红字票通知单管理系统常见问题汇总

第一篇：红字票通知单管理系统常见问题汇总

附件：常见问题汇总

1．购买方向主管税务机关申请开具《通知单》时，分哪几种情况？

答：①专用发票经认证结果为“认证相符”的，购买方填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

②专用发票经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，购买方填报《申请单》时填写相对应的蓝字专用发票信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

③专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

④购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字增值税专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。2．销售方在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具《通知单》？

答：①因开票有误购买方拒收增值税专用发票的，销售方须在增值税专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字增值税专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《通知单》。销售方凭《通知单》开具红字增值税专用发票。

②因开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误增值税专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字增值税专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《通知单》。销售方凭《通知单》开具红字增值税专用发票。（销售方应该及时发现开票错误，若开票当月发现的则作废处理，次月发现的需要开具红字发票，若下下月才发现错误则可与购买方协商按照拒收处理。）3．目前哪几类发票需要依据税务机关的《通知单》才能开具红字发票？

答：增值税专用发票和废旧物资专用发票受《通知单》的管理，其中对应废旧物资专用发票的《通知单》上没有打印税额，左上角打印了“废旧物资”字样。增值税普通发票可以直接开具红字发票，不受《通知单》管理的限制。4．同一份《通知单》可以对应多份红字专用发票吗？

答：按照国税发〔2006〕156号文件规定，《通知单》与红字专用发票必须要一一对应。目前，防伪税控开票系统在开具红字专用发票时，校验输入的《通知单》编号是否已开具过红字专用发票，从而避免一份《通知单》重复开具多份红字专用发票的情况。

5、《通知单》编号是全国唯一的吗？

答：是的，在防伪税控税务端系统填开《通知单》时，系统自动生成《通知单》编号，共16位，第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是《通知单》顺序号，第16位是校验位，对前15位数字进行编码规则校验，可有效防止企业开具红字专用发票时随意录入《通知单》编号。

6、《通知单》上最多可填列几行商品？

答：8行，与专用发票票面上的商品行数一致。

7、当蓝字专用发票认证结果为“密文有误”或“认证时失控”或“认证后失控”时，还能开具《通知单》吗？

答：对于上述的问题发票已经转协查处理，防伪税控系统对蓝字专用发票认证结果进行查验，发现为问题发票的将不允许开具《通知单》。

8、购买方主管税务机关对《通知单》如何进行“一窗式”比对？

答：企业在次月申报期内申报时，防伪税控系统自动判断该企业是否在当月申请开具了《通知单》，是否需要作进项税额转出。对于需要作进项税额转出的企业进行“一窗式”比对，比对内容为：用《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第13栏数据减去第14、15、16、17、18、19、20栏后的余额，与防伪税控系统提供的企业当月因开具《通知单》而需要转出的进项税额合计数比对，二者的逻辑关系为前者大于或者等于后者。

9、销售方主管税务机关如何对《通知单》进行核销处理？

答：销售方主管税务机关在受理企业纳税申报时，系统自动进行比对，用防伪税控报税子系统采集的每张红字专用发票销售方纳税人识别号、金额、税额以及对应《通知单》编号，与该张红字发票对应的《通知单》上注明的销货方纳税人识别号、金额、税额进行比对，比对一致的系统自动核销《通知单》。

10、对于购买方是小规模企业或者非国税管户的企业，在防伪税控系统中没有企业档案信息，如需要开具红字专用发票和《通知单》，如何处理？

答：仅对应所购货物不属于增值税扣税项目范围的情况，系统处理时在购方税务机关只查找专用发票的认证记录，如果没有，则录入发票代码、发票号码、购买方税号和销售方税号，传递到销方税务机关查找报税数据，看该份专用发票是否为《通知单》所列销售方开具的，《通知单》所列的购销双方纳税人识别号与对应蓝字专用发票的购销双方纳税人识别号是否一致，若一致则给予开具《通知单》。

11、在开具《通知单》时因某种原因未保存，再建立新的《通知单》时，《通知单》编号按顺序继续往下跳，为什么？

答：由程序设计编号分配机制决定的，填开《通知单》时，为解决冲突问题先分配了编号并显示在单据上，不保存则跳过此号。

12、对于非征期报税时，系统未提示《通知单》的核销处理情况，后续还会处理吗？

答：在下月征期报税时，系统会继续处理。

13、购买方申请开具《通知单》当蓝字专用发票认证结果为相符时，系统自动选中“需要作进项税额转出”。在实际中，遇到固定资产发票已认证或企业发票虽已认证，但因各种原因未抵扣进项，将无法开具《通知单》，如何处理？

答：可通过业务处理，先做一笔进项税再转出。

14、对于购买方所属货物不属于增值税扣税项目范围、因开票有误购买方拒收以及因开票有误尚未将专用发票交付购买方等情况，在蓝字专用发票未认证情况下开具《通知单》后，购买方又进行认证了，如何处理？

答：开具《通知单》后，系统自动查验90天后该份蓝字专用发票是否认证，若认证了则系统给出异常情况提示，由销售方主管税务机关进行核查。

15、红字票通知单管理系统是实时处理《通知单》的吗？

答：对于购销双方均是本省企业时，系统实时自动处理《通知单》，企业提交申请单后可立即开具《通知单》。对于购销双方是跨省企业的，需要通过总局红字票通知单管理系统传递《通知单》来进行数据校验，各省系统每天自动同步2~5次（根据应用服务器数量有所不同），税务机关操作人员要告知企业第一天提交申请单，第二天有了数据校验结果后才能开具《通知单》。为了提高数据同步次数，操作员可以每半小时同步总局数据一次。16．“红字发票通知单维护”菜单的作用？

答：“红字发票通知单维护”菜单是提供给《通知单》开具方使用的。若选择购买方开具，开具后可对《通知单》进行查看、打印、发送、修改和撤销操作；若选择销售方开具，开具后可对《通知单》进行查看、打印、修改、检测、撤销和导出的操作。另外还可以手工同步总局数据。

17．在“红字发票通知单维护”菜单中可以看到哪些《通知单》？

答：可以看到状态为：未发送、已发送、已接收、已退回、待查证、查证通过和查证未通过7种状态的通知单，其他状态的《通知单》可通过查询功能进行查询。18．在“红字发票通知单维护”菜单中，哪些《通知单》可以打印？

答：只有状态为“已接收”和“查证通过”的《通知单》才能打印。

19．为什么有的《通知单》开具之后，点击“发送”或“检测”按钮之后，马上就可以打印，而有的不行？

答：如果《通知单》的购销双方属于同一省级税务机关，由于防伪税控系统已经省级集中，《通知单》在省内流转，因此点击“发送”或“检测”按钮之后，马上可返回《通知单》的验证结果，验证通过的可马上打印；反之，《通知单》需要通过总局的红字票通知单管理系统进行省外流转，如果网络通畅且双方税务机关不进行人工同步总局数据的情况下，《通知单》在一天之内可得到验证结果，如果双方税务机关配合进行手工同步总局数据，则可在几分钟之内返回验证结果。

20．哪些《通知单》可以导出电子信息？

答：只有销方开具，且状态为查证通过的《通知单》才可以导出《通知单》电子信息。21．哪些《通知单》可做撤销操作？

答：状态为未发送、已发送、已接收、已退回、待查证、查证通过和查证未通过7种状态的《通知单》可做撤销，即在“红字发票通知单维护”菜单中可以查询到的《通知单》都可以撤销。

22．哪些《通知单》可做修改操作？

答：状态为未发送、已退回和待查证的《通知单》可修改。

23．在“红字发票通知单处理”菜单中可以看到哪些《通知单》？可分别做哪些操作？

答：仅当销方税务机关处理接收到的《通知单》时使用该菜单，在此菜单中可以查询到由购买方申请开具且状态为已接收和已退回的《通知单》，对已接收的《通知单》可查看和退回，对已退回的《通知单》只能查看。

24．哪些《通知单》在报税之后需要等待蓝字专用发票90天认证期之后才会核销？

答：由销货方申请开具的《通知单》和由购买方申请开具，原因是“所购货物不属于增值税扣税项目范围”的《通知单》。25．销售方申请开具的《通知单》，购买方如何查看？可做什么操作？

答：销售方申请开具的《通知单》，购买方只能查询，无法操作，可通过相应的查询功能进行查询。

26．如何知道自动与总局红字票通知单管理系统同步数据功能是否正常？

答：可利用“通知单查询/红字发票通知单同步日志查询”功能进行同步结果查看。27．如果与总局红字票通知单管理系统同步数据不正常，可能是什么原因？

答：如果升级红字票通知单管理系统之后，从未同步成功过，可能是由于配置存在问题；如果升级红字票通知单管理系统之后，有时能同步成功，有时无法同步成功，可能是网络不稳定造成的。

28．报税时提示的成功销单数量小于包含的红字发票数量，如何处理？

答：如果在红字票通知单管理系统推广期间，可能是由于存在手工《通知单》所致，需要核实是否属于此情况；如果不在推广期间，应该属于部分红字发票信息与《通知单》信息不一致，导致部分通知单未销单所致，可通过“通知单查询/存根联明细销单情况查询”菜单查看销单情况，通过“系统维护/未通过通知单处理”菜单对核销未通过的《通知单》进行处理。

29、一机多票企业自行升级，升级过程正常，并提示升级成功。但升级后双击开票图标进入系统，在操作员登陆界面中选择操作员后点击“确认”按钮，系统提示“应用程序错误”（如图一所示），继续点击“确定”按钮后，有些开票系统自动退出，有些开票系统弹出“主程序遇到问题需要关闭”（如图二所示），如何解决？

图一

图二 答：方法一：检查输入法，如果是非美式键盘，将输入法切换成美式键盘后再进入开票系统。

方法二：可能是安装开票系统的计算机中安装的一些其他应用软件或杀毒软件正在运行，与开票系统冲突，关闭这些软件后再重新进入系统试试。

方法三：如果上述两种方法均不能解决，则将升级后的开票系统安装路径下的航天信息防伪开票下的DATABASE数据库拷贝，在其他计算机中做好备份，然后将升级后出现问题无法进入系统的这台计算机重新安装操作系统，再使用维护版光盘中的一机多票6.13进行完全安装，然后将在其他计算机中备份的DATABASE数据库再拷贝到重新完全安装一机多票6.13的相应路径下。

30、一机多票企业在进行自行升级时，提示“信息平台正在运行，是否关闭”。点击“是”按钮，退出开票升级界面；点击“否”按钮，仍然停留在提示信息“信息平台正在运行，是否关闭”界面，是何原因，如何解决？

图三

答：问题原因：这是因为某些地区（例如上海）升级前安装的是一体化版本开票软件（例如已注册远程报税等功能模块的一体化软件），此软件在开票计算机中激活了航天信息一体化信息平台软件，开票系统升级时与此平台软件冲突造成，因此升级前需退出该一体化信息平台软件。

解决办法： 出现该问题后，先点击“是”按钮，退出开票升级界面；然后检查桌面右下角的图标，如果发现如图三所示的红框中的图标，则右键点击该图标，在弹出的菜单中点击“退出”，再重新使用企业版升级光盘进行升级即可。如果未发现如图三所示图标，则同时按下“Ctrl+Alt+Del”组合键，在弹出的界面中选择任务管理器，将进程中的getsoftinfo.exe进程结束后再重新使用企业版升级光盘进行升级即可。

31、一机多票企业自行升级，升级过程正常，并提示升级成功。升级后双击开票图标后提示“cannot change Visible is OnShow or OnHide”，界面上方无模块标题，如下图四所示。或者进入系统后没有出现报错信息，但发现里面的模块混乱，例如升级前无文本接口或网上认证或远程抄报等模块，而升级后在发票管理模块中出现文本接口界面，或者在升级后的模块中出现本不应该有的网上认证或远程抄报等模块。

图四

答：问题原因：可能是因为企业在自行升级后，又再次将升级前备份的数据库文件DATABASE拷贝回开票系统中，而此时数据库索引发生变化，导致进入开票系统时功能模块出现混乱。

解决办法：方法一：使用维护版光盘中的一机多票V6.13再进行升级安装即可。方法二：在另一台机器上使用维护版光盘完全安装一机多票V6.13，并将完全安装好的开票系统安装路径下的航天信息防伪开票DATABASESYSTEMINFO下面的4个“功能模块表” 文件拷贝后覆盖到升级后出现问题的开票系统安装路径下对应的文件中，然后再重新进入系统。

32、升级后进入系统开具发票时，系统提示“本张发票金额校验错!系统已自动将其作废”，如下图五所示。

图五

图六

答：问题原因：这是因为在V6.13中进行了功能改进，增加了发票填开时对发票七项数据（发票代码和号码；开票日期；金额；税额；购、销方税号）的校验功能，如果校验失败，即传递给金税卡的票面数据与写入金税卡后再从金税卡读出的数据进行比较，若不相符，则直接作废本张发票，避免了问题发票的出现。目前不论七项数据中的任何一项比对不符，系统均提示“本张发票金额校验错!系统已自动将其作废”。

解决办法：该问题不会影响企业正常开票，可以继续使用该金税卡开具发票。出现该问题后可以利用发票查询中的“核对”功能对数据库与金税卡中记录的该张发票数据进行比对，能够发现错误信息。例如，上面图六中发现写入金税卡中的购方税号就出现了错误。如果在首次出现作废的问题票之后仍然频繁出现该问题，可以为企业更换金税卡，同时联系航信总公司将问题卡返回查找具体原因。

33、升级后初次进入开票系统时，提示“总线输出累加和错”。答：方法一：查看驱动程序是否安装正确，重新安装驱动程序。

方法二：关机将金税卡重新插拔，以确保金税卡与插槽连接正常。方法三：如果上述两种方法均不能解决，将金税卡与IC卡重新发行。

34、升级后的V6.13中,用户在打印申请单时，发现只能打印一半的申请单，不能打印完整，如何处理。

答：问题原因：因为默认打印纸张为航天信息纸张造成。

解决办法：只需将“打印机属性”中“设备设置”中的纸张选择为A4即可。

35、如果购方是一般纳税人，但是又没有纳入防伪税控系统，即不使用防伪税控开票子系统开具发票，当购方取得销方开具的专用发票时，如果需开具红字发票，如何开具？

答：第一种情况：如果购方未认证此张发票，则由销方发起，即由销方开具申请单（按照规定，应该需要购方出具发票拒收证明给销方），然后再由销方主管税务机关开具电子通知单，销方获得通知单后即可开具红字发票。

第二种情况：如果购方认证了此张发票，则由购方发起，即由购方填写纸质申请单，再由购方主管税务机关开具电子通知单，购方将通知单传递给销方后，销方即可开具红字发票。

36、如果企业持有的通知单为旧通知单，而通知单上无编号，那么在升级后在开具红字发票时如何录入通知单编号。

答：如果旧通知单中无编号，则在输入通知单编号时固定用：1234569911+ 6位0，补齐16位即可。

37、税务代开卡和企业开票卡的加载操作方法是否一样，升级后的税务代开卡是否能够使用64KIC卡。

答：税务代开卡和企业开票卡的加载工具和加载操作方法一样，都是使用04J授权IC卡和配套BIN文件进行加载，升级后的税务代开卡底层也为04J，支持使用64KIC卡。

38、一机多票企业升级成功后，预览和打印出的发票出现异常，例如：普通发票校验码不正常，出现两个校验码，如图一所示，或者打印出的发票无密码区。

图一

答：原因：此问题是由于相关的打印模板不正常造成。正常情况下，在升级后第一次点击“防伪开票”快捷图标，系统会自动依次弹出更新各种打印模版的对话框，此时应在各提示框中点击“确定“按钮及时进行更新。如果此时点击“取消”按钮，或者虽然点击了“确定”按钮，但更新异常，则会出现上述打印异常问题。解决办法：在进入系统后打印发票前，手工更新发票打印模板，具体方法为： 方法一：选择“发票管理/票据打印格式设计/发票打印格式”菜单，在打开的窗口中选择需要更新的模版（例如上述普通发票校验码不正常，则选择普通发票打印模版）后，点击窗口上方的“模版”按钮，系统弹出提示信息“将从缺省模版更新C0000000000的表格格式，是否拷贝”，点击 “确认”按钮进行更新即可。方法二 ：选择“发票管理/票据打印格式设计/发票打印格式”菜单，在打开的窗口中选择需要更新的模版，然后点击窗口上方的 “更新”按钮，系统提示“确实要更新XXXXXXXXXXX的表格格式吗？”，点击 “确认”按钮后，在弹出的目录选择窗口中选择安装路径下的“航天信息防伪开票DATABASESYSTEMINFO”，然后点击“更新”按钮即可。（说明：INFO目录下主要存放的是数据字典,该目录下的文件不参与数据存取，其中就包括了和打印模版相关的11个自由表格文件。）

方法三：在另一台机器上使用维护版光盘完全安装一机多票V6.13，并将完全安装好的开票系统安装路径下的航天信息防伪开票DATABASESYSTEMWORK下面的11个以“自由表格”开头的文件拷贝后覆盖到升级后出现问题的开票系统安装路径航天信息防伪开票DATABASEDEFAULTWORK下即可。（与方法

一、方法二相比不同的是，这种方法是一次性更新全部打印模版）

39、一机多票升级成功后，开具红字废旧物资发票申请单时，系统提示“申请单面额超出开票机限额，本开票机填开限额：￥0.00 „„”，具体如下图二所示，这是什么原因造成，如何处理？

图二

答：问题原因：主要是因为发票库存中无可用的废旧物资发票造成。具体来说，开具申请单时，系统会对所开申请单已填金额与开票限额相比。对于专用发票，开票限额从金税卡中的专用发票开票限额中提取，不论发票是否用完，均可以提取到专用发票开票限额。而对于废旧物资发票，开票限额从将要开具的金税卡可用发票卷信息中提取，当废旧物资发票用完时，无法提取到该限额，系统会认为填开限额为0.00，因此无法开具申请单，并给出上述提示。

解决办法：出现该问题后，只要新购并读入废旧物资发票即可。对于新读入的废旧物资发票，如果其开票限额与要红冲的负数发票的开票限额相比，未进行调整或进行了上调，则直接开一张申请单、通知单和对应的一张红字发票即可；如果其开票限额与要红冲的负数发票的开票限额相比进行了下调，则必须开多张申请单、多张通知单和对应多张红字发票来解决。

40、升级安装或完全安装一机多票V6.13后，系统提示“qryVerInfo:Field‘版本标识‘not found”如下图三所示。

图三

答：问题原因：可能是因为开票软件版本信息文件出现错误。

解决办法：在另一台机器上使用维护版光盘完全安装一机多票V6.13，并将完全安装好的开票系统安装路径下的航天信息防伪开票DATABASESYSTEMINFO下面的3个“系统版本信息” 文件拷贝后覆盖到升级后出现问题的开票系统安装路径下对应的文件中，然后再重新进入系统。

41、一机多票企业升级后，如果需要对开具的带销货清单的发票红冲部分商品，应该如何在申请单和红字发票上填写商品信息。

答：这种情况下，和升级前开具负数发票没有任何区别，因为升级前负数发票也只能填写8行商品，因此参照以前的商品填写方法处理即可。一般来讲，可以按照以前的开具习惯或当地税务机关的要求填写申请单，可以将商品汇总成一行或多行，只要申请单和红字发票上的总金额、税额与需要红冲的商品总金额、税额一致即可。

42、一机多票企业自行升级，升级过程提示“文件已损坏，请与服务单位联系”或者“无法复制文件”等。答：问题原因：（1）可能是由于企业版升级光盘中的文件已经破坏。（2）可能是由于企业使用计算机的光驱有故障，不能正确读出光盘中的数据。

解决办法：对于上述第一种情况，可以换一张企业版升级光盘重新升级安装，或者由服务单位使用维护版光盘中的一机多票V6.13进行升级安装即可。对于上述第二种情况，企业可以自行通过其他方式，将安装程序复制到U盘或着安装开票系统的计算机中，再进行升级安装即可。

43、税务代开票系统升级到6.13后，进入系统提示“252，输入参数值错”。答：由服务单位使用维护版光盘中的税务代开V6.13再进行升级安装即可。

44、一机多票升级成功后，在发票填开界面开具发票时，从点击打印按钮到弹出是否打印窗口需要1分钟左右，而升级前仅2到6秒左右，这是什么原因？ 答：上述情况一般发生在使用AI3型新金税卡（全国有28个地区的部分企业使用，一般是卡号为A7或A8开头的金税卡）的大票量企业中。这是因为升级到6.13后，开具发票时会对发票数据与金税卡中保存的数据一致性进行校验，因此每开具一张发票时系统会在金税卡底层众多发票中检索该张发票，发票越多速度越慢，对于非AI3型新金税卡，底层最多可以存贮9450张发票，而对于AI3型新金税卡，底层最多可以存贮54000张发票，当企业金税卡中发票累计达上万张时，就会感觉速度明显变慢。对于该问题，确实影响企业的开票速度，请服务单位向企业做好解释工作，总公司正在考虑提供解决方案。

45、升级到税务代开票系统V6.13后，被代开企业需要开具红字发票时，申请单上应填写代开点税号还是被代开企业税号？

答：应该填写代开点税号。因为在利用税务代开票系统开具发票时，可将代开点税号作为一个特殊的一般纳税人税号，该税号记录在发票的销方税号处，并且参与加密和认证等。而被代开企业税号只是一个附加信息，一般会自动填写在备注栏中，因此当开具申请单时，必须填写代开点税号。

46、在主机共享系统进行红字发票系统升级安装时，如何输入纳税人识别号？ 答：“纳税人识别号”必须输入15位的数字，内容没有具体的要求，建议输入9位税务机关代码，后面以零补齐，例如：***；“开票机号”必须输入0。

47、在税务端红字发票通知单管理系统中，点击“红字发票通知单开具”菜单，直接选择“导入申请单文件”后，“下一步”按钮无法激活？

答：点击“红字发票通知单开具”菜单后，在“开具红字发票通知单”页面中先选择“不需要做进项税额转出”一项，激活“下一步”按钮后，再选择“导入申请单文件”即可，系统会自动根据导入的申请单电子文件生成相应的通知单信息。（说明：先选择的“不需要做进项税额转出”一项不会影响导入后生成的通知单内容）。

48．如果企业在开具蓝字发票时，将购方纳税人识别号开具错误，例如将纳税人识别号输入为不属于现有36个省份管辖的税号或者误将购方纳税人识别号输入为本单位税号，则在销方税务机关开具通知单时，将给出购方纳税人识别号不合法等错误提示，导致销方税务机关无法开具通知单。对于该种问题如何进行处理？

答：问题原因：对于销方开具的申请单，税务端在开具对应通知单时，目前会对购方纳税人识别号进行严格校验，例如校验税号是否属于现有36个省份管辖、购销双方税号是否相同等，如果税号不属于现有36个省份管辖或者购销双方税号相同，均无法开具出通知单。对于该问题，可以采取以下办法解决。解决办法：可与购方纳税人及税务机关协商，将该发票给购方纳税人，由该购方纳税人持抵扣联去认证，认证结果将保存为纳税人识别号认证不符，此时再由购方纳税人申请并由税务机关开具通知单即可。

49．在税务端“维护红字发票通知单”页面中，点击“打印”按钮后，浏览器闪一下，无法打印？

答：将应用服务器的IP地址及端口加入到IE浏览器的“安全－>受信任站点”中，重启IE即可打印。

第二篇：红字通知单开具

红字通知单开具

更新日期：2014-01-22 来源：佛山市局 作者：

一、业务概述

该业务特指红字增值税专用发票通知单的开具。

二、适用的政策依据

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局［2008］第50号令)；

国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发［2006］156号）；

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发［2007］18号）；

《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号)；

《转发国家税务总局关于红字增值税通知单管理系统推行工作的通知》（佛国税函[2008]539号）。

三、纳税人应提供资料

（一）《开具红字增值税专用发票申请单》（一式2份，加盖财务专用章）；

（二）税务登记证副本原件（查验后退回）；

（三）纳税人视不同情形，分以下情况提供资料：

1、购买方取得增值税专用发票后发生销货退回、销售折让或者销货部分退回申请的，购买方须提供“开具红字专用发票理由”栏注明销货退回、销售折让或者销货部分退回等原因的《申请单》；

2、销售方因开票有误，购货方拒收发票的，销货方须在专用发票认证期限内向主管税务机关提供由购货方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

3、销售方因开票有误尚未将发票交付购货方的，销货方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

4、购买方因购进货物不属于增值税扣税项目范围的，提供由购买方出具的写明不属于增值税扣税项目范围的书面材料及对应蓝字增值税专用发票。

四、纳税人办理期限

无

五、税务机关办理时限

3个工作日。3个工作日内不能作出处理的，经分局局长岗批准，可延长5个工作日，并将延长期限的理由告知申请人。

六、注意事项

（一）生产企业（外贸企业）购进用于出口的货物取得增值税专用发票后，因发生出口商品退运的,应提供由主管出口退税税务机关出具的《出口货物退运已办结税务证明》（《出口商品退运已补税证明》）。

（二）购买方在送交销售方前遗失《通知单》的，应向主管税务机关提交遗失《通知单》的书面说明材料，主管税务机关审核后重新打印《通知单》第二、三联交购买方，《通知单》第一联和纳税人遗失书面说明材料税务机关留存归档。

（三）税务机关按规定为纳税人开具《通知单》后，纳税人因故不需开具红字增值税专用发票通知单的，纳税人可向主管税务机关提交书面材料以及已开具《通知单》的第二、三联，说明不需开具红字增值税专用发票通知单的原因，主管税务机关审核后，按规定对已开具《通知单》进行撤销处理。

（四）发生销货退回或销售折让的，销售方开具红字专用发票后应将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

编辑：郭穗

撰写日期：2009-12-30

第三篇：红字发票通知单格式

11-1开具红字增值税专用发票通知单

填开日期：2XXX年 X月X日

NO.XXXXXX

经办人：李XX负责人：张XX主管税务机关名称（印章）：

上海市XX区国家税务局

注：1.本通知单一式三联：第一联，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。

2.通知单应与申请单一一对应。

3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。

第四篇：汕尾市红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作方案（共）

汕尾市红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作方案

红字增值税专用发票通知单管理系统的推广应用，是加强增值税管理，堵塞漏洞的又一重要举措。为确保红字增值税专用发票通知单管理系统的推广应用工作的顺利进行，根据总局、省局的有关要求，特制定此方案。

一、组织领导

根据总局、省局工作部署，市局高度重视，指定专人负责，成立推广工作领导小组，对推广工作统一领导和组织实施。汕尾市国家税务局副局长陈生民同志任组长，副组长：彭毅、彭金盛，领导小组成员：蔡良隆、孔建锋。办公室设在税政科，彭毅任主任，办公室成员：廖少东、吴海陆、许珊杏，负责日常具体的推广应用工作。各地要根据市局推行工作方案相应成立工作领导小组负责推行工作的组织实施。

二、职责分工

（一）市局税政科负责制定全市红字发票通知单管理系统推行方案;组织完成各县（区）局、华侨分局具体业务和操作岗位人员培训；牵头协调各单位、各部门的推行工作；负责推行工作情况及进度通报；对防伪税控技术服务单位（以下简称服务单位）的业务培训和升级服务进行监督指导。

（二）各县（区）局、华侨分局税政部门负责组织实施本地区红字发票通知单管理系统的具体推行工作，组织开展本地区防伪税控企业（以下简称企业）红字发票管理系统的培训辅导，联合服务单位举办业务培训，配合服务单位对税务端和企业端进行升级，对服务单位进行监督指导、汇总岗位设置（汕尾市国税系统红字增值税专用发票通知单管理系统岗位设置登记表）登记表然后提供本级信息中心（技术部门）进行设置等，组织落实本单位和本地

区红字发票管理系统的运行工作。

（三）各县（区）局、华侨分局税源部门、办税大厅等有关部门要协助和配合本级税政部门做好红字发票通知单管理系统的推行工作。

（四）市局信息中心负责做好红字发票通知单管理系统推行涉及税务系统内部的岗位权限设置、系统升级等技术支持和指导工作。各县（区）局信息中心、华侨分局（负责信息技术部门）负责做好红字发票通知单管理系统推行涉及本级税务系统内部的岗位权限设置、系统升级等技术支持工作及配合服务单位做好税务端和企业端升级工作（包括提供有关设备）等。

（四）服务单位免费向企业提供培训，免费向企业发放升级光盘，免费提供企业端升级技术支持和服务工作等。

三、系统升级

（一）企业自行升级方式。企业在参加培训的同时服务单位免费发放升级光盘给企业,企业根据光盘升级说明并于10月26日前自行升级。在自行升级过程如遇到问题无法正常升级的企业，应及时与服务单位联系。

（二）办税大厅集中升级方式。为更好地服务于纳税人，市局与服务单位在充分考虑到企业数据的完整性，决定在企业领取升级光盘并自行升级完后,由服务单位在各办税大厅设立升级咨询点,为解决部分企业无法自行升级或者自行升级后无法正常运行进行现场升级咨询及为企业升级(企业需带税控机及IC卡)。

（三）税务代开系统的升级方式。由服务单位负责完成税务代开系统的升级工作，在服务单位完成企业培训后在各县区局信息中心为各办税大厅代开票机升级及加载。

（四）对于新纳入防伪税控系统的企业。由服务单位负责按照以往对新用户安装的方式，直接使用新了系统光盘为企业安装增值税防伪税控一票多票开票子系统V6.13。

四、有关要求

各单位、各部门要按照总局、省局的要求，加强组织领导，统一协调指挥，有序安排实施，确保按规定、按步骤、按期限完成红字增值税专用发票通知单管理系统（以下简称红字发票通知单管理系统）推行工作任务。全市红字发票通知单管理系统推行工作自2008年9月下旬启动，至2008年11月30日前完成。

（一）各单位要按《关于红字增值税专用发票通知单管理系统企业端操作企业人员培训的通知》中附件：《培训升级安排表》和《红字发票系统培训和升级工作方案》（已经在之前下发各地）制定具体推行计划。

（二）认真做好红字发票通知单管理系统推行的宣传辅导和技术服务工作，均衡安排企业端培训和升级服务进度；要事先通过国税网站、办税服务厅等途径发布公告及电话联系纳税人，告知企业参加培训具体内容、时间、地点和升级要求等事项，取得企业的理解和支持，营造良好的推行氛围。

（三）企业端培训工作由各主管税务机关负责组织并提供培训场所，各地服务单位负责对各自维护的企业进行培训，培训原则上采用集中方式，对企业的培训不收取费用。

（四）在每期企业端培训时，税源管理部门主管税收管理员必须跟班培训

（五）自2008年10月1日起，各主管税务机关指定相关岗位人员通过升

级后的增值税防伪税控税务端系统开具、管理《开具红字增值税专用发票通知单》，对新申请开具红字增值税专用发票的企业统一启用新表单；企业自完成升级之日起使用新的开票系统开具红字增值税专用发票。

（六）各单位、各部门在推行工作中要加强协调配合，主动研究和落实推行工作中的具

体措施，为企业提供优质便捷的服务，同时对推行工作遇到的业务和技术问题及时向市局税政科、信息中心反映。

五、监督指导

（一）建立推行工作报告制度，各县（区）局、华侨分局要及时掌握本地区红字发票通知单管理系统推行动态和进度情况，在推行期间每周一将《汕尾市红字增值税专用发票通知单管理系统推行情况周报表》上报市局税政科；市局税政科定期通报各地推行工作情况，并进行工作调研指导和督查。

（二）红字发票通知单管理系统推行工作涉及面广、时间紧迫，各单位、各部门要高度重视，认真组织落实，运用各种方式做好对企业的宣传辅导工作，并督促各地服务单位免费将升级光盘发放给所有企业，不得借此次升级强行收取各种费用或搭售设备，同时建立企业服务呼叫响应体系，向企业公示服务单位地址、服务人员联系方式、服务呼叫电话号码。咨询电话：

市局税政科：

联系人：廖少东 办公电话：3296867 移动号码:***(国税网)市局信息中心：

联系人：许珊杏 办公电话：03296968 移动号码:***(国税网)市技术服务单位（东方电脑公司）：

联系人：吴明智 办公电话：3379991 移动号码:***(国税网)

第五篇：红字发票通知单处理

红字发票通知单处理

购货方申请

条件：发票已认证

办理流程

发票已认证，由销货方货方开具退货证明并加盖公章给购货方，购货方带着证明、对应蓝字发票复印件、申请单到税务局开具红字发票通知单给销货方，销货方凭通知单开具红字发票，然后把红字发票发票和抵扣联给购货方，销货方把红字发票通知单留档以供验旧。

销货方申请

条件：发票没有认证

一、退票时间在该张发票开票日期的当月内销售方未抄税且发票对方尚未认证通过，该张发票可以直接作废。

二、退票时间在改张发票开票日期的当月内销售方以抄税且发票对方尚未认证通过，改张发票不能直接作废且当月不能办理红字发票，可以把该张发票放到此发票开票日期的次月，并遵照第三种情况办理。

三、退票日期在该张发票开票日期的次月内（比如开票日期为11月，次月即12月）办理流程

由销货方写发票开错证明，连同购货方退回的蓝字发票的原件和复印件（如已丢失，应提供《丢失发票已抄税证明单》和相关联次复印件）、申请单到税务局开具红字发票通知单，销货方凭通知单开具红字发票，红字发票、对应的蓝字发票、申请单和通知单留档以供发票验旧。

四、已到该发票的开票日期的第三个月。比如开票日期为11月，1月为第三个月。办理流程

由购货方出具拒收发票证明，连同购货方退回的蓝字发票的原件和复印件（如已丢失，应提供《丢失发票已抄税证明单》和相关联次复印件）、申请单到税务局开具红字发票通知单，销货方凭通知单开具红字发票，红字发票、对应的蓝字发票、申请单和通知单留档以供发票验旧。

注意事项

一．

二．普通发票可以直接做负数，不需要红字发票通知单

以上未认证发票必须在发票认证期限内方可办理红字（2010年以后的发票认证期限为180天）

三．

以上发票仅指不能作废的发票，发票作废条件是指同时符合以下三个条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间不超过销售方开票当月

（二）销售方未抄税并且未记账

（三）购货方未认证或者认证结果为不相符作为

四.红字发票申请单一式两联，都要盖上发票专用章，其余复印资料都需盖上公司公章

五.发票申请单应包括纸质版和电子版。

六.购货方的要求的退货证明格式最好能让对方给个模板，我们根据模板写好盖章，因为各地税务局对证明的措词可能有差异。