第一篇：人力资源管理人员如何加强自我修养
人力资源管理人员如何加强自我修养
鹤壁市山城区园林处张英辉
关键词：人力资源管理自我修养
摘要：改革开放中崛起的鹤壁，是河南省大力支持发展的重点城市之一，人力资源是当地经济快速发展的第一资源，作者从感恩、知足、容人、吃亏四个方面阐述了人力资源管理人员应该如何加强自我修养。
鹤壁这个因“仙鹤栖于南山峭壁”而得名，总面积2182平方公里，总人口不过140多万的位于河南省北部的一座现代化城市。辖两县（浚县，淇县），三区（淇滨区，山城区，鹤山区）和淇滨经济技术开发区。改革开放中崛起的鹤壁新区，是一个享有特殊优惠政策的工业和贸易区，是鹤壁市对外开放的窗口和发展高新技术产业的园区，也是河南省大力支持发展的重点城市之一，2011年1月21日至23日，中共中央政治局常委、国务院总理温家宝莅临河南省鹤壁市视察，让这个对外开放的城市活跃起来，温家宝总理的一言一行，让我们切身感受到了国家领导人亲民、爱民、为民的高尚品格，这对山城鹤壁乃至河南省每一名普通党员干部都是一次生动的公仆教育。
有句古话说得好：“家财万贯，一日不过三餐；广厦万间，夜眠不过三尺。”孟子亦云“养心莫善于寡欲”。对名利、金钱、地位的无止追求，对物质和精神享受的无限依赖，对感官和精神
刺激的放纵，很多时候，让人们丧失了本真的自我。人是各种社会关系的总和，生活工作在社会上。人力资源管理人员如何待人接物、为人处世，以人为本，实施单位人力资源有效管理是一个单位良好发展的前提和保障。我认为最根本的就是人力资源管理人员要加强自我修养。那么如何加强自我修养呢？
首先要“感恩”。就是清楚个人成长进步是怎么来的。西方有一个感恩节，是每年的11月1日，大家在那天都会感谢别人对自己的帮助和贡献。还有个谚语“懂得感恩的人是圣人，不懂感恩的人是凡人”。感恩不是在讲基督教教义，而是希望大家要感谢父母的养育之恩、亲友的帮助之恩、同志的扶助之恩，最重要的是要感谢组织的培养之恩。人力资源管理人员是具备人力资源管理专业知识和经营管理知识的通才，要感谢组织的培养之恩，就是要自觉坚持讲组织、讲原则、讲纪律，讲政策，讲大局，要立足本职，自我提高和自我完善，以一流的工作标准和成绩报答组织的培养之恩。就是要树立一个感恩之心，时刻准备报答组织和恩人，做一个感恩之人、坦白之人、良心之人。
其次要“知足”。古人说：“知足者常乐，贪婪者常悲。”解决好知足问题，关键是要努力培养高尚的思想境界，保持“知足常乐”的健康心态，以一颗平常心看待社会、看待名利地位。要经常在内心深处自我反醒，就会多一分责任；自我勉励，就会多一分执着。要真正以平和知足的心态去干事，就会多一分成熟，少一些心浮气躁，立足岗位，恪尽职守。
其三要“容人”。仁者爱人。要具备谦和仁厚的品德，善于同人打交道，自觉做到谦虚谨慎，与人为善，不鄙人之短，不恃己之长，虚心向周围的同志学习。“己所不欲，勿施于人”。人力资源管理人员要有宽广的胸怀，能够容言、容人、容事，有海纳百川的雅量、宰相肚里撑船的肚量、将军额头跑马的气量。同时要心底无私。善待他人，实际上也是善待自己，做到同志之间赤诚相见，团结互助，共同进步。要多看他人的长处，多想他人的难处，不要十件事对起自己就是恩人，一件事对不起自己就是仇人，化误解为理解，化理解为谅解，以良好的心态待人。
其四要“吃亏”。一般情况下没有天生愿意吃亏的人，但是要看到，我们党的宗旨是全心全意为人民服务，党除了最广大人民的利益没有自己特殊的利益，这就决定了党员干部必须把人民利益放在第一位，“先天下之忧而忧、后天下之乐而乐”，吃苦在前、享受在后，做一个“吃亏人”。现代豫剧《村官李天成》里的一段经典唱词——《吃亏歌》，给我们以很好的诠释。“当干部就应该能吃亏，能吃亏自然就少是非；当干部就应该肯吃亏，肯吃亏自然就有权威；当干部就应该常吃亏，常吃亏才能有所作为；当干部就应该多吃亏，多吃亏才能有人跟随；能吃亏、肯吃亏、不断吃亏，工作才能往前推；常吃亏，多吃亏、一直吃亏，在人前你才好吐气扬眉；吃亏吃亏能吃亏，莫计较多少赚与赔；
吃亏吃亏常吃亏，你永远不会把包袱背；吃亏吃亏多吃亏，吃亏吃得众心归；吃得你人格闪光辉!”《吃亏歌》不是流行歌曲，却很流行，就是因为《吃亏歌》是正气歌。卢展工书记来河南不久就开始学唱《吃亏歌》。卢书记为啥要学这个唱段？我想无非是想让更多的领导干部明白吃亏之理，勇于吃亏，乐于吃亏。领导干部尚能吃亏，何况我们作为人力资源管理的人员呢？当好“吃亏人”，最重要的是多干少得。多干，就是把谋事干事当作义不容辞的责任，带头多流汗、多付出、多担当、多冲锋，为大家做出榜样。少得，就是勇于牺牲自己的利益，工作上向高标准看齐，生活上向低标准看齐；把实惠送给大家，把亏留给自己，在经济利益面前就要做到淡泊名利，树立威信，有所作为。反之，如果不愿吃亏，斤斤计较，见金钱就捞，见待遇就争，见荣誉就上，见成绩就吹，见困难就躲，见危险就跑，见麻烦就推，甚至弄虚作假，欺上瞒下，势必危及单位经济发展。实践表明，在一个岗位干出一番事业的人，凭的不是耍小聪明、弄虚作假，而是靠苦干实干精神，可以说每一个成功者的背后都有一部辛酸史，都有一曲吃亏歌，他们牺牲了常人没有牺牲的利益，流了常人没有流的心血和汗水。作为人力资源管理人员，不妨听听《吃亏歌》，加强自身修养，努力工作，营造员工与单位共同成长的氛围，充分发挥团队精神，从而实现自我职业生涯的超越。
第二篇：人力资源管理人员
“人力资源管理人员”工作要素清单
创新能力时间管理能力
想象力信息接受能力领导能力 自我驱动力观察力谈判能力 团队建设能力 聆听技巧 授权能力 信息接受能力忍耐力 耐挫力 应变能力 抗压能力 心理控制能力平抑不满能力 进取心责任心 果断 冷静 沟通能力 亲和力 人际影响力 毅力 自律 积极上进 正义感 公平公正 谦虚 热情开朗 健谈高成就动机 性格外向 具有远见 自尊 职业道德
诚实守信协调能力 专业知识 决策能力 计划
激励学习愿望
英语能力语言表达能力 书面表达能力 培训能力 招聘技巧 本科以上学历 数据处理能力 理论转化能力 组织能力 计算机运用 资源整合能力 资源分配能力 公关能力 健康体魄
第三篇：人力资源管理人员辞职报告
人力资源管理人员辞职报告
人力资源管理人员辞职报告1
尊敬的办公室人力资源管理领导：
我向公司正式提出辞职。
我自20xx年6月6日进入三甲公司，到现在已经一年有余了，正是在这里我开始踏上了社会，完成了自己从一个学生到社会人的转变。在过去的一年多里，公司给予了我许多学习和锻炼的机会，开阔眼界、增长见识。我对公司给予的照顾表示忠心的感谢！但是，经过近段时间的思考，我越来越迷惘！我越来越觉得现在的工作、生活离自己想要的越来越远。所以，我必须离开，去过我思想深处另一种有别于目前的生活。我想，生活应该是在选择到适合自己的道路以后，再持之以恒地坚持！
公司目前已经过了一年最忙的时间，是充电、整顿、储备人才的时刻。相信，我的离开会很快有新生力量补充。因为这不是我想要的工作、生活状态，所以，我现在对工作没有激情、对生活也极其懒散。本着对公司负责的态度，为了不让公司其他同事受到我消极情绪的.影响，也为了不让公司因为我出现业务上的纰漏等，我郑重向公司提出辞职，望公司给予批准！
祝公司稳步发展，祝公司的领导和同事们前程似锦、鹏程万里！
此致
敬礼
辞职人：xxx
时间：20xx年x月x日
人力资源管理人员辞职报告2
x总，x总：
我是xx年11月到中集。至今已有一年又六个月了。我是抱着为一个中国企业尽心尽力的意愿，买了一张单程机票，到了中集。虽然过去我在中国工作过，也和中国企业有过合资的经历，无论集团层面还是企业层面，都还没有能力提供及时，可靠，有效的人力资源信息，供管理团队做经营决策。首要两个原因是：人力资源人员的能力有限，人力资源信息系统没有实施推广。因此，在xx年-20xx年，中集需要全力推广集团统一的人力资源信息系统。这样一个系统，加上有效的信息管理，可以给经营管理层提供有效内部员工各种信息，同时可以降低人力资源职能部门的人工成本。
一旦有了统一的职级，统一的业绩管理体系，有效的信息系统，人力资源职能部门可以建立员工的潜力评估，员工的职业发展通道，关键核心岗位的后备力量培养，以及支持经营策略的人力资源规划。
一旦管理人员的领导力提升，员工对企业的心灵契约能够加深， 企业和团队有凝聚力，上下左右协同程度提高，集团成为有机一体的可能性增强。对人治的依赖性会减低。一个更平等，更透明，更公平的企业文化会产生，会加深对人的信任和授权，增强信息的及时沟通。
集团人力资源部在今后2-3年里，有很多基础工作要做。中集的人力资源职能部门面对着要上陡坡的挑战。让这个职能部门自己杀出一条路来，是不现实的。如果人力资源管理没有总裁和总裁班子一致的支持，是无法行之有效的。同时，我认为如果把人力资源看成是最重要的经营资源之一，人力资源职能应该直接参与经营。
在中集目前的情况下，我不建议中集到外面去找一个有跨国公司经验的人力资源管理人员。中集更应该信任自己内部有能力有潜力的管理人员。把这些人真正用起来，激励起来。他们给中集带来的长远价值是远远比一个无法适应中集现状的空降兵要高。有些人不抱怨，不会哭，不愿意叫，不等于这些人没有期望，没有抱负，没有能力。会叫的人不一定最好。沉默的人不一定不强。
今天提出辞职书，是我经过认真思考，做出的决定。我决定离开，让我最最舍不得而且不愿意辜负伤害的是集团人力资源部的同事们，许多成员企业的人力资源同事，许多成员企业的总经理和许多总部的同事们，最后还有您二位。在这一年半的工作过程中，我结交了很多的朋友。同事们之间的支持和关心，中国人的那种情分，是我多年在国外比较难以得到的。
我很感谢二位在这一年多的时间里给我和人力资源部的支持。我希望今后二位能够更关切人力资源职能的发展。爱护一个刚刚成型的职能，帮助它的成长。同时，了解员工和各级管理人员的心态和心声。把人力资源部提供的员工满意度调查，离职面谈，申诉调查等等信息，做为了解员工的正当渠道。使用人力资源部提供的信息，将是对人力资源职能的最大认可。
非常感谢二位和中集的其他同事在这一年中给人力资源部的支持!我也祝愿中集早日达到一千亿的目标!我从内心祝愿中集越做越强，立于不败之地。
今后如果需要，我将很愿意用一种不同的方式，以不同的角色，继续帮助中集。
此致
敬礼!
第四篇：内审自我修养
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仓库审计
小职员2010 仓库审计看似简单，其实还是有些门道的，稍不注意就会被人耍了。记得刚毕业那会，自认为去盘点物品这么简单的事情，结果还被人忽悠了，咋回事？
超市的商品存放分2个地方，外面的货架，显而易见；而在仓库里，是存放在好几层的铁货架上。那些物品放在上面的，审计时就需要爬上去盘点。如果去过麦德龙这种仓储式超市，你就会有大致的概念。
仓库盘点，审计的职责就是监盘，审计方案上都写着很清楚。当货物在仓库二层、三层时，我就让营业自己爬上去数，自己站在下面看，这一数全是账实相符。
当时还很好奇，怎么每个和我盘点的营业员，都带这么大的一个手机，后来才知道是盘点枪。原来营业员看一下盘点枪就知道物品的账面数量，之后在上面装模作样给一个数。在后来的购物篮和购物车盘点的时候，也是如此。超市的购物车对方在一起，好几排。营业就爬上去数数，我就在下面看，最后，营业给一个数。
时间长了，我才发现超市的仓库审计与一般的仓库不一样。因为超市仓库的出入库涉及到店间转货、店内转货、促销赠品和日常损耗等等。
说来搞笑，那时的仓库审计，仅仅只局限于实物盘点，从来不看出入库等其他相关单据。如果不考虑这些单据，光是看看账面与实际数量的差异，意义并不大。所以花了大量的时间去盘点，但是审计报告上，始终也只写“仓库账实不符或者仓库无原因盘盈盘亏”，然后插入一张很大的excel表，说这些物品都在差异，至于是什么原因造成的，审计从来不分析。尽管存货审计报告长达5页或者更多，被审计单位给我们的回复永远都是很短的一条一“已经填写损耗单报损”。
对于一个内审人士，能消化书本上或者别人说的话，之后结合公司实际来分析问题，这才是好内审。遇到问题就到处做伸手党，即使有几百页的审计底稿也没用。
在本章节中，将向大家介绍仓库审计，我们这次把仓库审计的背景放置在生产制造型企业，其特色就是部分产品都是外协的，也就是说本身不生产产品的。同时，在这一块融入了部分ERP应用控制审计的一部分内容，比如超额入库，订单与发票的不匹配的等。对于审计新人增加了一些审计风险提示，降低审计失败的风险。
基础知识： 1.1 仓库类型
生产制造型企业，按照仓库的功能来说，可以分为原辅料仓、研发材料仓、成品仓、外协余料仓、不良品仓等。
如果场地很大，则将仓库分成好几个，比如材料区、备料区、不良品区等，其实也是按照物料的功能来划分的。
为了便于直观了解仓库，一般仓库会在显眼的区域放一个仓库划分图。
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仓库物资较多，一般会使用大型货架。日常盘点或者出货。由于存放的便利性，房屋的层高问题以及仓库空出的空间不足以存放同一物资等等。进来一个物资，但是空了好几个地方，那就把物资放在不同空的，不可能把空的空间整合出来。有了盘点枪之后，同一个物资即使存放在不同的区域，也是能很快找到。因为仓库被人为的划分为不同的库位，不同的库位有一定的库位代码。寻找该批存货时，打开盘点枪，输入物料代码，就能发现库存数量以及对应的库位代码。
下面让我们来看一下盘点枪及货架。
其他类型的企业往往只有一个仓库，用于存放商品，主要是用于销售或者营销。
1.2 仓库管理 1.2.1 仓库租赁
仓库的面积一般是分建筑面积与使用面积，使用面积就是套内面积。但是目前出租方强势的情况下，一般选择建筑面积，也就是房产证上的建筑面积加公摊面积，这个面积往往多余使用面积。但是这里的计算有规则，是按照房屋测绘局的标准定的。有部分的面积是按照投影的面积一半来计算的。
通常我们去租房子，都是一口价，但是仓库租赁不一样，其房租是按照每平方米收取的，当然租金已经将物业费之类的包含在内。
在租赁期这一块，很难能签到租赁期为3年以上的仓库，即使合同期是3年，合同内也会约定每年涨幅在5%-10%左右。入库入库是根据采购订单或者外协加工单来进行。
入库会涉及到2大问题，一个是让步接收，另外一个是超额入库。让步接收一般是货物出现瑕疵但是不影响生产，勉强接受。这会涉及到款项的扣减。但在实际操作中，仓库相关人员为了自己的利益往往睁一只眼闭一只眼。或者说供应商与老板有关系，仓库明知有问题还是放行，这种老板只能说不懂管理。超额入库就是供应商多送货，如果多送货属于免费的，那就行。不免
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费的，则易导致库存呆滞。对于使用ERP的，往往系统就设置了如果入库超过订单，系统就卡死，进行不下去了。
入库还会涉及到仓库质检，也就是来料质检，一般都是检验外观以及数量。部分生产制造企业由于购入的是煤、铁之类。如果是煤会涉及到煤的品味，差一个级别价格就差很多。另外还会涉及到地磅管理。地磅也就是通常所说的电子秤。只要车开上去就知道重量，满车的重量减去空车的重量就是实际重量。
1.2.3仓库日常管理
在对物料管理时，有时会设置物料卡片，物料卡片会记录收发及实存数。而物料卡的出入记录与出入库单的明细是一致的，就相当于一个物料的明细账。
仓库的物料是要保证先进先出的，但是在实际作业中，很难做到这一点。物料的呆滞是根据整个物料的库龄来决定。比如这个物料入库后有多久未被领用，是从未被领用开始来测算呆滞。而并不是单批物料的入库时间来决定。这样子处理起来，很费时间。除非该物料是由保质期的，物料上面都有出厂期、保质期之类的，类似于超市或者水果店之类的。
仓库的安全库存，这一块需要结合销售来进行。也就是说是以销来定产，而不是以产定销。以产定销肯定会导致占用仓库，最后导致呆滞，然后用促销的方式来进行。而且以产代销这种根本没办法设置安全库存。如遇到生产工艺变更或者供应商涨价，导致材料呆滞。这种呆滞看是否能否用替代物料，否则只能报损。
还有一种就是JIT管理，这种属于来了订单，我一打电话，供应商马上按照约定时间送材料，送到了。我这就安排生产，完就安排物流，平时没什么库存。也就是说自己是没什么仓库的。这对供应商要求很严，基本上为了满足需求会在公司附近租一个仓库，并且根据存放物料消耗程度随时补料。现在很多上市公司为了业绩好看，往往虚构销售，因为销出去但是客户未接受，待过了财报期限之后退回，这种上市公司会很多。这一块涉及到内容还有业务员的KPI考核，会多发奖金。如果是定制化的产品基本只能返工了，呆滞会很严重。
仓库每月都会进行盘点，并形成盘点记录。的时候，财务部门会对仓库进行盘点。当然我们审计是根据审计计划的安排进行盘点。当然我们日常审计的时候经常会发现存在差异了，仓库人员的解释是这个是前任留下来的。一般仓库人员离职，需要对仓库进行盘点，并确认差异。
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就和出纳离职一样。不能光是签个字，让财务看看有没有个人借款，就可以离职了。
如果涉及到外协的仓库会有很多原因造成账实不符，比如生产工单未及时录入系统、由于生产工艺的表或者BOM的临时变更系统未调整、半成品外协商与成品外协商推诿、生产损耗、管理损耗、外协商之间的物料调拨等等。
出于对公司资产的保护，公司往往会选择进行投保，投保的金额是按照公司资产的总价值的一定比率进行。当然出于行业惯例，保险往往存在返利，这一块的返利往往是给了去谈保险的人。另外虽然是投保了，比如公司的资产已经做了销售但是客户未提取的，暂时存放在物流公司仓库，也需要和保险公司沟通。如涉及到对外协商的厂房设备进行投保的。当外协商更换仓房之类的，也需要及时更新保险内容。
如果仓库的物品涉及到大量使用包装材料的。破损的包装材料往往会被出售给废旧物资回收商。由于包装材料数量的不确定，这一块是以总金额为设定的。比如一年就1万，多了少了都是物资回收商的。然而这一块的收入往往是被作为仓库人员的福利。如果老板默认这种行为，也行。记得有一个朋友是专门做宝钢团的废铁水回收的，一年承包费是10万。他会给废水管理的每年5万，因为他也是转包给其他废铁水回收，而这一块的转包一年就是40万。
除了上面提到的这些，还有仓库视频监控、防潮、防火等等，这些都是小事情了。
1.2.4出库
生产出库，是根据生产工单来进行，然后车间的领料员根据领料单来进行领料。如果是自己的车间生产的，一般要求对生产余料进行退库，不能由车间自己还有个仓库。
外协加工出库，一般是由生产部门的计划员来设定的。对于超额的物料，一般不要求退余料。
仓库物料的出库一定要求是最小计量单位，不能是模糊计量单位，比如一捆、一包、一堆，需要精确到比如米、千克、件等。
如果是成品库出库是需要有销售订单，得到客户的签收回单的。
当然在这一块，物流审计就不涉及了，关于物流审计被放在费用审计-物流费用中。
由于我们介绍的是生产制造型企业企业，就会涉及到外协加工。其实外协加工审计起来也是很麻烦的事情，比如外协商准入、是否要外协加工、材料管理、加工费等等限于篇幅，我们只介绍与仓库相关的内容，也就是存放在外协商这里的物料。
外协加工分全部委外以及工序委外，工序委外。
委外的最大差异就是材料是公司的，而不是外协加工商，如果是外协加工商的，那么就是采购产品了，就属于2道贩子了。正因为是委外加工，所以就导致了我方的材料会被存放在外协商这里。
1.3 仓库账务
就生产制造型企业来说，仓库的日常管理会与采购循环、生产循环、销售循环结合在一起。比如：入库环节有原、辅料、包装材料入库，半成品，成品或者外协加工品入库，调拨物料入库，不良品维修或者返修入库，生产余料退库。出库会涉及到生产领料，外协加工材料出库，调拨物料出库、半成品、成品出库。
出于管理成本的考虑，小型的公司往往采用的是一个人既管物又管帐，采用手工记账的方式来进行。这里的账指的是仓库的实物账，实物账往往选择Excel表格。而出入库单据则采用2块钱一本的订本式的纸质出库单、入库单，一本20份，一份三联。
纸质的出库单如下所示：
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一般是都会引用ERP软件比如用友、金蝶，采用系统的管控方式，单据会涉及到采购订单、入库单等。而这些单据连在一起的依据是订单号或者订单信息。台账之类的就直接通过系统导出就行了。
财务往往根据订单、入库单及供应商提供的发票来支付相关款项。出库会涉及到发货通知书、提货单和调拨单等。
审计方法
仓库审计涉及到很多审计方法，盘点、核对、重新计算、询问、现场观察。当然难度系数还是很低的，属于简单级别的。
1、仓库租赁
所需资料：仓库租赁合同、其他应收款-仓库押金、房产证复印件 容易舞弊的地方：索要回扣、签订阴阳合同、租赁面积有差异。审计方向：
因为水电费基本上都是独立的，一室一户，所以有差错很少，主要是仓库租赁金额与面积的确认。
（1）询问仓库管理人员或者财务人员是否有存在租赁合同签订后，支付的本该属于仓库出租方的费用，比如水电或者其他设施之类的。
（2）根据提供的房产证计算仓库面积。阳台、月台之类的则按照投影的一半来计算。
（3）确认房屋租赁的价格合理性，这一块类似于采购审计。作为内审需要做2块内容。一块是去走访及收集仓库周边的租赁价格，当然也可以从网上获取地区的价格。第二块就是上面拜访。在上门拜访前要做好几项工作，印刷好假名片、编制虚假的抬头、带上录音笔，先电话联系说好上门拜访。像房屋租赁这一块，需要2个人，一个人唱红脸，一个人唱白脸。先看厂房。之后将招商人员拉到一边，将话题集中于3个地方：房屋的最低价、房屋租赁的回扣或者返点、阴阳合同索要差价。在沟通的时候，你可以旁敲侧击本公司的租赁情况。上门拜访之前先演练一遍，并将虚构的公司所在行业的基本信息进行了解。
2、入库
所需资料：入库单、采购订单、让步接收申请单 审计方向：
（1）检查是否存在入库单是否作废，单据是否联号。
（2）在系统中模拟超额入库，确认系统对于超额是否允许。
（3）检查对于让步接收是否存在审批，或者让步接收已经扣除款项。
（4）对于少送料以及存在来料不良的，是否及时进行了处理，相关的物料是否得到索回。
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3、仓库日常管理
所需资料：物资库龄表、仓库自盘的盘点表、物资台账、物资报损单、仓库调拨单、出入库单、仓库保险单、不良品维修申请单、良品入库单、物料报废处置单、营业外收入-物料处置收入 审计方向：
（1）访谈仓库人员，是否存在物料代码重复或者同一物料有多个代码的情况。
（2）检查仓库盘点单，了解仓库是否存在盘点差异，差异是如何处理的,财务这边是否进行了账务调整。
（3）对库龄时间长、金额大以及存在损耗的物品进行盘点。盘点结束后从系统中导出账面数量进行核对。对于存在差异，根据领料单、出入库单据、报废处置单等，综合分析。如果是外协余料仓库，需要结合不良品的维修来进行。往往会存在半成品外协商与成品外协商，认为不良品的原因不是其责任。大量的不良品堆积，这样子造成的后果就是可能外协生产商会无法满足交期。
（4）分析物料库龄表，对于呆滞时间较长的原因进行分析和访谈。（5）如果仓库本身是使用excel表格进行物料管理的，就需要检查台账与出入库单以及盘点的结果。仔细检查台账的数据勾稽关系，公式设置是否正确。可能存在台账虚构的情况。
（6）检查仓库货物库存表以及库龄分析表，看报表输出格式是否合理是否数据重复。尤其是金蝶软件，其报表或者数据的输出，经常有重复或者冗余的数据。
（7）对于仓库物料的报废及处置，可以通过询价来测算合理。包装材料可以访谈仓库人员，了解每月包装材料的数量，测算金额。确定金额与承包费是否合理。询问财务人员是否有收到这笔款项，是否计入收入。
（8）询问调查了解保险返点的去向，是否被侵占。
（9）现场观察消防设施的日期以及检查日期。让仓库人员打开监控视频，查看监控视频是否覆盖齐全。
4、出库
所需资料：物资库龄表、盘点表、物资台账、物资报损单、仓库调拨单、出库单、不良品维修申请单、良品入库单、仓库与外协商之间的对账记录 审计方向：
（1）检查领料单与出库单，是否存在超额领料，对于超额领料是否有退回。观察车间是否存在堆积的物料。
（2）打电话或者邮件给半成品外协商或者供应商确认维修品的数量。（3）检查物资签收记录，是否存在
（4）检查是否存在白条领用物品的情况，或者说盘点有差异后。仓库人员拿着其他部门领用的记录来说明情况的。
（5）现场观察，检查返修品是否与正常商品一起存放未分离。
5、账务（这一块由于与其他循环结合在一起，也可以并入其他循环）
所需资料：因来料不良的款项扣除金额、外协加工产品损耗率、预付或者预收款 审计方向：
（1）因供应商来料不良导致应扣换是否扣除。
（2）外协加工费用，是否扣除超过了正常损耗之外的费用。
（3）检查长期挂账的预付或者预收款项，是否存在款项被侵占或者挪用。
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特殊情况的处理
1、出入库单据不完整，台账混乱？
有时，我们在去审计的时候会发现，仓库账务混乱，连基本的出入库及台账都没有。这就需要我们审计人员重新建账，可以获取的出入库资料。由于自己没出入库账，就需要向供应商以及客户索取资料，当然财务这边也能获取部分资料。但是这种局限于成品仓库，针对原材料仓库就更加麻烦。
特殊仓库审计
1、超市仓库
超市审计在仓库管理主要有两块，一块是赠品，另外一块是店内转货。赠品主要是用于促销使用，在现实中营业往往将赠品充当正常商品。店内转货，就是将超市的货物用于日常办公，比如U盘，办公用品之类的。但是店里里面总务在做这个事情的时候，往往用手写的单据来出入，这就导致了可能存在舞弊。
2、商业地产仓库
超市审计在仓库管理主要有一块就是资源置换。就是租房子的没钱了，拿自己的物品付房租。这就存在了物品是否有那个价值，但是往往存在低价的情况。
重大舞弊的处理：
上面我们讲了一堆关于仓库的合规或者常规审计的内容，那如何涉及到仓库盘点时，发现仓库存在大量盘亏，怀疑仓库人员舞弊，这时该如何处理？
其实很简单啊，发现了舞弊，做为内审的第一条原则就是和法务认识联系，交给法务人士处理。另外一条是没法务人员，就直接报警，让警察来处理。
当然作为我们内审人员也是可以有事情做的，通知人力资源部禁止仓管人员离职。接来下访谈该员工，一般该员工会以司机弄走的或者前任搞的来东拉西扯，这些都记录下来。之后拜访仓库其他人员，了解其生活档次，比如买了什么车，有几个女友之类。然后，是拜访女友或者老婆，也不谈什么舞弊，就谈谈工作压力之类的。
最后就是要去查当地的哪个垃圾回收商收取了这批物资。因为涉及到的量大，所以可以打听本地区的垃圾回收人员，哪家回收商近期收了大批物资，其中很有可能就会找到丢失的物资。做贼心虚嘛，往往就近原则。
导致仓库审计失败的风险提示:
1、需要仓库人员确认一共将物品存放几个区域，明确一共有几个仓库，即使是空的仓库，也要打开看看，防止漏盘。
2、当面盘点，让盘点人在你的视线内盘点的物品，以免鱼目混珠或者多报数目。
3、当仓库混乱，要求仓库人员自行整理，整理完盘点。告诉仓管人员只盘点一次，不接受复盘。
4、对公司的产品具备基本的认知能力,以免将A说成B。成箱的货物要看清楚堆码在一起的是否同一种货物，以防混淆或作假。
5、规划好盘点路线，对已盘物品做标志，防止重复盘点。
6、有可能就参与日常的停工停产盘点，防止因为中途的出入库导致原因无法核实。
7、盘点结束，要求盘点人现场签字。
第五篇：自我修养和党性修养
自我修养和党性修养
通过学习实践活动，共产党员应在引领科学发展中做加自我修养以提高强党性修养的表率。
首先，要在勤奋学习上做加强党性修养的表率。党性修养是增强党性、保持党的先进和纯洁性的重要措施，也是实现党所肩负的历史使命的现实需要。勤奋学习，是每个党员成长的需要，也是每个安全生产科技工作者新时期做好科研工作的需要。学习能带来政治上的进步和成熟，学习能带来安全技术水平的提高，能成就我们的事业。是非明于学习，名节源于党性，腐败止于正气。工作中每时每刻都面临着利益的考验，只有通过学习，加强自身修养和党性锻炼，才能打牢思想基础，正确对待名利、地位，树立正确的权力观、地位观和利益观，真正做到大是大非不糊涂，坚持原则不动摇，永葆共产党员本色。只有通过学习，不断丰富专业知识，不断提高政治觉悟，才能适应当今知识经济、更新快捷的信息社会的需要。勤奋学习，是一种责任；不断学习，是一种修养；善于学习，是一种能力。因此，党员要认真领会推进党风廉政建设和反腐败斗争的总体要求和主要任务，深刻理解加强党性修养、大力树立和弘扬良好作风的重要意义、基本要求和工作重点，准确把握加强党性修养、大力树立和弘扬良好作风各项工作的具体要求，特别要坚持学以致用，理论联系实际，将学习体会和成果转化为谋划工作的思路、促进工作的措施和解决问题的本领，在勤奋学习上做加强党性修养的表率。
其次，要在为民服务上做加强党性修养的表率。党性修养具有鲜明的时代特征，在不同的历史时期，党性修养的重点有所不同。党的纪律、原则是维护党的统一、保持党的先进性和纯洁性，增强党的凝聚力和战斗力的重要保证。我们党的根基在人民、血脉在人民、力量在人民，只有始终保持党同人民群众的血肉联系，我?，围绕广大企业和人民群众最现实、最关心、最直接的利益问题，多办实事、多解难题。要始终心系基层、心系群众，想人民群众之所想，急人民群众之所急、解人民群众之所难，紧紧围绕“科技兴安，和谐发展”这个安全生产主题，积极研究新技术，推广新成果，为企业服务，为企业职工服务，为安全生产监管服务，在为民服务上做加强党性修养的表率。
第三，要在实干巧干上做加强党性修养的表率。事有千件，贵在求真务实。求真务实是转变领导干部作风的核心内容，也是做好我们工作、发展各项事业所必须具备的工作作风。真抓实干，是一种可贵的精神状态，党员要有干事业的热情，定下来的事情要雷厉风行，抓紧实施；安排了的工作就要督促检查，一抓到底，抓出成效。面对不断变化的新形势和新任务，我们要顾全大局、按科学规律办事，一切从实际出发，加强调查研究，努力使计划、措施和办法切实可行。要脚踏实地地工作，把做好工作视为自己义不容辞的责任，坚持讲实话、报实情、出实招、办实事、求实效，在实干巧干上做加强党性修养的表率。
第四，要在廉洁自律上做加强党性修养的表率。工作中党和人民赋予的权力，只能用来为人民谋利益，而不能用来为自己、亲属或小集团谋私利，这是我们党的性质和宗旨所决定的。在任何时候、任何情况下，决不能以工作之便去谋取私利，决不能拿党的原则去做交易。要加强思想道德修养，自重、自省、自警、自律；要做到不徇私情，自觉接受方方面面的监督，带头做顾全大局、令行禁止的表率，带头发扬艰苦奋斗、勤俭节约的精神，使自己始终保持共产党员的浩然正气、昂扬锐气、蓬勃朝气，秉公办事，在廉洁自律上做加强党性修养的表率。第五，要在洁身自好上做加强党性修养的表率。己正才能正人，身正压百邪。党员的生活作风和生活情趣，不仅关系到自己的个人品行和形象，而且关系到党在群众中的威信和形象。追求什么样的生活情趣，直接影响到人们的意志和行为。高尚的情趣，催人上进，使人奋发；低下的情趣，消磨斗志，涣散人心。我们要自觉加强思想道德修养，模范遵守社会公德、职业道德、家庭美德，讲操守、重品行，坚决抵御腐朽没落思想观念和生活方式的侵蚀。要注重培养健康的生活情趣，保持高尚的精神追求，纯洁社交圈、净化生活圈、规范工作圈，始终保持共产党员的政治本色，在洁身自好上做加强党性修养的表率。
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