论双过剩银行业风险对策

第一篇：论双过剩银行业风险对策

摘要：产能过剩和流动性过剩是近年来宏观经济运行出现的新问题，反映了我国宏观经济产业结构的深层次矛盾，二者具有内在的联系。本文从银行监管角度阐述产能和流动性“双过剩”对商业银行风险管理带来的压力，为防止产能和流动性“双过剩”带来银行系统性风险，提出针对性的监管建议。

关键词：产能过剩；流动性过剩；银行监管

通过IS－LM模型，新古典经济学有机地将商品市场的供求平衡和货币市场的供求平衡归结为全社会经济均衡发展的基本条件。各国经济发展多次印证了这个事实。然而，新古典经济学信奉的商品和货币市场“双平衡”在我国遇到了产能过剩和银行流动性“双过剩”难题。在当前我国银行业体制改革和全面对外开放的关键时期，产能和流动性“双过剩”的出现无疑加大了银行增加盈利和管理风险的压力，同时也给银行监管工作带来新的挑战。

一、当前我国产能和流动性“双过剩”状况

（一）我国产能和流动性过剩局势分析

1.产能过剩状况分析。

产能过剩是个相对概念，是指一定阶段社会生产能力所能提供的产品总量与总需求量相比出现过剩。根据经济周期理论，经济发展可以简化为高峰——衰退——萧条——复苏的周期循环，产能过剩是经济处于高峰回落阶段时的经济现象。一定的产能过剩是市场经济的必然，但如果政府部门不能及时预警和调控，那么，市场严重供大于求的局面一旦出现并扩大，经济运行将出现剧烈波动。

始于2003年的贷款高速增长迅速提升了相关产业的产能。当产能扩张超出了社会再生产的潜在需求时，部分行业出现产能过剩不可避免。截至2005年末，我国钢铁产业生产能力已达4.7亿吨，大于需求1.2亿吨；电解铝行业产能高达1030万吨，其中260万吨生产能力闲置。汽车行业产能过剩200万辆；煤炭行业产能已达23亿吨，过剩5000万吨；电力行业新增火电装机7000万千瓦，违规在建的电站规模超过8000万千瓦，无序发展潜伏着巨大风险；纺织行业的产能比市场容量过剩一倍以上，尤其是棉花加工企业的生产能力过剩高达3倍；电信行业光纤利用率仅约10%，90%的产能过剩，造成上千亿元的资产被闲置浪费。

相关行业产能过剩不仅造成巨大的资源浪费，而且还影响到宏观经济的健康发展。统计数据显示，由于受产能过剩集中释放和原材料价格上涨的双重挤压影响，我国2005年前三季度亏损企业亏损额同比上升57.6%，增幅同比扩大50.4个百分点；规模以上工业企业实现利润同比增长20.1%，增幅同比下滑近20个百分点；亏损企业的亏损额增长了57.6%，增幅同比扩大50.4个百分点。新增亏损企业主要集中在石化、电子、机械、电力、冶金这五大行业，占整个规模以上工业新增亏损额的80%。

2.流动性过剩状况分析。

商业银行流动性是指银行为资产的增加以及在债务到期时履约的能力。一方面，为满足客户的取款和融资需求，银行至少应保留一定的流动性。另一方面，如果持有过多的流动性，商业银行将承担较大的成本压力，同时也不利于储蓄向投资转化，从而影响经济的可持续发展。中国人民银行2005年10月末报告指出，全国金融机构存贷差达到近9万亿元，是2000年的3.7倍，存量贷存比降至68%，商业银行流动性过剩成为我国目前宏观经济运行中的突出矛盾。

（二）产能和流动性过剩的制度经济根源

产能、流动性“双过剩”深刻反映了我国宏观经济的深层次结构性矛盾。首先，产能过剩来自产业结构调整的滞后性。发展经济学认为，经济发展包括经济总量的增长和经济结构的优化。始于2002年的新一轮经济增长，极大地提升了我国经济总量。但与之相对应的是，产业结构并未在经济增长过程中实现升级。长期低水平固定资产投资增速过快是导致产能过剩的一个主要原因。2003年至2005年，全社会固定资产投资连续3年维持25%以上的高速增长，大量低水平重复建设的后果如今逐渐通过相关产业的产能过剩显现出来了。在此过程中，国家虽然针对过度投资问题，采取了控制土地、信贷，严格市场准入等一系列政策措施，但由于地方利益驱动、行业结构调整的掣肘，一些行业在持续调控下仍然出现过剩局面。

其次，银行同质化竞争严重，创新能力不足是导致商业银行流动性过剩的重要原因。近年来，经济总量的迅速扩张为商业银行带来大量的存款。与此同时，商业银行贷款业务开展却不能与存款业务保持相应的增长速度。一方面，我国商业银行同质化严重，创新不足造成各类银行目标客户重叠。在坚持以传统业务为主的经营理念下，商业银行面对优质客户数量有限，信贷业务开展乏力。另一方面，在中国银监会贯彻实施风险为本的监管理念前提下，商业银行风险意识增强，责任追究逐渐加大。为此，银行信贷人员贷款业务开展较为保守，市场开发动力不够。存贷差的增大使银行流动性出现过剩。与流动性过剩相对应的是，部分市场前景较好、处于上升期的中小企业却得不到资金支持，进一步揭示了我国经济发展的深层次结构性矛盾。

第三，产能过剩与流动性过剩具有内在联系。在整个社会融资结构严重依赖银行的格局没有明显改变的前提下，宏观经济的大起大落通过固定资产投资将产能过剩与商业银行流动性过剩有机联系起来。流动性过剩彰显商业银行目标客户群体的有限性。一旦相关产业或项目出现盈利局面使其符合商业银行“优质”标准，同质化竞争严重的商业银行加大对客户或项目的争夺力度。在市场前景良好和融资便利的情况下，银行客户也愿意加大投资力度。由于缺乏政府指导和控制，固定资产过度投资很快演变为产能过剩。接着，产能过剩招致的国家宏观调控压缩了商业银行的信贷规模，使流动性过剩局面进一步加剧，银行不得不寻找下一个“热点”行业或项目，一旦出现机会，新一轮的过度投资又将出现。在国家产业结构性矛盾和以银行为主渠道的社会融资体系改善之前，产能与流动性“双过剩”总能相继出现。

二、“双过剩”对商业银行的影响

作为社会储蓄向投资转化的媒介，在承担成本的前提下，商业银行只有将更多的流动性转化为贷款才可能盈利。作为我国企业融资的主渠道，商业银行盈利受制于企业经营状况。宏观经营运行中出现的产能、流动性“双过剩”，一方面使商业银行正常盈利的经济基础受到破坏，另一方面，持有过多流动性限制了商业银行的盈利前景。综合起来，“双过剩”加大了商业银行增加盈利和防范风险的压力，不利于商业银行和宏观经济的健康发展。

（一）产能过剩使企业违约风险加大

由于银行贷款的期权本质，发放贷款后，银行承担的风险和获得的收益是非对称的。将贷款投资到项目上盈利后，企业获得扣除银行利息后的项目利润，而银行只能获得事先约定好的利息。一旦项目失败，企业违约，银行将面临本金和预期利息损失的结果。所以，在银企关系中，银行自始至终处于被动地位。一般情况下，产能过剩会造成相关行业利润下降和企业亏损。2005年我国水泥全行业利润只有35亿元，比2004年减少68亿元，5148家成规模水泥生产企业有43.5%亏损。2005年前10个月，钢铁行业利润增幅11.2%，同比回落52.2%。汽车行业实现利润同比下降36.7%，亏损企业亏损额增加86.2%，2006年一季度，我国电解铝行业的实际亏损面高达近80%。产能过剩导致的企业亏损极有可能诱发企业违约，加大银行管理信贷风险的压力。

同时，产能过剩招致的国家宏观调控措施的实施，如压缩过剩产能与产业结构调整，有可能将行业风险“转嫁”至商业银行，使商业银行不得不为产能过剩埋单。）产能过剩使银行面临信贷转向

面对紧随产能过剩之后的宏观调控，各商业银行正在积极采取措施，规避过剩行业信贷风险和贷款集中风险。事实上，对于已属调控范围之列的行业，各商业银行正在逐渐退出，并且原则上采取“不再进入”的政策。产能过剩迫使商业银行不得不进行信贷转向以调整信贷结构。以往3年，11个产能过剩行业都曾是盈利大户，吸引了较多的银行信贷资金。当从这些过剩行业退出或压缩贷款规模后，商业银行必须为资金寻找新的出路。但目前国内银行业市场同质化严重，对优质客户的争夺非常激烈，如何在保证资金安全的前提下实现信贷转向是商业银行面临的直接挑战。

（三）流动性过剩使银行市场风险更加突出

2005年12月，我国全部金融机构的超额储备金率达到4.17%，有2万亿元资金转存中央银行，反映出商业银行过多的流动性资金找不到合适的运用渠道。流动性过剩迫使商业银行将过高的流动性投向货币市场，结果导致货币市场利率走低，甚至和存款利率倒挂。到2005年底，三年期国债即期收益率跌至2.23%，三个月期限央行票据发行利率跌至1.8%，两年期金融债利率跌至2.09%。截至目前，净利息收入仍是国内商业银行最重要的利润来源。过剩的流动性使商业银行不得不面对越来越小的赢利空间。随着货币市场短期利率的走低，商业银行面临的市场风险还会进一步加大。

（四）流动性过剩容易引发操作风险

流动性过剩导致商业银行之间竞争更加激烈。随着对风险管理要求的日益严格，商业银行对业务规模和质量的要求使工作人员面临的压力不断增大。为完成工作任务，银行业务人员在业务开展过程中可能采取以降低贷款条件等违规行为发放贷款，从而使信贷操作风险加大。除此之外，难以完成规定的业绩任务导致收入减少还会诱发业务人员铤而走险从内部作案，使银行发生操作性风险的可能性大大增加。

三、银行监管部门应该采取的监管措施

根据我国经济发展水平，无论产能过剩还是流动性过剩，本质上都是结构性过剩，反映了我国经济转型过程中潜在的结构性矛盾。作为我国企业融资主渠道的商业银行，目前正处于制度变革时期，自身的流动性过剩矛盾亟待解决，而产能过剩问题的出现又迫使商业银行必须适应宏观调控进行信贷转向，同时还要面临汇率和利率市场化的挑战，这对商业银行的资产负债平衡能力、定价能力、盈利能力都是很大的挑战。为防范银行业系统风险、维护金融秩序稳定，银行业监管部门有必要采取有力措施监督和引导商业银行积极应对改革发展中出现的新形势、新问题，统筹安排，共同解决难题，促进国民经济健康、持续发展。

（一）加强宏观引导

首先，银行监管部门要坚持用科学发展观统领银行业监管工作，认真领会和贯彻中央产业规划和宏观调控政策，加强对宏观经济形势的分析和判断，促进我国经济平稳健康协调发展。其次，要进一步加强对经济金融运行新情况新问题的研究，加强与宏观经济部门、重点行业、大型企业集团、各商业银行、地方政府的联系和沟通，加强信息交流，努力提高监管工作的前瞻性和有效性。最后，要努力提高监管工作的针对性，区别不同类型的银行情况，督促银行业机构科学管理，合理控制贷款投放规模和节奏。

（二）构建合理的风险监管体系

为防范银行系统风险，巩固改革开放成果，银行监管部门尤其要加强对商业银行的全面风险监管。刚刚投入使用的银监会“1104工程”非现场监管报表体系严格贯彻风险为本的监管理念，对商业银行的各项风险进行了全面反映。所以，监管部门应全面发挥“1104工程”非现场监管报表的监测、预警功能，针对不同的银行的风险态势，实施不同的监管要求，抑制流动性过剩带来的行业盲目扩张，降低产能过剩信贷风险，切实保障商业银行的经营与行业、经济呈现良性互动的局面。对商业银行经营风险按月进行监测分析，加强对商业银行的风险提示。根据各银行资本充足率、拨备抵补率、不良贷款率及其分类准确的偏差状况，按照审慎经营的原则，进行分类监控各行的信贷新增情况，确保把全年贷款增长控制在合理范围之内。

（三）促进商业银行优化信贷结构

银行监管部门要进一步加强风险分析、预警和提示，通过审慎“窗口”指导，围绕结构调整目标和宏观调控的要求，积极引导商业银行调整优化银行信贷结构。一是继续引导银行业金融机构积极开展小企业金融服务。从政策层面真正落实到商业银行的经营层面，密切跟踪各行在开展小企业贷款业务中出现的新情况、新问题，及时进行调研和总结，提出切实可行的政策措施，为小企业融资提供宽松的政策环境和社会环境。二是鼓励商业银行开展资产业务的创新，开发以拉动消费为重点的信贷产品业务，促进消费信贷业务健康发展，支持扩大消费需求。三是大力开展中间业务，改善资产负债结构，为社会提供更好的金融服务。

（四）引导商业银行加快产品和技术创新

解决商业银行流动性过剩的最有效方法是扩宽资金运用渠道问题。为此，从防范流动性风险的角度出发，银行监管部门应积极引导商业银行加快金融产品和技术创新，积极拓展资金应用渠道，培育新的业务增长点。一方面，通过一系列的产品与技术创新，开拓完善个人消费信贷、企业贷款等优质信贷市场，同时利用国家实施区域发展战略的有利商机，培育新的中间业务增长点。另一方面，拓展商业银行的运作空间，发展货币市场基金、公司和私人理财增值服务，发展商业银行资产负债表外的理财托管产品，逐渐改变商业银行的生存方式。

第二篇：论银行业风险管理的有效性

论银行业风险管理的有效性

内容摘要：健康向上的风险管理是商业银行实现有效操作风险管理的基础保障。商业银行需采取多种手段加强风险管理知识教育培训，倡导和强化全员风险意识，树立“全面风险管理、全员风险管理”的理念，让员工充分认识到商业银行操作风险存在的客观必然性和风险管理的持久性，全面培育健康向上的风险管理文化，实现商业银行操作风险管理目标由“实现零风险”向“为股东创造最大价值”过渡。随着商业银行经营环境不确定性的进一步增强和现代商业银行制度的建立和完善，树立并强化风险管理意识势在必行。关键词：银行业风险管理有效性文化

一、国际金融动荡大背景下对合规管理的反思

此次始于发达国家的金融危机对中国银行业的影响是比较有限的，这与中国资本项目开放程度，监管当局的审慎监管，银行业参与国际市场的深度有一定关系。在次贷危机刚开始爆发时，银监会就非常重视、密切关注危机的进一步发展。此次金融动荡对我们的银行业，特别是如何做好合规建设，有很好的警示作用。

（一）注重法规的精神实质，坚持审慎经营。银行合规不仅要力求遵循所适用的法律、规则和准则的字面要求，更重要的是始终坚守其精神实质。

（二）必须强化全面风险管理。我们注意到，一些有效实施了全面风险管理的金融机构，在这次危机中的表现相对较好，他们的一些做法值得我们借鉴。一是准确识别与评估风险，包括充分考虑信用风险与市场风险、流动性风险的关联性；二是建立覆盖所有业务条线的全面风险管理策略，实施各种情景下的流动性压力测试；三是高管层采取了有效措施管理金融机构的整体风险，包括及时掌握整体风险状况，有效决策和强有力的监督。

二、近年来银监会持续加强银行合规管理的思路

银监会自2006年9月发布《商业银行合规风险管理指引》以来，着重从三个层面持续改善商业银行合规管理的环境。

（一）原则引导。银监会在坚持审慎监管同时，非常重视原则引导，鼓励和推荐银行采用公司治理、内部控制及风险管理等方面的良好做法，这就是相关的监管指引相继出台的原因。但真正要实施原则导向监管还有很长的路要走，需要具备良好合规基础，确保银行的经营管理与监管部门的监管导向整体保持一致，需要银行合规管理能够清晰地与监管要求进行对接，需要银行具备较强的自我评估、自我验证、自我纠错的能力。

1（二）行为监管。近年来，银监会突出行为监管，如针对个人信贷和理财业务，对贷款合同面签、产品宣传、风险提示、适合度评估等行为提出具体要求。强化行为监管，关键是银行的业务操作流程及程序要“走到位”，不仅需要银行健全操作规程和流程，而且需要从业人员具有高标准的行为准则和职业道德，确保制度的执行力。最近，银监会公布了《银行业金融机构从业人员职业行为指引》征求意见稿，旨在倡导和强化银行从业人员的职业操守，为银行制定各自的员工行为守则，提供导向性和提示性的蓝本规范，以有利于银行的合规建设。

（三）合规底线。近年来，银监会提出了禁止发放无用途消费贷款、严查信贷资金违规进入股市、防范“假按揭”、严格第二套住房贷款条件等监管要求，切实防范不同市场风险的交叉传染和蔓延。事实证明，上述合规底线的坚守取得了比较好的效果，严格遵循合规底线的商业银行现在面临的风险管理压力要小的多。这突显出合规作为银行内部一项核心风险管理活动的价值所在。

三、积极应对合规挑战，全面提升银行业风险管理有效性

在当前国际金融市场动荡的大背景下，银行业发展面临着多方面的合规挑战，需要大家采取积极有效的应对措施。

（一）风险管理面临的合规挑战。信用风险一直是中国银行业面临的最主要风险，尤其是当前国内外经济金融动荡的大环境下，信用风险更是银行风险管理的重中之重。

信用风险管理的重心仍然是贷款领域。最近，银监会正在抓紧制定商业银行强贷款管理的相关规定，贷款支付以收益人为原则，这也是国际上成熟的经验。如果进入实施阶段，需要银行在贷款流程、操作程序等方面进行优化和细化，以更加有效地把握和控制贷款流向，避免贷款被挪用、贷款欺诈，提高信贷资金安全性。同时，商业银行在参与国际金融市场交易活动的过程中，也要重视交易对手的信用风险，建立监测制度，健全内部报告体系，熟悉国际市场规则，完善应对方案。

（二）新业务发展中的合规挑战。美国次贷危机爆发后，许多人包括一些银行高管和合规人员对金融创新进行了反思，持更为审慎的态度，这是此次危机给予我们的宝贵的经验。同时，我们也应认识到，创新是科学发展观的要求，创新也是银行业健康发展的生命线。银监会支持和鼓励商业银行按照“成本可算、风险可控，提高透明度”的原则，在自身发展战略的框架内进行金融创新，始终坚持审慎经营，做到“尽职”和“程序正当”，确保合规性。商业银行要做到金融创新和全面风险管理并行不悖，银监会也始终坚持金融创新与金融监管并行不悖。

（三）架构再造中的合规挑战。近年来，很多银行都在集中力量进行组织架构再造，力争向“流程银行”转变，这是非常好的发展趋势。但不管组织架构如何变化，银行都要确保组织架构变革中的有效合规问题。组织架构再造不可能一蹴而就，需要银行科学统筹改革进程，合理平衡纵向与横向的改革步骤及管理能力半径，有序推进。要重视合规职能的垂直化管理，银行合规方案也要加快由“以任务为中心”向“以流程为中心”的转变，逐步将银行合规建立在持续的监测、测试和验证的基础之上。

四、商业银行操作风险管理有效性探讨

（一）重点构筑三条主要风险监督防线：

第一道是横向防线，即岗位监督劶约线，如会计业助，要合理进行岗位设置和人员分工，做到账、证、押分管，从签章确认、交叉复核到主管岗位的总体监控，从柜员授权额度管理到会计主管的审核确认，把好每一笔业务的进口关和出口关，使会计业务风险降到最低；又如信贷业务，要在调查-审查-审批-检查岗位，以及决策-执行-监督岗位之间建立相互监督制约的内控防线。

第二道是纵向防线，即从总行、省行、市行到县级支行，形成臺上而下的条线自律监督防线，上级衜各职能部门根据所辖业务范围内各类经营风险的需要，定期或不定期组织开展信贷管理、会计出纳业务、资产质量、重视支行信贷、财会监管员和侚计主管的日常坐班监管作用，因为它是日常业务风险的主要防线。

第三道综合防线，即由稽核部门控制的综合防线，稽核部门可对各机构、部门、岗位的所有业务实施全面检查监督。同时，不断改进检查督促方式，多采用“飞行”检查手段，不发通知、不打招呼、不定时间地下基层，对重要风险点进行突击排查。要狠抓责任追究，措施落实，限期整改，强卖稽核部门监管的威慑力，提高违规成本。

1、预测预警机制.风险预测预警机制，就是要为管理者提供早期信恿，给决策者提供做出正确判断的依据，使其能及时采取措施, 从而实现对风险的早发现〉早预防、早化解。现阶段,商业银行需主要抓好以下几项工作: 一是建立严密的风险监控机劶, 要从资格审查、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷殾发放、贷款使用築各环节凥手¬ 加强对各亪风雩点的稽核监督、内控约束和责任认定。可建立逐户分析、逐笔测算和定期分析制度, 为风险预警提供准确的早期信息。

2、分警机制。按风险程度可将操作风险分成若干等级并制定相应的管理办法, 设置相应处置方案。

3、借助计算机网络和分析软件揰高风险预警能力。商为银行加快开发用于风险监揧和预警的系统平台,对每个客户、每笔贷款、每项业务进行连续跟踪、监测和警报提示,仧辅劫管理人员及时有效地防范业务风险。

4、加彺对操作风险的前瞻性研究。操作风险具有隐蔽性、突发性,隐蔽时使人不知不觉 ,突发时让人措手不及。要掌握 其分幃状态、特征及走吱需经常深入基层调查研究,听取一线员工的意见及建议,分析风险覉害点,定期交流情况 ,特别是对新业务、新产品的管理要加强研究 ,找出风险隐患,分析原因,更新技术,完善制度,总结经验。

五、作为核心金融技术创新

科技进步是推进风险管理长效机制建设的重要途径。商业银行应加快改进风险计量的方法、技术和手段, 提高风险管理的技术含量,努力向科学化、精细化的管理模式迈进。因此,需借鉴国际先进经验,启动技术创新机制，加快系统平台和工具体系建设。需要采取一系列措施积极构筑防范辖内银行业操作风险的屏障。这一屏障是以银监局外部监管、银行业机构的内部控制、行业自律、社会监督的“四位一体”的安全体系为保证。

银行业操作风险的一般理论作为一种古老的险种，自商业银行诞生伊始，操作风险就伴随其左右，但操作风险并没有在金融业中得到与信用风险、市场风险等相平等的重视。国际金融界对操作风险的关注和认识是近几年才开始的，在巴林银行、日本大和银行因严重的操作风险管理失败带来巨大损失后，才将视角投向这个古老而又陌生的范畴。目前，世界上对操作的风险的定义还没有统一的标准。英国银行家协会(BBA)把操作风险定义为“由于内部进行引导。同时我省企业也应该面向市场，发展新技术。开发新产品，随着人结构变化和消费倾向的变化，探索可能产生的新的消费热点，以适应市场消费需求的变化和消费结构开始加快变动、转型、升级，使产业结构的调整符合消费需求的发展趋势。

（一）风险管理信息化建设, 健全信贷管理信息系统 ,形成以客户为中心的业务信息平台,在信息采集、资源共享、业务处理、数据集中和风险控制等方面实现全程优化。

（二）升级客户内部评级体系 ,以巴塞尔新资本协议为导向,引入先进的计量经济学方法,设计开发如客户违约概率模型等,提高操作风险计量的科学性。三是在贷款五级分类的基础上,进一步研发以预期损失率为基础的l2级分类系统,提高贷款定价和限额设定的精确度。四是实行风险资本金分配方法在风险评估体系中,事先设定风险指标衡量各机构风险管理程度的标准、依据指标、自我评估报告, 将这些综合产生商业银行某一个营业网点操作风险的高、中、低度报告，同时根据新资本协议所手 所提供的方法,主要是基本指标法，计算操作风险与成本资金挂构实行依据不同的风险管理表现不同的资金作为成本。由此,不

但可以减少操作风险损失，还可以提高商业银行各级机构负责人对操作风险资本的认识，提高对操作风险水平。

六、培育健康向上的风险管理文化

强化风险管理意识首先要把风险管理纳入到企业文化建设范畴，着力培育独特的“风险文化”。

（一）强教育培训，对全行员工，特别是对处在市场开拓一线的员工和风险控制岗位的员工，要进行持续不断的教育灌输，使其全面掌握现代风险管理理论和方法，培育先进的风险管理理念。

（二）强行为控制，任何岗位的银行员工做任何事情都要自觉地考虑到风险因素，把防范风险作为每个人的自觉行动，并尽可能将风险控制到最低限度。

（三）立起共同的风险管理价值观与行为模式。通过高级管理人员的积极推动，结合制度规范、业务流程及信息系统，促进内部沟通，将风险管理的理念、原理、工具等传递给下一环节相关人员。

风险文化的培育应贯穿于风险管理体系的整个过程，在银行内部组织结构的设置上，要充分体现决策、执行、监督三权相互制衡的原则；在制度建设上，要按照有效性与可操作性的要求，经常性对各项内部管理制度进行评价，对存在的制度性漏洞和缺陷加以修订完善，使之更符合客观实际。

总之，风险文化一旦建立，能够创造一种浓厚的风险管理氛围，进而培养出具有较强风险意识和行为习惯的员工。风险管理亦是如此，通过较为完善的制度体系和有效措施，使每个员工长期在一种风险管理的环境中工作学习，养成优秀的行为习惯。而优秀的行为习惯是贯彻执行各项规章制度的有力保障，它可以使每一个员工共同遵循风险管理的行为产生整体重视风险管理的效应，并构成商业银行企业文化建设的基础。

同时，在风险文化的培育过程中要尽力消除一个认识误区：即风险文化不仅是风险管理人员所拥有的，而且应该是整个银行的每一个员工、每一个岗位都要拥有的。风险文化在整个银行中推广之后，便不会因某个领导人的职务变动而发生改变了。

参考文献：

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第三篇：基层银行业信息科技风险表现及防范对策

基层银行业信息科技风险表现及防范对策

随着信息科技在银行业经营管理全过程的推广运用，银行对信息科技的依赖程度显著提高，在促进银行改进流程、加快发展的同时，银行业机构信息科技风险防范工作面临着新形势、新情况和新问题，信息科技风险事件凸现。加强基层银行业机构信息科技风险防范，对于维护银行业机构以及整个银行业体系的安全稳定至关重要。

一、当前银行业机构信息科技风险的主要表现

(一）数据大集中引发的风险

数据的集中直接带来了银行金融产品的升级和服务、管理手段的提高，但银行数据大集中后，可能带来的风险隐患也随之加大。一是不可抗力引发的风险。一旦出现突发的灾难事故，将导致系统性的业务停顿与客户流失，甚至会引起业务系统瘫痪，造成社会不稳定。二是系统安全维护工作不及时引发的危险。在数据大集中前，系统架构相对简单，原有的各地方数据中心均由技术人员负责辖内各系统的安全维护工作。由于他们对原系统涉及的各个环节比较熟悉，与系统软件开发商的联系较为密切，与区域内的网络运营商的协调能力较强，因此能迅速调动各种技术力量解决问题，对客户的响应时间较快。而数据集中后，虽然在管理上便于维护、升级，但由于数据集中后的系统的架构变得更加复杂，牵扯的各方面因素比原来大大增加，而且很多问题由于权限问题在市级分行层面漂统前臵立韵无法得到很好的解决，往往需要向总行数据总中心反映，才能得到根本的解决，这在一定程度上削弱了现有数据中心技术人员应急抗灾能力和应变管理能力。三是外包风险。数据大集中后，对系统开发、网络管理、运行维护等的要求更加专业化了。

随着IT 外包服务的概念逐步被各银行业机构接受，各银行业机构开始尝试实施IT 服务外包，这既有利于银行降低运营成本，也有利于银行集中更多的精力专注于自身的核心业务发展。但银行不是一般的企业，它是经营货币的特殊企业，银行信息系统、数据的安全不仅关系着自身的生存，而且关系着整个国家的经济命脉，而实行IT 外包服务后不仅银行内部掌握的大量敏感数据可能被外包公司掌握，而且更重要的是目前可以为银行提供IT 外包服务的大多数是国际跨国公司，万一国际政治、军事形势发生变化，外包公司随时可能停止提供服务，造成我国银行业的业务中断，严重影响我国的金融经济秩序，造成巨大混乱和损失。

（二）技术风险

近几年，银行业机构开展了以互联网技术支持的银行服务与产品创新，出现了网络银行和较完备的电子银行体系，为客户提供“随时、随地、随意”的" 3A ”级服务。该创新领域在提升服务效率的同时存在以下风险：一是行业性风险。由于应有程序在研制过程中考虑不周或在编制程序时不够严密导致应用软件本身设计不完全，出现应用系统在运行过程中账务错乱、数据信息受损等问题。二是外生性风险。由于计算机及网络设备因各种突发灾害、运行环境或硬件本身及相关元器件的缺陷、故障导致系统不能正常工作而带来的风险。三是数据传输风险。客户在进行网上交易时，数据在传输过程中被泄露、篡改、伪造致使客户信息被盗取，影响资金安全。四是网上银行的操作风险。由于网上银行快速发展，假银行网站、克隆网站或网络黑客通过截获客户通讯数据、安装木马程序等方式套取用户密码和交易密码，转移客户在银行的资金。

（三）安全风险

一是物理安全。计算机房设计、安装达不到国家规定的安全运行环境标准而造成的隐患。二是网络安全。该风险既来自计算机系统停机、磁盘列阵破坏等不确定因素，也来自网络外部的黑客攻击，以及计算机病毒破坏等因素。三是主机安全。网上黑客的袭击范围不断增大，手段日益翻新，利用网上的任何漏洞和缺陷非法进入主机，窃取银行信息。四是系统安全。计算机网络病毒通过网络进行扩散与传染，传播速度是单机的几＋倍，一旦某个程序被感染，则整台机器、整个网络也很快被感染，不仅会扰乱或中断正常的服务，而且会给银行带来直接的经济损失。

（四）管理风险

一是制度不健全。银行信息科技风险管理的有关制度和程序还存着一定的漏洞，与快速发展的信息科技不适应，距专业化的要求还有一定距离，还需要进一步完善和细化组织机构及岗位设

臵。具体表现在：各级管理层没有成立相关信息科技风险管理的领导和决策机构，科技部门独立于其它业务部「1 之外的现象比较普遍。二是执行不规范。银行业机构由于信息科技人员较少，存在人员数量不足，系统开发、技术支持、系统操作维护和系统安全不能严格分开，主要技术支持岗位未实现岗位定期轮换。缺乏专门的技术风险管理部门或岗位进行有效的监督约束，不能有效识别并量化可能存在的信息科技风险因素。三是管理不规范。由于信息技术部「1 专业性极强，高级管理层和风险控制部门无法对其实施有效监管飞四是信息科技人才短缺，无法实现计算机业务数据录入员、计算机程序员和网络系统管理员之间相互制约、互相监督，容易产生操作风险。

二、加强信息科技风险管理的建议

(一）建立银行业信息科技安全审核制度

要建立信息科技安全联席会议。由监管部门牵头，各家商业银行参与，定期对银行信息科技情况进行交流，对各银行信息科技安全进行评价与沟通。对现有的银行信息技术法规和标准进行全面检查、清理、规范，研究制定新的系统性发展规划，加快推进银行信息化技术规范和标准体系建设的步伐。

（二）加强信息科技风险监管

监管机构应密切关注商业银行的科技信息风险，了解掌握信息科技风险状况和水平，全面推进信息科技风险监管。对信息科技内部、外部风险进行评价和审计，将信息科技风险纳入银行整体风险监管框架之中。

（三）督促商业银行建立和完善信息科技内控机制

一是加强内控制度建设，做到“制度防内”。二是建立信息科技安全防范体系，做到“技术防外”。商业银行应研究制订安全技术标准和技术规范，逐步建立银行信息系统安全应用平台，从技术手段上加强安全措施，通过部署防火墙子系统、VPN 子系统、入侵检测子系统、服务器核心防护子系统、防病毒子系统、日志审计子系统、内网监控子系统、安全管理子系统等，防止病毒及外部黑客的入侵，确保银行信息系统安全。

（四）加强信息科技安全应急机制的建设

要加强信息科技安全应急恢复体系的建设，加强安全监控，进一步完善信息安全应急处臵机制和信息通报机制，制定应急预案并进行演练，提高金融信息系统预警、应急处臵和恢复能力，保障金融业务的连续稳定运行。

（五）培养和选拔信息科技管理人才要加强对监管专业人才的培养，建立一支具备专业知识的监管队伍，既要掌握银行监管法律法规，还要对金融新产品、电子技术有相当的熟悉程度，逐步建立符合我国国情的信息科技监管制度。

第四篇：中国银行业风险分析

中国银行业风险分析

——“金融改革与金融安全”课题系列研究报告之七

张承惠

2002-03-14

在银行、证券、保险、信托等领域中，银行业应该是最受重视的部分，改善和强化银行业监管应成为金融监管工作中的首要任务和政策研究的重点。这不仅是因为银行业属于高风险行业，影响千百万储户的切身利益；更是因为经过多年的发展，中国的银行业已经成为金融领域的主导力量和国民经济发展的重要支柱、因为银行业内外部的制度缺陷而产生了独特的风险生成机制、因为银行业将承受金融开放的首要冲击。

一、中国银行业潜伏着巨大的风险

无须讳言，目前中国的银行体系中潜伏着巨大的风险。根据不同的来源，笔者将这些风险分成内源型、外源型和混合型三类。

(一)内源型风险

内源型风险主要由银行内部管理不善、风险控制机制不健全造成。这类风险主要表现在资产负债总量控制失衡、流动性要求难以满足、资产结构中贷款比重过高、贷款合同要素不全、信贷决策失误和贷后管理缺乏、人情贷款和关系贷款、高息揽储恶性竞争、机构重叠分散、银行及分支机构之间缺乏信息沟通造成对恶意贷款人的交叉贷款审查控制不力、违规开立信用证和签发承兑汇票、银行有关人员以权谋私违规操作、搞账外经营和违规自办实业等方面。

需要指出的是，1998年以后，随着全国上下防范金融风险意识的增强和中央银行监管力度的加大，各商业银行通过深化信贷管理体制改革，建立审贷分离制度、统一授信制度和责任追究制度，加强了信贷风险约束，在一定程度上改善了内源型风险的控制机制。

(二)外源型风险

外源型风险由银行业外部各类因素造成，主要表现在四个方面：

第一，社会信用风险。由于社会信用基础薄弱，银行在经营活动中遇到大量因企业不讲信誉而形成的风险，如在申请银行贷款时不披露企业真实经营情况，提供水份大的报表；借款人还款意愿差，有的甚至在借款时就不打算还款，一些银行反映按期履约比例仅为1／3；特别是近年来企业借改制等形式逃废银行债务的情况相当普遍。据不完全统计，至2000年末，在四大国有商业银行开户的6万多家改制企业中，逃废债企业约占50％，逃废银行贷款本息占改制企业全部贷款本息的30％以上。

第二，金融诈骗风险。近年来，金融诈骗的大案要案呈上升趋势(例如，西安一犯罪团伙在1999年11月～2000年8月期间，多次以伪造或变造存款单位预留印鉴等手段将单位大额存款转移至犯罪团伙开设的帐户，涉案金额达8000万余元，涉及工农中建和城市信用社等诸多金融机构。再如，经查明，在1998年10月至2000年9月期间，有三个犯罪团伙伪造假银行承兑汇票102份，票面金额达4.09亿元。这些假汇票在黑龙江、山东、甘肃、福建等地银行贴现57份，金额达2.53亿元，给银行造成重大经济损失。)。这些重大金融诈骗案件地共同特点是：以高息为诱饵；借助高科技仿真度很高难以识别；诈骗金额巨大。在有的地方，不法分子甚至获得了金融机构的经营权，直接利用经营金融机构的便利吸收存款和骗取银行资金。

第三，政府干预风险。对于商业银行来说，中央政府干预与地方政府干预具有不同的方式。首先，作为国有商业银行的所有者代表，中央政府给定银行经营者的目标是多维且互相矛盾的：商业银行既要力争盈利和化解不良资产，又要对亏损的国有企业不断提供贷款以维持其生存；既要提高经营水平，降低成本，又要雇佣大量职工以维持社会安定；既要服从商业准则，又要给政府扶持的行业优先提供融资，如此等等。这种经营目标多维化的结果，必然使得经营人员无所适从，无法对经营成效担负起责任，进而加大了经营风险。

其次，地方政府干预的目的要简单得多，那就是尽可能地从银行获取资金来支持地方经济的发展，因为银行业的风险最终是由中央政府而不是地方政府来承担。在改革初期，地方政府领导通常用直接干预的方式获取银行贷款(例如广东恩平市自1993年起，在市政府的干预下，当地金融机构大量办理高息存款，广泛吸收社会资金，将大量高成本筹集的资金投向非生产领域和账外经营，为偿还到期债务又不得不继续吸收新的高息存款，形成恶性循环。最终形成70～80亿元的资金缺口，引发两次地方性金融危机，导致建行恩平支行被撤销、农行恩平支行停业整顿，20家城乡信用社被关闭。而在广东原省委书记的保护下，始作俑者却由建行恩平支行行长提拔为恩平市副市长、市金融领导小组组长，并在此后的查处中一再受到保护。)。98年以后，随着监管体制的改革和商业银行风险约束的增强，直接干预的方式不太有效了，地方政府便转而采用间接方式，如支持地方企业利用转制逃废银行债务、在某种程度上纵容金融违规活动等等。

第四，其他行业传递风险。近年来，在多方力量的作用下，分业经营的隔火墙开始出现突破口。一是1999年起，中央银行开始允许符合标准的证券公司进入银行间同业拆借市场，并允许银行向个人和注册资本超过3亿元的证券公司提供股票质押贷款。这一政策适应了证券公司和个人扩展融资渠道的需求，为商业银行的提供了新的商业机会，但同时也给银行带来了新的经营风险：一旦股票市场突发性暴跌，质押股票市值下降，银行将可能无法收回贷款而蒙受损失。问题的严重性还在于，由于行业内竞争因素和体制缺陷，银行的经营者很容易产生过大的风险偏好。当股市一路上行时，银行在利益驱动下，往往会通过各种渠道将资金注入股市，从而埋下了更大的隐患(不久前，人民银行查处了沈阳四家银行分支机构自2000年4月至2001年1月，曾违规办理无真实贸易背景的商业汇票承兑贴现23亿多元，其中有5.1亿元流入了股市。)。有人估计，目前各证券公司向商业银行拆借、质押贷的款额已达到5000～7000亿元之多(曾康霖、潘青木，“对我国股市近期暴跌的思考”《经济学消息报》2001年10月12日第一版。)，近期中国股票市场出现的暴跌很可能使银行的不良资产比率再度上升。二是去年起中央银行部分放开了大额存款管制，允许银行办理3000万元以上、5年期的保险存款，利率由双方协议决定。由于贷款利率没有放开，缺少与这类负债对应的资产，如果银行过度吸收保险存款，将有可能出现较大风险。三是出于竞争的需要，目前各银行都开办了一些有关证券交易的新业务，如“银券通”、“银证二卡合一”、“卡折炒股”等，使得储蓄帐户与个人股票帐户联通起来，在一定程度上突破了银行业与证券业分业经营的模式。由于新股申购资金波动量很大，这些新业务加大了银行的流动性风险。例如中国银行原来每日头寸保持在20～30亿元左右即可，后来上升至100余亿元。在申购期间，工商银行日头寸需求高达800多亿元。

(三)混合型风险

在很多情况下，外源型风险是通过银行内部管理漏洞发生的，这就是混合型风险。一方面，犯罪分子利用被收买的银行职工作内线，内外勾结实施诈骗；另一方面，由于银行内部管理不善、风险控制机制不健全，也在一定程度上放大了外源型风险(例如据人民银行广东分行统计，从1998年至2000年10月间，发生在全国各地的银行承兑汇票诈骗案中，仅以河源各银行名义开出的银行承兑汇票就达288份，涉及金额12亿元。但实际情况是，从1998年开始，河源各商业银行均未办理过一宗汇票承兑业务。毫无疑问，这些汇票诈骗案都是假冒河源银行名义开展的。但是从侦破情况看，犯罪嫌疑人大多学历不高，最多也就是高中毕业，那么这些不法分子为什么能够熟悉银行内部业务流程并屡屡诈骗成功呢？原因就是不法分子收买了河源银行的工作人员，当贴现行派人来河源查问时，犯罪分子得以冒充银行工作人员在柜台或办公室直接接受查询。他们还勾结邮局工作人员截收贴现银行的查询传真、电报等，然后盗用银行名义回电予以确认。假银行承兑汇票大行其道也暴露出银行内部管理上的漏洞。目前银行间的承兑汇票业务实行全国联行制，有资格办理此种业务的银行才能进入《全国银行行名行号本》，并由各银行的总行定期发布。河源有关银行从1998年起已不再具备汇票承兑资格，实际上贴现银行无须去河源银行查询即可确认以河源银行名义发出的承兑汇票是非法假票。)。

作为上述风险的集中反映，就是银行体系中（特别是四大国有银行）积累了大量的不良资产。在成立四家金融资产管理公司，剥离了国有银行近1.4万亿不良资产之后，2001年一季度末银行体系的平均不良资产率仍保持在25％以上。其中国有独资商业银行28.5％，政策性银行21.4％，其他商业银行16％，城市信用社38.5％，农村信用社47.1％（刘仁慧2001）。问题的严重性还在于，由于不良资产的生成机制并未得到根本改造，不良资产的上升势头很难说已经被彻底抑制。尽管在中央银行的严令之下，四大国有银行不良贷款比率自2000年以来开始持续下降，2001年上半年净下降了2.1个百分点，但由于以下因素，第三季度末比年初下降了2.6个百分点。不良资产统计的真实性受到影响：

第一，在不良资产的帐务处理上存在人为调整因素。由于不良资产认定制度、认定程序和监管技术的缺陷，对不良资产仍然沿用了人工认定的方式，人为调整因素仍在很大程度上影响着统计的真实性。例如为了应对考核指标的压力，基层行完全可以通过办理借新还旧和贷款违规展期来掩盖不良资产。

第二，会计标准落后。目前多数商业银行处于“一逾两呆”与“五级分类”两种不良资产分类方法的衔接时期，国际通行的五级分类法尚未普遍推行，造成不良贷款的认定标准混乱。银行会计科目仍按传统的“一逾两呆”标准设置，考核指标也以此制定。而出于“一逾两呆”固有的不合理性，该标准是无法反映不良资产真实状况的。

第三，风险加权体系与巴塞尔标准存在差异(参见《中国未完成的经济改革》尼古拉斯.R.拉迪著 中国发展出版社1999年出版。)。目前中国银行普遍缺少一套完整的资产管理体系，大多仅依靠帐面数据来评估风险，在风险认定标准、对某些特殊风险（如贷款对象过于集中）的评定等方面掌握偏松。同时风险评价的有关信息极不透明，缺少有效的外部监督。据此国际著名信用评级机构穆迪公司曾指出，中国银行公布的资产充足率是“没有意义的”(同①。)。换言之，中国的银行还普遍缺乏识别风险的能力。

二、加入WTO将使银行业的风险进一步暴露

(一)在强大的竞争对手面前中国银行业将可能进一步丧失竞争力

与证券业和保险业相比，银行业是入世承诺中开放度最大的部门。加入WTO之后，外资银行将成为国内银行的重要竞争对手。这一新格局的要害并不在于竞争主体数量的增加，而在于竞争性质的改变：银行同业之间将由过去资金实力和市场份额的竞争转变为综合实力的竞争。如果说在旧格局下银行依靠大力吸收存款和扩大市场份额还得以生存的话，在新格局中这一生存方式将被淘汰，大而虚弱的银行很快会面临生存危机。

根据国外经验，外资银行进入发展中国家之后，将以其在管理经验、服务水平、经营方式、产品结构等方面的明显优势在经济发达的大城市与本地银行争夺优质客户和表外业务，从而得以在占有较少市场份额、消耗较少资源、承担较小风险的情况下取得较高收入。这种竞争方式给中资银行带来的压力将集中表现在以下方面：

第一，由于失去优质客户和新的利润增长点，盈利能力本已十分低下的银行将更加难以获取经营利润，不良资产的比重可能进一步增加，财务状况可能恶化，清偿能力会逐步丧失。

第二，由于外资银行在开展零售业务方面十分谨慎，中国银行业现有庞大的国内网络优势并不足以构成抵御外资银行竞争的壁垒。相反，数量众多的分支机构却很可能成为中国银行业的包袱，一者银行为维持这些分支机构运行所耗费的资源过多，而其中很多机构并不产生效益；二者过多的分支机构会增加决策层次和信息传递成本，降低经营管理效率，加大风险控制难度。

第三，在对私业务领域，外资银行通常会从高收入人士入手，以其擅长的个人理财、电话银行、网络银行等高技术含量的服务逐步扩展业务（实际上，许多外国银行已经通过发展在线服务将业务扩展到国外，从而避免了建设零售网络的昂贵费用）。鉴于中国社会已经出现了较大的贫富差距，人数较少的富余阶层集中了半数以上的社会财富，高收入客户群的流失很可能会影响中资银行的储蓄存款增长，从而直接影响银行的流动性，因为中国主要银行的流动性一直是依靠高储蓄增长率来维持的(据测算，外资银行只要吸收国内银行6%的存款，就会使内资银行出现流动性风险。)。

(二)市场规则的调整将使中资银行失去政策庇护屏障

市场开放并不是加入世贸组织的全部，规则开放也是中国融入世界经济的必然要求。加入WTO之后，中国必须通过规则开放来引进和吸收国际通行的市场经济规则，调整与之不相适应的制度架构。长期以来，政府在要求国有银行承担政策性职能的同时，也为之提供了保护和超国民待遇，例如成立四家资产管理公司对国有银行的不良资产予以剥离并实施“债转股”、允许其在一定限度内核销呆帐贷款、在开办新业务、开发新商品方面予以照顾、限制股份制商业银行分支网络扩展以减少竞争等等。对于其他商业银行，政府也提供了诸如严格限制新竞争者进入的保护。加入世贸组织之后，尽管政府仍然可以在一定程度上采取保护措施，但是这种保护一定要符合世贸组织的规则并保证充分的透明度和公平性，过去所采用的有针对性的行政性保护措施将真正成为“最后的晚餐”。毫无疑问，习惯于庇护的银行将进一步暴露于风险之中。

(三)来自非银行机构的竞争将进一步分解中国银行的业务基础

在国外金融混业经营的浪潮中，非银行机构正在向传统银行业渗透。投资银行、证券公司、保险公司、资产管理机构、基金管理公司、财务公司、租赁公司甚至一些非金融企业如电讯公司、软件公司、大型零售公司都开始提供与银行类似的服务。入世之后，这类非银行机构将随着自身业务的开展进入中国，并加入与银行竞争的行列。由于这类机构已经具有丰富的商业经验，中国银行将很难与之竞争，银行的业务基础将被削弱。

三、形成银行风险的制度基础

1998年以后，中央银行的监管力度不断加大，监管内容不断增加，在一定程度上抑制了银行风险的上升势头，稳定了金融秩序。但是由于缺乏监管基础，中央银行的监管越来越力不从心，发生风险的源头并未得到根治。

(一)产权制度缺陷决定了银行法人治理结构的先天不足

1.国有商业银行的产权制度缺陷

产权制度缺陷首先突出反映在国有商业银行身上。国家是四大国有银行的唯一所有者，银行产权名为国家所有，实际上却因没有明确的所有者主体、没有明确的所有权要求而虚置。由此造成以下后果：

第一，由于缺乏所有者的监督、激励和约束，银行必然存在巨大的代理风险和普遍的“内部人控制”。这就天生地决定了许多银行经营人员的行为取向是个人或小团体福利的最大化而不担心风险。在这种情况下，要求其建立风险约束的自律机制是不可能的。

第二，由于国家的目标是多元化的，追求利润和最大资本收益率不能成为各级银行内在的动力，商业准则也不能成为银行行为的最高准则。在目标不明、责任不清的情况下，经营者即便有着良好的愿望和素质也很难有大作为。

第三，因为所有者是国家，国有商业银行信用的事实上已经转变为国家信用，无论是民众还是客户，都认为国家银行绝对不会倒闭，对银行的风险熟视无睹，银行因此而缺少来自外部、社会的有效监督。

第四，国有银行对一母同胞的国有企业的赖帐、逃债行为难以给予惩治。而在这种情况下，市场经济最基本的信用制度便由于违约成本过低而一再受到侵犯，银行经营活动的基础日趋脆弱。

2.其他商业银行的产权制度缺陷

与四大国有银行相比，改革开放以后设立的股份制商业银行具有市场化程度较高、机制较为灵活的特点，服务效率因而也相对较高。但是股份制商业银行自身的不足亦不可忽视。目前在股份制银行中，普遍存在着产权制度不健全的问题。由于股份制银行背后的“老板”基本上仍是国有企业，国企自身的所有者缺位问题便依样复制到股份制银行中，使得这些银行均不同程度地带有行政色彩并普遍存在内部人控制和道德风险问题。被关闭的海南发展银行曾制定了70多项管理制度，希望籍此建立有效的内控体系，结果事与愿违，最终仍没有逃脱被经营风险吞噬的结局。一些已经上市的银行如深发展、民生银行等，或者同其他上市公司一样存在国有股“一股独大”问题，普通股东无法对经理人员实行有效监督；或者在相当程度上仍受到政府的控制，在重大事项上（如行长任免）股东很少有发言权，充其量只能算是半官半民的银行。此外，光大、华夏银行尚未完全采用股份制企业制度形式，中信实业银行至今仍全资直属中国国际信托投资公司。这类银行尽管因属于“孙子辈”而较少受到行政干预，商业动机也相对强烈，但仍受到国有企业管理体制的强烈制约。近年来股份制商业银行的发展速度明显减慢，利润增长趋缓，不良资产呈直线上升趋势，表明股份制商业银行已经耗尽了设立初期的制度优势，内部机制等方面的欠缺开始威胁其生存发展。

在城市信用社，产权制度问题更加严重和复杂。从城市信用社的历史沿革来看，信用社基本上均与政府部门和一些特殊机构有着密切的联系（因为在严格的金融管制之下，也只有政府部门和有关机构才有能力争夺金融业务的许可证）。例如某中心城市48家城市信用社中，属于省委、省政府、省人大、省政协的工作部门组建的有9家，属于政府部门所办公司组建的4家，属于市、区政府部门办的12家，属于金融机构所办的13家，属于学校、科研机构所办的2家，属于民主党派和群众组织组建的2家。从信用社的经营情况来看，多数组建单位都将之看成是自己的下属机构，并利用信用社直接向股东关联企业发放贷款，出资组建各种产权关系不清的公司，为组建单位提供福利和安排家属就业等等。由于组建部门并非真正的出资人，经营风险对之不构成任何约束，加之又可以从信用社获取利益，组建部门根本没有监督、约束信用社经营人员行为的动力。经营人员则往往自恃权势背景而恣意妄为，部分股东急功近利的短视为更加助长了信用社的违规经营。在这样的体制之下，经营不善、出现大量不良资产就成了城市信用社的必然归宿。对此，监管部门曾试图通过增资扩股、改变股东结构来改善信用社的经营活动。遗憾的是，由于未触及问题实质，这一努力并未能解决城市信用社的产权约束问题，反而使一些居心不良的人得以借机攫取信用社的经营权从事非法金融活动(据中央电视台《经济半小时》2001年9月7日报道，1993年，湖北“全国优秀青年企业家”林明学获取了湖北省国际信托投资公司下设的恒昌信用社经营权，开始高息揽储并通过信用社攫取资金1亿多元据为己有。1995年，林明学从武汉长江信用社贷款600万元，从工商银行桂林分行贷款600万元，多方筹措资金2200万元，同时虚拟注册了7家企业入股买下了桂林临桂县城市信用社。林担任监事会主席，由下属职工分别担任理事长和信用社主任。控制临桂信用社后，林明学开始将之作为“林家铺子”，任支任取。为满足其需要，信用社高息揽储获得6亿元存款，其中大部分被林以贷款名义非法占有。林还多次利用信用社向工商银行、农业银行等金融机构贷款1亿多元。)。

上述产权问题同样广泛存在于改制以后的城市商业银行。改制以后，大股东一般由各类政府机构改为财政部门。相对于改制前信用社挂靠五花八门的政府机构的情况而言，此举尽管有助于规范其经营行为，但所有者的约束、监督机制仍然没有真正建立起来。

产权制度的缺陷决定了我国商业银行治理结构的先天不足，由于所有者放弃或无法行使权利，银行为高级管理人员所控制，所有者、经营者、监管者和其他相关者之间难以建立有效的利益制衡和互动机制，结果必然会招致巨大的风险。

(二)国有资产管理制度缺陷是国有银行风险生成的重要原因

1.政资不分，缺少专门代表国家行使所有者权利、对国有资产保值增值承担责任的职能机构

在现行国有资产管理制度中，政府作为国家的代表，承担了管理国有资产的职能，这一点是明确的。但是具体到各个政府部门，职责又十分不清楚。看起来目前是由财政部具体负责国有资产的运作和保值增值，可是由于资产管理者和国家财政事务管理者两种身份的性质和目标都不尽相同，财政部门往往很难将两种职能协调于一身。同时作为政府部门，财政也不宜直接进入市场参与竞争，否则便会破坏市场经济的公平原则。此外，国家并没有真正赋予财政部以资产管理人的身份，例如财政无权任命或撤销国有公司的董事长，无权决定企业的兼并、分立、解散、增减资本、发行股票或债券。这些权力或者被分散到各个职能部门（各职能部门内部继续进行分权），或者被集中到更高层次，而这些部门及有关责任人并不对国有资产的运作效果承担任何责任，形成严重的责权失衡。由于缺少专门代表国家行使所有者权利，对国有资产全面负责的职能机构，本应由所有者承担的监督职责不得不转移到其他部门（例如由人民银行来检查银行报表的真实性、查处不良贷款责任人、规定不良资产控制比例，由金融党工委来挑选银行经理人等等）。中央银行在某种程度上成了商业银行的总行，结果是既加大了监督成本，又影响了监管效率。问题的另一个方面是，银行的经理人并不清楚自己应对哪一个政府部门负责，因为这些部门似乎都同等重要。同时他们也无须对经营活动的失误负责，因为很难分清这些失误是经理人员的责任还是多头目标相互冲突的结果，精明的经理人甚至可以利用这种目标的矛盾性来开脱自己的失误和违规行为。

2.政企尚未分清，延续了原有管理方式

四大国有商业银行原本是隶属于政府的专业银行，有着自己的行政级别并按照政府行政系列层层设置机构，银行管理人员被视同干部，享受同级行政官员的待遇，可以由政府部门派遣和调动。随着改革的深入，国有银行的行政色彩正在逐渐淡化，但是政府干预银行经营活动的行为仍时有发生，国有银行在某种程度上依然是政府的政策工具。特别在高级银行职员的管理上，还没有完全摆脱过去的管理方式，行长、总行部门经理和分行行长基本上由政府决定，分别享受副部级待遇和局级待遇，追求行政级别提升仍是高级管理人员的重要激励因素。由于国有银行的政治地位与人民银行几乎平等，后者是很难对之实施严格监管和追究经营者责任的。

其它类型商业银行的情况大同小异，银行的中高层管理人员大多仍由政府选择，董事会的作用十分有限。总的来看，商业银行自主经营、自担风险、以资产收益率最大化为经营目标的体制尚未建立，因此银行也无法真正按照市场经济准则建立风险控制机制和激励机制。

(三)地方政府这一特殊利益群体争夺金融资源的制度因素

在分析中国银行监管问题时，我们发现地方政府屡屡扮演了一个与中央政府相对立的角色。例如，地方政府经常以办公会的形式压银行贷款，或者以职务提升、解决银行关系人员家属子女就业提升等为诱饵或交换条件，诱使其违规发放贷款。在企业利用改制改组逃废银行债务和各类金融诈骗案件中，也经常可以看到地方政府和地方司法部门保护的影子(参见第5页注①。)。从现象看，地方政府过于重视地方利益而缺少全局观念、商业银行内控机制欠缺和分支机构人员素质不高是造成这些问题的重要因素。但是在表象的背后，是否还存在着更加深刻的原因呢？值得研究的问题主要有二：一是在发展经济和保持社会稳定成为评价地方政府政绩主要指标的情况下，地方政府支配金融资源的能力与实际需求是否相符；二是地方政府支配金融资源时，其获取的利益与承担的风险是否对等。笔者认为，由于地方政府组织资源的能力受到严格限制，发展地方经济和保障就业的资金需求很难满足（个别特殊地区除外），同时在制度上，又不存在对地方政府的风险约束，因此地方政府争夺金融资源的行为存在着必然性和合理性。如果不对有关制度进行调整，地方政府的行为乖戾就会永无止境。

上述分析表明，中国银行业的风险在很大程度上是制度缺陷而非监管不力造成的，现行商业银行产权制度和国有资产管理制度已经构成银行内部风险生成的制度基础，如果不对这一基础加以改造而只是一味要求加强监管，则不仅不能有效地控制银行风险，还会压制银行业自身的活力和竞争力。因为监管部门既然不能通过所有者对投资盈亏和企业价值的高度关心来促使其约束经营者行为，不能通过市场来激发银行建立和完善风险控制机制的内在动力，不能在合理的利益和责任关系下，引导地方与中央在银行监管问题上保持一致，那么为了降低风险，就只能用行政管制的手段限制银行经营范围和权限。显然，这种管制必然会影响到银行竞争能力的提高。

第五篇：论银行业工作责任感

浅谈工作责任感问题

有责任心是一个人做好每项工作的基础和保障，每一个岗位的工作任务对于自己而言就是一份最基本的责任，从事这项工作就应当担负起这份责任。当我们在工作时对工作充满责任感，就会对自己有更高、更具体的要求，也能在完成工作的过程中学到更多的知识，积累更多的经验。付出终有回报，回味过程的时候总能体会自己全身心投入工作的乐趣，收获成果的时候总能感受到自己实实在在付出而胜利的喜悦。

然而工作责任感也是一个因人而异的定义，每个人因为个人经历以及自身的工作不同，对于工作责任感就会产生不同的理解，正所谓不在其位不谋其政，在分析讨论工作责任感时，我也必须基于自身的情况以及结合行里的具体情况进行阐述，使我心中的工作责任感能得到更加全面的阐述。

针对我目前的学习工作经历而言，我所理解的工作责任感包括如下几个方面：

第一，保质保量地完成各项工作并保持高度的工作热情。

工作首先就是得完成上司交代的任务，这是毋庸置疑的，这是能够最大程度得反映一个人的工作态度的地方。而工作的时候往往会碰到重要而又紧急这样两难的情况，这时候就需要使用到自己的工作经验来处理这个问题了，在两难中做到取舍，在尽可能短的时间内完成指定任务，这是对你工作能力的一个重要肯定。由因得果，在自己的工作被上司肯定的时候，自己的工作热情将被无限量的激发，于是就会进入一个良性循环，这是一个双赢局面的产生。当然，这种情况下是出于员工极少被否定，自信心没有受挫。

第二，力所能及地做一些自己职责范围外的工作。

辛苦了一天，忙完了自己手头的工作，正想好好休息下，却发现系统里有着一些零碎的任务还没有完成，自己应不应该去点开做一下呢？虽然自己做了也不见的会有人记得自己的热心，但我想自己还是会去做的，前提是在这些事情不违反行内章程规定下，因为自己做好了这些，也许别的同事就不会因为忘记完成自己的任务而遭受批评了，同在一个屋檐下，身旁有一个不开心的同事在埋头工作，自己的情绪以及工作热情或多或少会受到影响，不让这样的情况发生不是更好

吗？当然更多的是基于集体利益大于个人利益，每个人都这样子做能够让银行的各项工作有条不紊的进行。

第三，乐于帮助同事以及注重团队合作。

到单位的第三天，我在和领导谈话的时候就受教，我们单位支行是一个优秀的团队，在这个团队中，大家分工合作，扬及所长，激发效率，在有限的工作时间内完成超额的工作指标！在这个团队中工作，有一颗乐于助人的心非常重要，所谓生命的天平是平衡的，付出即会有回报，今天我帮助了小张输入报表，明天小张就会反过来帮助我做EXCEL。一个个零件在个体之时能有多少价值？没有，只有当零件组合起来的时候，才能发挥最大的效用，才能形成机器，产生动力，在团队中也一样，只有大家积极参与团队协作，单位支行才能走的更高！

第四，遵守组织的规定和章程。

国有国法家有家规，汇丰银行也有自己的行为准则，每一个行员在工作之前，都必须考虑清楚，自己接下来所做的是否符合汇丰的规定，是否会损害汇丰的利益，是否是违法犯罪的行为，这些都要提前思考清楚，因为一旦做了，铁定是无法回头了的，运气好，或许有补救措施，可是在这样的问题上，不应有这样的侥幸心理，银行工作，严谨是最基本的前提！

第五，支持和实现组织的目标。

这是一个大方向的问题，涉及到总行的方针路线，作为银行的其中一员要做的就是坚定不移的跟着汇丰的发展方向走，在尽自己最大所能之时实现对汇丰的利益最大化，这是我能体现的价值，也是我身上背负的责任。这不是空穴来风，胡乱拍马，这是有真正的现实依据的，在我努力地向党组织靠拢的同时，我体会到全国有如此之众多的党员为了建设社会主义现代化国家而在贡献自己的一份力量，党员的先锋作用体现的好！

综上所述，因为在工作中有了这一份责任感，使我能战胜工作中诸多困难，使我有勇气排除万难，甚至可以去尝试去完成那些不可能完成的工作任务。一旦失去责任感，即使是做自己擅长的工作，也会做得一塌糊涂。因此我们在完成任何一项任务的时候，成不成功，就是取决于是否有强烈的工作责任感以及积极向上的工作态度。故而对待工作，首先不能只是被动服从，而要发挥自己的主观能

动性。每个员工在工作时应当时刻把工作责任感记在心头，这么做无疑会使自己观察问题更加全面，分析问题更加透彻，使得自己的工作任务得以更好的完成！同时也能够让团队效率得到质的飞跃，最终实现团队实力的整体提升！