关于办理《红字通知单》的须知(new)

第一篇：关于办理《红字通知单》的须知(new)

关于办理《红字通知单》的须知

2010-04-13 10:15:30

购买方办理退货（折让）所需资料

1.此次办理所涉及的专用发票必须经过认证。

2.双方签订的退货（折让）协议（注明退货（折让）原因及列表）

协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应法律责任”字样。并加盖双方公章。

3.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票抵扣联和发票联的原件和复印件。

4.此次办理退货（折让）所涉及的记账凭证原件和复印件。

5.此次办理退货（折让）所涉及的原始购销合同原件（有印花税票）和复印件。

6.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票的《专用发票认证结果通知书》的原件和复印件。

7.税务登记证副本和一般纳税人证书副本原件和复印件。

8.填写《退货（折让）清单》（附件一下载）并加盖企业公章。

9.在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。申请单导入U盘一并带来。

10.以上复印件均加盖企业公章并注明“复印件与原件相符”字样。

11.按照《退货（折让）申报材料预处理指南》对以上材料进行预处理。

12.注**;我所每月末都在计算机系统中做进项税额转出的协查，因您为购货方，无法控制销售方开具负数发票的时间，所以请您在每月20前来我所办理红字通知单，给销方开具负数发票留出时间，以免拿不到负数发票，不能作进项税额转出的账务处理，影响您下月报税。

13.温馨提示：办理时请您带齐以上资料，如果以上11条您有疑问或不清楚的地方，请您当面提出，我将为您解答，以避免您不必要的重复跑路。

二．退货（折让）申报材料预处理指南

1.说明：由于退货（折让）需要核对的信息较多，内容比较烦琐，为了简化流程，加快办理速度，请各位纳税人在办理之前对材料进行预处理，步骤如下，谢谢大家的合作。

2.核对六项需要预处理的材料

1)退货（折让）协议。

2)退货（折让或折扣）清单。

3)记账凭证复印件。

4)专用发票认证结果通知书复印件。

5)销货清单复印件。

6)专用发票抵扣联原件和复印件。

3.编号：在《退货（折让或折扣）清单》上为每笔货物分别编上序号，然后在《退货（折让）协议》中相同的货物前面也标注上相对应的序号。

4.在记账凭证复印件的“税款”旁注明“此笔税款包含的票号和税额”，然后在旁边标明“退货（折让）的税额及办理日期”，并且要标明“退货（折让）货物的编号”。

5.在《专用发票认证结果通知书》复印件的“税款”处标明“退货（折让）的税额”和“退货（折让）货物的编号”。

6.在专用发票抵扣联复印件或《销货清单》复印件上将退货（折让）的货物划出，并且标上相应的编号，然后在旁边标明“退货（折让）的税额”。

7.在专用发票抵扣联原件的背面标明“退货（折让）的税额及办理日期”。

二.销售方因开票有误办理通知单所需资料（购买方拒收）

1.销售方须在专用发票认证期限内（开票日期起180天内）办理。

2.记账凭证原件和复印件。

3.错误发票三联的原件和复印件。

4.报税的专用发票明细表（金税卡中打出）原件和复印件。

5.购买方拒收说明：写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额、所涉及的合同号及所涉及合同中的内容，必须加注：“上述专用发票我单位没有认证，特此拒收”、必须加注：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。如果错误原因为重复开票，还要注明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。以及入账凭证号。拒收说明必须加盖购买方单位公章。

6.税务登记证副本和一般纳税人证书副本复印件。

7.在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。申请单导入U盘一并带来。

8.以上复印件均加盖本单位公章并注明“复印件与原件相符”字样。

9.如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件（如税务登记证、营业执照、开户许可证等等），并加盖购买方单位公章。

10.如果涉及到购买方单位名称错误（如果购货方名称变更，还需购货方提供工商变更通知书），货物名称、单价、型号、金额、税额错误等问题要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件以及其他需要鉴证的资料，复印件加盖提供单位公章。

11.如果错误原因为重复开票，需要再带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件以及重复开具的专用发票入账的记账凭证（原件及复印件），发票记账联（原件和复印件）、报税的专用发票明细表（金税卡中打出）原件和复印件。复印件加盖销售方单位公章。注**：由于密码区密码问题而导致发票无法认证，由购货方办理红字通知单，原因为：销方不能拿自开具的错误发票在销方税务所认证，从而无法提供办理红字发票所需要的证据。温馨提示：办理时请您带齐以上资料，如果以上您有疑问或不清楚的地方，请您当面提出，我将为您解答，以避免您不必要的重复跑路。

四．销售方因开票有误办理通知单所需资料（所开发票未交给购买方）

1.销售方须在开具有误专用发票的次月内办理。

2.记账凭证原件和复印件。

3.错误发票三联的原件和复印件。

4.报税的专用发票明细表（金税卡中打出）原件和复印件。

5.销售方说明：写明错误原因、错误的事项、正确的事项、错误票号、金额、税额、必须加注：“上述专用发票我单位没有交给购货方，所以购货方无法出具拒收说明”、必须加注：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。如果错误原因为重复开票，还要注明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。以及入账凭证号。说明必须加盖单位公章。

6.税务登记证副本和一般纳税人证书副本复印件。

7.在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。申请单导入U盘一并带来。

8.如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件（如税务登记证、营业执照、开户许可证等），并加盖购买方单位公章。

9.如果涉及到购买方单位名称错误（如果购货方名称变更，还需购货方提供工商变更通知书）、货物名称、单价、型号、金额、税额错误等问题要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件以及其他需要鉴证的资料，复印件加盖销售方单位公章。

10.如果错误原因为重复开票，需要带上购销合同（有印花税票），以及与此错误发票相重复的专用发票、报税的专用发票明细表（金税卡中打出）、记账凭证，（以上资料均需原件及复印件）并在复印件上加盖销售方单位公章。

注**：由于密码区密码问题而导致发票无法认证，由购货方办理红字通知单，原因为：销方不能拿自开具的错误发票在销方税务所认证，从而无法提供办理红字发票所需要的证据。温馨提示：办理时请您带齐以上资料，如果以上您有疑问或不清楚的地方，请您当面提出，我将为您解答，以避免您不必要的重复跑路。

五.购买方因开票有误办理通知单所需资料（发票未认证通过）

1.因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，需要由征收所在抵扣联上加盖无法认证的印章，由购买方办理《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

2.购买方说明：写明错误原因、错误事项、正确事项、错误票号、金额、税额、必须加注：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。如果错误原因为重复开票，还要注明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。以及入账凭证号。说明必须加盖单位公章。

3.购买方需要提供的资料：

1）如果因购买方相关信息错误的，要带齐有关证明的复印件（如税务登记证、营业执照、开户许可证等）。

2）如果涉及到购买方名称错误（如果购货方名称变更，还需购货方提供工商变更通知书）、货物名称、单价、型号、金额、税额错误等问题要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件以及其他需要鉴证的资料。

3）如错误原因为重复开票，需要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件。

4）错误发票前两联的原件和复印件。

5）税务登记证副本和一般纳税人证书副本复印件。

6）在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。申请单导入U盘一并带来。

7）以上复印件均加盖购买方单位公章并注明“复印件与原件相符”字样。

4.销售方需要提供的资料：

1)错误发票记账联复印件。

2)记账凭证复印件。

3)报税的专用发票明细表（金税卡中打出）复印件。

4)税务登记证副本和一般纳税人证书副本复印件。

5)如错误原因为重复开票，需要带上与此错误发票相重复的专用发票的记账联复印件、报税的专用发票明细表（金税卡中打出）复印件、记账凭证复印件。

6)以上复印件均加盖销售方单位公章并注明“复印件与原件相符”字样。

温馨提示：办理时请您带齐以上资料，如果以上您有疑问或不清楚的地方，请您当面提出，我将为您解答，以避免您不必要的重复跑路。

六.购买方因开票有误办理通知单所需资料（发票已认证通过）

1.购买方需要提供的资料：

1）购买方说明：写明错误原因、错误的事项、正确的事项、错误票号、金额、税额、所涉及的合同号及所涉及合同中的内容，说明中必须加注：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。如果错误原因为重复开票，还要注明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。以及入账凭证号。说明必须加盖购买方单位公章。

记账凭证原件和复印件。

2)此次办理通知单所涉及发票的《专用发票认证结果通知书》原件及复印件。

3)如果因购买方相关信息错误的，要带齐有关证明的复印件（如税务登记证、营业执照、开户许可证等）。

4)如果涉及到购买方名称（如果购货方名称变更，还需购货方提供工商变更通知书）、货物名称、单价、型号、金额、税额等错误问题要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件以及其他需要鉴证的资料。

5)如果错误原因为重复开票，需要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件。

6)错误发票前两联的原件和复印件。

7)税务登记证副本和一般纳税人证书副本复印件。

8)在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。申请单导入U盘一并带来。

9)以上复印件均加盖购买方单位公章并注明“复印件与原件相符”字样。

2.销售方需要提供的资料：

1)错误发票记账联复印件。

2)记账凭证复印件。

3)报税的专用发票明细表（金税卡中打出）复印件。

4)税务登记证副本和一般纳税人证书副本复印件。

5）如错误原因为重复开票，需带上与此相重复专用发票的记账联复印件、报税的专用发票明细表（金税卡中打出）复印件、记账凭证复印件。

6）以上复印件均加盖销售方单位公章并注明“复印件与原件相符”字样。

七.税务所代开因开票有误办理通知单所需资料

1.错误专用发票两联的原件和复印件。

2.代开增值税发票缴纳税款申报单

3.记账凭证的原件和复印件。（计入收入提取税金和缴纳税款）

4.《税收通用缴款书》的原件和复印件。

5.税务登记证副本的复印件。

6.购买方拒收说明：写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额、必须加注：“上述专用发票我单位没有认证，特此拒收”、必须加注：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。如果错误原因为重复开票，还要注明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。以及入账凭证号。拒收说明必须加盖购买方单位公章。

7.在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。申请单导入U盘一并带来。

8.以上复印件均加盖本单位公章并注明“复印件与原件相符”字样。

9.如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件（如税务登记证、营业执照、开户许可证等），并加盖购买方单位公章。

10.如果涉及到购买方单位名称（如果购货方名称变更，还需购货方提供工商变更通知书）、货物名称、单价、型号、金额、税额错误等问题要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件以及其他需要鉴证的资料，复印件加盖销售方单位公章。

11.如果错误原因为重复开票，需要带上购销合同的原件（有印花税票）和复印件以及与此错误发票相重复的普通发票的原件和复印件、记账凭证原件和复印件，复印件加盖销售方单位公章

八．因税务所代开导致错误所需资料：带第七项黑体资料即可

第二篇：红字通知单开具

红字通知单开具

更新日期：2014-01-22 来源：佛山市局 作者：

一、业务概述

该业务特指红字增值税专用发票通知单的开具。

二、适用的政策依据

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局［2008］第50号令)；

国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发［2006］156号）；

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发［2007］18号）；

《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号)；

《转发国家税务总局关于红字增值税通知单管理系统推行工作的通知》（佛国税函[2008]539号）。

三、纳税人应提供资料

（一）《开具红字增值税专用发票申请单》（一式2份，加盖财务专用章）；

（二）税务登记证副本原件（查验后退回）；

（三）纳税人视不同情形，分以下情况提供资料：

1、购买方取得增值税专用发票后发生销货退回、销售折让或者销货部分退回申请的，购买方须提供“开具红字专用发票理由”栏注明销货退回、销售折让或者销货部分退回等原因的《申请单》；

2、销售方因开票有误，购货方拒收发票的，销货方须在专用发票认证期限内向主管税务机关提供由购货方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

3、销售方因开票有误尚未将发票交付购货方的，销货方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

4、购买方因购进货物不属于增值税扣税项目范围的，提供由购买方出具的写明不属于增值税扣税项目范围的书面材料及对应蓝字增值税专用发票。

四、纳税人办理期限

无

五、税务机关办理时限

3个工作日。3个工作日内不能作出处理的，经分局局长岗批准，可延长5个工作日，并将延长期限的理由告知申请人。

六、注意事项

（一）生产企业（外贸企业）购进用于出口的货物取得增值税专用发票后，因发生出口商品退运的,应提供由主管出口退税税务机关出具的《出口货物退运已办结税务证明》（《出口商品退运已补税证明》）。

（二）购买方在送交销售方前遗失《通知单》的，应向主管税务机关提交遗失《通知单》的书面说明材料，主管税务机关审核后重新打印《通知单》第二、三联交购买方，《通知单》第一联和纳税人遗失书面说明材料税务机关留存归档。

（三）税务机关按规定为纳税人开具《通知单》后，纳税人因故不需开具红字增值税专用发票通知单的，纳税人可向主管税务机关提交书面材料以及已开具《通知单》的第二、三联，说明不需开具红字增值税专用发票通知单的原因，主管税务机关审核后，按规定对已开具《通知单》进行撤销处理。

（四）发生销货退回或销售折让的，销售方开具红字专用发票后应将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

编辑：郭穗

撰写日期：2009-12-30

第三篇：红字发票通知单格式

11-1开具红字增值税专用发票通知单

填开日期：2XXX年 X月X日

NO.XXXXXX

经办人：李XX负责人：张XX主管税务机关名称（印章）：

上海市XX区国家税务局

注：1.本通知单一式三联：第一联，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。

2.通知单应与申请单一一对应。

3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。

第四篇：办理红字发票通知单所需资料

办理红字发票通知单所需资料

1.发票原件及复印件1份（复印件盖公章、法人章、注明原件核对无误）

2.从防伪税控开票系统里打印（开具红字增值税专用发票申请单2份）加盖财务章 3.U盘（申请单电子版导入U盘）

4.情况说明，把发票票面描述清楚（注明;发票代码、号码、金额、税额、价税合计金额、开票日期、以及错误原因、错误项目、正确内容）加盖公章 5.一份发票对应一份资料

第五篇：执业(助理)医师注册办理须知(NEW).doc

医师申请执业注册办理须知

根据《中华人民共和国执业医师法》、《医师执业注册暂行办法》和《关于医师执业注册中执业范围的暂行规定》的要求，医师经注册后，方可按照注册的执业地点、执业类别、执业范围，从事相应的医疗、预防、保健活动。未经医师注册取得执业证书，不得从事医师执业活动。许可费用：不收费 许可时限：

1、受理前：申请材料不齐全的五个工作日内告知补正；

2、受理后：自受理之日起三十个工作日内作出许可决定（不包括材料补正时间）。

3、承诺时限：三十个工作日。

受理范围：在市卫生局核发《医疗机构执业许可证》的医疗卫生机构中从事医师执业活动的人员

许 可 程 序

一、受理

（一）首次注册须提交以下材料：

1、《医师执业注册申请审核表》一份；

2、身份证及复印件一份（验证后退回原件）；

3、近期二寸免冠正面半身照片3张（黑白或彩色照均可）；

4、医学类毕业文凭及复印件一份（验证后退回原件）；

5、《医师资格证书》原件及复印件一份（验证后退回原件）；

6、申请人6个月内的《医师注册健康检查表》（由二级以上医疗机构出具，含心电图、肝功能、胸片报告单)；

7、拟注册的《医疗机构执业许可证》副本复印件（加盖单位公章）；

8、取得执业（助理）医师资格证书后二年内未注册的，需提供指定医疗机构3至6个月的培训及考核合格证明或市医学会的培训及考核合格证明；

9、对注册专业有特殊要求者，需提供相关专业学习或工作经历证明；

10、医疗、预防、保健机构的拟聘用证明；

11、提供材料真实性的保证书；

12、委托他人办理的还应提供委托书以及代理人的身份证明。

（二）助理医师申请执业医师注册须提交以下材料：

1、按首次注册准备材料；

2、须提交原助理医师执业证书；

3、若医师执业注册与原助理注册不在同一卫生行政部门管辖的医疗机构，还须提交原助理医师变更注册申请表、变更通知单。(三)变更注册须提交以下材料：

1、《医师变更注册申请审核表》一份；

2、身份证及复印件一份（验证后退回原件）；

3、原医师执业证书（原件）；

4、医师资格证书原件及复印件一份（验证后退回原件）；

5、拟注册的《医疗机构执业许可证》副本复印件（加盖单位公章）；

6、医师注册后有下列情形之一的，可以向原注册主管部门申请变更执业范围：（1）取得注册执业范围以外、同一类别其他专业的高一层次的省级以上教育部门承认的学历，经所在执业机构同意，拟从事新的相应专业的；（2）在省级以上卫生行政部门指定的业务培训机构，接受同一类别其他专业的系统培训两年或者专业进修满两年或系统培训和专业进修合计两年，并持有省级以上卫生行政部门指定的业务考核机构出具的考核合格证明，经所在执业机构同意，拟从事所受培训专业的；（3）跨类别变更专业，必须取得相应类别的医师资格。

7、近期二寸免冠正面半身照片2张（黑白或彩色照均可）；

8、由区外变更到区内的，需提交原注册主管部门出具的“变更通知单”；

9、医疗、预防、保健机构的拟聘用证明；

10、提供材料真实性的保证书；

11、委托他人办理的还应提供委托书以及代理人的身份证明。

（四）重新注册须提交以下材料：

1、医师重新执业注册申请审核表；

2、身份证及复印件一份（验证后退回原件）；

3、医师资格证书原件及复印件一份（验证后退回原件）；

4、近期二寸免冠正面半身照片3张（黑白或彩色照均可）；

5、不予注册情形消失的相关证明；

6、拟注册的《医疗机构执业许可证》副本复印件（加盖单位公章）；

7、二级以上医疗机构出具的申请人6个月内的《医师注册健康检查表》；

8、提供指定医疗机构3至6个月的培训及考核合格证明或市医学会的培训及考核合格证明；

9、医疗、预防、保健机构的拟聘用证明；

10、提供材料真实性的保证书；

11、委托他人办理的还应提供委托书以及代理人的身份证明。

（五）军医申请换领地方《医师资格证书》须提交以下材料：

军医是指从军队转业、复员或退休移交地方人民政府安置的医师，并在军队依照《中华人民共和国执业医师法》和《中国人民解放军实施＜中华人民共和国执业医师法＞办法》及有关规定取得医师资格的。

1、国务院卫生行政部门统一制定的《军队医师换领地方<医师资格证书>申请表》一式三份；

2、申请人身份证明（有效居民身份证或户口本）原件及复印件一式三份（验证后退回原件）；

3、由大军区级单位联（后）勤机关卫生部门出具的换领《医师资格证书》介绍信；

4、转业、复员或退休移交地方人民政府安置证明；

5、原持有的军队《医师资格证书》及其复印件一式三份；

6、申请人6个月内二寸免冠正面半身照片4张（黑白）。备注：市级卫生行政部门应自收到符合规定的全部材料之日起，10个工作日内完成初审并逐级上报至省级卫生行政部门。

（六）补办《医师资格证书》须提交以下材料：

1、原持证人在报刊上刊登遗失公告的原件及复印件（在本省政府报刊上刊登，如：福建日报）；

2、《医师资格证书遗失补办申请表》（需加盖、出具单位及各级卫生行政部门的公章、意见）；

3、本人身份证原件及复印件（验证后退回原件）；

4、毕业证书原件及复印件（验证后退回原件）；

5、专业技术资格证书原件及复印件（验证后退回原件）；

6、近期二寸免冠正面半身黑白照片二张；

7、原证损坏申请换领的，需提交已损坏的原证。

（七）补办《医师执业证书》须提交以下材料：

1、原持证人遗失补领证书的申请书；

2、《医师执业证书遗失补办申请表》（需加盖单位及卫生行政部门意见）；

3、原持证人在报刊上刊登遗失公告的原件及复印件（在本市政府报刊上刊登）；

4、资格证书原件及复印件（验证后退回原件）；

5、本人身份证原件及复印件（验证后退回原件）；

6、近期二寸免冠正面半身黑白照片二张；

7、原证损坏申请换领的，需提交已损坏的原证；

8、提供材料真实性的保证书；

9、委托他人办理的还应提供委托书以及代理人的身份证明。

（八）注销《医师执业证书》须提交以下材料：

1、《医师注销注册申请表》；

2、《医师执业证书》原件；

3、选择提供相应的证明文件：

⑴死亡：已注销户口的户口本复印件； ⑵被宣告失踪的：宣告失踪的法院公告复印件； ⑶受刑事处罚的：法院判决书复印件；

⑷受吊销《医师执业证书》行政处罚的：行政处罚决定书复印件；

⑸再次考核仍不合格的：培训及考核机构出具的考核不合格证明；

⑹中止医师执业活动满二年的证明材料；

⑺身体健康状况不适宜继续执业的相关医疗诊断文书复印件。

4、提供材料真实性的保证书；

5、委托他人办理的还应提供委托书以及代理人的身份证明。

（九）材料要求及注意事项：

1、所有申报材料必须用A4纸打印(图纸除外)或复印，复印件需加盖公章（签名）和核对专用章及注明日期；

2、表格填写的内容必须用电脑打印，不得用涂改液涂改，不得空项(空格处以“无”字填写)；

3、按提供资料的顺序编写目录清单并装订，同时注明其序号、名称页数和页码；

4、办理执业证书过程中，经办人员可根据法律法规等规范性文件与实际情况要求申请者补充相关材料（注：提交材料的时间不包括在许可法定时限内）。

受理标准：符合申请条件且材料齐全，并真实、规范、有效。岗位职责及权限：

1、对申请材料符合标准的，必须即时受理，填写审批流程表，给予申请人受理单，并将申请材料转审核人员。

2、对申请材料不符合标准的，不予受理，但必须即时将需要补齐补正材料的全部内容、要求及申请人的相关权利、投诉渠道等以书面形式一次性告知申请人。同时，向审核人员备案。时限：5个工作日

二、审核

审核标准：《中华人民共和国执业医师法》、《医师执业注册暂行办法》、《关于医师执业注册中执业范围的暂行规定》、《关于做好军队转业、复员或退休移交地方人民政府安置的医师换领地方＜医师资格证书＞工作有关问题的通知》及其它相关卫生法律、法规、规章及管理规范。

岗位职责及权限：审核人收到规定的全部材料之后依照上述审核标准进行审查。对符合标准的，提出同意批准的审核意见，并填写审批流程表，送复核人复核；对不符合标准的，在审批流程表上签署不予批准的意见和理由后，转复核人员。时限：12个工作日

三、复核

复核标准：同审核标准

岗位职责及权限：按审核标准对审核人意见进行复核。同意审核意见的，在审批流程表上填写复核意见，送审定人；不同意审核意见的，应与审核人员沟通情况、交换意见后，提出复核意见和理由，填写在审批流程表上，转审定人员。时限：6个工作日

四、审定

审定标准：同审核标准

岗位职责及权限：按审核标准对复核人意见进行审定。同意复核意见的，在审批流程表上填写审定意见，送核发人；不同意复核意见的，应与复核人员沟通情况、交换意见后，提出审定意见和理由，填写在审批流程表上，转核发人员。时限：6个工作日

五、核发 工作标准：

1、经同意的，制作执业证书；不同意的，制作《不予许可决定书》；

2、及时、准确告知申请人许可结果，留存归档的审批文书材料齐全、规范。

岗位职责及权限：根据审定决定，对准予许可的，制作、登记、核发相应的执业证书；对不准予许可的，将《不予许可决定书》登记后通知申请人，并将相关权利、投诉渠道以书面形式一次性告知申请人。审批工作结束后，将审批过程中形成的文书材料进行归档。时限：6个工作日