公司三级复核具体分工修正稿20130806（推荐五篇）

第一篇：公司三级复核具体分工修正稿20130806

通知

根据造价职能主管机关、委托单位的要求、社会发展的需要，以及我公司对委托单位承诺的造价咨询成果实行三级复核体系，结合公司实际情况，现明确如下：

一级复核：由项目经理负责具体复核工作；

二级复核：

吴勇造价部经理，兼任公路专业技术、复核具体工作；

对造价部负责安排的土建除公路以外的二级复核签署程序性复核意见；

秦玉珍造价部副经理，兼任安装专业技术、复核具体工作； 三级复核：

刘明富总审办主任，主管土建专业技术、复核工作具体复

核工作，公路专业除外；对安装专业、公路专业的三级复核签署程序性复核意见。

四川中恒工程造价审计事务所有限公司

2013-8-6

第二篇：“三级”复核制度

“三级”复核制度。

①所有参审人员第一级控制把关。根据被审计项目的特点，为最大程度地满足审计需要而拟派相关专业、相应级别且具有类似项目审计经验的人员参加，确保审计的进度和质量。

所有参加审核人员在完成初步审查和核算后，出具初审报告，要求在出具初审报告之前，审核人员对自己完成部分详细审查一遍，主要是审查工程量计算、审核范围、定额套项、材料设备价格取定等进行复查。并要求提交在审核过程中出现的问题给项目负责人。

②实行项目负责人制，项目负责人第二级把关复核。项目负责人负责审计工作的协调、进度、复核以及审计质量的把关，负责复核所有审核成果，对各个审计项目直接负责。若计算与校核人员出现技术意见分歧，项目负责人要负责协调。如发现审计组人员与该项目有利益关系，要坚决实行回避态度。

项目负责人主要复核的是：合同条款的规定、签证的合法性、变更的合理性、工程量计算的合理性、定额套项的合理性、以及工程造价法律法规和地方规定的适用性等，并对参审人员提出的审核过程中出现的问题进行定量定性审查，另外还有工程审核进度的审核。

③公司领导第三级把关复核。公司总工与项目负责人保持随时联系随时沟通状态，并帮助审计组解决有关技术问题。对在该工程审计中遇到的难以解决的疑难问题，均要通过公司领导会议进行会商，并向委托方通报，征求意见，审计人员不得自作主张，放宽审计标准。

公司总工主要复核的是：合同条款及法律法规的适用，并对项目负责人提出复核过程中出现的问题进行审查。

④经公司领导复核后，最后出具真实、合法的审计报告。

第三篇：会计师事务所三级复核制度

会计师事务所三级复核制度

为进一步提高我所执业质量水平，加强执业质量内部控制，依据《会计师事务所质量控制准则第5101号——业务质量控制》的规定，特制定本制度。

执业质量是会计师事务所的生命线。我所执业质量实行三级复核制度。其流程为：项目组复核——部门复核——事务所复核。

一、复核的总体性要求

1、复核的范围

（1）复核财务报表或其他业务对象信息及报告，尤其考虑报告是否适当；（2）检查与项目组作出重大判断及形成结论是否正确；

（3）复核在审计过程中识别的特别风险以及采取的应对措施是不恬当；（4）检查是否已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行了适当咨询，以及咨询得出的结论的执行情况；

（5）复核执业人员所作出的判断，尤其是关于重要性和特别风险的判断是否存在偏差；

（6）在审计中识别的已更正和未更正的错报的重要程度及处理情况；（7）审计工作底稿是否反映了针对重大判断执行的工作，是否支持得出的结论；

（8）与管理层、治理层以及其他方面沟通的情况。

（9）检查审计日记、审计总结是否完整并能反映其工作轨迹。

部门负责人应当全面复核执业报告，部门负责人以上人员可以根据项目的具体情况进行重点复核，但不能减轻其复核责任。

2、业务方案、工作计划的复核程序

一般项目的业务方案、工作计划由项目经理编制，部门负责人审核批准。规模较大的项目，业务方案、工作计划由项目经理编制，部门负责人复核，1 副主任会计师或主任会计师审核批准。

3、业务报告的复核程序

项目完成后，由项目负责人编写项目完成总结报告，送所在部门负责人复核，部门负责人复核并签署意见后，送副主任会计师或主任会计师复核签发。各级复核人员逐一在复核表上签字。

二、各级复核人员的要求

执业人员克尽责守，履行既定工作程序是质量保障的灵魂。执业人员必须认真履行自己的岗位职责。同时，事务所鼓励全体人员尽可能地发挥其主动性、积极性和创造性。

（一）项目组复核内容

1、业务报告（审计报告、税务代理报告、其他查账报告）(1)标题、报告文号是否正确(2)被审单位名称是否正确(3)审查时期是否正确(4)审查范围是否明确

(5)报告类型或审查结论是否恰当

(6)报告的结构是否符合准则或相关部门规定

(7)报告的形式是否符合我所规定（字号、字体、页眉、页脚…）(8)报告的落款是否正确

2、业务报告附件——报告附表及附注(1)常用附表

A.报表的单位名称是否与业务报告一致，报表日期是否正确 B.资产负债表是否平衡

C.资产负债表中的未分配利润是否与利润分配表中的未分配利润一致 D.利润表的勾稽关系是否正确

E.现金流量表中的现金净增减额是否等于货币资金期末与期初数的差额

F.现金流量表中经营活动的现金流量净额是否与补充资料一致 G.现金流量表补充资料的净利润是否与利润表中的净利润一致(2)会计报表附注

A.会计报表附注的单位名称与业务报告的单位名称是否一致 B.会计报表附注的范围、期间与业务报告的范围、期间是否一致 C.有关会计项目的金额注释与会计报表相关栏次金额是否一致 D.关联交易、重大事项、承诺事项、日后事项的披露是否齐全、真实

3、业务工作底稿(1)综合类工作底稿 A.业务约定书是否具备 B.业务计划是否具备 C.工作总结是否具备

D.与客户交换意见记录是否具备 E.企业内部控制制度的调查是否具备 F.分析性复核工作底稿是否具备 G.未审会计报表是否具备(2)业务类工作底稿

A.货币资金中的银行存款询证函是否收集齐全

B.库存现金是否进行了抽查、盘点 C.存货监盘、抽查资料是否具备、齐全 D.存货的计价测试是否完成

E.应收、应付款项的发出询证函汇总表及其记录是否具备 F.应收、应付款项未回函的替代程序是否完成 G.长、短期投资的协议、章程、合同等是否收集齐全 H.固定资产的折旧及摊销是否经过测算及检查

I.无形资产的摊销是否经过测算及检查

J.长期待摊费用的摊销是否经过测算及检查 K.长、短期借款的合同、银行询证函是否收集齐全

L.长、短期借款利息的测算是否进行，记入费用及工程是否进行了检查 M.收入的确认依据是否充分 N.收入截止日的测试是否完成 O.成本计价的测试是否完成

P.现金流量表的审计是否按其审计程序执行

Q.关联交易事项是否收集到相关资料并在报表附注中披露 R.或有事项是否收集到相关资料并在报表附注中披露 S.期后事项是否收集到相关资料并在报表附注中披露

（二）部门复核内容

1、是否对项目组制订的工作计划进行审核（包括对委托单位情况是否全面了解，风险评估是否恰当，重点审查领域或项目的判断是否恰当，重要性水平的确定是否合适，审计执行人员是否胜任，时间预算是否适宜等）？

2、是否对项目组的工作进行指导并帮助解决了执业过程中所遇到的问题,对重大问题已向所负责人请示并获解决？

3、是否已审核过项目组编写的业务工作总结和工作底稿复核记录？

4、是否对重点审查领域和重要审查项目的工作底稿进行了详细复核？

5、经过审核是否认为项目组已充分执行了工作计划要求的审查程序？

6、工作底稿的编制是否符合要求并足以支持最后的审查结论？

7、在计划、内控和审查中发现的较大问题是否已被查清并作了恰当的处理？

8、是否已对重大事项（如关联交易、持续经营、期后事项和或有负债等）予以必要的关注？

（三）事务所复核内容

1、项目组、部门复核人是否按规定进行了工作底稿复核？

2、项目计划是否经过核准？

3、内部控制评价及风险的评估与控制是否恰当？

4、重点审查领域是否取得充分适当的证据？

5、重大问题的请示与处理是否恰当？

6、审定会计报表及其他附表是否不存在重大错报、漏报的可能性？

7、业务报告表述的意见或结论是否恰当？

三、本制度自二○一一年一月一日执行。

第四篇：政教处人员具体分工

政教处人员具体分工

姚

平：德育副校长

1、全面负责学校德育工作

2、修订政教处工作计划、行事历、总结等

3、全面负责教师德育目标考核

4、召开政教处办公会、班主任会、班团干部会等

5、及时发现学生存在问题，进行针对性工作

6、完成校长安排的其它临时性工作

7、督促副主任完成班主任考核内容

8、指导处室人员干好各自工作 王品娇：政教副主任

1、具体负责学校政教工作，主持政教处日常工作

2、拟定政教处工作计划、行事历、总结及有关材料

3、抓好学生评优工作的把关

4、按时完成班主任考核工作，并及时公布

5、抓好学生思想教育，适时对学生进行针对性教育

6、督促政教干事干好本职工作，随时进行抽查

7、安排好“每月一中心，每周一主题”教育活动，并督促落实

8、督促护导及时公布检查结果、校对护导检查信息、9、负责德育活动开展后所有资料的收集、整理

10、处理学生违纪事件及结果的记录、11、负责政教处所有工作的落实

12、协助副校长做好德育工作，并负责其它临时性工作 冯建超：政教副主任

1、全面负责学校卫生工作

2、负责对全校卫生委员的培训

3、负责卫生方面所有资料的收集和整理

4、负责“爱国卫生运动”所有活动的开展和资料收集

5、全面负责八年级学生德育工作，处理八年级学生违纪事件

6、办理好处室的临时性事务

7、协助副校长、政教副主任、干事政教处其它工作 高博：政教干事

1、全面负责宿舍的纪律卫生工作

2、制定宿舍全面的管理制度

3、收集、整理、归档好所有有关宿舍的资料

4、具体安排好宿管员的位置及分工

5、适时对宿舍舍长进行针对性教育

6、全面负责九年级学生德育工作，处理九年级学生违纪事件

7、协助副校长、政教副主任做好学生德育工作及临时性任务 李晓燕：政教干事

1、负责政教处内部资料的收集和整理

2、负责教师、学生上交资料的收集和整理

3、负责政教处活动对全体教师的考勤

4、负责学生请假条发放的记录

5、负责政教处活动、会议的记录

6、负责对处室人员到岗情况的考勤

7、负责政教处、德育室的内务工作

8、配合搞好全校卫生工作

9、负责护导日志的发放和收交 张鹏飞：政教干事

1、负责政教处集会时学生的整队工作

2、负责收集值周领导、其他处室有关政教的所有资料

3、负责收发护导值周胸牌、流动红旗

4、负责政教处随机检查时的记录

5、配合搞好宿舍的卫生、纪律工作

6、全面负责七年级的德育工作，处理七年级学生违纪事件

7、协助副校长、政教副主作干好临时性德育工作

8、负责学生饭堂的制度及教师值班安排

第五篇：班级管理具体职责分工

一、班委会成员职责

班长：

1.全面负责班级工作，并指导和协助其他班委开展工作。

2.负责召开班委会会议，研究、讨论班级工作，处理各种偶发事件，并采取措施。

及时向班主任汇报班级情况，提出建议和意见。

3.重点负责学习（课堂、自习、作业）、体育（跑操）、卫生（教室、值周）、生活四

大板块。

4.学校和班级相关规定的传达和执行工作。

副班长：

1、配合班长领导班委会成员开展班级各项工作。

2、班长请假时全面履行班长职责。

3、重点负责安全、校产、纪律（午休和自习）三大板块。

学习委员：

1.记录好每日各科作业完成、上交情况，及时发现问题，并向班主任汇报。

2.会同各科课代表掌握全班同学的学习情况，及时向班主任和科任教师反映学习中的问题。

3.组织交流学习经验，帮助同学们解决学习中的困难。

4.配合班长重点做好学习板块相关事宜。（作业、课堂以及自习学习情况）

5.配合团支书做好后进生帮扶工作。

纪律委员：

1.按照《初三11班规章制度》要求，协同学习委员及语、英课代表做好早读纪律的维

持工作。

2.按照班级自习的“三·一”原则，维持好午休和下午自习纪律。

3.对每天的纪律情况要有记录并视情况告诉两位班长或班主任。

4.每周都要对整体纪律情况进行总结并及时反馈给两位班长和班主任。

生活委员：

1.负责班级每学期餐费、保险费等的收齐、上交。

2.组织并检查各桌桌长做好餐厅值日。

3.负责对本班不就餐学生、吃饭浪费学生、吃零食学生进行教育、记录并及时汇报班

主任。

4.组织同学认真做好每天下午的眼保健操。

卫生委员：

1.组织和安排同学们参加班级卫生打扫，并做好相关记录。

2.了解卫生扣分情况，并及时通告分管小组组长和具体人，及时更正。

3.组织学生参加学校安排的值周。

4.每天第一节课之前将晨检表交校医室（赵心怡）。

5.学校安排的其它活动（每学期的视力检查等），以及相关规定的下达、执行等。

体育委员：

1.按“快、静、齐”要求，组织同学们准时参加每日课间操，大型集会及升旗仪式。

2.对违反纪律同学进行记录并立即整改。（如未交假条缺勤、迟到、在队伍中喧哗、打闹、不喊口号等）

3.体育课负责整队，协助体育老师上好体育课及体育达标检查，并对课堂不认真者做

好记录，通知班长及班主任。

4.组织同学们参加学校的各种体育竞赛活动和每年一度的秋季运动会。

安全委员：

1.佩带安全员袖标，及时发现并消除班级安全隐患或同学中的不安全行为（如在走廊

追逐打闹、趴在栏杆上，在教室后面踢瓶子、乱扔瓶子等。）

2.体育课、信息技术课、课间操、升旗仪式、大型集会等教室无人的情况下，负责教

室的五关（门关、窗关、灯关、投影关、电扇关）。

3.将发现的安全问题及时汇报班长和班主任。

校产和电教委员：

1.负责班级电脑安全。电脑只有教师和电教委员有权打开，其他同学使用须征得电教委

员同意。

2.制止同学滥用电脑行为，爱护设备，合理安排电脑和投影的打开与关闭。

3.对故意损坏学校或班级公物（电教设备、卫生工具等）的同学进行制止、记录，并报

班主任。

4.班级公物损坏及时到总务处报修并将情况报班长和班主任。

文娱委员：

1.组织班级文艺活动，参加学校文艺节目会演。

2.开展班级文娱活动，丰富同学们的文化娱乐生活。

3.负责学校大型活动时的班级氛围、气氛营造工作。

二、团支部职责

团支部书记：

1.做好学校团委会布置的各项工作。

2.重点负责班级宣传、仪表及风纪监察、课桌垃圾文化、学习习惯检查等方面。

3.做好班级团员纳新工作。

4.做好班级插班生的跟踪和辅导工作，以及班级后进生的帮扶工作。

5.组织同学积极参加学校的各种文体活动，丰富同学们课余生活。

组织委员：

1.协助团支书开展学校团委会布置的各项活动。

2.协助团支书进行本班的团员纳新工作。

3.具体负责团支部中团员帮扶和学习习惯检查（导学案、作业完成情况及夹子的整理）

两大板块，每周将检查情况报团支书和班主任。

宣传委员：

1.协助团支书做好班级宣传工作，班级荣誉以公告栏的形式及时公布。

2.每周二进行课桌、墙面垃圾文化检查，对不符合同学进行整改并及时通告班主任。

3.负责教室内外的美化装饰工作，学校大型节日的庆祝工作（圣诞、元旦等）。

4.做好宣传资料的收集、整理和保管工作（比如运动会、文娱晚会和其他一些班级集体活动）。

风纪监察员：

1.协助团支书做好仪表及风纪监察。

2.对不按规定穿校服的同学进行记录。

3.每两周与生活委员一起对全班同学进行彻底的仪表检查，包括发型、指甲、首饰、鞋子、背包、发饰等，不合格地进行记录并督促改正，结果同时报班主任。

4.每天对团员佩带团徽情况进行检查并记录，结果报团支书及班主任。

5.与班长、团支书确定校服穿着并及时通知全体同学。

三．课代表职责

1.2.3.配合任课老师完成教学，按时收发作业。记载好每日作业上交及完成情况，并向学习委员汇报，作好纪录。经常向任课老师询问各科学习中同学们存在的问题，及时报学习委员和班主任。