违规采购等问题管控建议20120227

第一篇：违规采购等问题管控建议20120227

关于严格采购管理杜绝违规采购的通知

省公司近期发现部分市分公司严重违反基本建设程序和采购纪律，出现超计划安排工程、私自借货、超范围采购以及集采物资二次谈判等问题，造成后续项目计划难以落实，采购管理规定形同虚设，投资效益难以保证，给企业经营带来巨大隐患。

为严肃采购纪律，杜绝违规采购，要求如下：

一、重申采购纪律

1、严格遵守基本建设程序，项目立项后方可进行招标采购。集采物资不允许以包工包料形式组织工程实施。

2、严禁超范围采购或对集采结果进行二次谈判。集团公司对各级采购单元的采购权限有明确规定，并通过采购目录实施界定；集团和省公司集采结果对供应商及其供应范围、产品类别、产品价格、产品型号、采购数量等均有明确要求，系公开招标结果，受法律约束，并通过采购管理系统进行管理，必须严格执行。

3、提前备货按照采购权限统一由省、市物资采购部门负责实施。严禁任何单位、部门或个人，私自与厂商签订采购合同或协议，或向厂商赊借设备造成事实上的账外资产和账外负债。

4、依法必须公开招标的项目，不允许提前备货。

二、相关部门责任分解

网络建设部：负责投资计划整体控制，确定各市分公司应急备货合理性及限额；审核全省应急建设项目立项及物资需求，落实后续项目计划，完善项目立项手续。负责工程实施过程中的物资管理。

运行维护部：负责核定各市分公司维护用料每月使用限额，并对超额维护用料提前备货需求进行审核，落实成本预算。

物资采购与管理部：负责按照专业主管部门核准的应急采购需求，统一组织提前备货。跟踪、分析、通报项目计划和立项落实情况。负责供应商管理和工余料回收入库。

财务部：严格依据物资采购和财务报帐系统管控流程审核付款，凡未通过物资采购与管理部门审核，未按规定纳入采购、ERP库存、网上商城等系统管理流程，属于私自借货、超范围采购以及不执行集采结果的物资，一律不予报帐。

法律与风险事务部：制订提前备货协议模板，参与审批流程设置，防范管理控制风险。

监察室：对自查自纠、专项检查、群众举报等反映出的违规采购问题及时进行调查、取证。构成违纪或违规的，按照有关规定予以处理，情节严重或触犯法律的移送有关司法机关处理。

三、统一应急备货流程

在OA中设置统一的应急备货流程，对应急备货需求进行项目制管理。投资类应急备货总额应控制在网络建设部核准的限额以内。超出限额的维护用料应急备货由省公司运行维护部总体控制。应急需求提交时应承诺3个月内落实项目计划、完成立项手续。

（一）应急备货申请与审批

1、市分公司建设需求

市分公司建设部门根据需要，发起应急备货申请（已立项项目

应包含立项信息，未立项项目应包含拟落实的项目情况和投资计划），经部门领导审批、市分公司分管领导、总经理签批后，上报省公司网络建设部。

省公司网络建设部负责审核市分公司项目情况，准予实施的核对项目备货清单和金额，经部门领导审批后，提交省公司物资采购与管理部。

2、市分公司运维需求

市分公司运维部门负责发起超出当月维护用料限额的维护用料应急需求，经部门领导审批、市分公司分管领导、总经理签批后，上报省公司运行维护部。

省公司运行维护部负责审核市分公司超额维护用料应急需求，经部门领导审批后，提交省公司物资采购与管理部。

3、省公司本部需求

省公司需求部门根据需要，发起提前备货申请（已立项项目要包含相关立项信息，未立项项目要包含拟落实的项目情况和投资计划），经部门领导审批、省公司分管领导签批后，提交省公司物资采购与管理部。

（二）统一组织提前备货

所有提前备货事宜均由省公司物资采购与管理部归口管理、统一组织，其他任何部门不得向供应商提出备货需求。

根据需求部门提交的提前备货清单，按照采购权限规定，集采物资（采购目录规定由集团公司和省公司集中采购的物资）由省公司

物资采购与管理部负责向供应商发出提前备货通知；市管物资（采购目录规定由市分公司自行采购的物资）由省公司物资采购与管理部通知并委托相应市分公司物资采购部向供应商发出提前备货通知。

（三）计划落实

需求单位、主管部门和采购部门均对应急备货项目进行跟踪管理，如无集团投资计划下达等特殊原因，应确保3个月内落实项目计划，完成立项手续。超过3个月未落实项目计划的，省公司网络建设部（或相应主管部门）调整相关单位项目投资计划、暂停其他项目审批，省公司物资采购与管理部暂停采购订单审批，强制落实提前备货项目计划。

四、加强工程物资管理

加强工程实施全过程的物资管理，防止浪费和流失。

（一）提高设计质量

建设单位应明确设计要求，会审时严格把关，避免工程实施过程中的方案变更。设计单位应严格保证设计质量，设计人员勘察时应深入现场调查了解、确定方案，仔细测量确定所需物资数量。

（二）严格出入库管理

物资采购部门应严格按照设计中要求的技术指标和数量采购、供货，施工单位凭借建设单位出具的材料清单办理物资领用手续，并签字确认。

（三）加强工余料管理

工程实施过程中建设部门应加强物资管理，监督施工单位严格按

照设计施工，不得随意变更方案。施工结束后，建设单位应组织施工、设计、审计、物资采购等部门核定工程物资使用的数量，确认工余料清单，各方签字确认后，物资采购部门据此与施工单位办理工余料交接入库手续。

物资采购部门应与生产厂家联系退货，不能退换的应妥善保管，纳入库存管理，以便今后工程中再利用。建设单位不得将工余料列入当期工程决算。

（四）做好资产交接

工程验收时，维护部门应根据验收文件与建设部门等资料做好资产交接。

五、严肃责任追究

对于违规采购行为，严格追究相关人员责任，绝不姑息迁就。构成违纪违法行为的移送纪检监察部门调查处理，必要时按照个人渎职行为提交司法机关处理。

供应商应严格遵守山东联通规定，集采物资全部且只能按照采购权限由省、市分公司物资采购部门通知进行提前备货。参与私自借货或二次谈判的供应商，一经发现即暂停供货资格，并自行承担由此造成的全部经济损失。凡未经批准，未按规定纳入物资采购和财务报账系统管控流程，私自借货、超范围采购、不执行集采结果进行二次谈判的采购物资，财务一律不予报帐。

五、具体工作安排

（一）统一认识，落实责任

依法、安全、阳光采购是公司持续健康发展、防范经营风险、预防腐败的必然要求。请各市分公司高度重视，把违规采购划为不可逾越的红线，强化公司主要领导以及关键部门人员的纪律观念，分解和落实相关部门责任，建立有效的内部权力约束机制，签署责任书，在企业内部形成严格依纪依法采购的氛围，从主观上消除一切侥幸心理，确保不折不扣地贯彻执行，杜绝此类问题发生。

（二）完善监督机制。

充分利用信息化管理平台，把采购方案、不招标理由、招标结果以及产品技术规范等采购信息，能公开的全部公开，接受群众监督，堵住监管漏洞；加强全省采购工作对标，以公开透明促进规范管理，防范违规采购风险；纪检监察部门加大督查力度，公布举报电话，不定期对采购行为进行专项检查，发现问题及时予以纠正。

第二篇：人力资源管控建议报告

天润商业－人事－报字－[2013]号

关于天润商业人力资源

管控建议的报告

广东天润商业经营有限公司：

为使我们公司人力资源管理工作进一步系统化、规范化、制度化，为了更科学、合理、有效的对下属公司及分店的人力资源进行管控，现提出建议报告如下：

随着我们商业公司组织规模日益扩大，组织结构也愈来愈复杂，目前已初步形成集团化管理模式。想要让商业公司持续不断发展，就必须建立一套有效的适合于我们公司的人力资源管控模式。

一、集团化企业的管控模式

集团化公司按照经营运作方式，管控模式一般划分为三种：操作管控型、战略管控型、财务管控型。

二、集团化企业人力资源的管控模式

相应地集团化公司的人力资源管控模式可以划分为：集中管控型、政策监控型、顾问服务型三种。

1、集中管控型

集中管控型式管理，整个公司各级企业的人力资源管理需要协调统一地执行，本部拥有绝对管理权限，各级下属企关于天润商业人力资源管控建议的报告

业的人力资源管理严格受本部约束，是本部人力资源管理制度、政策的忠实执行者。

2、政策监控型

本部人力资源管理很少有严格意义的分散或集中，更多地是采取折中式的方案，本部掌握必要的控制权，根据下属企业的管理实际营运需要及不同的发展阶段，给下属公司一定的权限，这是最常见的集团化人力资源管控模式。

3、顾问服务型

本部只负责整个公司人力资源政策、制度的制定与实施监督；下属企业自身人力资源政策、制度的审核；掌握本部的人力资源信息等；而将更多的管理权限赋予下属企业，各下属企业人力资源部门可以在本部统一政策允许范围内根据自身特点制定并实施自己的政策与制度，因而显得更为独立。

三、人力资源管理的三个层面

人力资源管理工作依据重要性与发生频率的不同划分为三个层面，分别为：战略性职能层面、管理性职能层面和事务性职能层面。

1、战略性职能层面

是指依据公司战略进行人力资源规划，并为核心的人力 资源制度设计导向原则等；

2、管理性职能层面 关于天润商业人力资源管控建议的报告

是指人力资源核心制度的设计，比如薪酬管理制度、绩 效考核制度、福利管理制度、劳动关系管理制度等等；

3、事务性职能层面

是指日常的人力资源相关的管理工作，比如人事档案 的管理、日常考核的开展等。

四、商业公司人力资源部的定位建议

商业公司人力资源部主要基于商业公司的战略发展，以管理制度、流程为依托，通过协同督导下属公司、分店有效进行人力资源管理工作。商业公司人力资源管理要立足于面向竞争、面向如何提高管理效益、为商业公司的发展提供更具有价值和创造性的专业支持。

1、管控模式定位

从我们商业公司目前的实际情况出发，并遵循战略导向、有效管控、分工合作、统一指挥、精简高效的原则，立足商业公司发展的需要，结合我们商业公司目前的经营运作，本人建议统一采用政策监控型的人力资源管控模式进行管控。

2、职能定位

商业公司人力资源工作主要定位于完成人力资源的战略性职能和部分管理性职能，商业公司下属公司人力资源管理主要定位于完成人力资源的事务性职能和部分管理性职能。商业公司人力资源部将主要以：人力资源规划、人力资源政策拟定、人力资源管理监督、人力资源公共平台搭建四关于天润商业人力资源管控建议的报告

大主要职能定位。

五、商业公司人力资源部主要职能

1、商业公司人力资源战略与规划，并指导下属企业进行人力资源规划；

2、商业公司企业文化建设与宣传，并指导下属企业进行企业文化贯宣；

3、商业公司本部人力资源招聘及下属企业总监级以上职位的招聘，并指导下属企业进行总监级以下员工的招聘；

4、商业公司本部人力资源开发、培训，并指导下属企业按培训计划执行；

5、商业公司本部薪酬与福利管理，并监控下属企业按薪酬预算及相关政策执行；

6、商业公司本部绩效与考核管理，并指导下属企业按相关政策执行；

7、商业公司本部人事异动管理及下属企业总监级以上职位的异动管理，并指导下属企业按相关政策执行；

8、商业公司本部人事档案管理，并指导下属企业按相关政策执行；

9、建立商业公司有效的激励机制，并指导下属企业建立完善激励机制；

10、商业公司本部员工关系管理，并指导下属企业按相关政策执行； 关于天润商业人力资源管控建议的报告

11、定期对下属各企业人力资源管理工作进行检查与监督；

12、商业公司领导班子指派的各类工作执行。

六、商业公司人力资源部的发展方向

1、创造一个适合吸引人才、培养人才的良好环境；

2、设计科学合理的薪酬分配机制及激励机制，充分调动员工的积极性、提高工作质量与效率；

3、建立人才储备、开发、培养的机制，满足企业发展对人才的需求；

4、扩展企业的人力资本、提升竞争力；

5、成为公司发展的战略合作伙伴、决策者的参谋、管理者的顾问；

6、最终实现企业利润最大化。

特此报告。

广东天润商业经营有限公司

人力资源部 2013年12月26日

报告人：段铁军

第三篇：法律风险管控建议

川开集团法律事务风险管控建议书

为了保障和规范法律事务工作，进一步建立健全法律风险防范机制，提高防范和化解法律风险的能力，依法维护集团公司合法权益，依据法律法规、集团公司章程和相关规定，联系实际，提出以下风险管控建议：

一、加强与提高各公司管理层、业务员的法律风险意识，树立五大理念，即企业经营中的法律风险意识；业务流程中的程序与规则意识；项目论证合法性审查意识；事后诉讼中举证的证据意识；借助法律专业人士的把关意识。

二、建立和完善以法务部为核心的法律事务管理制度，高度重视法务部在对外经营及内部事务中的重要性，特别是对于一些重大的投资或经营事项（如进出口公司）。

三、法务部须遵循以事前防范法律风险和事中法律控制为主，事后法律补救为辅的原则。

四、法务部划分为非诉事务岗和诉讼事务岗，双方根据历年的诉讼纠纷和非诉讼事务，不断地发现和识别法律风险源，制定和不断修正相应的控制措施。

具体体现在，非诉事务岗需要制定合同范本，审查各类合同，提供详细的法律意见书，参与重大事项的谈判和把关工作，参与企业的合并、分立、产权转让等重大经营活动等有关法律事务。诉讼事务岗则参与企业的诉讼、仲裁、行政复议听证等事项。

非诉事务岗和诉讼事务岗在合同制订、审查，诉讼案件处理等方面要相互配合，互相协调，作为一个整体全面履行职责。

五、集团公司应为法务部的顺利开展提供必要的基础保障。建立健全激励约束机制，营造有利于法务部工作人员充分发挥潜能的用人环境。

六、以文件形式下达通知，对于涉及法律的事项需及时征询法务部建议及意见。法务部人员根据工作需要查阅公司有关文件、资料，询问有关人员，各部室、所属单位应给予支持、配合。

七、对合同的审查与管控：

1、把合同文件作为企业经营最重要的武器。建立完善合同审核审查、监督检查、纠纷预警等合同管理工作制度，对重要合同法务部应先期介入、全程参与。

2、进一步强化合同集中统一管理，加大对重要合同的法律审核力度，推进操作性条款的研究，加强对合同履行的监管，及时发现和解决存在的问题。

3、所属单位发现对方当事人在合同履行中存在问题时，要积极与各方协商，积极咨询、听取法务部人员的建议，要及时依照合同所赋予的权利及法律程序督促对方履行，并做好证据材料的收集工作；对方当事人经过催告仍不履行，或已经丧失履约能力的，要及时依法解除合同，情况十分复杂的，要及时向集团公司汇报，经过集团公司统筹意见后，采取相应的措施。对自身在履行合同文件过程中所存在的问题，要及时纠正。

八、加强内控，防患于未然：各公司随时对经营过程中已经产生的问题进行梳理，不要等到事情几乎不可挽回或挽回成本已然巨大再采取补救措施（如进出口公司），发现问题要及时向法务部及相关部门汇报。

九、加强对在外地的分公司（项目部）法律事务的管控及管理，对项目经理进行谨慎的选拔任用，在确定项目经理时，要考察该人员的实际履行能力，业务素质、人品道德、工作作风等因素。

十、对于案件及债权的管控：

1、对全部债权进行梳理，对可能超过诉讼时效的采取补救措施,对证据存在缺陷的及时采取补正措施。

2、对不同的债权采取分类处置方案，尽可能及时处理，太久的搁置或催收将增加债权落空的可能性。

3、法务部在收到法院传票等诉讼材料、有关部门的待处理单、律师函等相关案件材料后，做好收案工作，及时联系相关单位及负责人，把相关材料复印件转到相关部室及所属单位。

4、在法律纠纷处理过程中，未经分管领导批示，任何人不得向对方作出实质答复、提供文件资料，案件知情人应坚持保密原则，不得泄露案件的信息内容。

5、对于案件处理进程中所需要的必要条件和关系协调，涉案单位应积极、主动配合法务部或所聘律师开展针对性工作，保证案件处理的顺利进行。根据案件情况、纠纷性质，选择和解、调解、仲裁、诉讼中最适合的纠纷解决方式，将损失减至最低。

6、加强对法律纠纷案件的管理，定期对所属单位发生的法律纠纷案件情况进行统计，并对其发案原因、发案趋势、处理结果进行综合分析和评估，建立健全防范法律风险的机制。

7、案件处理完毕后，由法务部负责对全案情况进行总结，形成材料，并向有关部门、人员酌情通报，条件允许可作为法制宣传教育材料加以运用。法务部应当系统、全面地对案件材料进行整理归档，发挥好信息库作用。要充分利用自身案件资源，定期统计分析，及时总结经验和教训，不断提高处理纠纷的水平。

十一、本建议书适用于川开集团公司和子公司、分公司、项目部及所有的控参股公司。

第四篇：关于成本管控的几点建议

关于成本管控的几点建议

如何管控好企业成本，提高企业的竞争能力,有很多先进企业的模式值得大家去学习和思考,在这里,结合公司内部实际情况,提出自己浅显的几点看法: 一: 合理安排生产计划, 实施均衡化生产.要实现“彻底管控好成本”这一基本目标，就必须彻底杜绝过量生产以及由此而产生的在制品过量和人员过剩等各种直接浪费和间接浪费,一般有以下几个原则：a、保证订单的交货期；b、保证生产均衡且产能能够满足生产需要；c、保证生产批量效率最高，不会因为批量的不合理而导致多次的换模或其他准备时间的增加，从而使单件加工时间增加。二: 实施准时化生产管理系统, 准时化生产是从经营意识到生产方式、生产组织及管理方法的全面更新。要实现这样的更新，首先要有企业第一把手的全力支持。否则，准时化生产将不可能实现。

所谓“准时化”，就是在必要的时刻生产必要数量的必要产品或零部件,“准时化”的本质就在于创造出能够灵活地适应市场需求变化的生产系统，这种生产系统能够从经济性和适应性两个方面来保证公司整体性利润的不断提高。此外，这种生产系统具有一种内在的动态自我完善机制，即在“准时化”的激发下，通过不断地缩小加工批量和减少在制品储备，使生产系统中的问题不断地暴露出来，使生产系统本身得到不断的完善，从而保证准时化生产的顺利进行。制止过量生产，减少在制品，从而使产生次品的原因和隐藏在生产过程中的种种问题及不合理成份充分暴露出来，然后通过旨在解决这些问题的改善活动，彻底消除引起成本增加的种种浪费，实现生产过程的合理性、高效性和灵活性。它主要包含以下几方面的内容: 1.看板管理(取料看板和生产看板), 看板管理，简而言之，是对生产过程中各工序生产活动进行控制的信息系统。取料看板标明了后道工序应领取的物料的数量等信息，生产看板则显示着前道工序应生产的物品的数量等信息, 一些企业简单地模仿传递看板，并未见到成效，于是就草率地把它否定了.实施看板管理是有条件的，如生产的均衡化、作业的标准化、设备布置合理化等.2.培养多技能作业员（或称“多面手”）是指那些能够操作多种机床的生产作业工人, 在知名的大中型企业中，没有一个企业是不重视培训的，不仅要进行基础技能的培训，还要让企业进行其他方面的培训，比如企业精神、企业目标和宗旨等等，这些培训将企业的经营思想和目标灌输到员工脑海中，在员工心中产生一致的动力和凝聚力，所产生的价值无法估量。

3.标准化作业, 标准作业顺序是用来指示多技能作业员在同时操作多台不同机床时所应遵循的作业顺序，即作业人员拿取材料、上机加工、加工结束后取下，及再传给另一台机床的顺序，这种顺序在作业员所操作的各种机床上连续地遵循着。因为所有的作业人员都必须在标准周期时间内完成自己所承担的全部作业，所以在同一个生产单元内或生产线上能够达成生产的平衡。

4.全面质量管理, “确保质量”，只有理念和意识是远远不够的，还必须有一些强制机制。特别是生产系统（或生产方式）本身应该具有对产品和零部件质量的强制性约束机制，即强迫生产过程中的每一道工序必须产出质量合格的制品，从而在产品质量形成过程中的最基本点对质量提供可靠的保证, 准时化生产系统中没有在制品保险储备。显然在这种环境中，避免出现不合格的零部件制品的要求就会自然产生出来，就会自然形成一种“确保生产合格制品”的强制性约束机制。“优质产品不是检查出来的，而是生产制造出来的” 要保证准时化生产的实现，就必须在产品的制造过程之中保证其质量，从而要求实行从原材料到半成品、再到产成品的全过程质量控制和质量保证，并要求每一道工序必须实行质量的自我检验，确保向下道工序输送百分之百合格的零部件制品。在零部件在制品储备量很少的生产系统中，只有确保每一个制品的质量合格。所以，全面质量管理就成为必需。全面质量管理对准时化生产方式所要达到的“杜绝浪费，彻底降低成本”目标，也具有强有力的支撑作用。有人曾说，“优质并不需要多花钱”。实际上，优质胜过“不需要多花钱”。因为，如果质量保证了，如果“第一次就做好”，那么许多用于产品检查、次品返工、废品本身、废品处置、顾客索赔等高昂费用支出就可以免除了。所以说，质量保证了，浪费及不必要的检查检验、次品返工、废品处置等“隐性生产能力”转移到能够增加产品附加值的生产性活动之中，用同样多的要素产生出更多的效益，那么生产效率就会大大地提高。显然，质量的提高，有助于杜绝浪费和降低成本。

三、建立激励导向的考核体系

如果能按每个岗位的职责去建立一个标准的绩效考核标准，并对员工进行考核，这样就可以避免很多混水摸鱼的人出现，因为这种人如果继续下去，很可能就被淘汰了。当然，绩效考核也给了员工工作的目标和动力，因为员工知道了做好工作的标准是怎样了，把绩效考核作为企业的文化，形成一种好的气氛，比如学习、积极工作等。通常很多企业的绩效考核制度偏向于惩罚性质，这种考核制度往往不太受欢迎，因为每个人都不愿意受约束，不愿意被罚，看到有关自己的考核标准中很多的惩罚条目时，自然就会产生逆反心理；所以在建立绩效考核体系的时候，既要有惩，更加需要有奖励，而且这种奖励大多是通过努力可以拿到的。绩效考核的项目导向性应该有着正能量的，建议在主要工作的基础上，更多的考虑为公司带来价值的创造性地项目。这样才能激发员工的热情和创造力，为企业创造更多的价值。

第五篇：惠农卡风险管控问题的思考和建议

关于金穗惠农卡业务风险管控的思考

惠农卡是我行为落实面向“三农”的市场定位和责任，专门为广大农户研发推出的一款金融产品。自去年4月惠农卡首发以来，在各级行大力推进下，惠农卡和农户小额贷款业务迅猛发展，取得了可喜成绩，已成为我行服务“三农”的拳头产品和响亮品牌。截至9月末，全行发放惠农卡2967万张，通过惠农卡向289万农户授信718亿元，并向其中216万农户发放小额贷款568亿元。同时，应当清醒地看到，在前一阶段惠农卡试点工作中，也存在一些不容忽视的问题，其潜在风险值得高度关注。特别是随着我行服务“三农”工作全面推开，惠农卡业务规模将不断扩大，客户积累将大幅增加，风险隐患随之急剧增多。能否增强惠农卡业务风险管控能力、有效防范和化解经营风险，是当前和今后相当长时期摆在我们面前的重大挑战，对于确保惠农卡业务持续有效开展至关重要。

一、惠农卡业务面临的风险隐患

有效防控惠农卡业务风险，首先要全面认识和把握这项业务开展中的各个风险点。具体来说，惠农卡业务的风险点主要有以下方面：

（一）操作风险。

从发卡环节看，主要有两个问题：一是惠农卡发放给农 户时，必须由农户亲自修改密码、当面激活，但在实际操作中较普遍地存在由银行代设密码、代为激活的现象。二是总行明确规定惠农卡发放必须履行严格的签收手续，确保惠农卡发到农户手中，但在现实批量发卡中存在代领、代签行为，甚至有部分卡仍滞留在合作单位（村委会）或客户经理手中。

从农户小额贷款情况看，主要有以下问题：一是调查不到位，信息采集不全、不真。甚至出现私贷公用、多人贷一人用的“假农贷”。二是有效担保问题。各地在实践中探索和创新了多种担保方式，但许多新的担保方式在法律效力、可变现能力、抵押品监管、价值稳定性等方面都还有一定的缺陷，能否真正发挥第二还款来源保障的作用还有待进一步检验。三是贷后管理方面。贷后管理流于形式，对农户生产经营情况及贷款资金用途监管不到位。

（二）信用风险。

农户诚信意识不强，部分农户信用观念差，还款意识淡薄，赖债、逃债思想较重，少数农户甚至从贷款开始就无还贷念头,贷款到期不按时归还。而农户的不守信行为很容易形成连锁反应，可能导致大批量不良贷款形成。

（三）市场风险。

由于市场供求变化，农产品价格波动，直接影响农户收入，影响还贷能力。市场风险主要有以下两方面：一是信息不对称的市场风险。农村基础设施建设落后、交通闭塞、信 息来源渠道少，收集信息的困难程度相对较高，加之农民自身素质低，组织程度差，造成农民对农产品市场规模、价格的预期与实际差距较大，无法合理安排生产。二是农产品结构变化的市场风险。随着农产品在越来越大范围内流通和交易，大量农产品的进口和出口，都有可能引起某一区域内农产品市场结构的变化，从而引起产品价格剧烈波动。而农业生产周期长，农户不可能随时改变种植结构。信息不对称、农产品结构变化的市场风险很容易导致农民收入减少，偿债能力降低，从而形成贷款风险。

（四）自然风险。

农业是弱质产业，对自然条件的依赖性强，抵御自然灾害的能力弱，一旦发生自然灾害、疫情等，农户正常生产经营将受到很大影响，直接导致农民收入减少，到期难以还贷。自然风险具有不确定性的特点，加上贷款对象点多面广，一旦遇上，农户小额贷款就难以清收，而且很可能是大面积、区域性、行业性的。

（五）声誉风险。

惠农卡产品的初衷是为广大农户提供普惠制、广覆盖、多功能的金融服务，需要得到广大农民的广泛认同，使农民朋友真正感到惠农卡实用、好用、爱用。如果达不到预期的效果，口惠而实不全，势必损害该产品的品牌形象，甚至有损农行的整体形象。目前可能对我行声誉造成不良影响的主 要有三：一是整体推进和大规模批量发卡中，目前存在不少“空卡”或“睡眠卡”，造成滥发卡、卡没用的印象。二是部分农户认为有卡即有贷，他们办了卡，贷不到款就认为被欺骗，到处上访、投诉。三是农村地区用卡环境相对落后，用卡不方便、取现难，特别是在偏远地区更难甚至是无法使用。

上文简析了惠农卡和农户小额贷款的主要风险点，而各种风险又是相互交织、相互转化的。如一些违规操作容易诱发风险和案件，从而给我行造成不良影响，形成声誉风险：卡片未及时发放到农户手中，这就为一些不法份子利用卡片编造虚假资料骗取贷款创造了条件，容易诱发案件，对我行声誉产生严重影响。又如，自然风险、市场风险中交织着信用风险，信用风险又可能转化为声誉风险：一旦发生自然灾害或是农产品结构变化导致农户收入减少，信用风险就会剧增。而农户的信用风险又使客户经理产生惜贷、慎贷心理，任务一旦完成就不受理农户小额贷款业务，影响我行声誉。可以说，各种风险最终都可能转变为声誉风险，对农行产生极为不利的影响。

二、存在风险的原因分析

上述风险产生的成因错综复杂，既有外部的、又有内部的，既有客观的、又有主观的，而且相互交织。从外部看，主要有以下几方面原因：一是农村信用体系建设滞后，农村 社会征信体系不健全，缺乏有效约束机制。二是农户认识存在偏差。有的认为发行惠农卡是国家强制性的惠农政策，农行就应该为每个农户提供惠农卡和小额贷款。有的认为农户小额贷款是扶贫款、救济款，就想方设法去“争取”。基层行在办理业务中曾遇到一个奇怪的闹剧：有个农户领到惠农卡，认为惠农卡里有5万元扶贫支农款，因此向网点柜员提出，要将卡里3万元转存定期存款，余下2万元取现。三是农村风险防范措施不健全，如农业保险市场发展滞后，农户规避农产品价格风险的手段缺乏等等。从内部看，主要有以下几方面原因：。

（一）唯任务观念普遍存在。惠农卡和农户小额贷款任务是指令性的，基层行普遍存在唯任务观念，往往被动地为完成任务而营销，营销质量大打折扣。有的行为赶进度，没有严格按照规章制度办理业务，任务完成了，却严重违规，潜在很大风险隐患。有的行任务完成后就有意放慢进度，甚至停办，使农户对惠农卡业务持续性产生质疑，造成惠农卡是短时间政策性业务的错觉。个别整体推进地区希望短时间内一蹴而就，盲目整体推进，脱离了现有服务能力的实际，造成后续服务严重脱节。

（二）工作缺乏主观能动性，创新不够。一方面，工作消极、畏难，不想办法寻找有效项目、有效切入点，盲目发卡、盲目授信。另一方面，工作简单化、图省事。如有的行 通过有关部门、村委会拿到农户清单，既不辨别清单是否过时，也不进行逐户核对，就批量发卡，导致相当部分卡发不出去，甚至在发卡时发现有的农户根本不知道自己申请办卡，造成后期大量销卡。如某支行就因此销了近6000张卡，造成人力、财力的浪费。

（三）制度执行力不强。有的是以任务重、人员不足为借口，不按规章制度办，埋下风险隐患；有的是部分员工业务素质不高，不能很好地理解执行各项规章制度，不自觉地造成操作风险；有的是道德风险，蓄意违章操作。

（四）客观上服务能力不足。随着惠农卡和农户小额贷款规模不断扩大，基层行服务能力不足问题日益突出。一方面，目前我行乡镇网点少，ATM、POS、转账电话等自助机具投放不足，尤其是偏远地方用卡环境更为落后。以现有的服务能力确实难以支撑短时间大规模发卡及后续激活、授信等工作，尤其是与政府惠农政策对接的项目，如“新农合”、代理涉农补贴等。以泉州德化“新农合”项目为例，泉州分行举全行之力，用了1年半时间激活率才达到90%以上。如果由于我们自身营运能力不足，造成后续服务跟不上，影响惠农卡正常使用，对广大农户的承诺无法兑现，势必引起农户埋怨，产生不良影响。另一方面，人员不足尤其是基层客户经理不足是当前制约惠农卡和农户小额贷款业务发展的又一重要因素。如，许多基层网点都是网点主任兼客户经理，双人调查难以落实，如要受理农户小额贷款，只能临时选派客户经理到网点帮助工作，这势必造成贷款受理办结时间长，引起农户不满。

三、强化风险管控的措施

针对当前业务发展过程中存在的风险点，结合基层调研中的问题反映，提出以下具体措施，以期达到规范有序管理、切实防范风险的目的。

（一）思想认识要到位。目前对惠农卡事关农行服务“三农”、股改推进的战略意义的认识，在全行上下已经统一。但在业务有效发展上仍需有个新的认识，应切实做到“三个高度重视”：一是高度重视业务风险管理。要开展全面“回头看”活动，发现问题、落实整改，杜绝风险隐患。二是高度重视整体推进的可行性。要从自身服务能力、农户实际金融服务需求、当地经济人文特点、当地信用环境等方面去论证整体推进的条件是否具备，籍此决定是否整体推进，籍此选择整体推进的地域。三是高度重视业务发展的循序渐进。要将惠农卡作为常规业务来做，实现持续、常态发展。这就要求总体目标任务的规划、分计划的确定要切合实际，要符合业务发展规律。按目前这样下达任务的做法，很可能影响发展质量。

（二）做实功能要到位。总结惠农卡推出以来的做法，要做实功能，一个基本经验就是坚持项目带动，以项目为依 托发卡。如与财政补贴发放对接、与各项费用代收付对接、与医保社保对接等等。还有，就是卡要发给有实际金融服务需求的农户，如农户自愿办卡、卡贷合一、当一般借记卡使用等等。唯有如此，才能真正发挥惠农卡惠农、利农、便农作用。

（三）宣传引导要到位。要结合当地农村经济人文特点，采取合适的方式，针对性地进行宣传，消除误解、澄清认识，提高宣传效果。对农户的质疑及投诉要认真对待，耐心解释，及时回复，特别是对不符合贷款准入条件的农户要讲究艺术地做好宣传解释工作，尽可能避免负面报道。

（四）合规经营要到位。要强化合规意识，针对业务各环节中的风险点，督促各级行严格执行制度规定，规范操作。在发卡环节，严格履行签收手续，确保卡发到农户手中；严格密码管理，确保卡片由农户本人改密、激活。在授信、贷款环节，关键是做好基础工作，严格执行“三查”制度。农户小额贷款户多、面广、分散，贷后管理更要以系统为支撑，实现在线精细管理，如风险实时监测、短信提醒贷款到期等等。

（五）落实担保要到位。担保难仍是制约农户获取贷款的瓶颈。虽然总行农户小额贷款管理办法规定的担保方式较多，但实际运作中担保方式还比较单一，主要采取多户联保、公职人员担保、“公司+农户”担保等方式。只有创新多样化 担保方式，落实有效担保，才能稳步推进农户小额贷款业务，有效降低贷款风险。如通过支持农民专业合作社，解决广大农户生产融资问题；积极引导组建农户担保公司，通过担保公司担保解决农户担保难问题。等等。

（六）银政合作要到位。惠农卡工作能否持续有效开展离不开政府相关部门的大力支持和帮助。要主动加强与当地政府部门沟通协商，争取依托政府通过设立风险基金、担保公司、财政贴息等多种方式，建立起农户小额贷款的风险补偿机制和有效担保机制；依托政府在农村金融生态环境建设中的主导作用，通过推广信用村、信用镇的示范效应，强化农户的信用观念，优化农村金融生态环境。

（七）服务维护要到位。随着发卡量不断增加，用卡环境的瓶颈制约问题将越来越突出，已有不少农户对此反映非常强烈。用卡环境问题如不解决，同时还会造成农民仅将惠农卡当作获取贷款的一种工具，对其他功能臵之不理，最终导致卡综合服务功能退化。因此，要高度重视服务渠道和用卡环境建设。要立足现有网点，加快推进网点和服务转型，充分挖掘服务潜能，增强网点服务辐射能力。要加快广布转账电话、POS、ATM等自助机具，有效发挥电子渠道作用。在现有网点难以覆盖的区域，更要通过开辟电子渠道、代理渠道或流动服务方式，实现发卡适度覆盖和用卡环境改善。要积极推动农村地区小额现金支付业务的试点开办，解决我行 营业网点空白乡镇的金融服务问题，满足农民的基本金融需求。最后，考虑到县域支行客户经理不足问题突出的实际情况，建议适度增加人员或积极探索新用工方式来缓解人员矛盾。

2009年11月19日