交联运提单。装运日期不得晚于1993年3月30日并须由“和平”轮装运。本证在伦敦议付有效期至1993年3月30日截止。所有根据本证开具的汇票须注明“根据北京中国银行总管理处营业部第846号信用证出具的”。本行兹向根据本证并按照本证内条款开出汇票的出票人、背书人和合法持有人保证，在单据提交本行办公室时，本行即应以电汇方式承兑该汇票。所有根据本证议付的汇票金额必须在本证背面批注。
单据处理办法：本证条件之一是，所有单据应分两次连续以航邮寄交本行。第一次邮寄包括所有各项单据，但如某项单据不只一份者则留下一份由第二次邮寄。本行一旦收到此证要求的各项单据，并审核无误后，即刻以即期电汇方式偿付。请将此证通知受益人。
特别指示：
(1)本证在通知行见到受益人提交的有关出口许可证以后，才开始生效。
(2)必须提交船舶代理人(海运代理人)出具的证明书，证明载运船只系由北京中国对外贸易运输公司或北京中国租船公司所租用或预定。(需要此项单证时，租船提单可予接受。)(3)必须提交轮船公司出具的预定航程表，表明载运船只在到达本证指定目的港以前，不经过也不停靠台湾的任何口岸。
打包放款
一.打包放款的概念
打包放款（PACKING FINANCE）又称信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。二.打包放款的条件
1.在本地区登记注册、具有独立法人资格、实行独立核算、有进出口经营权、在银行开有人民币帐户或外汇帐户的企业。
2.出口商应是独立核算、自负盈亏、财务状况良好、领取贷款证、信用等级评定A级以上。
3.申请打包放款的出口商，应是信用证的受益人，并已从有关部门取得信用证项下货物出口所必需的全部批准文件。
4.信用证应是不可撤销的跟单信用证，并且信用证的结算不能改为电汇或托收等其他的结算方式，开证行应该是具有实力的大银行。
5.信用证条款应该与所签订的合同基本相符。
6.最好能找到另外企业提供担保，或提供抵押物。
7.出口的货物应该属于出口商所经营的范围。
8.信用证开出的国家的政局稳定。
9.如果信用证指定了议付行，该笔打包放款应该在议付行办理。
10.信用证类型不能为：可撤销信用证、可转让信用证、备用信用证、付款信用证等。
11.远期信用证不能超过90天。
三.申请打包放款需要向银行提供的资料
1.信用证正本
2.流动资金借款申请书
3.外销合同
4.境内采购合同
5.营业执照副本
6.贷款证
7.近三的报表
8.最近一个月的财务报表
9.法人代表证明书 四.金额和期限
1.最高金额为信用证金额的80%。
2.期限不超过信用证有效期后的15天，一般为三个月，最长不超过半年。
3.展期：当信用证出现修改最后装船期、信用证有效期时，出口商不能按照原有的时间将单据交到银行那里，出口商应在贷款到期前十个工作日向银行申请展期。
4.展期所需要提供的资料：贷款展期申请书、信用证修改的正本。
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