建筑施工企业货币资金管理制度

第一篇：建筑施工企业货币资金管理制度

建筑施工企业

货币资金管理制度

第一章 总则

第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，特制定本制度。

第二章 一般规定

第三条各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序和权签人，以及权签人的审批权利及应承担的责任和义务。

权签人应该包括：经办人、部门经理、副总经理、财务负责人、总经理、董事长、上级单位负责审核审批的责任部门和个人。

第四条各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第五条各单位应当按照资金支付审批程序办理货币资金支付业务。

第六条各单位应按有关现金管理规定进行现金开支。严格控制现金支出，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

第七条各单位应当指定专人（非银行出纳）定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处理。

第八条各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，每月-1-

至少盘点一次，确保现金账面余额与实际库存相符,严禁任何形式的白条抵库。现金盘点发现不符，及时查明原因，作出处理。

第九条各单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票

据的购买、保管、领用、背书转让、贴现、注销等环节的职责权限和程序，应当指定专人和专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

第十条各单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由财务

负责人保管，个人印章应当由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第十一条资金计划管理

1、各单位应当按照资金管理要求，及时、准确地按年度、季度和月

度编制资金收支计划上报控股公司财务管理总部汇总，经计划管理总部审批后下达各单位执行。

2、各单位应当将每日资金收支情况和每月对外融资情况报控股公司

财务管理总部。

3、月度资金收支计划中已审批但变动金额超过50万元(含)的大额资

金支出项目，需报控股公司审批。

第十二条各单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监

督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

控股公司有权对各单位的货币资金管理情况进行监督检查。

第三章 重要事项规定

第十三条各单位应按控股公司的有关规定严格银行账户管理。各单

位银行账户的开立、销户应当三个工作日内报控股公司财务管理总部备案。

任何单位未经批准，不得以个人名义或其他单位名义开设银行账户。-2-

第十四条各单位取得的货币资金必须及时、完整入账，各种收入款项必须进入公司账户再按规定支付，严禁用各种经营收款直接抵付债务。施工企业收取的项目工程款，必须按规定进入本单位账户。

账务核算必须全面反映货币资金收支，严禁任何收支不入账。各单位不得私设“小金库”，不得账外设账。

第十五条各单位银行存款账面余额与银行对账单调节不符的，金额超过10万元，必须上报控股公司财务管理总部，按规定处理。

未达账项超过1个月仍未入账，必须查明金额、原因等相关情况，上报控股公司财务管理总部按规定处理。

第十六条严禁擅自借出货币资金。未经控股公司审批，各单位一律不得借款给本单位员工以外的个人和广厦外部单位。

第十七条各施工企业应当根据企业的实际情况制定项目部资金支付管理办法。加强项目经理、分公司以及项目部资金管理。

施工企业项目经理或承包经营的分公司向本单位借款必须签定借款合同或协议，明确借款日期、还款日期、借款利息、违约责任,并应当执行公司的抵押担保制度。

第十八条各单位对外捐赠、赞助等支出涉及金额达10万元(含)以上的，必须按规定报控股公司审批。

第十九条各单位涉及商品销售和劳务结算的债务重组或债权债务重组，必须按照保证公司利益和控制风险的原则制定相关审批管理办法报控股公司备案。

第四章 违规责任

第二十条各单位在货币资金管理过程中有违反本规定的，由该单位负责人、财务负责人及业务相关人员承担相应责任。

第二十一条违规处理

对违反本制度规定，视情节给予警告、通报批评、撤职、开除等处分，给公司造成损失的，由相关责任人赔偿损失，情节严重者，移交司法机关追究法律责任。

第五章 附 则

第二十二条本制度由控股公司负责制定和解释。凡控股公司原有制度与本制度相抵触的，一律以本制度为准。

第二十三条本制度自发布之日起执行。

第二篇：企业货币资金管理制度

货币资金管理制度

第一章

总则

第一条 为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保

证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》、《中华人民共和国票据法》、《货币资金内部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。第二条

本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资

金。

第三条

本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管

理等管理规定。

第四条 单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章 岗位分工

第五条 公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第六条 企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。第七条 公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。

第八条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第三章 现金和银行存款的管理

第九条 公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性，须对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账方式支付；对于支付给个人超过2000元（含）的，则通过网上银行划入个人的账户。第十条 公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过20000元，其他分公司月末库存现金不超过10000元。

第十一条 公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。第十二条 出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日清月结，确保账实一致。

第十三条 现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式。每周盘点的时间为每周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。如遇节假日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的，可以报请领导批准后调整盘点日。

第十四条 在盘点结束后，应根据盘点结果编制库存现金盘点表，并由盘点人员和出纳人员签名或盖章确认。

第十五条 任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回资产财务部，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。

第十六条 银行存款的清查采用账目核对法。主要清查企业在开户银行及其他

金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该企业的账面余额是否相符。银行存款采用每月末核对一次的方法进行。

第十七条 对于银行存款的清查，应根据银行存款的对账单、存款种类和货币种类逐一查对、核实。对于已经开出的银行账户应全部纳入公司的会计软件，对于已经不使用的银行账户采取并账或销户的政策。

第十八条 对于所有已开通的账户开通网上银行，以便随时掌握银行存款的变动状况。在每月末由会计人员取回当月的银行对账单，会计主管在网上银行打印出每个账户每月末的余额，采用银行对账单、网上银行余额以及会计软件中的银行账户余额三项数据核对相符的方法。

第十九条 公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设臵的合理性。公司新开设任何银行账户（本、外币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行账户。

第二十条 公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

第二十一条

公司应尽可能通过财务公司开展各种金融业务，企业的各项存款，应基本存入财务公司，资金集中度（月末、日均）不得低于80%，以发挥整体的资金效益。

第二十二条

使用网银的计算机必须专人管理，专机专用，禁止在公共计算机上使用网银；网银密钥在发放前由金融机构对每张操作员证书进行权限设臵，在首次登陆使用时，应进行密码重臵。

第二十三条

密钥保管及使用安全明确到具体使用人，不得随意借给他人使用，；在岗操作时将密钥插入计算机，离岗时必须将密钥拔出；密钥丢失应立即电话通知银行或财务公司的客户经理或网银维护人员。

第二十四条

任何人不能违反银行结算法律法规制度，不得贪污挪用公款。公司应严格按照程序办理货币资金的收付业务。

第四章 票据及有关印章的管理

第二十五条

票据是指企业尚未签发生效的各开户银行的支票、贷记凭证、电汇凭证、银行汇票申请书等以及企业收到的各类有效的支票、汇票、商业汇票、银行本票等。

第二十六条

企业的各类空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，避免无关人员接触。

第二十七条

一般情况下，资产财务部严禁签发不填收款单位和金额的支票，借用空白支票必须经财务总监批准，由出纳在《空白支票借用登记簿》上登记支票号码、用途和收款单位等项目，并在空白支票上进行最高限额，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内到资产财务部办理有关手续核销。企业不准签发空头支票和远期支票。第二十八条

票据的签发： 1.各部门业务经办人持贴有原始发票且审批手续完整的报账凭证或现金支付审批表、请款单，经资产财务部部长审批后，交会计人员开具相应票据。

2.开具支票的须填明开票日期、收款人名称、支票金额、用途并签章；开具其他票据的还需提供收款人开户银行账号等事项；开具银行承兑汇票的，还需提供与收款人发生经济事项的相关购销合同和发票的复印件。

3.资产财务部在签发票据或委托银行签发票据时，均应要求票据申请人办理签收手续。

4.各类票据的有效期限和使用区域参照中国人民银行颁布的相关票据使用规定。

第二十九条

票据填制必须做到标准化、规范化、要素齐全、数字正确、字迹清

晰，防止涂改。票据领用人须在票据登记簿或票据存根上登记签名。第三十条 不准无理拒付，不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据，不准套现，不准在无真实用途的情况下将票据转让给其他单位使用。第三十一条 资产财务部在收到各类银行票据时应及时办理相关手续介入银行，收到的银行承兑汇票应认真审查，检查票据填制的要素是否齐全、日期是否准确、金额大小写是否相符、签章是否清晰。

第三十二条 商业汇票（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）提示付款期限自汇票到期日起十日内，持票人应在其提示付款期内及时委托银行收款。第三十三条

资产财务部应设应收票据备查账，按票面上的要素逐笔登记，应收票据到期结清和背书转让后，应在备查账内逐笔注销。

第三十四条

对于票据的盘点包括剩余空白支票的盘点、收到的应付票据、银行承兑汇票及商业承兑汇票。在盘点后应形成盘点表，其中包括期初数、本期增加数、本期减少数以及期末结存数，由盘点人、监盘人以及会计主管签字或盖章确认。

第三十五条

公司应当加强银行预留印鉴的管理。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第三十六条

按公司有关规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

第五章 资金计划及支付流程

第三十七条

公司各部门必须每月上报资金使用计划，月度资金计划必须根据业务活动需求预测编制，以确保资金计划编制的合理性。

第三十八条

在编制资金计划时，要根据已确定的预算来确定。对于费用类支出要根据预算中各类费用的明细分别列示；对于资本性支出及偿还到期银行贷款须逐笔列示；对于采购类支出则须按每一家客户分别列示本月须支付的金额；对于每月突发性的采购类支出，采购部门可以按照不超过本月须支付金额的20%来确定。

第三十九条 对于各部门上报的每月资金使用计划，财务部门将根据公司本月资金的实际情况平衡各业务部门的资金计划，针对汇总平衡及分析的异常情况进行调整，以确保资金计划编制的真实性和合理性。

第四十条 在对本月资金使用平衡后，财务部门将平衡后的部门资金计划下发各部门，各部门根据该计划办理支付的审批，由财务部门办理审批通过后的支付。

第四十一条 公司财务部门每月检查上月资金计划的执行结果，对资金收支的差异进行分析，以便及时发现并跟进异常情况。

第四十二条 公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务：

1.支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

2.支付审批。审批人根据其职责、权限和相应的程序对支付申请进行审批。对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝审批。

3.支付复核。公司的财务负责人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、收款单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4.办理支付。企业财务出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第四十三条

公司的审批人应当根据公司对于货币资金授权批准的规定，在授权

范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第六章 货币资金的授权批准

第四十四条

各类货币资金的支付均须经过相应的授权批准。根据公司情况将货币资金的支出分别费用类支出、资本性支出、采购类支出及偿还银行到期贷款支出，对于每一类支出有不同的授权标准。

第四十五条

费用类支出的授权批准参见公司先前制定的“费用报销管理办法”。第四十六条

对于资本性支出及采购类支出的授权批准如下：

1.单次单笔金额在20000元以下的：申请人提出→部门经理（主管）审核→分管副总签字审批。

2.单次单笔金额在20000元（含）以上的：申请人提出→部门经理（主管）审核→分管副总签字审批→总裁审批。

第四十七条

对于归还银行到期贷款，则无论金额大小，一律由企业管理层会议通过后由财务部执行。

第四十八条

公司对于大额货币资金支付业务，应当实行企业领导集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。此处的大额货币资金是指单次单笔超过100万元。

第七章 货币资金的监督检查

第四十九条

公司应当建立对于货币资金的监督检查制度，定期或不定期的进行检查。

第五十条 货币资金监督检查的主要内容包括：

（1）货币资金业务相关岗位及人员的设臵情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。（2）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（3）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

（4）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

（5）公司及其下属各企业应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。

第五十一条

各企业对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

第八章 附则

第五十二条

本制度解释权属公司资产财务部。第五十三条

本制度自发布之日起执行。

第三篇：建筑施工企业管理制度之一

Page 1

2施工技术人员质量责任制度

1.现场施工技术人员应认真熟悉本管段所负责的单位工程或分部、分项工程的图纸，根据

施工进展情况随时服务施工，做好技术指导。

2.施工技术人员英掌握现行技术规范及标准，以图纸、规范、标准为依据及时处理指导现

场施工，杜绝返工浪费现象。

3.现场技术人员应服从工区领导和分配，客户钻研本职工作，想为工程所想，急为工程所

急，一心为工作，管好自己所分管的施工任务。

4.现场技术人员在分管的施工范围内的所有单位工程、分部、分项工程，因技术与设计、规范、标准不符出现的问题，应由分管的技术人员负全责。

5.现场技术人员在分管的施工单位内的在施工人员没有按要求进行的也应承担主要责任，在处罚施工人员的同时，分管技术人员也同样接受处罚。

6.现场技术人员在分管内的工程资料同时随工程进展情况技术填写，杜绝弄虚作假，一旦

发现应接受处罚。

7.现场技术人员在分管区域内连续俩次以上，因指导或责任心不强造成的工作失误，应严

肃处理或待岗处理。

Page 13

1.环保工作必须严格按国家和地方政府的有关规定及设计要求进行。

2.在施工过程中，必须贯彻“预防为主，保护优先，施工和保护并重”的原则，将对施工

引起对环境的干扰、破坏降低到最低限度。

3.在施工过程中，必须坚持将“三同时”（设计、施工、投入使用），采取有效措施提高参

建全体员工的环境保护意识，树立施工管理形象促进经济和社会效益的共同提高。

4.在施工过程中，严格控制红线外的植被、林木的损坏，确保环境的本来面貌不受影响，严格执行环境保护奖罚细则，实行环保一票否决权，奖先罚后，进行对个人严格考核。

施工现场夜班值班制度

1.施工队领导、部门负责人，根据各单位施工工序难易程度，必须进行轮流值班。

2.值班人员的主要职责，负责夜间施工协调、监督，施工过程控制，检查施工过程安全防

护、质量控制，杜绝违规施工行为。

3.对高、难、尖、工序复杂，主要影响工程质量、人身安全的工程，必须昼夜值班。

4.值班人员必须认真填写值班记录，记录内容要真实，严禁值班人员漏值，或不值。

5.项目部定期、不定期对施工现场值班情况进行抽查，发现无值班人员，或新闻值班人员

对现场掌握不清、了解不细的单位，按管理办法有关条款进行处理。

6.所有施工值班的单位按要求上报人员值班表，如有变化当日通知项目部调度，便于抽查

是不便于工作。

第四篇：企业货币资金管理制度设计

企业货币资金管理制度设计

摘要：货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业所有资产中流动性最强的资产，也是企业中比较容易流失的资产。因此优化企业货币资金管理制度是保证企业货币安全完整的重要手段。尤其是在当前全球金融危机的大背景下，保证企业资产的安全显得尤为重要，先进的企业货币资金管理制度是企业安全渡过金融危机的重要砝码。

关键词：货币资金 资金管理 金融危机

货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业所有资产中流动性最强的资产，也是企业中比较容易流失的资产。在当前全球金融危机的大背景下，保证企业资产的安全显得尤为重要，先进的企业货币资金管理制度是企业安全渡过金融危机的重要砝码。本文以杭州顺达塑胶有限公司为例，分析阐述国际金融危机对内地企业的影响，主要侧重于对企业现有的货币资金管理制度的冲击。分析当前企业实施货币资金管理时存在的漏洞。就上述问题本文提出了企业货币资金管理制度的优化方案供企业参考。

1国际金融危机对内地企业的影响

1.1金融危机的起因

本次全球金融危机的直接原因是次贷问题及所引发的支付危机，最根本原因是美国房价下跌引起的次级贷款对象的偿付能力下降。而全球失衡达到无法维系的程度是本轮房价下跌及经济步入下行周期的更深层次原因。全球经常账户余额占GDP的比重自2001年持续增长，而美国居民储蓄率却持续下降，当美国居民债台高筑难以支撑房市泡沫的时候，房市调整就在所难免，进而导致次级和优级浮动利率按揭贷款的拖欠率明显上升，无力还贷的房贷人越来越多。一旦这些按揭贷款被清收，便最终造成信贷损失。

次贷危机愈演愈烈一发不可收拾，致使华尔街主要金融机构或者倒闭，或者被接管，华尔街辉煌的时代已经终告结束。美国政府本次救市规模是1929年以来最大，主要采用四种方法：1直接注资；2回购和担保次贷产品；3美联储向市场注入流动性；4通过货币互换向全球提供美元流动性。然而，救助措施短期内可能使市场恐慌状况有所改善，但很难改变美国经济下降的周期[1]。

1.2金融危机对国内企业的显著影响

金融危机对外贸型企业的影响，不仅仅表现在企业产量的下降，更多的是随之而来的一些连锁反应。随着次级债危机的加重，对中国经济的冲击也越来越大。从珠三角地区看，企业普遍不大看好今年的美国市场。随着美国经济增速放缓，我国对美国出口增幅下滑趋势明显。由于美国次级债危机的出现，美元的走势疲软将是不可逆转的事实，中国的出口企业在美元贬值的趋势下，出口产品的利润将被侵蚀，出口企业将面临更加严峻的挑战，有相当一部分利润率低、抗风险能力不强的出口主导企业有可能无法生存。从内销型企业方面来讲，由于其产品主要是为了满足内部需求，从而较少受到出口下降的影响。基于此，很多在国外市场受挫的外贸型企业也正在积极的开拓国内市场，进行艰难的转型。很多外贸型企业，由于多年来一直经营外贸生意，对国内市场很不了解，一方面经营思路完全不同，另一方面也缺乏这方面的专业人才和足够的资金。长期和外商打交道，习惯了按规则做事，基本不存在呆账等问题的外贸企业，在面对更为复杂和水深的国内市场确实是手足无措。

此外，此次金融危机对国内内销型企业的冲击是间接的，相当一部分外销型企业出现订单大幅缩水的情况下，会选择出手国内市场，这使得国内市场竞争压力剧增。杭州顺达塑胶有限公司属于以内销为主具有进出口经营权的制造业企业，在此次金融危机中各方面情况还算稳定，但是应该居安思危。

1.3金融危机对企业货币资金管理制度的冲击

当前金融危机对沿海外贸企业的直接影响是订单量的减少以及生产成本的相对下降，而订单量的减少直接导致企业生产产值的减少，因此这对企业的经营计划和资金管理制度、利润中心制度、财务控制制度、税收管理制度、薪资管理制度等都产生了不同程度的影响。对企业货币资金管理制度的冲击是可想而知的。产值减少，即意味着利润的减少，此时如何优化企业货币资金制度显得尤为重要，很显然企业之前的货币资金管理应用的数学模型已不能满足新形势新情况，企业如果不进行适当调整则可能导致企业财政失控，因此对于各个环节的企业货币资金管理都要进行严格而谨慎的评估。

由于多年来实施以出口为导向的经济发展模式，国际经济的衰退对于中国实体经济的影响甚于其对中国金融行业的冲击。伴随全球金融危机进一步向实体经济传导，中国会有更多的企业，尤其是出口型生产企业和外贸类企业出现财务危机。这些不良影响体现在货币资金中就是呆坏帐增多，库存增加，利润减少。

2企业现有货币资金管理制度的局限性

2.1货币资金概述

现金是货币资金的重要组成部分，是可以立即投入流通的交换的媒介，也是对其他资产进行计量的一般尺度和会计计量的基础，流动性最强[4]。狭义的现金专指企业的库存现金，广义的现金除了库存现金外还包括银行存款以及其他符合定义的票证[2]。现金内部控制制度原则有：在严格规定的现金结算范围内使用现金，实行内部牵制度，实行内部稽查制度，设置“现金日记账”。银行存款是指企业存入银行或其他金融机构的货币资金，按照国家有关货币资金管理的规定，企业在日常经营活动所发生的各项款项的往来，除现金收支范围内科使用现金结算方式直接用先进收付外，其余结算款项有必须通过银行办理转账结算，企业根据其业务需要，设立银行存款账户，运用所开设账户进行寻款、取款以及其他各种收支转账业务。其他货币资金主要有外阜存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存储投资款等。

2.2企业现金管理中存在的问题

企业现金管理中存在的问题以及对企业的影响：会计出纳岗位职责不清以及会计出纳人员职业素质较低导致了一下漏洞：更改凭证金额，虚构内容，撕毁票据、盗用凭证，少列、多列项目总额、随收随支、白条抵库、乱存乱放等。并随之引发了一系列经济问题：私存公款、行贿受贿、贪污、挪用等。这些问题中比较突出的归纳起来主要有以下几类：1），将特定用途的资金据为己有或挪作他用，即企业的相关人员利用职务之便，将各种货币资金据为己有或挪作他用。这些行为会造成收入流失，导致企业资金缺口，当数额累积达到一定程度还可能导致企业破产，同时产生腐败；2），虚报费用，即企业相关人员通过虚开发票和假发票从而虚报费用。在企业费用列支过程中，相关人员通过徐来发票和假开发票的手段虚报费用，这种行为的直接后果是使费用和成本增加，利润减少甚至出现负值，间接后果是使资金预算和管理出现混乱，扰乱财务秩序，严重时使企业文化丧失；3）擅自挪用企业资金，主要是相关人员用不按国家法律法规个企业相关制度的规定，通过上下级之间勾结将特定用途的资金挪作他用。这种现象多发生在内部控制制度不健全、缺乏有效的相互牵制机制、财务混乱的企业。挪用资金通常伴随着“账外有帐、账外托管”现象，而且同时伴随着贪污腐败。4）存在白条抵库的问题。白条抵库就是企业相关人员用不符合有关手续和规章制度的凭证（即白条）抵充现金。这种行为不仅会导致单位对现金的收支失控，资金相关账户账实不符，各项规章制度形同虚设，还会让一些不法分子浑水摸鱼，损害公司利益，滥收滥支等；5）超额存放现金。现行会计制度规定，现金要“日清日结”，银行存款要“月清月结”，企业进行现金管理时，要根据资金往来的情况，制定合理的库存限额，库存限额一经核定，要求企业必须严格遵守，不能任意超过，否则会引发盗用现金和“小金库”的可能性。6）企业的内部控制制度不够完善。有些企业在编制人员不足的情况下，没有增配有关人员，就使得一名财务工作人员不得不身兼数职，这样就是其对现金好管理业务的某些环节拥有绝对处置权，造成管理上的漏洞。7）企业领导或主管人员滥用职权。企业相关领导和主管人员根本无视内部控制规章制度，将自己的行为凌驾于内部控制制度之上，必然是企业业务经办人员屈从于外部压力，绕过必要的程序和环节，违规办理业务，致使内部控制制度不能发挥应有的作用。8）企业的具体业务经办人员素质偏低。企业的业务经办人员安排不当，不具备相应的管理知识和能力以及较高的思想道德素质，也会影响内部控制制度效力的有效发挥。

2.3 银行存款收支管理存在的问题

一是私开支票提取现金或私开发票购物。会计人员或出纳员，利用保管或解除票据之机，私自签发现金支票提取现金私用或擅自签发转账支票购物，进行挪用、贪污。这是企业未建立有效的票据使用制度，对支票管理不严，未定期对银行存款日记账和银行对账单进行核对，从而不能及时提供银行存款结存额准确信息，让出纳员或会计人员有机可乘。二是将公款转入其他户头贪污公款。会计人员或出纳员将企业款项转入其他户头，或将企业的款项直接划入自己的户头，达到私吞的目的，还有些企业的会计人员或出纳员私自利用企业印鉴章在他行开设存款账户，要求付款单位将款项转至私设的户头上。三是私自背书转让票据。有些企业的会计人员将收到的转账支票、汇票及银行本票等票据私自本书转让给其他单位，以达到侵吞、占有公款的目的。四是出借只排哦、银行账户。会计人员非法将支票借给他人用于结算或允许他人使用本企业开设的银行账户为其办理收、付、转账业务，从中谋取私利。六是企业信用卡资金被个人私用或个人透支[3]。

3金融危机背景下企业货币资金优化分析

3.1优化可行性分析

要应对由全球经济下行带来的财务危机，中国企业必须转变财务管理职能，提升企业财务管理水平。在经济大环境日趋严峻的挑战下，企业也面对着低成本扩张的难得机遇。能否把握住这些难得的机遇，使自身发展壮大，在很大程度上取决于企业是否建立了完善的现代企业财务管理体制（包括企业货币资金管理制度），是否具有现代企业财务管理理念和素质的财务管理团队，并使之在企业战略决策、经营管理、资本运营以及风险控制等方面发挥重大作用。如果企业在金融危机下增加资金的流动性，采取的措施包括减少库存，收回不良资产，保证现金的充足等措施，以保证企业现金流的充足，我们认为企业就将在新形势下掌握主动权。因此，缩开支降成本是金融危机下基本对策之一。

3.2优化可实施性分析

企业在金融危机下增加资金的流动性，采取的措施包括减少库存，收回不良资产，缩开支降，保证现金的充足等措施，以保证企业现金流的充足，这是完全可行的，此外具体操作可以这样设计：

（一）依据实际，适时调整运行机制。确立以公司每月的资金平衡、供销平衡、降低消耗和成本为目标的运行方案。制定灵活的考核指标，根据开车率，并区分上班和休假，调整工资分配方案。停车设备要做好保护和保养，停产人员（包括办公室富余人员）回家待命或参加技能培训。

（二）密切收集市场信息，制定切实可行的销售计划、回款计划，原材料采购计划从严控制支出计划，减少应收，降低存货，减少资金占用，依此制定资金平衡计划，并严格加以控制，作为供销人员的重点考核指标。

（三）停止一切新项目的实施，对已基本完成的项目，必须快速投入运行；未完成的项目，不影响安全生产的也一律停止，基本冻结尾款，减少资金支出。

（四）强化基础管理，确保安全运行。在负荷比较低的时期，对现行装置根据运行负荷进行科学重组，尽可能降低各项物资和能源消耗，保护好停产的设备和设施。除影响安全生产的维修外，尽可能减少维修，更不能将维修外包，要发挥自身人力资源的作用；与此同时，强化劳动纪律和工艺纪律的管理，加强工艺控制和设备的维护保养。经过分析，我们认为上述方案具备可行性。

3.3企业货币资金管理优化原则

1，服务于企业货币安全；2，相互监督，互相牵制，依法建立；3，收支分线管理；4，内部稽查；5，定期轮岗。

4企业货币资金管理制度设计方案

4.1出纳岗位如何设置

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。出纳的职能有：（1）收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。（2）反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。（3）监督职能。出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。（4）管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。根据国家有关法律法规和出纳职业道德和职责合理设置出纳岗位对企业意义重大。

4.2现金管理

1，库存现金限额多少，超过库存限额的现金是否当日送存银行。正确核定企业库存现金限额，并严格按规定限额控制库存，库存现金限额应由银行和企业根据企业业务需要协商确定一般以企业在一定时期内实际需要支付的零星开支数额，以及零售企业的找零需要等为依据[2].企业必须严格执行库存现金限额，超过限额部分必须在当天或次天上午由企业解交银行以保证现金安全。具体计算可以按如下公式：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数。办理库存现金限额的一般程序为：首先，填制现金库存限额申请批准书；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。2，能用现金支付的费用范围。允许用现金支付的费用范畴有：1），职工工资、津贴；2）个人劳务报酬；3）根据国家规定办法给个人的文化艺术、科学技术等各种奖金；4）各种劳务保险、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；6）出差人员必须随身携带的差旅费；7），零星支出；8），中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3货币资金支付业务流程[申请，审批，复核，办理].支付申请：单位任何部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并且在申请书上注明款项的用途、预算、金额、支付方式等内容，一般好药同时附上有效的经济合同或于此相关的证明文件[5].支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。支付复核：按照规定，复核人应当对批准后的货币资金支付进行复核，复核货币资金申请的支付范围、审批权限及程序是否正确，手续及相关单证是否完备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核人应当认真复核支付申请书上注明的款项用途、金额、预算和支付方式，并与经济合同或证明文件相互核对，以保证支付申请的合理性和合法性，同时认真复核审批程序、审批权限是否正确、审批手续是否完备等。办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。4，经办人员是否在现金收支原始凭证上签字。签审凭证时，业务经办人员在现金收支原始凭证上签字，必要时填清业务内容、用途。部门负责人审核签章。5，作废的收款收据是否加盖“作废”字样。按照会计工作规范要求，作废的收款收据必须加盖“作废”字样。6，出纳员是否在原始凭证上加盖“收/付讫”字样，是否有白条抵库现象。已付讫的凭证上应加盖“银行付讫”或“现金付讫”图章，以防止有人盗窃、篡改付款凭证以及重复报销行为。不得以“白条抵库”，不准用不符合制度的凭证顶替库存现金。随时掌握先进业务动态和库存余额。7，现金是否存放在保险柜等安全设施中。为充分保障现金的安全，现金必须及时存放在保险柜等安全设施中。8，出纳员是否负责凭证编制及帐薄登记工作。企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责，管理现金的出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作，以及会计稽核和会计档案保管工作。所以出纳不能登记现金和银行存款的记账凭证，此类业务必须由会计人员登记！9，出纳员是否每日清点库存现金与现金日记账结余额相核对。出纳员必须每日清点库存现金与现金日记账结余额相核对。10，现金长短款如何处理。企业平时如果发现现金长款或短缺，除了设法查明原因外，还应及时进行账务处理。出现现金短缺时，应按实际短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目；出现现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。11，按期盘点库存现金并与现金帐相核对。12，月末是否有非记账人员核对现金日记账。月末非记账人员核对现金日记账十分重要，对企业现金安全起到很好的保障作用。

4.3银行存款管理

银行存款是指企业存入银行或其他金融机构的货币资金，按照国家有关货币资金管理的有关规定，企业在日常经营活动中所发生的各项款项的往来，出现金收支范围可以使用现金结算方式以外，其他结算款项必须通过银行办理转账结算。企业根据其业务需要，设立银行存款账户，运动所开设账户进行存款、取款以及其他各种收支转账业务[6].1，采用的结算方式：银行汇票方式：收款单位应当将汇票，解讫通知和进账单送交银行，根据银行退回的进账单和有关的原始凭证编制收款凭证；付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，根据：“银行汇票申请书（存根联）”编制付款凭证。商业汇票结算方式：商业汇票是由收款人或被背书人支付款项的票据。签发商业汇票必须以真实的交易关系或债权债务为基础。银行本票结算方式：银行本票是指由申请使用本票的单位将款项交给银行，由银行签发给申请单位据以办理转账结算或智取现金的票据。收款单位按规定受理银行本票后，应将本票连同进账单送交银行办理转账，根据银行盖章退回给收款单位的收款凭证联合有关原始凭证编制收款凭证；付款单位在填送“银行本票申请书”并将款项交存银行，收到银行签发的银行本票后，根据申请书存根联编制付款凭证。支票结算方式：支票时银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。支票结算方式是银行各开户单位支取存款和办理同城结算普遍采用的一种结算方式。其他结算方式还有：汇兑结算方式、委托收款结算方式、托收承付结算方式等。2，经办人员必须在银行存款收支原始凭证上签字。3，转账支票和结算凭证应当连续编号并按顺序使用。4，作废的转账凭证必须加盖“作废”字样。5，不得签发远期支票和空头支票。6，领用支票手续如何。银行帐号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时必须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。支票签发业务处理一般程序：业务部门将外单位收款通知或自制付款凭证经本部门审核后，送会计部门；会计部门经审核后交出纳部门支付；出纳员签发支票并在支票登记簿上左海记录；出纳部门和会计部门根据支票回执分别登记银行存款日记账和其他有关账簿。7，收付款项后必须在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”字样。8，财务专用章，签发支票印章和财务负责人印章应当分别保管不能交由个人控制。9，财务部门必须安排专门人员复核记账凭证及所附的结算凭证和原始凭证。10，出纳员应当根据经过复核的收付记账凭证逐笔登记银行存款日记账。11，会计人员必须根据经过复核的收付记账凭证登记相应明细账。12，银行存款必须与银行对账单逐笔核对。13，银行存款余额调节表是否由非出纳员编制并核对。出纳员有职责在月末编制银行存款余额调节表，但是核对可以由非出纳员来实施。14，应当由非记账人员定期核对银行存款日记账及存款明细账，总账。

4.4其他货币资金管理

1，外阜存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，徐填写汇款委托书，加盖“采购资金”字样。2，银行汇票存款，是指企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。企业在填送“银行汇票申请书”并将款项交存银行，取得银行汇票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，借记“其他货币资金—银行汇票”，贷记“银行存款”科目。3，银行本票存款，是指企业为取得银行本票按规定存入银行的款项，企业必须向银行提交“银行本票申请书”并将款项交存银行，取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，借记“其他货币资金——银行本票”，贷记“银行存款”科目。4，信用证保证金存款，是指企业为取得应用证按规定存入银行的保证金，企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、应用证申请人承诺书和购销合同。企业向银行交纳保证金，根据银行退回的进账单第一联，借记“其他货币资金——信用证保证金存款”科目，贷记“银行存款”科目。5，信用卡存款，是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。企业应按规定填制申请书，连同支票和有关资料一柄送交发卡银行，根据银行盖章退回的进账单第一联，借记“其他货币资金——信用卡”科目，贷记“银行存款”科目。

4.5其他优化控制手段

首先是加强企业相关人员的管理，提高会计人员的职业道德素质和业务水平；建立现金管理不相容职务互相分离制度；严格控制保管货币资金；加强对库存现金的管理；对货币预算进行严格而谨慎的控制：数学模型的运用，调研市场，合理评估评价参数；实行定期轮岗制度；加强现金管理收支控制；减少库存，收回不良资产，缩开支降，保证现金的充足等手段。

结论

企业完全可以通过优化货币资金管理制度在全球经济不景气的大环境下占得先机。

[参考资料]

[1] 哈继铭。美国金融危机原因、政策反映及对中国的影响。证券之星网，2010。

[2] 曾培清。小企业会计制度使用指南。北京：中国市场出版社，2004。

[3] 肖调贵。浅谈企业货币资金管理与控制。财会通讯，2008第6期。

[4] 阎至刚。会计制度设计。北京：中国人民大学出版社，2006。

[5] 辛金国。会计制度设计。杭州：浙江科学技术出版社，2006。

[6] 张以宽。会计制度设计。北京：中国财政经济出版社，2001。

第五篇：建筑施工企业技术管理制度

建筑施工企业技术管理制度

第一节 技术管理责任制度

一、技术管理机构责任制 1按各级技术人员的职责范围，分工负责，做好经常性的技术业务工作。

组织贯彻执行国家有关技术政策和上级办法的技术标准、规定、规程、和各项技术管理制度。

负责收集和提供技术情报、技术资料、技术建议和技术措施等。

深入实际、调查研究，进行全过程的质量管理，总结和推广先进经验。

进行科学研究，开发新技术，负责技术改造和技术革新的推广应用。

进行有关技术咨询。

二、项目经理技术责任制

为了确保项目施工的顺利进行，杜绝技术问题和质量事故的发生，保证工程质量，提贯彻各级技术责任制，明确各级人员组织和职责分工。

组织审查图纸，掌握工程特点与关键部位，以便全面考虑施工部署与施工方案。还应着重找出在施工操作、特殊材料、设备能力及物质条件供应等方面有实际困难之处并 及早与建设单位或设计单位研究解决。

决定本工程项目拟采用的新技术、新工艺、新结构、新材料和新设备。

主持技术交流，组织全体技术管理人员，对施工图和施工组织设计、重要施工

方法和技术措施等，进行全面深入的讨论。

进行人才培训，不断提高职工的技术素质和技术管理水平。一方面为提高业务

能力组织专题或技术讲座，另一方面应结合生产需要，组织学习规范规程、技术措施、施工 组织设计以及与工程有关的新技术等。经常深入现场，检查重点项目和关键部位。检查施工操作、原料使用、检验报

告、工序搭接、施工质量和安全生产等方面的情况。对出现的问题、难点、薄弱环节要及 时交给有关部门和人员研究处理。

三、各级技术人员技术责任制

1、总工程师的责任制

总工程师是施工项目的技术负责人，对重大技术问题的技术疑难问题，有权做出决策。

全面负责技术工作和技术管理工作。

贯彻执行国家的技术政策、技术标准、技术规程、验收规范和技术管理制度等。

组织编制技术措施纲要及技术工作总结。

领导开展技术革新活动，审定重大的技术革新、技术改造和合理化建议。

组织编制和实施科技发展规划、技术革新计划和技术措施计划。

参加重点和大型工程三结合设计方案的讨论、组织编制、审批施工组织设计和

重大施工方案、组织技术交底和参加竣工验收。8

主持技术会议，审定签发技术规定、技术文件，处理重大施工技术问题。

领导技术培训工作，审批技术培训计划。

参加引进项目的考察和谈判。

2、专业工程师的责任制 3 主持编制施工组织设计和施工方案、审批单位工程的施工方案。

主持图纸会审和工程的技术交底。

组织技术人员学习和贯彻执行各项技术政策、技术规程、规范、标准和各项技

术管理制度。组织制订保证工程质量和安全的技术措施，主要工程的质量检查，处理施工质 量和施工技术问题。6 负责技术总结，汇总竣工资料和原始技术凭证。

编制专业的技术革新计划，负责专业的科技情报、技术革新、技术改造及提供

合理化建议，对专业的科技成果组织鉴定。

3、单位工程技术负责人的责任制 6

全面负责施工现场技术工作的技术管理工作。

负责单位工程图纸审查及技术交流。

参加编制单位工程的施工组织设计并贯彻执行。

负责贯彻执行各项专业技术标准，严格执行验收规范和质量鉴定标准。

负责技术复核工作，如对轴线、标高及坐标等的复核。

负责单位工程的材料检验工作。

负责整理技术档案原始资料及施工技术总结，绘制竣工图。

参加质量检查和竣工验收工作。

第二节

施工技术管理基本制度

一、图纸会审制度，为了熟悉和掌握图纸的内容和要求。解决各工种之间的矛盾和协作、发现并更正图纸中的差错和遗漏、提出不便于施工的设计内容及进行洽商和更正，特制定本制度。由总工程师组织图纸会审。

会审前有关人员要认真熟悉和学习施工图，有关专业要进行翻样。结合施工能

力和设备、装备情况找出图纸问题，对现场有关的情况要进行调查研究。

① 学习阶段。学习图纸主要是摸清建设规模和工艺流程、结构形式和构造特点、主要 材料和特殊材料、技术标准和质量要求以及坐标和标高等。② 初审阶段。掌握工程的基本情况以后，分工种详细核对各工种的详图，检查有无错、③ 会审阶段。指各专业间对施工图的审查。在初审的基础上，各专业间核对图纸是否 相符，有无矛盾，消除差错。对图纸中有关影响建筑物安全、使用、经济等问题提出修改意见。同时应研究设计中提出的新结构、新技术、新材料实现的可能性和应采取的必要措施。

① 设计是否符合国家有关现行政策和本地区的实际情况。

② 工程的机构是否符合安全、消防、可靠性、经济合理的原则，有哪些合理的改进意见。

③ 本单位的技术特长和机械装备能力，施工现场条件是否满足安全施工要求。

④ 图纸各部位尺寸、标高是否统一、图纸说明是否一致、设计的深度是否满足施工要 求。

⑤ 工程的建筑、结构、设备安装、管线工程等各专业图纸之间是否有矛盾，钢筋细部 节点与水电和其他的预埋节点是否符合施工要求。

⑥ 各种管道的走向是否合格，是否与地上、下建筑物、构筑物相交叉。

⑦ 大型构件和设备吊装是否满足施工的要求。会审记录是施工文件的组成部门，与施工图具有同等效力，要由建设单位、设计单位和施工单位签字并及时上报公司的技术部门和经营部门。

二、图纸会审管理工作细则

1、目的

通过图纸会审，使设计图纸100%符合有关规范要求。

通过图纸会审，使建筑规划、结构、水电煤配套等设计做到经济合理、安全可靠。

通过图纸会审，做到图纸表达清楚、正确无误，确保工程施工按期按质完成。

2、范围，公司新建项目所有土建及配套图纸。

3、职责

工程部负责组织设计院、施工、监理、设计部等有关单位参加图纸会审。

工程部负责对工程中的技术难点问题组织有关专家进行评审。

设计部负责与设计院联系，提出业主要求并配合施工单位进行图面解释工作。

4、程序

设计部收到设计院图纸并审阅后在移交单上签署审阅意见后移交工程部文件

管理员，包括图纸清单。

工程部文件管理员将图纸分发给施工、监理单位及工程部有关专业工程师。

工程部专业工程师负责监督施工单位对设计图纸进行阅读。

工程部项目主办工程师及各专业工程师也须对设计图纸进行审阅并记录于工

作日记中。

在业主、施工、监理等单位均对图纸熟悉之后，工程部组织设计院、施工单位、监理单位及设计部等进行图纸会审。

6咨询。

图纸会审及工程施工过程中，如遇技术难点问题，工程部邀请有关专家作专题

发给施工、监理等有关单位执行。

图纸会审记录由设计院负责并发放工程部、设计部、监理、施工单位。

5、图纸会审的关键问题土建部分

① 基坑开挖及基坑围护。

② 基础形式的选择。③ 主体结构中的结构布置选型、钢筋含量、节点处理等问题。

④ 四大渗漏、屋面防水、外墙防渗水、卫生间防水、门窗防水。

⑤ 内墙粉刷。

⑥ 楼地面做法。

⑦ 土建与各专业的矛盾问题。

⑧ 工程施工中的可行性问题。配套部分

① 给水管供水量及管道走向、管径不仅要满足最不利点供水压力需要，而且要满 足美观需要。

② 排水管的走向及布置是否合理。

③ 管材及器具选择是否符合规范及甲方要求。

④ 消防工程设计满足美观及消防要求。

⑤ 水、电、煤、消防等设备、管线安装位置设计合理、美观且与土建图纸不相矛 盾。

⑥ 煤气工程满足煤气公司的审图要求。

⑦ 总体图纸布局、管位布置合理、管材选用合理。

⑧ 用电设计容量和供电方式符合供电局规定要求。

⑨ 强、弱电室内、外接口满足电话局、供电局的设计要求。

⑩ 室内电器布置合理、规范。

6、检查

在施工过程中，工程部项目主办人员及各专业工程师须定期检查按图施工的情况。如发现问题要及时反馈给设计院，并通过设计院进行设计调整或确认，再发正式文件通知施工、监理等有关单位执行。

三、图纸会审变更制度

为做好图纸会审变更工作，特制定本制度。图纸会审工作由建设单位组织进行，按工程类别项目部、分公司，组织相关人员查阅熟悉图纸、了解图纸中存在的问题并参加图纸会审。图纸会审应做好记录，由组织会审单位将提出的问题及时解决并详细记录，写成正式文件，必要时由设计单位另出修改图纸，监理、建设、单位、设计单位、施工单位的代表均应签名盖章认可，列入工程档案。在施工过程中，无论建设单位还是施工单位提出的设计变更都要填写设计变更联系单，经设计单位和监理、建设、单位签字同意后，方可进行。如果设计变更的内容对建设规模、投资等方面影响较大的，必须由公司审批后

报送相关主管部门。

5案。

四、施工组织设计管理制度

1、总则

为加强施工管理，提高公司施工组织设计的编制水平，达到科学合理地组织施工 所有设计变更资料，包括设计变更联系单、修改图纸均需文字记录，纳入工程档实现标准化、规范化管理，制定本制度。施工组织设计是以一个施工项目或建筑群体为编制对象，用以指导各项施工活动的技术、经济、组织、协调和控制的综合性文件。公司承接的新建、扩建、改建的房屋建筑和构筑物、市政工程等工程项目均应编

制施工组织设计，4 施工组织设计应具有针对性和指导性，随主客观条件的变化及时调整不适的内容并经公司系统批准同意后实施。

2、施工组织设计编制原则 依据国家有关政策、法规、规范及规定编制。

科学合理地安排施工顺序。

贯彻执行各种施工规范标准

节约能源、降低成本。合理规划施工平面图，做到文明施工。

3、施工组织设计的编制和审批 经理部主任工程师负责组织施工组织设计的编制，各有关部室协助，分部工程

施工方案、特殊工程施工方案和分项工程技术交底由各段技术负责人编制。分部工程施工方案由经理部主任工程师审批，特殊工程施工方案和需报公司审批的分部工程施工方案经经理部主任工程师审核后报公司审批。

单位工程施工设计编制完成后经过经理部讨论通过并报公司技术部和有关部门审阅，最后报公司总工程师审批。

4、施工组织设计的执行 施工组织设计是组织施工生产的法规，有关人员必须认真贯彻执行，变更施工组织设计中选定的方案必须经过审批，对擅自行事、违反施工组织设计造成损失者要追求其责任。施工组织设计未经审批不得施工。

五、技术交底制度

1、总则

在正式施工之前，为了使参与施工的有关管理人员、技术人员和工人熟悉掌握工程情况 和技术要求，避免发生指导和操作的错误，以便科学地组织施工并按合理的工艺、工序流程进行作业，特制定本制度。技术交底必须使施工人员明确所担负作业项目的特点及技术要求、工艺流程、质量标准、安全措施，以便更好地组织施工。

234 明确交底人和接受交底人之间的责任。

技术交底必须在单位工程或分部分项工程施工前进行。

技术交底应以书面形式进行并辅以口头讲解。交底人和接受交底人应履行交接签字手续。交底资料及时送至资料员处归档作为短期资料保存。

2、技术交底的主要内容

项目工程质量计划交底，要向全体施工人员交清项目工程质量管理体系情况，各类人员岗位责任制、质量体系基本运作程序、项目质量目标、各项质量管理措施。

施工组织设计交底，将施工组织设计的全部内容向施工人员进行交底，包括工程特点、施工部署、任务划分、进度要求、各工种的配合要求、施工方法、主要机械设备。

图纸交底，目的是使施工人员了解设计意图、建筑和机构的主要特点、重要部位构造和主要要求，以便掌握设计关键，做到按图施工。

设计变更交底，将设计变更的部位及变更原因向施工人员交代清楚，以免施工时遗漏造成差错。

① 应结合工程的特点和实际情况，对设计要求、现场情况、工程难点、施工部位及工期要求、劳动组织及责任分工、施工准备、主要施工方法、质量标准及措施，以及施工、安全防护、消防、临时用电、环保注意事项等进行交底。

② 季节性施工方案的技术交底还应重点明确季节性施工特殊组织和管理、设备及料具准备计划、分项工程施工方法及技术措施、消防安全措施等项内容。

③ 由项目部专业技术负责人，根据专项施工方案对专业生产管理人员进行交底。

分项工程技术交底 ① 由专业技术人员对施工班组长进行交底，质量检查员、生产管理人员检查实施。

② 分项工程施工前，各专业技术管理人员应按部位和操作项目，向专业生产管理人或班组长进行施工技术交底，交底的内容应针对工程实际情况，做到突出重点、技术先进、可操作性强，既满足标准要求又经济合理。

③

要交底的其他事项。

④ 项目施工的各级专业生产管理人员必须详细了解工程各工序、各专业施工中的衔接

7，凡采用新技术、新工艺、新材料、新产品施工工艺标准、质量

验收标准以及注意事项并分别对项目管理人员和施工班组进行交底。

3、技术交底的实施程序

1，项目主任工程师向各段技术负责人、分项技术负责人、各段段长、经理部有关职能部门进行技术交底。

2术负责人向工长交底。

3责人、分项技术负责人在施工前应根据工程施工进度，按部位和操作，各段技术负责人及各分包专业技

项目，向工长进行技术交底，填写技术交底记录。技术交底后必须办理技术交接手续。

4、技术交底注意事项

2存档，归施工技术资料中。

六、工程测量管理制度

为做好施工技术准备、保证工程施工顺利进行、确保工程质量的重要环节，特制定本制，交底人员要及时将资料移交至资料员处编目 度。

(1)工程测量工作在各级技术主管的领导下，实行公司、项目经理部二级管理。对测量人员的使用及调配须征得测量专业技术委员会的批准。

(2)各级工程测量人员须坚持测量工作程序，遵循施工测量工作流程。施工准备阶段，要认真熟悉图纸，根据移交的测量资料做好复测、方案编制等工作；施工阶段，要严格控制测量精度，并做好测量记录；工程竣工阶段，做好竣工测量及时准确地提出测量成果，以满足竣工验交的需要。

(3)测量工作必须做好原始记录，坚持复核和签字制度，不得随意涂改和损坏，工程测量资料和测量成果资料应妥善归档保管，装订成册。

(4)总承包施工的测量管理纳入公司正常管理。承包队伍的测量人员必须经过测量专业委员会的考评合格后方可从事工程测量工作，承包队伍的测量工作纳入公司测量系统，统一管理。

(5)建立测量日志制度。工程测量是先导，测量工作必须有序，坚持填写测量日志，做到一天一总结，一天一计划，有利于安排工作，提高工作效率和质量。

公司测量专业委员会将定期和不定期检查测量人员的测量日志。

七、测量工作管理实施细则，为更好地做好测量工作，特制定本工作管理实施细则。

1)测量员在技术员的领导下工作，要认真熟悉图纸及时掌握设计变更及洽商。

2)

3)施工中要认真熟悉图纸，根据移交的测量资料，做好复测工作，认真控制测量精度为施工人员提供建筑物轴线、标高及细部主要尺寸，做好楼层观测记录，定期对建筑物进 行垂直偏差检查并做好记录。

4)测量工作必须做好原始记录，施测人员要坚持复核签字制度，不得随意涂改和损坏测量原始资料和测量成果资料并要装订成册，归档保存。5)测量仪器要定期 进行检查和维修，使用中避免仪器受震、倾倒和碰撞。使用后要随时清点仪器的附件、工具及时擦拭，保持清洁。

6)为确保测量工作顺利进行，永久和半永久的标桩必须设置牢固，有明显标志并且加以保护。

八、施工定位放线管理程序为确保施工定位放线符合国家及有关规定，符合设计要求和施工规范，特制定本程序。

(1)设计部负责委托专业测绘单位进行定位测试，① 确定红线或蓝线控制点。

②

③ 设置不少于三个永久性或半永久性放线基准点。

第①、②条的内容作为规划设计定位依据。

设计部负责复核施工总体定位图并组织工程部、设计院、施工单位进行图纸交底 明确各项规划定位指标，包括各建筑物间最小距离，新建建筑物与已建建筑物、构筑物、道 路、河道相对位置、小区红蓝线控制点、放线基准点等。

5九、工程洽商管理制度为加强对工程设计变更、洽商的管理，保证工程质量及建筑使用功能，特指定本制度。

任何施工条件或设计条件发生变动等情况，均通过工程洽商予以解决。

1，但对于影响主要结构、建筑标准、增减工程

内容的洽商，应由主任工程师报公司总工程师批准后方可办理。

2，须经经理部核实，报公司领导批准，方能签定。3方能办理，不能贸然行事。

4监理部门四方签字。

5各有关部门。

67，须经经理部经营副经理对变更洽商进行评审后，属施工图变更的洽商，应有建设、设计和施工单位及工程，经办人须及时将洽商文件送至资料员处存档并由资料员及时分发给

十、计量管理制度，为了加强和完善公司计量工作的监督与管理，认真贯彻执行国家计 量法，保证量值传递的准确和统一，提高工程质量，降低各种消耗，提高经济效益，保证安全生产等目的，特制定本制度。

认真学习和贯彻国家计量法规、方针、政策及上级有关规章制度。

按公司要求建立本单位计量器具台账、卡片、每月进行一次账物核对工作、确

保账物相符。

编制本单位计量器具的配备、购置、封存、报废计划并按申报手续上报审批。

对在用器具进行标志管理，封存器具贴封存证。

做好计量器具自检、修理、调整等记录。

做好施工现场的计量法规的宣传，确保计量器具处于良好状态。

对各大宗物料进出单位及消耗必须认真进行检查，做好原始记录并按品种、规格进行月、季、汇总，装订成册。

8每月定期将物资计量数据报材料部。

经理部根据统计技术应用的有效性每季度总结一次，做到有奖有罚。

十一、施工实验管理制度 为了规范施工现场实验管理，特制定本制度。

建立健全实验员岗位责任制，实验员必须持证上岗，尽职尽责，确保实验的科学性和实验数据的真实可靠性。

建立健全各种实验台账，准确、及时地为工程提供真实可靠的数据。

实验员必须每天同技术、材料部门碰头，明确施工部位及材料供应情况，为实

验提供准备工作。

实验员每天必须对商品混凝土的质量进行2~3次监督，后台供料应有黑板显示

各材料的用量，并按规范要求取样。6送检。

7生。

十二、技术档案管理制度

1、总则

为做好公司的技术档案工作，特制定本制度。4 技术档案包括三方面，即工程技术档案、施工技术档案和大型临时设施档案。

工程技术资料必须真实地反映工程实际情况。

按系统归类整理，保证完整准确。

工程项目施工技术资料应随施工进度随时汇集整理，所需表格按有关规范、规定 对不合格的材料和实验中出现的问题，要及时向领导汇报，杜绝质量事故的发

每天对养护池的温度、湿度进行不少于根据工程施工方案，工程的进展部位，按规范对水泥、钢筋、砂、石子及时取样的相应格式认真填写，做到自己清楚规整，项目齐全，准确真实。签字手续必须齐全，严禁伪造和后补资料。

2、工程技术档案 工程技术档案是为工程竣工验收提供建设单位的技术资料。它反映了施工过程的实际情况并为该项工程的竣工使用、维修管理、改建扩建等提供不可缺少的依据。主要包括以下 2 竣工项目一览表。包括名称、项目、结构、层次等。

设计方面的有关资料。包括原施工图、竣工图、图纸会审记录、洽商变更记录、地质勘察资料。材料质量证明和试验资料。包括原材料、成品、半成品、构配件和设备等质量

合格证明或试验检验单。6 隐蔽工程验收记录和竣工验收证明。

工程质量检查评定记录和质量事故分析处理报告。

设备安装和采暖、通风、卫生、电气等施工和试验记录，以及调试、试压、试

运转记录。8 永久性水准点位置、施工测量记录和建筑物、构筑物沉降观测记录。

施工单位和设计单位提出的建筑物、构筑物使用时应注意事项的有关文件资 料。

3、施工技术档案

主要包括施工组织设计和施工经验总结，新材料、新结构和新工艺的试验研究及经验总结，重大质量事故、安全事故的分析资料和处理措施，技术管理经验总结和重要技术决定 施工日志等。

4大型临时设施档案

主要包括临时房屋、库房、工棚、围墙、临时水、电管线设置的平面布置图和施工图 以及施工记录等。对技术档案的管理，要求做到完整、准确和真实。技术文件和资料要经各级技术负责人正式审定后才有效，不得擅自修改或事后补做。