财务部岗位考核细则

第一篇：财务部岗位考核细则

南通中南进成建筑装饰企业发展有限公司

财务部岗位职责考核细则

一、全面认真履行基本岗位职责和公司各项规章制度。

二、负责本公司的财务、会计核算、成本分析、资金运作、项目财务管理工作，全面贯彻相关财务法规和公司的财务制度（主管与主办会计按各自岗位各有侧重）。

三、严格票据审核、审批，把好货币支付关。

四、在抓好公司财务管理与会计核算的基础上抓好项目核算工作，加强费用结转、工料消耗统计、材料把关、设备与周转材料管理、成本分析等工作，帮助项目开源节流，了解自身的收支情况，为降本节耗增效提出建议和指导意见。

五、督促项目及时将甲供材领用回单、周转材料及设备流转手续回单、送货单回单等及时交公司财务部并及时汇总核算。

六、经常了解整个公司的库存材料、余料、闲置设备及周转材料的存量情况，做到科学合理、物尽其用，并及时督促做好维修保养工作。

七、对采购人员、保管员的业务辅导工作。

八、做好公司的年、季财务计划，做好融资工作，当好总经理的助手和参谋。

九、服从领导，尊重他人，团结同志，互帮、互学、互助。

十、对因工作疏忽造成损失的负有经济赔偿责任，并接受处罚；对本考核不达标的，酌扣年薪或年终奖。

岗位责任人：

二〇〇九年月日

第二篇：《财务部岗位晋升制度》

财务部岗位晋升制度

目的为明确财务部员工职位发展方向，特制定本办法。

适用范围

本办法适用于财务部所有员工。

3岗位的级别及评定条件

出纳

核算会计

会计

财务经理

一级

二级

三级

一级

二级

三级

一级

二级

三级

一级

二级

三级

3000

3500

3800

3500

3800

4000

4000

4500

5000

7500

8000

8500

.说明：

1.有工作经验的新员工需在入司时，需要确定其初始岗位等级。

2.从事过本公司出纳，核算岗位两个岗位，了解国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策。熟悉本公司财务核算流程及财务制度、能够独立负责处理本部门日常所有财务核算工作及其他需协调的事务，指导出纳及核算的工作、协调与分支机构相关人员的工作，有积极创新的态度，沟通协调能力强，能够提出管理改进的建设性意见并能够进行有效的实施，能够协助财务经理的工作，工作中无重大过失，可以晋升为会计。

3.经过财务部，人事部的考评后，原则上职级评定两年调整一次。

4.岗位晋升需经过人事部门根据公司需要后方可晋升。工作表现及绩效考核成绩将作为其最终评定等级的决定性条件。若员工工作业绩突出，为公司做出重大贡献者（提供成功案例），可申请岗位等级破格升级，财务部根据工作的特殊性和重要性，主要从以下几方面评定：

近六个月的平均考核成绩在90分（含）以上；

不得在工作中出现重大失误与差错；

能够独立且出色的完成本职工作；

4.晋升考试成绩合格。

—

END

—

第三篇：财务部岗位描述范例

工作描述：

根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团综合财务计划和控制标准；

建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、预算、资金运作等进行总体控制；

主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；

对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作；

比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；

对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；

参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化；

与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；

向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为集团高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。

教育背景:

◆会计、财务或相关专业本科以上学历。

培训经历:

◆受过管理学、战略管理、管理能力开发、企业运营流程、财务管理等方面的培训。

经 验:

◆5年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验，有跨行业财务工作经历者优先考虑。

技能技巧:

◆具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；

◆精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验；

◆擅长资本运作，有证券融资以及兼并收购的实际经验和综合投融资方案设计能力，并有多次投融资成功经验；

◆谙熟国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；

◆熟悉境内外上市公司财务规则，从事过兼并、重组、上市等相关项目的具体实施；

◆良好的中英文口头及书面表达能力。

第四篇：财务部岗位设置

一，财务部岗位设置：

财务部长1人，核算会计2人，出纳员1人。

二，岗位职责描述：

1，财务部长岗位职责描述

1）在总经理及主管副总的领导下，负责主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。

2）贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准，密切与各相关部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作。

3）负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。

4）负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟订、修改、补充和实施。

5）组织领导编制公司财务计划、审查财务计划。拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效率。

6）组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作。

7）负责组织公司进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高赢利水平，确保公司利润指标的完成。

8）负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况。

9）审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行。

10）参与审查包括工资、奖金及其涉及财务收支的各种方案。

11.）组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施。

12）.负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权。

13.）负责向公司总经理、主管副总汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策。

14.）有权向主管领导提议下属人选，并对其工作考核评价。

15.）完成公司领导交办的其他工作任务。

2，核算会计岗位职责描述

1）在财务部长的领导下，按照企业财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核和其他业务的记账工作。

2）根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。

3）在财务部长领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4）及时了解、审核企业原材料、解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

5）负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

6）负责企业固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

7）负责企业税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

8）负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合企业规定。

9）协助出纳员做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

10）主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

11）协助财务部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。

3、出纳员岗位职责描述

1）在财务部长的领导下，按照国家财会法规、企业财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

2）根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记银行存款日记账；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对账单相符。

3）登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现错及时查清更正。

4）认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行市（县）内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

5）正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。

6）配合对应收款的清算工作。

7）严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收寺付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

8）核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放企业员工的工资、奖金。

9）负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。

10）.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

11）.负责掌管企业财务保险柜。

12）完成财务部长临时交办的其他工作。

第五篇：财务部考核考题

财务部考核笔试题

一、判断题

1、每个部门或工程项目备用金限两人借支管理，一年内只借一次，在年底前还清；续建项目，次年再借。

2、各子公司所有收支都必须及时入账，可以以收抵支。

3、公司对项目部的成本费用进行动态的过程监控。

4、项目主管会计必须按规定及时扣缴并登记各项目管理费及上交利润。

5、出差期间招待客户可报销招待费，也可在差费中报销。

6、项目经理付款比例不得超过本年累计结算的75%；

7、事业部经理或主管副总经理付款比例不超过本年累计结算的80%；确因特殊原因支付比例超过80%时，必须报总经理签批后方可支付。

8、绝不允许各项目有任何形式的账外小金库和公款私存等情况的发生，否则一经查出，全部没收并对违反规定私设小金库的项目负责人和主管会计分别处以违纪金额40%和20%的罚款。

9、公司各部门及各项目与劳务及材料（设备）供应商签订的劳务、购销合同中，对购销方完整信息、价税信息、付款方式、时间、付款比例及发票的取得等没有做出明确表述的，处罚合同签订人1000元/次；

10、运营服务部由于未及时传递材料拨让单，造成超比例付款的，相关责任人每人处罚1000元/笔；

11、报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，中午12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

12、乘坐飞机时的机场大巴费用、火车订票费用不得报销。

13、所有住宿费用凭有效的住宿费发票报销，必须要求酒店在发票上填明具体的起止时间、住宿人数、天数、单价等内容.14、各项目必须严格执行经批准的月度资金使用计划，严禁无计划使用资金。做到不挤占挪用项目资金、未经允许，不得预付及超比例支付，15、备用金允许结算冲抵备用金。

16、各子公司可以自行制定本单位的规章制度及实施细则。

17、一名员工因公出差的，不允许借支差旅费，由个人先垫支后报销；

18、招待费用原则上实行总额控制；公司招待费用由运营服务部统一安排，统一结算；

19、行政车司机每月固定补贴360元，补贴包括住宿费、餐费等，过路、停车等车辆费据实报销。

20、公司资金实行定期审批拨付制度。

二、单选题

1、项目部每月（）前必须上报当月报销使用计划，每月上报一次，项目部根据每月上报的“报销计划表”在其范围内进行支付。A、1号 B、3号 C、5号

2、各项目未经允许，不得预付及超比例支付，切实做到（）为中心，加强财务管理工作，为全面提高经济效益服务。

A、以资金管理 B、以预算管理 C、以收支管理 D、核算管理

3、公司所属各项目资金紧张时可向公司申请贷款，利率按公司同期贷款平均利率上浮（）确定。A、20% B、30% C、40% D、50%

4、有实物的报销单据须由（）验收后在粘贴单上签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

A、购买人 B、经办人 C、库管员 D、验收人

5、本公司财务管理的基本原则为：

A、以预算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，统一核算 B、以决算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，统一核算 C、以预算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，分级核算 D、以决算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，分级核算

6、出差人员应在回公司后（）个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”,执行费用报销流程； A、5 B、7 C、10 D、15

7、职工出差符合规定而没有购买卧铺票的，按实际乘坐的硬坐票价的（）给予补助；乘坐软卧改乘硬卧的则不再给予补助。A、50% B、60% C、80% D、100%

8、公司根据各项目的工作量大小和难易程度，可先拨付最高不超过（）的筹建费。

A、200万元 B、100万元 C、80万元 D、50万元

9、在对单个供应商付款业务中，结算额在（）以内的，月付款按合同约定支付，年末，根据项目资金情况可付清。A、5万元 B、8万元 C、10万元 D、20万元

10、事业部经理或主管副总经理单笔付款额不超过（）、月度累计付款额不超过（），A、100万元 B、200万元 C、80万元 D、50万元

11、其他员工出差区内住宿标准为（），要求住宿公司定点酒店； A、260元/天 B、280元/天 C、300元/天 D、320元/天

12、因公外派参加会议、学习、培训等的补助标准（）： A、在途期间按标准执行；

B、会议、学习、培训期间，主办单位统一安排食宿的，减半报销出差补助；

C、统一安排住宿不安排伙食的，误餐费按出差补助标准执行。

13、资产购置及专项支出流程，（）以上的资产购置及专项支出必须上报集团理事会，经集团理事会批准后，按照规定程序办理。

A、30万元 B、50万元 C、80万元 D、100万元

14、未经公司相关领导审批擅自使用项目资金或不按审批计划使用资金的项目部，公司将暂停对其拨款，同时对项目负责人、事业部经理各处以违规资金（）的罚款，并在全公司范围内予以通报批评； A、3% B、5% C、8% D、10%

三、多选题

1、每月公司财务部依据审批后的资金计划表定期拨付各项目，由项目在计划额度内拨付供应商和施工单位。每年（）按合同约定进行集中对外支付。

A、6月末 B、7月初 C、12月末 D、春节前 E、1月末

2、项目主管会计从以下几个方面对项目进行过程控制，具体内容有： A、审核项目结算是否经过规定的程序进行审批。

B、审核拨入的资金是否用于规定的项目和内容，有无挪用、挤占工程款的现象。

C、审核已完成的工程项目结算是否及时，有无拖期结算的现象，工程结算成本是否与工程进度相配比。

D、项目主管会计应与本项目生产核算员每月及时对账。

E、按月进行项目成本分析，为有关领导及时掌握工程成本状况提供准确数据。

3、工程项目结算、入帐流程（）（顺序号）

A、项目结算 C、项目生产统计 E、项目经理审核 B、项目通知施工单位开具发票 D、公司生产部复核出审批单 F、事业部经理审核

4、宁夏交通建设股份有限公司财务管理办法是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、以及国家其他有关法律、法规的规定，制定本办法。

A、《中华人民共和国会计法》 B、《企业会计制度》 C、D、《宁夏交通建设股份有限公司章程》 E、5、备用金管理制度包括（）。

A、每个部门或工程项目备用金只限一人借支管理，一年内只借一次，在年底前还清；续建项目，次年再借。

B、备用金只能报销冲抵或现金交回，不允许结算冲抵备用金。C、备用金用于各部门及项目周转使用，额度不得高于5万元。D、备用金不允许代付工程款（金额3000元以上）、赔偿款以及材料款冲账，不允许多头借支。E、项目部根据每月上报的“报销计划表”在其范围内进行支付，不通过“备用金”科目核算。

6、办公费的报销管理制度（）

A、运营服务部负责公司办公用品的统一采购；

B、各部门在每月10号将办公用品需求明细报运营服务部，运营服务部按部门需求购置办公用品.C、运营服务部凭部门及公司需求购置办公用品，不得无计划采购。采购的办公用品报销时必须有经办人员签字、库管人员验收、主管领导审批后方可报销，否则，财务部不予报销；

D、各部门领用后，财务部凭各部门领用单将费用分配至使用部门，各部门不得自行购置办公用品，自行购置的办公用品（即发票内容显示有实物的）财务部不予报销；

E、除办公用品外的其他办公费用由各部门经过系统流程报销。

7、对具有下列行为之一的相关财务人员，公司将根据情节轻重，对其分别进行经济处罚、行政处分、调换、解聘直至开除，构成犯罪的还应移交司法机关进行处理。具体规定为：

A、凡不按公司规定设置账簿或者账目严重混乱的；

B、假造会计凭证、会计账簿、会计报表，隐瞒真实的财务状况和经营成果的；

C、违反公司各项制度的规定，乱挤乱摊成本、随意核销费用，任意减少利润或者增加亏损的；

D、不按本办法规定履行职责或在履行职责过程中出现重大失误的； E、上报资料未认真审核或未执行相关审批程序的；

8、会议费报销在会议结束后十日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附（）。

A、报销审批单 B、参会申请表 C、会议邀请函 D、参会文件

9、费用报销管理制度包括（）

A、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。B、报销单各项目应填写完整，C、大小写金额一致，不得涂改 D、由部门主任审批经财务部复核后； E、由总经理审批后

10、在对外付款业务中，加强合同的日常管理。各项目在合同签订时，应明确（）

A、购销方完整信息 B、价税信息 C、付款方式、时间 D、付款比例 E、发票必须是专票

11、对项目的财务管理制度包括（）A、公司对各项目指定主管会计。

B、各项目银行账户统一由公司财务部申请，经公司领导同意后到指定银行开立。

C、各项目的所有财务收支必须贯彻“收支两条线”的原则。

D、各项目必须建立自营收入台账（项目对外提供的工程施工、设备租赁、工程材料销售等），及时协助公司财务部催收相关工程款。

E、各项目账面资金不足以支付本项目各项开支时，可按规定程序向公司财务部申请内部银行贷款。

12、应收账款管理办法包括（）

A、建立应收账款合同台账及计量收入收款明细台账。

B、定期清理收入合同是否结算完毕，及时计量并收回应收账款。C、将所有计量收入收款情况分项目及时登记在计量收入收款台账中，由财务部专人负责与业主联系，及时收回已审批的工程计量款，并将未审批或未收到工程计量款的情况反馈给生产经营部。

D、财务部要保持应收账款经手人、管理人员的稳定性，不随意更换应收账款负责人，以便于对应收账款更好地进行管理。

E、经办人员岗位调换、离职，必须按规定对经手的应收账款进行交接。

13、内部银行贷款的原则为（）：

A、各项目可用资金不足以支付的项目急需款项 B、非项目结算款项不得申请贷款。

C、所有贷款均必须填写“贷款申请表”，并注明贷款的事由、贷款金额、所需款项的详细开支计划、期限等。

D、各项目必须在批准的贷款额度内严格按照所申报的资金计划使用贷款

14、协助区外项目及区外项目履约的差旅费报销办法

A、出差区外自建项目的，在途期间的住宿、补助按标准执行。B、到达项目部后，若为协助项目工作的，原则上应住宿项目部，一律不得报销住宿费及差费补助；

C、若为履约的，住宿费按标准执行，不予报销差费补助 D、出差区外合作项目的，在途期间的住宿、补助按标准执行。E、到达项目部后，若是公司安排的检查，按标准执行。

15、项目根据结算金额，财务部重点审核：（）

A、民工工资是否由银行实名制代发； B、费用审批单签字手续是否齐全； C、是否按照公司统一制订的要求进行结算； D、签字手续是否齐全； E、费用审批单的传递是否符合规定等。

16、绝不允许各项目有任何形式的账外小金库和公款私存等情况的发生，否则一经查出，全部没收并对违反规定私设小金库的项目负责人和主管会计分别处以罚款。罚款从其（）中扣回。若责任人所有工资收入不足以扣回上述罚款，则差额部分从其股份分红中扣回。

A、工资

、绩效工资、过节费 D、股东分红 B C