纸箱包装材料供应商审计表

第一篇：纸箱包装材料供应商审计表

包装材料供应商审计评估表

厂名：厂址：

审计日期：______________________□ 初审□ 复审 供应商：_电话：______________________ 地址：____传真：______________________ 审计列席人员：_________________________电子邮件：__________________ 企业概况：

是否已向我公司提供以下文件：

□ 营业执照（复印件）□卫生许可证（复印件）

□ 出口商品包装容器质量许可证（复印件）□生产许可证（复印件）向我公司供货明细：

总体要求：

厂区：

生产加工区域：

设备和机器：

虫害控制：

卫生：

原材料控制：

生产控制：

质量控制：

产品贮运：

不符合项及改进建议：备注：以上项目中如有超过15项（不包括15项）回答是“否”，则该供应商不能获得许可。

审核结论：

第二篇：审计表

审计表

编号：

审计事项

审计部门

审

计

记

录单

据

金

额正确

性说

明

评

语

第三篇：审计应注意事项

审计应注意事项

1、承接业务时先要对被审计单位的基本情况、经营活动、内部控制和外部环境予以详细了解，进行风险评估，并填写风险评估表，签订业务约定书；编制审计计划。

2、注册会计师应确定被审计单位的风险评估金额，风险评估金额一旦确定，凡是超过风险评估金额的，则应当实施详细的实质性程序。

3、确认审计重点科目，在审计完成时填写各科目的审定表。1）货币资金：应取得现金盘点表，并进行监盘，非报表截止日盘点还要进行倒轧测试；对银行存款应亲自到银行进行函证；填写银行存款余额调节表。

2）应收账款：对重要的、金额较大的客户应予以函证，函证单应由注册会计师发出，对不能回函的应执行替代审计程序；对应收账款的账龄进行分析，确认其坏账准备的计提是否合适；分析有贷方余额的项目，作重分类调整。

3）其他应收款：对重要的、金额较大的客户和个人应予以函证，函证单应由注册会计师发出，对不能回函的应执行替代审计程序；对基他应收款的账龄进行分析，确认其坏账准备的计提是否合适；分析有贷方余额的项目，作重分类调整。

4）存货：应取得被审计单位的存货盘点表，并进行监盘，还应对重要存货进行倒轧测试；对存货的余额进行分析性复核以确定余额的构成及总体合理性；检查存货入账基础的正确性及一贯性、检查存货的计价基础，并进行测试；对大额采购业务从订货追查至到货验收、入库的全过程及合同、凭证、账簿记录。

5）长期股权投资：应取得投资协议及被投资公司的文件资料；确定长期股权投资增减变动的记录是否完整，检查本期增加的长期股权投资，追查至原始凭证及相关的文件或决议及被投资单位验资报告或财务资料等，确认长期股权投资是否符合投资合同、协议的规定，会计处理是否正确；检查本期减少的长期股权投资，追查至原始凭证，确认长期股权投资的处理有合理的理由及授权批准手续，会计处理是否正确。

6）固定资产：应取得被审计单位的固定资盘点表，对固定资产应进行分析性复核，并实地抽查固定资产，检查固定资产所有权证明文件，以确定固定资产归被审计单位所有；对累计折旧金额进行分析性复核，计算复核本期折旧费用计提的正确性，检查折旧费用分配的合理性；固定资产增减变动时，检查有关折旧的会计处理。

7）在建工程：应关注本期增加或减少的在建工程，对本增加的在建工程是否全部记录，本期减少的入账依据是否齐全，会计处理是否正确；检查利息资本化是否正确；实地检查工程物资，确定其是否存在，并观察是否有呆滞、积压物资。

8）固定资产清理：审查固定资产清理的发生和转销是否经授权批准，相应的会计处理是否正确，是否为长期挂账。

9）无形资产：检查无形资产的权属证书原件，确定无形资产是否存在，并由被审计单位拥有或控制；无形资产本期增加金额较大时，必须对其重点审查，检查其会计处理是否正确；无形资产本期减少时应取得无形资产处置的相关合同、协议，检查其会计处理是否正确。10）短期借款：注册会计师对银行借款应亲自到银行进行函证，对内增加的短期借款，检查借款合同，了解借款数额、借款用途、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率，并与相关会计记录相核对；根据短期借款的利率和期限，检查被审计单位短期借款的利息计算是否正确；检查被审计单位用于短期借款的抵押资产的所有权是否属于企业。应结合存款、票据、抵押一起函证。

11）应付账款：获取被审计单位与其供应商之间的对账单；检查资产负债表日后应付账款明细账贷方发生额的相应凭证，关注其购货发票的日期，确认其入账时间是否合理，检查债务形成的相关原始凭证，查找有无未及时入账的应付账款，确定应付账款金额的准确性；针对异常或大额交易及重大调整事项，检查相关原始凭证和会计记录，以分析交易的真实性、合理性；分析有借方余额的项目，作重分类调整。12）其他应付款：判断选择金额较大和异常的明细余额,检查其原始凭证,并考虑向债权人函证；分析有借方余额的项目，作重分类调整。13）应付职工薪酬：比较被审计单位员工人数的变动情况，检查被审计单位各部门各月工资费用的发生额是否有异常波动；比较本期与上期工资费用总额，要求被审计单位解释其增减变动原因；比较本期应付职工薪酬余额与上期应付职工薪酬余额，是否有异常变动。14）应交税金：首次接受委托时，取得被审计单位的纳税鉴定、纳税通知、减免税批准文件等，了解被审计单位适用的税种、附加税费、计税（费）基础、税（费）率，以及征、免、减税（费）的范围与期限，连续接受委托时，关注其变化情况；取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、被审计单位纳税申报资料，分析其有效性；将应交增值税明细表与被审计单位增值税纳税申报表进行核对；检查适用税率是否符合税法规定；.检查被审计单位获得税费减免或返还时的依据是否充分、合法和有效，会计处理是否正确。

15）长期借款：内增加的长期借款，检查借款合同和授权批准，了解借款数额、借款条件、借款用途、借款日期、还款期限、借款利率，并与相关会计记录核对；对内减少的长期借款，检查相关记录和原始凭证,核实还款数额，复核长期借款利息；检查被审计单位抵押长期借款的抵押资产的所有权是否属于被审计单位，其价值和实际状况是否与担保契约中的规定相一致。

16）实收资本：首次接受委托的客户，取得历次验资报告，将其所载明的投资者名称、投资方式、投资金额、到账时间等内容与被审计单位历次实收资本（股本）变动的账面记录、会计凭证及附件等核对；检查出资期限和出资方式、出资额，检查投资者是否按合同、协议、章程约定的时间和方式缴付出资额，是否已经注册会计师验证；检查实收资本（股本）增减变动的原因，查阅其是否与董事会纪要、补充合同、协议及其他有关法律性文件的规定一致，逐笔追查至原始凭证，检查其会计处理是否正确；审阅公司章程、股东（大）会、董事会会议记录中有关实收资本（股本）的规定。收集与实收资本（股本）变动有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议、合同、协议、公司章程及营业执照，公司设立批文、验资报告等法律性文件，并更新永久性档案。

17）资本公积：首次接受委托的单位，应对期初的资本公积进行追溯查验，检查原始发生的依据是否充分；收集与资本公积变动有关的股东（大）会决议、董事会会议纪要、资产评估报告等文件资料，更新永久性档案；本期发生增减资本公积的，应对其发生额逐项审查至原始凭证。

18）盈余公积：收集与盈余公积变动有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议以及政府主管部门、财政部门批复等文件资料，进行审阅，并更新永久性档案；对法定盈余公积和任意盈余公积的发生额逐项审查至原始凭证。

19）未分配利润：将未分配利润年初数与上年审定数核对是否相符；获取与未分配利润有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议、政府部门批文及有关合同、协议、公司章程等文件资料；检查本期未分配利润变动除净利润转入以外的全部相关凭证，结合所获取的文件资料，确定其会计处理是否正确；检查以前损益调整的内容是否真实、合理；对重大调整事项应逐项核实其发生原因、依据和有关资料，复核数据的正确性。

20）营业收入：将本期收入与上期收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动是否异常，并分析异常变动的原因；计算本期重要产品的毛利率，与上期比较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，查明原因；比较本期各月各类主营业务收入的波动情况，分析其变动趋势是否正常，是否符合被审计单位季节性、周期性的经营规律，查明异常现象和重大波动的原因；将本期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，检查是否存在异常；根据增值税发票申报表或普通发票，估算全年收入，与实际收入金额比较；实施截止测试；抽取销售发票，审查开票、记账、发货日期是否相符，品名、数量、单价、金额等是否与发货单、销售合同一致。

21）业务成本：比较当与以前不同品种产品的营业成本和毛利率，并查明异常情况的原因；比较当与以前各月营业成本的波动趋势，并查明异常情况的原因；比较被审计单位与同行业的毛利率，并查明异常情况的原因；比较当及以前主要产品的单位产品成本，并查明异常情况的原因。检查营业成本的内容和计算方法是否符合会计准则规定，前后期是否一致；实施截止测试。22）营业税金及附加：检查城市维护建设税、教育费附加等项目的计算依据是否和本期应纳增值税、营业税、消费税合计数一致，并按规定适用的税率或费率计算、复核本期应纳城建税、教育费附加等，检查会计处理是否正确。

23）销售费用：计算分析各个月份销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与上一进行比较，判断变动的合理性；计算分析各个月份销售费用中主要项目发生额及占销售费用总额的比率，并与上一进行比较，判断其变动的合理性；检查销售佣金支出是否符合规定，审批手续是否健全，是否取得有效的原始凭证；抽查重要或异常的销售费用；实施截止测试。24）管理费用：计算分析管理费用中各项目发生额及占费用总额的比率，将本期、上期管理费用各主要明细项目作比较分析，判断其变动的合理性；将管理费用实际金额与预算金额进行比较；比较本期各月份管理费用，对有重大波动和异常情况的项目应查明原因，必要时作适当处理；抽查重要或异常的管理费用，检查费用的开支标准是否符合有关规定，计算是否正确，原始凭证是否合法，会计处理是否正确；实施截止性测试。

25）财务费用：检查利息收入明细账，确认利息收入的真实性及正确性，根据借款平均余额、平均利率测算当期利息费用和应付利息，根据银行存款平均余额和存款平均利率复核利息收入，结合银行借款、应收票据（贴现息）进行审查。

26）营业外收入：检查是否在履行了必要的批准程序，抽查相关原始凭证，审核其内容的真实性和依据的充分性，检查会计处理是否符合相关规定，各项政府补助须审查政府的批准文件，实施截止测试。27）营业外支出：检查计入营业外支出的金额和有关会计处理是否正确，检查是否按管理权限报经批准后处理，实施截止测试。

3、编制账项调整分录汇总表、重分类调整汇总表、未更正错报汇总表、资产负债表试算平衡表、利润表试算平衡表。（利用软件填写）

4、审计完成后应填写审计总结。

5、管理层声明书要由被审计单位及其负责人、会计负责人签名盖章、签署日期，声明书的日期通常与审计报告日保持一致。

第四篇：IPO审计应注意事项

IPO审计应注意事项

一、项目前期安排

1．了解行业背景。由于项目安排等原因，很多IPO项目的注册会计师很难一开始就熟悉其行业及业务对象特征。因此，笔者认为在前期调查中，应当分两方面进行。一是对行业及企业的整体了解，主要渠道有网络以及一些专业书刊，特别是对于同行业中已预披露或者已上市的公司，要了解客户行业竞争情况和技术特点及其对财务状况的影响：二是利用项目组人员调查的财务数据情况，初步了解及分析企业的财务状况。

2．评价风险因素。

(1)客户财务报表对外口径差别风险，应当要求IPO承办律师到工商局调阅查询客户工商登记注册资料，到税务机关调阅查询纳税申报资料。到银行调阅查询贷款申请资料，并就相关资料与企业提供给项目组的尽职调查资料进行比对，主要考虑企业有可能存在对外报送不同财务报表及验资报告的情况，尽早了解其对外报告的差异以及具体原因。

(2)资产产权风险。应当关注账上无形资产、固定资产的所有权证办理情况，该项目的核查也是律师核查的重点，有些资产可能未办理或者无法办理产权，有些资产所有权可能存在潜在纠纷，应考虑这些因素对资产是否构成实质性影响。

(3)其他方面。如内部控制、对外投资构成、股本结构、缴税情况、成本项目、关联方交易等。内控方面应当关注企业的基本授权审批制度。尤其该关注凭证后附的相关审批手续是否完整。

特别强调的是，对于一个IPO项目，实际上不存在非标准意见的审计报告，因为一旦涉及到非标准意见的审计报告时，就意味着这个项目的谈判失败，笔者认为注册会计师在尽职调查后，应当就相关的风险因素进行恰当的评估，并且就涉及到可能选用的审计程序以及总体时间进度与相关各方进行必要的沟通，同时提请项目承接合伙人注意，否则投入大量物力及人力后，发现各方很难在某些方面达成共识时，可能已给各方造成不同程度的影响。

二、审计过程控制

(一)审计程序的选择及底稿的要求

1．总体分析。对于申报财务报表，当拿到报表未审数或完成审计初稿时，应关注各期、各个报表项目的结构、比例等方面的比较，同时对相关项目的变动做出充分且恰当的说明。以避免对一些重要科目的审计程序有遗漏。

2．现金流量表与资产负债表及损益表之间的勾稽核对。现金流量也是各方关注重点，因此在复核(或者代编现金流量表时，尽可能做出调整分录，以清晰反映三张表之间的勾稽关系。

3．内控审核。与正常年报审计相比，IPO项目的内控审核可选择的资料较多，因为在这个过程中。会有律师的专项核查意见以及券商的工作底稿供参考。可以一开始就与企业约定，提供给律师及券商的除专项资料外，其余均额外复印一份给注册会计师，很多资料均可以作为内控审核的直接或者间接依据，如员工劳动关系核查等，可以作为薪资循环测试的底稿。

4．重大合同的摘录。通常情况下，在审计中可以合理安排一至两名助理人员，完成对重大采购、销售以及融资、投资合同的摘录工作，项目负责人可以根据企业的特点，设计不同的栏次来摘录，对相关资料做好索引，并将摘录的合同条款与相关科目的测试相结合。

（二）审计中存在一些问题的处理

1．涉税事项的调整。收入或者成本方面的调整在审计过程中必然会引起税金的调整。

(1)所得税的影响。当审计调整涉及到企业以前所得税时，对原始报表与申报表的差异进行列报。在发现相关差异的当期进行调整，并补征人库，具体作法是在税务部门允许的情况下，企业作为自查调整，在以后完税入库，不过这种做法的风险是，监管部门可能认为补税引起的规范经营效果需要进一步观察，通常要求企业规范运营一年后再申报。

(2)增值税的影响。一些收入或者存货的调整项目会涉及到增值税的调整，实务操作中存在两种观点。一种观点是调整增值税，因为考虑到附加税直接影响损益，而且相关金额可能较大：另一种观点是不调整增值税，实际上一些收入或者存货项目的调整对增值税及相关附加税的影响都是时间性差异，因此没有必要调整。笔者认为，除非是金额特别重大，否则没有必要调整增值税，尤其是小额的进项税额或者销项税额，调整的结果会影响税金的账面金额与纳税申报金额，给纳税情况专项审核报告带来不便。

2．往来款项的核对。不论是应收款项还是应付款项，有些企业仅针对收支流水与客户核对，而忽略了余额的对账．因此注册会计师有必要对其发函询证并考虑回函情况。笔者为，在操作上．应当建议企业自行清理往来账。必要时．项目负责人应派经验丰富的审计人员参与企业各个对口部门对相关往来账的核对清理。对往来账的差异，处理方法可以归集为两种：(1)追溯调整，将部分坏账或者费用性质挂账等进行归集后，统一报公司决策层进行审批调整。值得强调的是：追溯调整应当考虑期后的发生情况．以免调整过度。(2)继续挂账主要针对应收款项)，通过计提坏账准备使其账面价值归零。

3．收支审批的整理。有些企业的收支审核过于简单，可能因为原来并没有对账务进行必要的控制。凭证后附的附件仅有相关的银行单据或者未经签章审批的发票，没有建立专门的付款审批，应要求企业补充完整。

4．成本的考虑。在多数企业核算中．考虑到人工开支的缩减，成本归集和核算通常会被简化，料、工、费的归集和分配有可能只是粗线条，而不是量化到具体的成本项目，而对于注册会计师而言，只有具体到各个成本项目才能完成相关的审计测试。在产品的大类别上企业会通过一定的方法来区分，否则其对外产品报价失去依据；但具体产品类别上可能会有所忽略。而成本核算本身就是一个实质重于形式的项目。成本核算务必须追求内在的真实性，只有符合内在的真实性，成本的分析才能做到有依据。同时，仍应当向企业强调成本核算的重要性，必要时，为企业重新设计成本核算流程，规范其成本核算。

第五篇：关于进入商超流程表

关于进入商超流程表

1、前期超市调研：销量、结款、信誉、在当地影响力、办公区位置、进货区位置（公司送货车方不方便出入）及采购人员情况

2.准备工作公司三证（营业执照、卫生许可证、税务登记证）公司发票样本公司产品的正式报价单合作方式的想法（经销或买断、联营、专柜）

3、约见采购经理或助理、进行第一次接触

目标：了解超市条件：1.先期进场费用

2.超市提出的合作方式

3.结款方式

进场费用包括：1.开户费2.单品费3.节庆费（五节一年）4.无条件返利5.促销档期费6.DM单费7.促销员管理费8.广告费（推广费）

＊ 了解之后与对方明确表示费用太高、无法接受、需要与公司主管领导协商

4.向公司汇报第一次接触所了解情况，并向总公司提交进场申请单，并与公司研究并制定我公司所能接受多大概底线

5.与采购经理进行谈判，最后达成协议（大概需要2-3轮谈判）

6.与超市签订合同，并且与先期的提交给总公司的进场申请单进行对比并确认有

没有超过其范围

二、产品进场流程

1.采购合同签订后，与卖场营运主管及时沟通，确定产品进场后的提放位置（在谈判尾声的时候，先期要接解一次）

2.与营运主管确认首批订单，制定的日期和订货数量

3.接到首批订单后，与库房人员协调送货事宜，（送货地址、送货时间、货物的新鲜度）

4.产品首次进场时，须亲自去卖场摆放货物，尽量扩大陈列面，并与营运人员进行一次深入沟通 5.并向卖场营运人员介绍我公司促销人员。并向促销员介绍一

下卖场的大概情况。

三、促销员进场流程：

首先：先期工作向总公司提出用人申请（人数、薪资、工作时间）

1.招聘促销员

2.对促销员进行培训

3.在采购合同签定之后，及时与促销部（或主管促销事宜）的人员进行沟通。

资询促销员进场程序所需要手续

4.办理促销员进场手续

5.安排促销员进场

6.指导促销员工作 二、三流程为同时进行、三流程准备工作要早于二流程

四、超市结款流程

1.准备工作：

1在平时怕时候，将超市的验收单（有效结款单据）在时间的前后顺序，分店面

保存好

2.记好应收账款，对超市应收货款有即时的掌握

3.采购合同签订之后，与财务部进行沟通，与主管我公司的财务人员进行接触，了解我公司的对账时间，递送发票时间，货款到账时间

4.在超市对账日期，将超市按合同应该给我公司付款泊验收单从公司财务部借调出来。登记后拿到超市与超市财务人员进行对账，有差异一定要查出差异原因，及时平账；无差异后与财务确认金额，通知公司按对账金额数、开票。

5.将发票按超市规定的时间送到超市

6.向超市索要扣我公司费用的发票（无条件返利，或年节赞助费）

7.将超市的扣款发票拿回公司作报销手续，待公司批复后，下账

8.接到公司账务收到货款通知后，凭借财务出示的回款收据下账

9.每月末与公司内勤（或财务人员对账）

超市几看：

1.地理位置，通车数量

2.停车场面积

3.送货码头面积，送货车数量

4.存储柜数量

5.收银台设写数量，开发数量，排队结款人员

6.超市顾客行走路线是否有强制行走路线

7.货物摆放搭配的是否合理

8.卖场入口、主通道上的特殊陈列摆放产品的品种是还吸引消费者眼球的牌产

品还是脑白金、电热毯

9.名烟、名酒专柜、存量是否大，因为名烟、名酒理现金给货

10.看其他厂家对超市的态度

11.看三个月以来的本地报纸的财经版，是否有有关此超市的正面或负面的报导

商超业务流程和销售细节经验谈 新合同: １：准备资料;(准备供应商相关证件、公司信息、产品证件和资料、样品、报价单等）２：对所将进产品入场的商超总部采购员的背景进行了解；以及对部分商超柜组和同类竞争产品进行市场调查以便具有说服力 ３：预约采购；等待确

定预约！

４：会见采购；洽谈合同！注意形象和交流语言、根据对方的反应随时调整姿态！好处不要一次给完给足；不到最后一步不要抛出底线！注意对方设的陷阱（保住底线；保持洽谈的主动性的氛围；不一定一次谈成、这次谈不成可以下次再谈）

谈合同应该注意的几项内容：

１：进场费（包括开户费和条码费）２毛利 ３扣点 ４典庆费 ５节庆费 ６结

款帐期 合同签订：

洽谈内容只要认可；最好立刻敲定！然后跟进尽快发货上柜

部分卖场；比如沃尔玛、合同签定后、需提供一份全年的促销计划。

业务员的职能：

１：谈合同协议、促销协议。２：维护总部及分店的客情

３：制定促销方案；执行公司政策。

４：监管理货员及促销员的工作绩校，培训和招聘、带领和鼓励小组完成销售任务目标。５：进行数据和报表的分析和上报； ６：完成货款的结算任务！理

货员职责

１：按照行程表进行拜访门店

２：保证辖区内的产品柜组货品陈列、保持清洁和整齐、不能缺货或无陈列的想

象、搞好客情、争取优势陈列 ３：有效控制卖场安全库存

４：协助业务及相关人员完成定货和补货工作 ５：落实公司的促销方案并执行到位 ６：市场信息反馈和自我评定工作

方案执行：

每个企业有所不同的帐单发布、日期和对帐结算日，可与采购进行交流 结算货款流程：帐期到期后；尽快到财务部打印取回公司对帐、核对无误后；开

税票及当月

需交的费用；（要求现金的）然后传回商超财务部结款；一般都是支票 促销：个案或节日方案、多店的需先得到公司的支持的支持草拟方案、再与卖场采购或门店沟通；达成后形成书面协议、供需双方代表签字；若是只做单店的、若是有此先例的都可以做；如人人乐、万佳、天虹都可单店或多店操作、由于部分店的执行力不高、所以需监督执行！

酒类商超业务代表的工作流程 商超：商场、超市的简称。商超业务代表：做商超的业务人员。

主要工作范围：和商超洽谈自己产品的进入和销售、结款、售后等一系列问题。具体的有：

1、进店的谈判。在说服商超采购同意进场销售后，主要要谈判的是进店费、年节费、扣点、破损的处理、帐期及结款细节以及进几个单品等几项。

2、进店后的销售：主要是是否上促销员（有的上促销员会要管理费）、促销（折扣、买赠等）、堆头及端架等的购买费用及位置的洽谈。理货（就是让自己的产品摆在最好的位置、以最优的形象出现，这个如果有促销员由促销员完成，业务代表进行指导和监督）。期间要及时对破损品进行调换。

3、销售后货款的结算：一般在进店合同里都有签订帐期，在到期之前要准备好所需要的发票并送达商超财务科。在帐期到期之前进行提醒并力争及时收到货

款。

以上虽然都是具体操做的流程，但市场是变化的，不同商超的采购负责人也不一样，所以会产生不同的问题需要解决。

更具体的谈判细节这里无法一一说明，如果你遇到具体问题可以再聊。做为一个新手，需要学习的一是这些基本流程，还要学会调查市场，掌握基本的谈判技巧。如果有机会可以互相聊一聊。

祝你成功！！

连锁超市公司在商品采购计划落实后，就进入采购作业的具体流程，如图

3—2。

1．供应商准入制度

供应商准入制度的核心是对供应商资格的要求，包括供应商资金实力、技术条件、资信状况、生产能力等，这些基本资料要求供应商详细提供并通过相关资

信评估机构的确认。

经审核，供应商资格达到标准后，超市公司采购人员应将本方对具体供货要求的要点向供应商提出，初步询问供应商是否接受。具体要点包括：商品的质量和包装要求；商品的送货、配货和退货要求；商品的付款要求等等。

2．供应商接待制度

为了规范采购行为，超市公司应制定与供应商接待制度，以保证顺畅的沟通渠道，接待地点应在公司采购业务部供应商接待室，双方洽谈内容应紧紧围绕采购计划、促销计划来进行。采购计划包括各类别商品的总量目标及比例结构、周转率、进货标准、退换货条件，以及背后服务保证等；促销计划包括确认厂商是否参加促销活动、时间安排、促销方式、优惠幅度等。这些谈判内容再加上违约责任、合同变更与解除条件，以及其他合同中必须具备的内容，即形成采购合同。

3．签订采购合同

采购合同中有八个方面是必备的条款：

(1)每个品种的单位交易量。其中包括全公司一次的交易量，一年中每一次的交易量，每一年有何增长率等。

(2)整体交易额。包括每一次、一个月、一个季度、一年的总交易额情况，每年有何增长率等。

(3)货款支付方式。包括银行转账及期票或运期支票方式选择，结算截止日和结算支付日，代销、委托销售需附的特殊条件等。

(4)运输方法。包括运输费和包装费由谁承担，运输距离，送货频率，指定的交易时间，货品包装及包装单位，运输时所选的车种等质量管理程度，卸货时的方式和数量等。

(5)交货期限。

(6)给公司回扣的支付条件。

(7)退货的正当条件。

(8)促销服务事项。

4．下订单

订单这项工作由采购部的货架管理员与里手共同履行，订单量的大小取决于铺贷方式。对于一项新商品，如果采取单店铺货方式，则可以最大范围地规避风险，但是促销影响力很小，市场对该商品的接受过程将会很长；如果采取多店铺货的方式，则促销影响面广，有可能短期内成为超市的主力商品，但是也存在很

大经营风险。

因此，订单量的确定需要在周密的市场预测的基础上进行，不可随意行动，以免为超市经营带来不必要的损失。

5．商品质量监控

对进货商品进行质量监控是超市一项重要性工作，质量监控通过验收工作来实现，由于验收是超市经营的关键一环，其人员的选任除了需要良好的忠诚度外，还要对商 品的特性、品质及相关法规等有充分认识才能胜任。验收的权责

如下：

·商品数量的检查事项；

·商品质量、规格的检查事项；

·商品内容、成分的检查事项；

·商品制造商、进口商、地址及电话的检查事项；

·进货厂商送货车辆的温度、卫生情况的检查事项；

·进货厂商发票与送货内容的检查事项；

·退换货的检查事项；

·送货人员的检查事项；

·其他有关验收业务的处理事项。

6．付款

财务部门依据采购合同实际履行情况支付货款。

一、超市谈判流程

1、前期超市调研：销量、结款、信誉、在当地影响力、办公区位置、进货区位置（公司送货车方不方便出入）及采购人员情况

2.准备工作公司三证（营业执照、卫生许可证、税务登记证）公司发票样本公司产品的正式报价单合作方式的想法（经销或买断、联营、专柜）

3、约见采购经理或助理、进行第一次接触

目标：了解超市条件：1.先期进场费用

2.超市提出的合作方式

3.结款方式

进场费用包括：1.开户费2.单品费3.节庆费（五节一年）4.无条件返利5.促销档期费6.DM单费7.促销员管理费8.广告费（推广费）

＊ 了解之后与对方明确表示费用太高、无法接受、需要与公司主管领导协商

4.向公司汇报第一次接触所了解情况，并向总公司提交进场申请单，并与公司研究并制定我公司所能接受多大概底线

5.与采购经理进行谈判，最后达成协议（大概需要2-3轮谈判）

6.与超市签订合同，并且与先期的提交给总公司的进场申请单进行对比并确认有没有超过其范围

二、产品进场流程

1.采购合同签订后，与卖场营运主管及时沟通，确定产品进场后的提放位置（在谈判尾声的时候，先期要接解一次）

2.与营运主管确认首批订单，制定的日期和订货数量

3.接到首批订单后，与库房人员协调送货事宜，（送货地址、送货时间、货物的新鲜度）

4.产品首次进场时，须亲自去卖场摆放货物，尽量扩大陈列面，并与营运人员进行一次深入沟通 5.并向卖场营运人员介绍我公司促销人员。并向促销员介绍一下卖场的大概情况。

三、促销员进场流程：

首先：先期工作向总公司提出用人申请（人数、薪资、工作时间）

1.招聘促销员

2.对促销员进行培训

3.在采购合同签定之后，及时与促销部（或主管促销事宜）的人员进行沟通。资询促销员进场程序所需要手续

4.办理促销员进场手续

5.安排促销员进场

6.指导促销员工作 二、三流程为同时进行、三流程准备工作要早于二流程

四、超市结款流程

1.准备工作：

1在平时怕时候，将超市的验收单（有效结款单据）在时间的前后顺序，分店面保存好

2.记好应收账款，对超市应收货款有即时的掌握

3.采购合同签订之后，与财务部进行沟通，与主管我公司的财务人员进行接触，了解我公司的对账时间，递送发票时间，货款到账时间

4.在超市对账日期，将超市按合同应该给我公司付款泊验收单从公司财务部借调出来。登记后拿到超市与超市财务人员进行对账，有差异一定要查出差异原因，及时平账；无差异后与财务确认金额，通知公司按对账金额数、开票。

5.将发票按超市规定的时间送到超市

6.向超市索要扣我公司费用的发票（无条件返利，或年节赞助费）

7.将超市的扣款发票拿回公司作报销手续，待公司批复后，下账

8.接到公司账务收到货款通知后，凭借财务出示的回款收据下账

9.每月末与公司内勤（或财务人员对账）超市几看：

1.地理位置，通车数量

2.停车场面积

3.送货码头面积，送货车数量

4.存储柜数量

5.收银台设写数量，开发数量，排队结款人员

6.超市顾客行走路线是否有强制行走路线

7.货物摆放搭配的是否合理

8.卖场入口、主通道上的特殊陈列摆放产品的品种是还吸引消费者眼球的牌产品还是脑白金、电热毯

9.名烟、名酒专柜、存量是否大，因为名烟、名酒理现金给货

10.看其他厂家对超市的态度

11.看三个月以来的本地报纸的财经版，是否有有关此超市的正面或负面的报导

商超业务流程和销售细节经验谈 新合同: １：准备资料;(准备供应商相关证件、公司信息、产品证件和资料、样品、报价单等）２：对所将进产品入场的商超总部采购员的背景进行了解；以及对部分商超柜组和同类竞争产品进行市场调查以便具有说服力 ３：预约采购；等待确定预约！４：会见采购；洽谈合同！注意形象和交流语言、根据对方的反应随时调整姿态！好处不要一次给完给足；不到最后一步不要抛出底线！注意对方设的陷阱（保住底线；保持洽谈的主动性的氛围；不一定一次谈成、这次谈不成可以下次再谈）谈合同应该注意的几项内容：

１：进场费（包括开户费和条码费）２毛利 ３扣点 ４典庆费 ５节庆费 ６结款帐期 合同签订：

洽谈内容只要认可；最好立刻敲定！然后跟进尽快发货上柜

部分卖场；比如沃尔玛、合同签定后、需提供一份全年的促销计划。业务员的职能：

１：谈合同协议、促销协议。２：维护总部及分店的客情 ３：制定促销方案；执行公司政策。

４：监管理货员及促销员的工作绩校，培训和招聘、带领和鼓励小组完成销售任务目标。５：进行数据和报表的分析和上报； ６：完成货款的结算任务！理货员职责

１：按照行程表进行拜访门店

２：保证辖区内的产品柜组货品陈列、保持清洁和整齐、不能缺货或无陈列的想象、搞好客情、争取优势陈列 ３：有效控制卖场安全库存

４：协助业务及相关人员完成定货和补货工作 ５：落实公司的促销方案并执行到位 ６：市场信息反馈和自我评定工作 方案执行：

每个企业有所不同的帐单发布、日期和对帐结算日，可与采购进行交流

结算货款流程：帐期到期后；尽快到财务部打印取回公司对帐、核对无误后；开税票及当月

需交的费用；（要求现金的）然后传回商超财务部结款；一般都是支票

促销：个案或节日方案、多店的需先得到公司的支持的支持草拟方案、再与卖场采购或门店沟通；达成后形成书面协议、供需双方代表签字；若是只做单店的、若是有此先例的都可以做；如人人乐、万佳、天虹都可单店或多店操作、由于部分店的执行力不高、所以需监督执行！酒类商超业务代表的工作流程 商超：商场、超市的简称。

商超业务代表：做商超的业务人员。主要工作范围：和商超洽谈自己产品的进入和销售、结款、售后等一系列问题。具体的有：

1、进店的谈判。在说服商超采购同意进场销售后，主要要谈判的是进店费、年节费、扣点、破损的处理、帐期及结款细节以及进几个单品等几项。

2、进店后的销售：主要是是否上促销员（有的上促销员会要管理费）、促销（折扣、买赠等）、堆头及端架等的购买费用及位置的洽谈。理货（就是让自己的产品摆在最好的位置、以最优的形象出现，这个如果有促销员由促销员完成，业务代表进行指导和监督）。期间要及时对破损品进行调换。

3、销售后货款的结算：一般在进店合同里都有签订帐期，在到期之前要准备好所需要的发票并送达商超财务科。在帐期到期之前进行提醒并力争及时收到货款。

以上虽然都是具体操做的流程，但市场是变化的，不同商超的采购负责人也不一样，所以会产生不同的问题需要解决。

更具体的谈判细节这里无法一一说明，如果你遇到具体问题可以再聊。做为一个新手，需要学习的一是这些基本流程，还要学会调查市场，掌握基本的谈判技巧。如果有机会可以互相聊一聊。祝你成功！！

连锁超市公司在商品采购计划落实后，就进入采购作业的具体流程，如图3—2。

1．供应商准入制度

供应商准入制度的核心是对供应商资格的要求，包括供应商资金实力、技术条件、资信状况、生产能力等，这些基本资料要求供应商详细提供并通过相关资信评估机构的确认。

经审核，供应商资格达到标准后，超市公司采购人员应将本方对具体供货要求的要点向供应商提出，初步询问供应商是否接受。具体要点包括：商品的质量和包装要求；商品的送货、配货和退货要求；商品的付款要求等等。

2．供应商接待制度

为了规范采购行为，超市公司应制定与供应商接待制度，以保证顺畅的沟通渠道，接待地点应在公司采购业务部供应商接待室，双方洽谈内容应紧紧围绕采购计划、促销计划来进行。采购计划包括各类别商品的总量目标及比例结构、周转率、进货标准、退换货条件，以及背后服务保证等；促销计划包括确认厂商是否参加促销活动、时间安排、促销方式、优惠幅度等。这些谈判内容再加上违约责任、合同变更与解除条件，以及其他合同中必须具备的内容，即形成采购合同。

3．签订采购合同

采购合同中有八个方面是必备的条款：

(1)每个品种的单位交易量。其中包括全公司一次的交易量，一年中每一次的交易量，每一年有何增长率等。

(2)整体交易额。包括每一次、一个月、一个季度、一年的总交易额情况，每年有何增长率等。

(3)货款支付方式。包括银行转账及期票或运期支票方式选择，结算截止日和结算支付日，代销、委托销售需附的特殊条件等。

(4)运输方法。包括运输费和包装费由谁承担，运输距离，送货频率，指定的交易时间，货品包装及包装单位，运输时所选的车种等质量管理程度，卸货时的方式和数量等。

(5)交货期限。

(6)给公司回扣的支付条件。

(7)退货的正当条件。

(8)促销服务事项。

4．下订单

订单这项工作由采购部的货架管理员与里手共同履行，订单量的大小取决于铺贷方式。对于一项新商品，如果采取单店铺货方式，则可以最大范围地规避风险，但是促销影响力很小，市场对该商品的接受过程将会很长；如果采取多店铺货的方式，则促销影响面广，有可能短期内成为超市的主力商品，但是也存在很大经营风险。

因此，订单量的确定需要在周密的市场预测的基础上进行，不可随意行动，以免为超市经营带来不必要的损失。

5．商品质量监控

对进货商品进行质量监控是超市一项重要性工作，质量监控通过验收工作来实现，由于验收是超市经营的关键一环，其人员的选任除了需要良好的忠诚度外，还要对商 品的特性、品质及相关法规等有充分认识才能胜任。验收的权责如下：

·商品数量的检查事项；

·商品质量、规格的检查事项；

·商品内容、成分的检查事项；

·商品制造商、进口商、地址及电话的检查事项；

·进货厂商送货车辆的温度、卫生情况的检查事项；

·进货厂商发票与送货内容的检查事项；

·退换货的检查事项；

·送货人员的检查事项；

·其他有关验收业务的处理事项。

6．付款

财务部门依据采购合同实际履行情况支付货款。

公司规模不重要,但是所有商品都必须具备增殖税发票,产品必须三证齐全。(如果刚刚创业,可以考虑挂靠大的商贸企业)2 包装方面有相关的国家规定，主要是标注厂址厂名生产日期和不能有夸大其次的宣传，商品条码必须是真的（很重要！！）3 价格，一定做到所有的超市供货价都一致，如果你是总经销绝对不能让供货价格成为业绩的绊脚石，供价一致，通常分现款价（马上给钱，通常是畅销和紧俏商品）和经销价（按账期付款或者卖完再给）如果商品不是很牛尽量别给他看现款价，只是说如果愿意当场付款价格可以商量阿：）说不定就有意外的惊喜。

售价是他们的事情，千万别插手管售价。当然如果你势力够大够NB可以定个售价，谁敢违反当场断货。（据我所知连宝洁和上海家化都不敢这样做）。记得逢年过节一定要推优价活动啊，主要是打压你的竞争对手，哪怕打不到鹿也不能让鹿吃草的优良作风一定要贯彻到底。费用，供应商心中永远的痛。以我们这里为例（青岛）：商品进场费（也有叫单品费和条码费或者录入费的）每个单品或者全部商品一起收取，大型超市每个单品要200左右（黑阿）。还有店庆费(更黑)，最后结账时货款要扣掉2%还有0.5%的包装费，记得把这些全算到成本里阿，否则......还有合同费（按年交）合同期一年，过期重签，签一次交一次，心疼阿（搞不好几千就打了水漂）。位置通常超市来定，但是端架和堆头一定要钱的，位置好的堆头一个月通常要几千，你还别嫌贵，恐怕你想要还不一定有呢。业务谈判找超市采购部，送货找收货部，卖场只管销售，越是规模大的资格越老生意越好的超市，这三个部门内部的矛盾可能越明显，记得三个都是老大谁也别得罪。7 最后说下国家明令禁止商场收取所谓的进场费和合同费，包括结账时的回扣和包装费都要申报，这个都被定义是不正当竞争范围，可是你的货想进一万平米以上的商场，你一分钱不拿谈谈看。反正我们（青岛）这里连想都不要想。

1、超市在选择供应商的时候肯定会考虑到他的实力，实力越大那么在上架的时候收取的费用可能就越少。

2、超市选择商品的时候肯定会考虑到商品的卖像，如果你的商品有卖像超市采购感兴趣那么谈气来就容易的多。

3、在超市上架的时候涉及到的费用有很多比如：新品上架费、端架陈列费、节庆促销费、新店开业费、门店周年庆费……太多太多，只要他能想到的费用都会找你收的。

4、所谓的价格是根据你对该超市的亲密度来定的，如果关系好该超市每月结帐的时候都按时结帐，那么你给他的供价就可以稍微低一些，反之……

5、你给超市的供价是你们协商决定，而超市的销售价格是超市内部商品物价部门来核定的。

6、你说你是代理食品的，具体我不知道你的食品在超市中属于哪个部门，一般你找食品和生鲜两个部门，应该有结果。

7、你在超市商品的摆放位置是由你和超市采购来共同决定的，当然也不能排除有超市方来决定。这个要根据你的实力来看，如果真的想要个好位置，那么可以多交陈列费，你的问题就解决了。

8、好象这个目前来说没有什么具体的国家费用标准把。

总之朋友量力而行，可以先找小一点的超市，不要妄想一步登天，这样到后来如果做不走了想要拆场是相当困难的。

公司规模不重要,但是所有商品都必须具备增殖税发票,产品必须三证齐全。(如果刚刚创业,可以考虑挂靠大的商贸企业)2 包装方面有相关的国家规定，主要是标注厂址厂名生产日期和不能有夸大其次的宣传，商品条码必须是真的（很重要！！）3 价格，一定做到所有的超市供货价都一致，如果你是总经销绝对不能让供货价格成为业绩的绊脚石，供价一致，通常分现款价（马上给钱，通常是畅销和紧俏商品）和经销价（按账期付款或者卖完再给）如果商品不是很牛尽量别给他看现款价，只是说如果愿意当场付款价格可以商量阿：）说不定就有意外的惊喜。售价是他们的事情，千万别插手管售价。当然如果你势力够大够NB可以定个售价，谁敢违反当场断货。（据我所知连宝洁和上海家化都不敢这样做）。记得逢年过节一定要推优价活动啊，主要是打压你的竞争对手，哪怕打不到鹿也不能让鹿吃草的优良作风一定要贯彻到底。4 费用，供应商心中永远的痛。以我们这里为例（青岛）：商品进场费（也有叫单品费和条码费或者录入费的）每个单品或者全部商品一起收取，大型超市每个单品要200左右（黑阿）。还有店庆费(更黑)，最后结账时货款要扣掉2%还有0.5%的包装费，记得把这些全算到成本里阿，否则......还有合同费（按年交）合同期一年，过期重签，签一次交一次，心疼阿（搞不好几千就打了水漂）。5 位置通常超市来定，但是端架和堆头一定要钱的，位置好的堆头一个月通常要几千，你还别嫌贵，恐怕你想要还不一定有呢。6 业务谈判找超市采购部，送货找收货部，卖场只管销售，越是规模大的资格越老生意越好的超市，这三个部门内部的矛盾可能越明显，记得三个都是老大谁也别得罪。7 最后说下国家明令禁止商场收取所谓的进场费和合同费，包括结账时的回扣和包装费都要申报，这个都被定义是不正当竞争范围，可是你的货想进一万平米以上的商场，你一分钱不拿谈谈看。反正我们（青岛）这里连想都不要想。

1、超市在选择供应商的时候肯定会考虑到他的实力，实力越大那么在上架的时候收取的费用可能就越少。

2、超市选择商品的时候肯定会考虑到商品的卖像，如果你的商品有卖像超市采购感兴趣那么谈气来就容易的多。

3、在超市上架的时候涉及到的费用有很多比如：新品上架费、端架陈列费、节庆促销费、新店开业费、门店周年庆费……太多太多，只要他能想到的费用都会找你收的。

4、所谓的价格是根据你对该超市的亲密度来定的，如果关系好该超市每月结帐的时候都按时结帐，那么你给他的供价就可以稍微低一些，反之……

5、你给超市的供价是你们协商决定，而超市的销售价格是超市内部商品物价部门来核定的。

6、你说你是代理食品的，具体我不知道你的食品在超市中属于哪个部门，一般你找食品和生鲜两个部门，应该有结果。

7、你在超市商品的摆放位置是由你和超市采购来共同决定的，当然也不能排除有超市方来决定。这个要根据你的实力来看，如果真的想要个好位置，那么可以多交陈列费，你的问题就解决了。

8、好象这个目前来说没有什么具体的国家费用标准把。总之朋友量力而行，可以先找小一点的超市，不要妄想一步登天，这样到后来如果做不走了想要拆场是相当困难的。