商业银行学考

第一篇：商业银行学考

A

一 名词解释

1商业银行P7

2信用风险 P47

3清偿力风险P50

4CAMELS原则P23

5控股公司制P16

6流动性风险P47

7杜邦分析法P53

8资金分配法P98

9利率敏感性缺口 P107

10持续期（或称久期）P329

二 简答

1什么是商业银行？它具有哪些基本功能？P7-11

2杜邦分析法各评价要素是如何分解的？P53-54

3如果一家银行存在利率敏感性正缺口或负缺口时，当利率发生变化时会对银行产生何种影响？P108 三计算题

1假设一家银行年初持有300万元的贷款损失准备，本年提取了60万德贷款损失准备。本年注销贷款坏账40万，收回30万已确认为坏账而畅销了的贷款，请问本年年末贷款损失准备项目的余额为多少？P40

2P 329的例题，只是一两个数据变化，3P338的例题，也是数据的小变化。

四论述题

1商业银行的经营目标有哪些？怎样实现这些目标以及怎样协调这些目标之间的矛盾？

P11-14

2请论述商业贷款理论，资产转移理论和预期收入理论，三种主要的资产管理理论各有何优点和不足？ P93-96

商业银行面临的风险有哪些？为什么信用风险是商业银行面临的最重要的风险？怎样才能有效识别，度量和管理信用风险？

P116，P267-281

第二篇：商业银行学总结

一．名词解释。

1.信用卡：也称贷记卡，指具有循环信贷，转账结算，存取现金等功能和“先消费，后还

款”无须担保人和保证金，可按最低还款额分期还款等特点的个人信用支付工具。

2.分业经营：指银行业与证券业相互分离，分别由不同的金融机构进行经营

3.持续期缺口管理：就是银行通过调整资产与负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险

4.信用证：是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件

5.备用信用证：又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

6.银行资本充足率：指银行自身资本和加权风险资产的比率，代表了银行对负债的最

后偿债能力。

二． 简答题

1.商业银行的功能和作用：作用：（1）信用中介（2）支付中介（3）信用创造（4）金融服务功能：（1）降低交易成本：商业银行能够利用规模经济，积累小额储蓄资金形成大额投资，大大降低投资的单位成本（2）减少信息不对称：商业银行拥有众多把握金融信息的专家。贷款一般不能自由交易，能避免“免费搭车”问题。

2.银行资本的组成和作用：组成：核心资本（股本，公开储蓄）和附属资本（未公开储备，重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务）作用：核心资本：（1）提高抗风险能力（2）衡量银行资本充足状况 附属资本：（1）衡量银行资本充足状况。

（2）在一定程度发挥吸收损失，抵御风险，补充核心资本的不足

3.商业银行取得短期借款的主要渠道：（1）同业拆借、向中央银行贴现借款、证券回购、国际金融市场上融资、发行中长期债券

4.商行如何发现不良贷款信号，如何控制由此产生的损失：如果发现：（1）利用早期财务信息发现（杠杆作用、获利能力、流动性）（2）利用非财务信息发现（企业管理风格的改变、行业、市场或产品的变化、信息获取的变化）如何控制：(1)首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金(2)当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策(3_当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了(4)借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账

5.商行贷款定价原则：（1）当期利润最大化（2）扩大市场份额（3）保证贷款质量（4）改善银行的社会形象

6.商行财务报表有几类分别反映：（1）资产负债表：时点报表，能反映银行各项资产，负债所有者权益增减变动的情况以及各项目之间的联系，可以检查资产，负债及所有者权益的构成情况及其合理性，分析资产和负债的流动性考核各项资金计划的执行结果，并为预测未来财务状况和发展前景提供数据（2）损益表：反映银行在一定会计期间经营成果的会计报表，通过此表可了解银行的经济效益和盈亏情况，找出盈亏增减变化的原因，为经营决策提供依据（3）现金流量表：反应银行在一定会计期间内的经营活动，投资活动和投资产生的现金流入和流出的情况的会计报表，为动态表，可利用它分析估量银行在一定期间内现金生成能力和使用反向，反映现金在流动中的增减变动情况及其影响因素，并预测未来的现金流量。

三．论述题

1.巴塞尔协议对资本充足和银行稳健的意义：(1)巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及资产风险权数来控制银行资产的风险，增

强银行的稳定性，为国际银行统一监管提供了有效的风险控制手段(2)巴塞尔协议将银行的表外项目纳入了银行资产管理范围，减少了表外业务急剧扩张给银行带来的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银行的稳健经营(3)《巴塞尔协议》为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然(4)促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”（安全、流动、效益）的均衡要求；拓宽了商业银行经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管理

2.企业贷款定价的方法及其利弊和适用条件：方法：（1）成本加成定价法，它要求银行能够准确地认定贷款业务的各种相关成本，在实践中有相当的难度。而且，它没有考虑市场利率水平和同业竞争因素，而事实上，在激烈的竞争中，银行并非完全的价格制定者，而往往是价格的接受者（2）价格领导模型定价法（优惠利率加数法或优惠利率乘数法），以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率，贷款利率定价是以优惠利率加上某数或乘以某数，在市场利率上升时期，优惠利率乘数法下的贷款利率要比优惠加数法下贷款利率的增长得更快，相反地，在市场利率下降时期，优惠利率乘数法下的贷款利率也下降得更快一些（3）基准利率定价法（交易利率定价法）对于所选定的客户，银行往往允许客户选择相应期限的基准利率作为定价的基础，附加的贷款风险溢价水平因客户的风险等级不同而有所差异（4）客户利润分析法（5）成本—收益定价法，需要考虑的因素有

（1）贷款产生的总收入（2）借款人实际使用的资金额（3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率

3.商行证券投资一般策略：（1）分散化投资法（2）期限分离法（3）灵活调整法(利率预期法)（4）证券调换法

4.商行的中间业务及其分类：（1）无风险或低风险类（咨询顾问、代理、保管、基金托管）（2）不含期权期货性质风险类（交易、支付结算、银行卡、资产证券化）（3）含期权期货性质风险类（担保、承诺、金融衍生品、租赁）

第三篇：商业银行学练习题A

商业银行学练习题Ａ

一、名词解释：

1.持续期缺口管理

2.混业经营

二、简答题

1、各国政府对银行业监管的主要内容有哪些？

2、限制银行资本内部筹集的条件是什么？

3、简要分析我国商业银行的负债结构。

三、论述题

如何发现和处理问题贷款？

商业银行学练习题Ａ答案

一、名词解释：

1、持续期缺口管理

持续期缺口管理就是银行通过调整资产负债的期限结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。

2、混业经营

混业经营是银行业与证券业相互结合、相互渗透的一种经营方式。这种模式没有银行业务之间的界限划分，各种银行可以全盘经营存贷款、证券买卖业务。

二、简答题

1、各国政府对银行业监管的主要内容有哪些？

银行业的准入；银行资本的充足性；银行的清偿能力；银行业务活动的范围；贷款的集中程度。

2、限制银行资本内部筹集的条件是什么？

政府当局对银行适度资本金规模的限制；

银行所能获得的净利润规模；

银行净利润中多少可以用于分配，多少保留在银行内部，即银行的股利分配政策。

3、简要分析我国商业银行的负债结构。

各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源；

我国商业银行负债来源中存在集中垄断问题；

商业银行资金来源渠道单一和对存款的过度依赖并存，二者互为因果。

三、论述题

如何发现和处理问题贷款？

有问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或

者银行对该笔贷款存在潜在的部分或全部损失。

信贷员是发现问题贷款的第一道防线；贷款复核是发现问

题贷款的第二道防线；外部检查是第三道防线。

银行要善于从早期信号中及早发现，特别是那些财务信息。如杠杆作用、活力能力和流动性。当一笔贷款被确认是问题贷款时，银行和借款人就要相应采取有效措施防止贷款变成真正的损失。通常首先商讨合作的可能性，银行会继续向借款人注入新资金；当最佳资金方案不能

选择时，银行和企业可以协商制定一个双方同意的政策，包括减债程序和时间限制，增加抵押品、担保人、第二抵押，索取财物报告，立即监控抵押品和借款人，建立损失安全点；当银行和企业双方无法实现上述目标时，则只有清算这种选择了。

试述资产证券化对商业银行经营管理的影响资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理具有经济作用，可以说资产证券

化是商业银行经营管理理念的创新，将给银行的经营带来以下

变化。（1）资金来源多样化，降低融资成本；（2）有效管理资

本充足率；（3）获取服务收入；（4）降低利率风险。

资产证券化对银行管理也会产生一些消极影响，（1）加剧了对高质量贷款的竞争；（2）加剧银行吸收存款资金的竞争；（3）贷款增长率下降。

第四篇：商业银行学名词解释

重估储蓄：是指对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额

权益准备金：权益准备金也称银行的一般准备。银行的权益准备金是指根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

次级债务：银行的次级债务一般是指固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。Z值评分模型:是一种多变量的分辨模型，它是根据数理统计中的辨别分析技术的，对银行以前的信贷案例进行统计分析，选择一部分最能反映借款人的财务状况、对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的比率，设计出一个能最大限度区分风险额度的数学模型。

杜兰德九因素评分法：通过统计分析找出与发生消费信贷违约事件的相关9个因素，并用打分的方法刻画各个因素与风险的相关性，将各因素的分值加总获得个人信用积分。

回购协议：是对一种证券现实的购买或出售及日后做一笔相反交易的组合，即证劵销售者承诺在未来某一时刻按某一固定价格再购回这些销售的证劵，证劵持有者的收入为买卖差价。中央银行票据：中央银行票据是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。

分散化投资：分散化投资法是指商业银行不应把投资资金全部用来购买一种证劵，应当购买多种类型的证劵，这样可以使银行持有的各种证券的收益和风险相抵触，从而使银行能够稳定的获得中等程度的投资收益，不会出现太大的风险。

灵活调整法：银行的投资不固守一个模式，而是随着金融市场上证劵收益曲线变化随时调整。证劵调换法：证劵调换法是指市场处于暂时性不均衡而使不同证劵产生相对收益方面的优势时，用相对劣势的证劵调换相对优势的证劵可以套取无风险的收益。

利率风险:指利率变化导致商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离,使其实际收益低于预期收益或者实际成本高于预期成本,从而使银行面临遭受损失的可能性 持续期：是指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，反映了现金流量的时间价值。

贷款承诺:指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向顾客提供约定数额的贷款业务 票据发行便利：是客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议,银行承诺在一定时期内为客户的票据融资提供各种便利条件,以使票据发行顺利完成,使客户筹措到必要的资金 项目融资：是一种贷款人没有完全的追索权，依赖于项目的资产和现金流量，资金回报和费用较高的新型融资方式。

成本加利润定价法：它主要是指在估算产品平均成本上增加一定百分比作为利润，后以成本加利润来决定价格。

电子银行业务：商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定的自助服务设施*客户建立的专用网络，向客户提供的银行业务。核心存款：核心存款就是储户在银行持有的对市场利率变动不敏感且可以随时支取的那部分资金头寸

法定存款准备金:是指商业银行按照法律规定必须存在中央银行里的自身所吸收存款的一个最低限度的准备金

贷款政策:指商业银行指导和规范贷款业务.管理和控制贷款风险各项方针措施和程序的总称 质押：是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿

消费信贷：个人消费信贷是指银行或其他金融机构采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以商品型货币形式向个人消费者提供的信用。

第五篇：商业银行学简答题考点

商业银行资本的多种功能：1资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的经营管理者能有一定的时间解决存在的问题，为使银行避免破产提供缓冲的余地2资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前得经营提供启动资金3银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。4银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金5银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性

《新巴塞尔资本协议》的主要精神:第一支柱是最低资本要求：它包括信用风险，市场风险和操作风险总的最低要求。第二支柱是监督当局的监督检查，它是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则，风险管理指引和监督透明度及问责制度。第三支柱是市场规律，它是对第一支柱和第二支柱的补充，增加信息披露，增加信息透明度。

银行资本筹集的主要渠道：内部筹资渠道：为分配利润。外部融资渠道：1出售资产和租赁设备2发行普通股3发行优先股4发行中长期债券5股票和债券互换

内部资本融资限制性条件：1政府当局对银行适度资本金规模的限制2银行所能获得的净利润规模3银行净收益中多少可用于分配，多少要保留在银行内部，即银行的股利分配政策。现金资产的构成：1库存现金2托收中的现金3在中央银行的存款4存放同业存款

现金资产管理的目的及原则:目的：要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。原则：1适度存量控制原则2适时流量调节原则3安全性原则

影响超额准备金需要量的因素:1存款波动2贷款的发放与收回3其他因素：①向中央银行的借款②同业往来情况：当商业银行在分析期中同业往来的科目是应付余额时，其超额准备金数额就会下降，反之则会上升③法定存款准备金的变化。在银行存款准备金总量一定的情况下，法定存款准备金与超额存款准备金之间存在着此消彼长的关系。

超额准备金的调节:商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。从节省机会成本的角度，商业银行应该较少保有超额准备金。但是，如果超额准备金保持不足，当出现流动性需要时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足要求，由此发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本。商业银行需要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要量预测的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。商业银行可以通过同业拆借、短期证券回购及商业票据交易,中央银行融资,商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等多种方式来进行超额准备金头寸的调度和补充。流动性需求管理的原则：1进取型原则。当出现流动性缺口时,银行管理者通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模,关键是看借入资金的成不是否大于运用其所获得的收益2保守型原则。当出现流动性缺口时，银行管理者靠自身资产转换，出售的方式来满足流动性需求3成本最低原则。流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。流动性的满足不论是以主动负债方式，还是以自身资产转换的方式来满足,必然要付出一定的成本代价。成本最小化是最优方案选择的基础,银行可以在未来流动性需求以及市场资金供求状况、利率走势进行预测的基础上,设计多种筹资方案,然后通过不同方案的对比选择,确定一个最佳方案 贷款政策的基本内容：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务,管理和控制信用风险的各项方针.措施和程序的总称,是银行从事贷款业务的准则.银行的经营规模。经营方式、经营品种、所处的市场环境不同,贷款政策也会有所不同,基本内容如下：1贷款业务的发展战略2贷款审批的分级授权3贷款的期限和品种结构4贷款发放的规模控制5关系人贷款政策6信贷集中风险管理政策7贷款定价8贷款的担保政策9贷款的档案管理政策10贷款的审批和管理程序11贷款的日常管理和催收政策12对所有贷款质量评价的标准13对不良贷款的处理 贷款审查的原因和原则： 因：当贷款发放后，会因贷款人的主客观因素的变化导致贷款质量发生变化，如经济周期波动，个人职业变化等都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审

查是极有必要的，它可以帮助银行的管理层迅速发现问题。贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。

则：1定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查。2借款人的财务状况与偿还能力3贷款文件的完整性和贷款政策的一致性4银行对抵押和担保的控制程度5增大对问题贷款的审查力度

问题贷款的处理程序：当一笔贷款被确认为是问题贷款时，银行和借款人就要相应的采取有效措施防止问题贷款变成真实的损失，对于问题贷款，银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方都同意的政策。政策包括以下几个方面：1减债程序和时间限制2增加抵押品、担保人、第二抵押3索取财务报告4立即监控抵押品和借款人5建立损失-安全点。当银行与企业无法完成上述目标时，则只有清算最后一种选择了。企业借款的理由：1销售增长导致的借款2营业周期减慢引起的借款3固定资产购买引起的借款4其他因素引起的借款。

个人信贷定价的一般原则：1成本收益原则2风险定价原则3参照市场价格原则4组合定价原则5与宏观经济政策一致原则

影响个人贷款定价的因素：1资金成本2风险3利率政策4盈利目标5市场竞争6担保7规模8选择性因素

商业银行证券投资的一般策略:

1、分散化投资法。商业银行不应该把投资资金全部用来购买一种证券，应当购买多种类型的证券，这样可以使银行持有的各种证券的利益和风险冲抵，从而使银行能够稳定地获得中等程度的投资收益不会出现大的风险（期限分散法、地域分散法、类型分散法、发行者分散法）

2、期限分离法。将全部资金投放在一种期限的证券上

3、灵活调整法。针对前两种方法在投资中资金转换灵活度差的特点，实施一种依情况变化而随机组合、灵活调整的方式

4、证券调整法。指在市场处于暂时性不均衡而使不同证券产生相对收益方面的优势时，用相对劣势的证劵调换相对优势的证券可以套取无风险的收益

各类中间业务的特点：1.无风险/低风险类中间业务特点：商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或中间业务，风险低，成本低，收入稳定、安全。2.不含期权期货性质风险类中间业务特点：商业银行在向客户提供此类中间业务时会承担一定的影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权力。3.含期权期货性质风险类中间业务特点：商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险。会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。

在制定中间业务产品价格时，需要考虑的八个目标：1.生存。调整价格水平，使银行增加销售量，保持收支平衡2.利润。明确使银行利润最大化的价格和成本水平。3.投资回报率。明确使银行达到投资回报的价格水平4.市场份额。调整价格水平，使银行保持或增加与竞争者有关的销售量。5.现金流量。定出价格水平，激励快速销售。6.现状。明确有助于稳定需求和销售的价格水平。8.产品质量。制定价格以增补研究和开发的费用，并建立高质量的产品形象。8.宣传银行形象

项目融资特点：1贷款人不是凭主办单位的资产与信誉作为发放贷款的原则，而是根据为营建某一工程项目而组成的承办单位的资产状况和技改项目完工后的经济效益作为发放贷款的原则2不是一两个单位对该项目贷款进行担保，而是与该工程有利害关系的很多单位对贷款可能发生的风险进行担保，以保证该工程按计划完工、营运，有足够资金偿还贷款3工程所需要的资金来源多样化4项目贷款系“有限追索权”筹集方式。贷款风险大，贷款利率高，比一般工商企业贷款要高0.5%-0.7%.